1. Ontwerpbegroting HLTsamen 2023-2026.pdf

opgenomen, maar de budgetten worden pas opgenomen na vaststelling van het projectplan. Daarnaast heeft bijvoorbeeld nog een correctie plaatsgevonden op de kapitaallasten.

Overzicht nieuwe taken gemeenten Naast de reguliere taken zoals deze in 2017 zijn afgesproken, is ook afgesproken dat nieuwe taken per gemeente worden bijgehouden. Het gaat in deze om taken waarover aanvullende besluitvorming is genomen in de afzonderlijke gemeente. In onderstaand overzicht zijn de nieuwe taken voor 2023, zoals deze in begroting 2023 van HLTsamen is verwerkt, opgenomen. Voor een meerjarig perspectief van nieuwe taken per gemeente, wordt verwezen naar bijlage 1, 2 en 3.

Incidentele baten en lasten In onderstaande overzicht worden de incidentele baten en lasten binnen de HLTsamen begroting 2023-2026 gepresenteerd.

HLTsamen heeft een structureel sluitende begroting. Concreet betekent dit na het elimineren van eventueel in de begroting opgenomen incidentele baten en lasten, deze nog steeds een sluitend beeld moet laten zien. Uit bovenstaande overzicht blijkt dat het saldo van incidentele baten en lasten €0,- bedraagt, omdat het gaat om incidentele taken waar de verschillende gemeenten een bijdrage voor betalen. Daarmee zijn de incidentele baten en lasten niet van invloed op het meerjarenperspectief, zoals gepresenteerd in hoofdstuk Begroting 2023-2023 en heeft HLTsamen een structureel sluitende begroting.

Investeringen 2023-2026 Als gevolg van investeringen ontstaan bezittingen, ofwel de vaste activa. Er is sprake van een vast actief als de investering betrekking heeft op een uitgave waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Investeringen binnen de begroting van HLTsamen hebben betrekking op de bedrijfsvoering activa. De overige investeringen in vaste activa, zoals gebouwen en voorzieningen, worden opgenomen in de meerjarig investeringsplanning bij de programmabegrotingen 2021 van elke afzonderlijke gemeente. Met de vaststelling van de begroting van HLTsamen stelt het bestuur, conform artikel 5.1 van de financiële verordening HLTsamen 2017, de investeringen vast en de investeringskredieten beschikbaar als opgenomen in de investeringsplanning 2023-2026, jaarschijf 2023. Bij het opstellen van deze investeringsplanning is rekening gehouden met de nota activabeleid HLTsamen. De investeringsplanning van HLTsamen geeft het volgende beeld voor de nieuwe investeringen de komende jaren. Voor een specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 4.

De afschrijvingslasten van deze nieuwe investeringen zijn in onderstaande tabel gepresenteerd. Voor een specificatie van de afschrijvingslasten wordt verwezen naar bijlage 4.

Bij de investeringen in informatisering en automatisering wordt uitgegaan van een investeringsniveau dat overeenkomt met het taakstellende budget aan kapitaallasten. In de paragraaf kapitaalgoederen hebben we ook vermeld dat het landschap voor applicaties in de afgelopen jaren sterk is veranderd. Aanschaf van applicaties vindt steeds minder plaats. Daarvoor in de plaats kiezen we steeds vaker voor SaaS-oplossingen (Software as a Service). Hierbij wordt de software niet eenmalig gekocht, maar sluiten we een overeenkomst voor de duur van het gebruik. Hierdoor wordt niet meer geïnvesteerd en kunnen gemaakte kosten niet vanuit de investeringskredieten worden gedekt. Nu is er sprake van onbalans. Te veel middelen zijn beschikbaar op het MIP (Meerjaren Investeringsplan) en te weinig middelen zijn beschikbaar binnen de exploitatie. Besloten is om een deel van het kapitaallasten budget I&A (voor een bedrag van € 500.000) structureel toe te voegen aan het exploitatiebudget I&A. Hierdoor ontstaat een beter beeld van de daadwerkelijke investeringen en de daadwerkelijke exploitatie last. Het MIP wordt transparanter want we zijn beter in staat zijn om kapitaallast ontwikkeling meerjarig in te kunnen schatten. Na het verlagen van het kapitaalplafond met € 500.000 bedraagt het vernieuwde kapitaalplafond I&A 1,2 miljoen.

In onderstaande tabel wordt gepresenteerd dat we de komende jaren binnen het vernieuwde kapitaalplafond voor I&A blijven.

Voor facilitaire investeringen is geen taakstellend budget aan kapitaallasten vastgesteld. De kapitaallasten van facilitaire investeringen, komen ten laste van het facilitaire budget binnen de begroting van HLTsaman. De investeringen voor de plustaak 'Buitendienst' geldt dat de kapitaallasten worden verrekend met de afrekening van de plustaak aan de gemeente Lisse en Teylingen. In de bijlage 4 van deze begroting wordt het meerjareninvesteringsplan 2023-2026 gepresenteerd voor zowel I&A, facilitair en Buitenruimte.

Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage Hillegom 2023 - 2026

Bijlage 2. Gemeentelijke bijdrage Lisse 2023 - 2026

Bijlage 3. Gemeentelijke bijdrage Teylingen 2023 - 2026

Bijlage 4: Meerjareninvesteringsplan 2023 - 2026 De volgende nieuwe investeringen zijn opgenomen in de planning voor de komende jaren.

De nieuwe investeringen kennen de volgende afschrijvingslasten.