Document · PDF

Gemeente Heumen, programmarekening 2022

Raad 6 juli 2023, gemeente HeumenBij agendapunt: Programma- en productenrekening 202233.474 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

LIJKBEZORGINGSRECHTEN Algemeen Onze gemeente heft rechten voor het gebruik van de begraafplaats en voor het verlenen van diensten in verband met de begraafplaats. Kosten In het onderstaande overzicht zijn op hoofdlijnen de gemaakte kosten van de lijkbezorging en het onderhoud van de begraafplaats voor 2022 weergegeven. Kosten inzake het begraven en bijzetten columbarium Onderhoud en instandhouding begraafplaats Kapitaallasten Urentoerekening incl. overhead Totaal kosten lijkbezorging

€ € € € €

10.124 14.367 5.724 43.443 73.658

Tarieven Uitgangspunt voor de exploitatie van de begraafplaats betreft de kostendekkendheid. Dit houdt in dat alle lasten dienen te worden opgebracht met de te verwachten baten. Opbrengsten De opbrengsten lijkbezorgingsrechten bedragen over 2022 € 67.367. Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

7.5

Begraafplaatsen

Kosten 63.854

Toerekening overhead 9.804

Totale kosten

Opbrengst 73.658

67.367

Kostendekkenheid 91,5%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten voor 91,5% dekken. Er zijn in 2022 minder begrafenissen geweest dan vooraf geraamd.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

LEGES Algemeen Leges kunnen worden geheven voor door het gemeentebestuur geleverde diensten. Deze diensten kunnen enerzijds van zuiver administratieve aard zijn zoals het verlenen van vergunningen, afgeven van bewijzen, en anderzijds kunnen de diensten bestaan uit onderzoek, controle en soortgelijke maatregelen in het belang van de betrokkene. Kostendekkendheid De tarieventabel voor de heffing van leges is opgebouwd uit 3 titels: Algemene dienstverlening Dienstverlening vallend onder bouwen, milieu en leefomgeving Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijnen. Volgens artikel 229b van de Gemeentewet mogen de geraamde baten de geraamde lasten niet overstijgen. Per titel van de tarieventabel van de legesverordening wordt in onderstaande overzichten aangegeven in welke mate de geraamde lasten worden betrokken in de heffing van leges. De opslag voor kosten van overhead is uitsluitend toegepast op de directe personeelskosten. Algemene dienstverlening Omschrijving

0.2 1.2 2.1 6.2

Burgerzaken APV vergunningverlening Kabels en leidingen Gehandicaptenparkeerkaart Totaal

Kosten

% in heffing

Bedrag in heffing

45% 13% 68% 31%

165.717 8.762 22.850 7.256 204.585

366.933 68.596 33.786 122.136 591.451

Toerekening overhead 30.353 3.273 10.298 3.344 47.267

Totale kosten

Toerekening overhead 7.134 23.963 31.097

Totale kosten

Toerekening overhead 3.273 753 4.026

Totale kosten

Opbrengst

196.070 12.035 33.148 10.600 263.929

234.445 5.852 35.086 3.730 279.113

Kostendekkend heid

110,8%

Dienstverlening vallend onder bouwen, milieu en leefomgeving Omschrijving

8.1 8.3

Ruimtelijke ordening Wonen en bouwen Totaal

Kosten

% in heffing

Bedrag in heffing

4% 90%

12.901 395.149 408.049

322.514 438.479 760.993

Opbrengst

20.035 414.694 434.729

342.294 342.294

Kostendekkend heid

78,7%

Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijnen Omschrijving

1.2 6.1

APV drank en horeca Kinderopvang Totaal

Kosten

65.752 55.743 121.495

% in heffing

Bedrag in heffing

9% 62%

5.918 34.414 40.332

Opbrengst

9.191 35.167 44.358

1.734 1.102 2.836

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de aan leges toerekenbare kosten voor 85% dekken. DE VERDELING VAN DE DRUK VAN DE BELASTINGEN OVER ÉÉN- EN MEERPERSOONS HUISHOUDINGEN EN BEDRIJVEN Om de belastingdruk voor de diverse bevolkingsgroepen en belanghebbenden tot uitdrukking te brengen maken we in dit overzicht onderscheid in eigenaren en gebruikers van woningen en eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Voor het opstellen van dit overzicht maken we gebruik van de volgende uitgangspunten: 1. Gemiddelde WOZ waarde woning 2020: € 303.000 (peildatum 1-1-2019) Gemiddelde WOZ waarde woning 2021: € 319.000 (peildatum 1-1-2020). Gemiddelde WOZ waarde woning 2022: € 351.000 (peildatum 1-1-2021). 2. Afvalstoffenheffing (inclusief 26 huisvuilzakken). 3. De heffing van de hondenbelasting wordt niet gerekend tot het totale overzicht voor de belastingdruk.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Kostendekkend heid

6,4%

De lastendruk 2022 is ten opzichte van 2021 toegenomen met gemiddeld 0,9% en in absolute zin met € 7,66 voor de meerpersoonshuishoudens. Voor de eenpersoonshuishoudens is de lastendruk in 2022 toegenomen met 0,7%, in absolute zin met € 6,07. KWIJTSCHELDINGSBELEID Op grond van de Gemeentewet is de gemeente bevoegd om (gehele of gedeeltelijke) kwijtschelding van gemeentelijke heffingen te verlenen. De regels voor het behandelen van kwijtscheldingsverzoeken worden bepaald door de rijksoverheid. Of de aanvrager ook inderdaad in aanmerking komt voor kwijtschelding wordt getoetst aan deze normen en hangt af van zijn persoonlijke financiële situatie (loon/salaris/uitkering/pensioen/ huur/premies/kosten levensonderhoud/ vermogen e.d.). In 2022 is er voor een bedrag van € 37.071 (in 2021 was dit € 48.157) aan kwijtschelding van gemeentelijke belastingen verleend. Er hebben 113 (in 2021: 245) personen vooraf automatisch kwijtschelding gekregen. Daarnaast hebben 94 (in 2021: 62 en in 2020: 86) personen zelf kwijtschelding aangevraagd en gekregen. In totaal zijn er dus 207 (in 2021: 307 en in 2020: 332) toegekende kwijtscheldingsverzoeken geweest.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin onze gemeente zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft. Nu volgt eerst een compact totaaloverzicht van de verbonden partijen en daarna per verbonden partij detailinformatie. verbonden partij GGD IBO MGR DRAN DAR MARN ODRN RBT ANV VRGZ VVE Maldensteijn GMR Euregio Munitax BNG Vitens

Gemeente Heumen

rechtsvorm

gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie vennootschap gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling stichting gemeenschappelijke regeling vereniging gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam gemeenschappelijke regeling vennootschap vennootschap

programma Sociale leefomgeving Sociale leefomgeving Sociale leefomgeving, Bestuur en organisatie Sociale leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving, Sociale leefomgeving Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie

Programmarekening 2022

1. Naam

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Gelderland-Zuid (GGD)

2. Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

3. Vestigingsplaats

Nijmegen en Tiel

4. Doelstelling

De GGD is onze partner op het gebied van gezonde jeugd, richt zich op preventie in het sociaal domein, werkt samen met andere partijen aan sociale veiligheid en levert een bijdrage aan een veilige en gezonde leefomgeving.

5. Deelnemers

Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe Nijmegen, Tiel, West- Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en Zaltbommel. Sociale leefomgeving

6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang

Deelnemende gemeenten hebben ieder een zetel in het Algemeen bestuur. Het stemgewicht per gemeente is afhankelijk van het aantal inwoners. 2,9%

9. Bijdrage Gemeente Heumen

€ 869.003

10. Eigen vermogen, ultimo

2022: € 2.547.000 2021: € 2.081.000 2022: € 22.217.000 2021: € 28.618.000 2022: € 524.000 2021: € 149.000 www.ggdgelderlandzuid.nl

11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Instituut Bijzonder Onderzoek Regio Gelderland-Zuid (IBO) Gemeenschappelijke regeling met centrumgemeente Wijchen Het opsporen van uitkeringsfraude middels uitvoering van bijzonder onderzoek. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen en Wijchen Sociale leefomgeving De gemeente Wijchen is als centrumgemeente de dagelijks bestuurder. Toezichthouder is de gemeente Berg en Dal. De vergaderingen zijn tweemaal jaarlijks voor de betreffende afdelingshoofden en portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten. 11,2% € 46.283 2020: € 0 2019: € 0 2020: € 62.386 2019: € 69.832 Ieder jaar worden de door IBO gemaakte kosten integraal afgerekend met de deelnemers zodat het resultaat telkens nihil is.

13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Modulair Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen (MGR) Gemeenschappelijke regeling Nijmegen De MGR is ingesteld om de belangen van deelnemers te behartigen: in het bijzonder op het gebied van werk, inkomen en ICT. Deze verbonden partij heeft naast uitvoerende taken ook een platformfunctie. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen, Wijchen en West Maas en Waal. Sociale leefomgeving, Bestuur en organisatie Heumen heeft 2 van in totaal 15 zetels in het Algemeen bestuur. 3,3% € 2.431.000 2022: € 0 2021: € 0 2022: € 29.665.000 2021: € 32.394.000 2022: € 0 2021: € 0 www.werkbedrijfrvn.nl www.irvn.nl

Programmarekening 2022

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepen Vervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN) Bedrijfsvoeringsorganisatie op basis van een gemeenschappelijke regeling Arnhem De gezamenlijke sturing en financiële beheersing van het doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer. Arnhem, Berg & Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook & Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar Sociale leefomgeving De deelnemers wijzen uit hun midden elk één lid voor het Bestuur aan. 1,4 % € 264.264 2022: € 0 2021: € 0 2022: € 9.985.100 2021: € 10.607.584 2022: € 0 2021: € 0 www.vervoersorganisatie.nl DAR NV Naamloze vennootschap Nijmegen Door bundeling van kennis op het gebied van beleid en uitvoering het gemeentelijk afvalbeheer op een efficiënte en effectieve manier uit te voeren en de grotere schaal van de regio te benutten. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen en Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen neemt deel in de Algemene Vergadering van aandeelhouders. 4,11% (4.522 aandelen van de in totaal 110.000) Op basis van DVO 2022: € 2021: € 14.622.000 2022: € 2021; € 12.435.000 2022: € 2021: € 1.299.000 www.dar.nl Milieu en Afval regio Nijmegen Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Het gezamenlijk maken van afspraken met de ARN over afvalinzameling en vuilverwerking.

De gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen, West Maas en Waal, Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen heeft 1 zetel in het Algemeen bestuur. MARN bezit 37,5% van de aandelen ARN, de besloten vennootschap die de afvalverwerkingsinstallatie in Weurt exploiteert. n.v.t. 2022: € 9.094.225 2021: € 8.896.394 2022: € 2.377.875 2021: € 2.885.618 2022: € 625.004 2021: € 114.016

13. Website

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Gemeente Heumen

Omgevingsdienst regio Nijmegen (ODRN) Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Kwaliteitsverbetering op het gebied van vergunningverlening en handhaving. De provincie Gelderland en de gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen en Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen heeft 1 zetel in het Algemeen bestuur. 5,44% € 764.856 2022: € 443.177 2021: € 1.057.070 2022: € 4.54.120 2021: € 4.071.363 2022: € -613.893 2021: € 599.366 www.odregionijmegen.nl RBT Arnhem Nijmegen Veluwe Stichting Elst Door middel van marketing en promotie meer bezoekers genereren die langer blijven en meer besteden en tot een herhalingsbezoek overgaan. Gemeenten in de regio Arnhem Nijmegen, en de Veluwe Fysieke leefomgeving Heumen heeft zitting in het stichtingsbestuur. Nu volgen de jaarcijfers van Toerisme Veluwe Arnhem Nijmegen (TVAN) € 21.913 2022: € 2021: € 175.336 2022: € 2021: € 788.921 2022 € 2021: € -6.399 www.toerismevan.nl Veiligheidsregio Gelderland- Zuid Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Realisering van goede brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening door snelle inzet van ambulances en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding 0en crisisbeheersing. Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, NederBetuwe, Nijmegen, Tiel, West-Betuwe, West Maas & Waal, Wijchen en Zaltbommel.

Fysieke leefomgeving Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van alle deelnemende gemeenten 3,0% € 1.275.144 2022: € 7.783.000 2021: € 7.071.000 2022: € 66.131.000 2021: € 62.792.000 2022: € 1.577.000 2021: € 1.789.000 www.vrgz.nl

Programmarekening 2022

Vereniging van Eigenaars gebouw Maldensteijn Vereniging Malden Onderhoud van de gezamenlijke ruimten en de verzekering van het gehele gebouw bij één verzekeringsmaatschappij. de heer R. van der Meer en de betreffende wethouder van de gemeente Heumen Sociale leefomgeving, Fysieke leefomgeving 50%/50% 33,3% € 8.333 2022: € 3.434 2021: € 1.901 2022: € 21.660 2021: € 14.713 2022: € 1.494 2021: € 1.533

Gemeente Heumen

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMR) gemeenschappelijke regeling Arnhem De regio heeft vijf speerpunten: woningbouw, recreatie en toerisme, regionale energieopwekking, economische samenwerking en bereikbaarheid. Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Druten, Doesburg, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbutuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Bestuur en organisatie Heumen heeft zitting in het Algemeen bestuur 2,1% € 115.217 Deze verbonden verbonden partij is op 1 januari 2021 van start gegaan. www.groene metropoolregio.nl

Euregio Rhein-Waal Nederlands-Duits openbaar lichaam Kleef Grensoverschrijdende samenwerking ter verbetering en intensivering van de economie en maatschappij. 55 gemeenten en regionale overheden Bestuur en organisatie Het hoogste orgaan is de Euregioraad met 120 afgevaardigden van deelnemende leden. Heumen is hierin met twee personen vertegenwoordigd; 1 vanuit het college en 1 vanuit de raad. Gering. € 4.500 2022: € 2021: € 1.750.312 2022: € 2021: € 3.337.597 2022: € 2021: € 218.444 www.euregio.org

Programmarekening 2022

Munitax Gemeenschappelijke regeling met centrumgemeente Beuningen Gezamenlijke uitvoering heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en rechten en de Wet WOZ. De gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen en Wijchen Bestuur en organisatie De gemeente Beuningen is als centrumgemeente de dagelijks bestuurder. De vergaderingen zijn voor de betreffende afdelingshoofden en portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten. 12,8% € 408.000 n.v.t. n.v.t. Het nadelig resultaat wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. www.munitax.nl Bank Nederlandse gemeenten Naamloze vennootschap Den Haag Uitoefening van het bankbedrijf ten dienste van overheden. Gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen, politieregio’s en met overheden verbonden instellingen en bedrijven op het terrein van volkshuisvesting, openbaar nut, onderwijs en gezondheidszorg. Bestuur en organisatie Aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen welke zij bezitten (1 stem per aandeel van € 2,50 nominaal). De staat bezit 50% van de aandelen. Heumen bezit 151.515 aandelen.

13. Website

2022: € 4,6 mld. 2021: € 5,062 mld. 2022: € 107,5 mld. 2021: € 143,995 mld. 2022: € 8,2 mln 2021: € 236 mln. www.bng.nl

1. Naam

Vitens

2. Rechtsvorm

Naamloze vennootschap

3. Vestigingsplaats

Zwolle

4. Doelstelling 5. Deelnemers

Voor de watervoorziening en het bedrijf als geheel heeft Vitens de doelstelling om volledig klimaatneutraal te gaan ondernemen. De gemeenten en provincies in het voorzieningsgebied.

6. Relatie met programma

Bestuur en organisatie

7. Bestuurlijk belang

Via het aandelenbezit is Heumen vertegenwoordigd in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AVA). Heumen bezit 16.023 aandelen.

11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

2022: € 649,5mln. 2021: € 600,3 mln. 2022: € 1.446,6 mln. 2021: € 1.387,8 mln. 2022: € 8,2 mln. 2021: € 19,4 mln. www.vitens.nl

Programmarekening 2022

Paragraaf grondbeleid ALGEMEEN Inleiding De paragraaf grondbeleid is één van de verplichte paragrafen volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten van 17 januari 2003. In artikel 16 van dit besluit is bepaald dat de paragraaf het grondbeleid tenminste bevat: a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; b. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; c. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; d. een onderbouwing van de geraamde winstneming; e. de beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken. In de paragraaf grondbeleid gaan we met name verder in op de belangrijkste financiële ontwikkelingen zoals verlies- en winstverwachtingen, de verwerving van gronden en de relaties van het grondbeleid met de programma’s. Algemeen beleid met betrekking tot de grondexploitatie Grondexploitatie is het proces waarbij gronden worden aangekocht om te ontwikkelen als bouwlocatie en waarbij kavels worden verkocht voor de bouw van woningen of bedrijfsbebouwing. Grondbeleid heeft een grote invloed op en samenhang met de realisatie van verschillende beleidsthema’s: wonen, welzijn, zorg, veiligheid, ondernemen, werk, etc.

Daarnaast heeft het een grote financiële impact. De eventuele baten, maar ook de financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. Het grondbeleid is uitgewerkt in een Nota Grondbeleid die in februari 2011 door de raad is vastgesteld. In de nota is opgenomen dat we geen actieve grondaankooppolitiek voeren en waar mogelijk een faciliterende rol nastreven. In 2023 zal de Nota Grondbeleid herzien worden en mochten zich tussentijds mogelijkheden voor interessante grondaankopen voordoen dan zal het college hierop anticiperen. Voor de gronduitgifte wordt het bestaande beleid voortgezet, waarbij de particuliere gegadigden voor een bouwkavel voor de bouw van een woning kunnen inschrijven. Hierna volgt toewijzing via een wegingsstelsel met eventuele loting. Indien dat onvoldoende afzet genereert, wordt realisatie in projectvorm nagestreefd. Projecten voor sociale huur, wonen met zorg, CPO-initiatieven, etc. worden specifiek in de markt gezet, waarbij voor wat betreft sociale huur in principe woningcorporatie Oosterpoort Wonen de preferente partner is die dit realiseert. Relatie met de programma’s van de begroting De grondexploitatie is een onderdeel van programma 2 Fysieke leefomgeving van de programmabegroting.

Het college streeft ernaar de woningvoorraad in onze gemeente zo goed mogelijk te laten aansluiten op de (collectieve) woonbehoefte van de inwoners van de gemeente Heumen. Op 20 februari 2020 heeft de gemeenteraad ingestemd met de uitgangspunten voor het woningbouwprogramma voor de periode 2019 - 2029. Deze uitgangspunten houden in ieder geval in de realisering van 440 woningen in de periode 2019 - 2024 en circa 270 woningen in de periode 2024 - 2029 in een aangegeven differentiatie. Deze in totaal 710 woningen zijn bedoeld om minimaal te voorzien in de lokale behoefte, inclusief het inlopen van een groot deel van het al bestaande woningtekort en de opvang van een zekere overloop uit Nijmegen. In het kader van het voornoemde programma zijn in het kader van de grondexploitatie door de gemeente zelf in ieder geval de volgende locaties in voorbereiding of ontwikkeling genomen, met daarbij een indicatieve vermelding de (nog resterende) aantallen: - Malden, schoollocatie De Schoren (18) (Vuurvogel 2) - Malden, schoollocatie Veldsingel (21) (Vuurvogel 1) - Malden Steenhuys (28) - Overasselt, Zilverbergweg/Kruisbergsestraat (90) De locaties “Malden, Veldschuur” en “Overasselt, Werklandschap 2e fase” zijn in 2022 afgerond.

Daarnaast heeft de raad de mogelijkheid opengehouden om ook voor de behoefte in de regio te bouwen en in dat kader aan het college opdracht gegeven onderzoek te doen naar de mogelijkheden voor woningbouw op de locatie Kanaalzone en het volkstuinencomplex aan de Groesbeekseweg. Ten aanzien van de locatie van het volkstuincomplex aan de Groesbeekseweg is inmiddels vastgesteld dat woningbouw daar niet goed mogelijk is. Voor ontwikkeling van de Kanaalzone heeft het rijk een zogenaamde WBI-subsidie beschikbaar gesteld. Het onderzoek naar de realiseerbaarheid van de Kanaalzone wordt gecontinueerd.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Strategische visie ten aanzien van het grondbeleid van de gemeente Daar waar de situatie daar om vraagt, zoals bij de ontwikkeling van het woningbouwplan Zilverbergweg/Kruisbergsestraat, verwerven wij de voor de planontwikkeling benodigde grond actief. Na afronding van het Werklandschap Overasselt is de ontwikkeling van nieuw bedrijventerrein feitelijk niet meer aan de orde. De gronden in exploitatie zullen –in beginsel- worden afgewerkt binnen de vastgestelde uitgangspunten en het vastgestelde uitgiftetempo. COMPLEXEN IN ONTWIKKELING Algemeen Per 31-12-2022 zijn de laatste twee actieve grondexploitaties (Werklandschap en Veldschuur) afgesloten.

GRONDEN MET KOSTPRIJSBEREKENING Kern Malden Complex Veldschuur Malden Op deze locatie is in 2021 naast het sportcentrum de bouw van een complex van 28 woningen gestart. Deze woningen zijn in 2022 opgeleverd. De grondexploitatie is per 31-12-2022 afgesloten met een verlies van € 215.503. In het verleden was al een verliesvoorziening gevormd van € 209.906. Het extra verlies van € 5.097 heeft te maken met extra werkzaamheden woonrijp maken. Kern Overasselt Complex Werklandschap Overasselt Het Werklandschap Overasselt voorziet in ruim 3 ha bedrijventerrein, deels met kavels voor bedrijven met woning en deels voor bedrijven zonder woning en 6.000 m2 voor zorgwoningen met een multifunctioneel centrum (Buurderij). De kavel die bedoeld is voor de Buurderij is in 2013 aan Oosterpoort overgedragen. Begin 2018 is voor het noordelijk deel van het Werklandschap een bestemmingsplan vastgesteld dat is geënt op een gewijzigde opzet. Het betreffende plandeel is inmiddels bouwrijp gemaakt en alle bedrijfskavels in dit plandeel zijn hetzij verkocht hetzij in optie gegeven. Voor de 2e fase van het Werklandschap, dit betreft het middendeel en het zuidelijk deel, is op 24 september 2020 een bestemmingsplan vastgesteld. Dit bestemmingsplan voorziet onder meer in de bouw van 12 woningen in het middendeel en de realisering van een supermarkt annex bakkerij aan de Schoonenburgseweg.

Het woonrijp maken van de 1e fase (de bedrijfskavels) is in uitvoering, de supermarkt annex bakkerij heeft eind 2021 haar deuren geopend en de bouw van de 12 woningen in het middendeel van het plangebied is eind 2021 gestart en in 2022 afgerond. De grondexploitatie is per 31-12-2022 afgesloten met een verlies van € 588.930. In het verleden was al een verliesvoorziening gevormd van € 580.814. Het extra verlies van € 8.116 komt door een toename van de kosten met € 7.672 en een lagere opbrengst van € 444.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

OVERZICHT EXPLOITATIES MET KOSTPRIJSBEREKENING PER EINDE BOEKJAAR In de onderstaande tabel worden de boekwaarde, de einddatum en de resultaten per complex weergegeven per 1 januari 2023.

Boekwaarde per 01-01-2022 Einddatum

Bestemmingsplan gronden met kostprijsberekening Werklandschap* Veldschuur* Totaal

€ 256.166,34 € -18.787,71 € 237.378,63

Eindresultaat op einddatum

31-12-2022 € 31-12-2022 € €

-588.930,00 -215.003,00 -803.933,00

* Voor afdekking van het tekort van het exploitatiegebied Werklandschap en Veldschuur ” zijn voorzieningen voor een bedrag van € 790.720 gevormd. het resterende verlies van € 13.213 is verwerkt in de exploitatie 2022 (Taakveld 820 Grondexploitatie).

GRONDEN ZONDER KOSTPRIJSBEREKENING Financieel overzicht: Niet in exploitatie genomen gronden

bestemmingsplan

boekwaarde 01.01.2023

aangevraagd krediet tm 2022

Uitgaven tm 2022

geplande Restant krediet per uitgaven 2023 31-12-2022

Niet in exploitatie genomen gronden Zilverberg

€

260.058

€

650.000

€

260.058

€

400.000 €

389.942

€

750.000 €

233.118

€

299.230 €

516.882

€ €

250.000 € 375.000 €

102.543 64.341

€ €

142.642 € 290.000 €

147.457

€

1.131.872 €

1.364.939

Kanaalzone Verplaatsing sportvelden Vuurvogel I en II

€

335.661

€

64.341

totalen

€

660.061

Toegekend budget exploittaie Rijksweg 216-218

Uitgaven tm 2022

€ 43.000,00 € 111.275,44

310.659

Nadelig exploitatieverschil €

-68.275,44

De kosten m.b.t. Rijksweg 216-218 zijn verantwoord onder product Eigendommen in de exploitatierekening.

Kern Malden Vuurvogel I (Veldsingel) en Vuurvogel II (De Schoren) Op 25 januari 2018 heeft de raad het college opdracht gegeven de gebiedsontwikkeling voor de vrijkomende schoollocaties aan de Veldsingel en De Schoren verder uit te werken. De geraamde kosten betreffen o.a. de volgende kosten: sloopkosten, opstellen stedenbouwkundig kader en bestemmingsplan, opstellen voorlopig ontwerp en definitief ontwerp.

Vuurvogel I (De Veldsingel)

Op 15 april 2021 heeft de raad een motie aangenomen waarmee het college is verzocht het gebouw van De vuurvogel I te slopen en voor deze locatie in samenspraak met de omgeving een plan voor woningbouw uit te werken. In verband met capaciteitsgebrek is de planvorming voor de vrijkomende locatie aan de Veldsingel eerst tegen het eind van 2022 opgepakt. Op basis van een advies van het Gelders Genootschap heeft het college geconcludeerd dat behoud van het gebouw nastrevenswaardig is en daarom besloten geen opvolging te geven aan de motie van de raad. In de loop van 2023 zal een verkoopstrategie worden opgesteld, waarbij het uitgangspunt is dat de ontwikkeling en herbestemming van het pand aan de markt zullen worden overgelaten.

Vuurvogel II (De Schoren)

Op 3 juni 2021 heeft de raad een motie aangenomen waarmee het college is verzocht om in samenspraak met de buurt een plan voor een appartementencomplex met 10 tot 16 appartementen in een parkachtige omgeving uit te werken. De raad heeft hierbij een financieel kader vastgesteld van maximaal € 200.000. Het college heeft dit

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

opgepakt en er is via een participatief proces een schetsontwerp voor de inrichting van een park en een beeldkwaliteitsplan voor het te bouwen appartementencomplex opgesteld. De financiële haalbaarheid en de toenemende druk op de woningmarkt hebben het college echter genoopt tot een heroriëntatie op de eerder vastgestelde uitgangspunten voor de planvorming. Factoren die in dit verband een rol hebben gespeeld zijn ook het niet verkrijgen van een bij de provincie gevraagde subsidie voor de herinrichting van de openbare ruimte en het niet doorgaan van de geplande nieuwbouw van een appartementencomplex aan de Ericastraat en het Zuidplein in het centrum van Malden. Wederom in overleg met de buurt is ingezet op een verkenning van de mogelijkheden om het aantal woningen te verhogen en het park te versoberen. De resultaten van deze verkenning zullen in de loop van 2023 beschikbaar komen en met de raad worden gedeeld.

Kanaalzone

Op 20 februari 2020 heeft de gemeenteraad de uitgangspunten voor de woningbouwprogrammering voor de periode t/m 2028 vastgesteld. Onderdeel daarvan is om voor de langere termijn naast de lokale behoefte ook te bouwen voor de regio en in dat kader de mogelijkheden voor ontwikkeling van woningbouw op de locatie Kanaalzone nader te onderzoeken. Dit is in 2022 verder ter hand genomen waarbij het plan voorziet in de bouw van 735 woningen op de locatie Kanaalzone Malden. Momenteel is de locatie nog deels in gebruik en bezit van het bedrijf Morssinkhof (betonindustrie) en voor het overige deel in gebruik als (gemeentelijk) sportpark. Over verplaatsing van de betonfabriek wordt met eigenaren onderhandeld, voor verplaatsing van de voetbalvelden zijn diverse alternatieve locaties in beeld. Voor de beoogde ontwikkeling van woningbouw in de Kanaalzone, is het noodzakelijk het huidige sportcomplex van SV Juliana te verplaatsen. In dit kader is er in 2022 een locatieonderzoek uitgevoerd naar de mogelijke locaties voor de verplaatsing van het sportcomplex van voetbalvereniging SV Juliana. Dit voorstel heeft de raad op 2 februari 2023 besproken en besloten is nader onderzoek op 2 locaties uit te voeren. Voor deze beide processen is in 2022 veel inzet gepleegd. Daarnaast is zijn diverse voorbereidende werkzaamheden t.b.v. de planvorming voor de locatie Kanaalzone opgestart.

Uw raad is regelmatig op de hoogte gehouden van de voortgang van dit project.

Steenhuys

Op 16 december 2021 heeft de gemeenteraad de kaders vastgesteld voor de ontwikkeling van locatie Steenhuys in Malden. Het plan voor deze locatie omvat de sloop van het bestaande Steenhuys, de nieuwbouw van een appartementen complex met vier woonlagen met 28 sociale huurwoningen en de aanleg van acht parkeerplaatsen op eigen terrein door Oosterpoort Wonen. Het college heeft in samenwerking met Oosterpoort Wonen het plan in detail uitgewerkt en hiermee kan de bestemmingsplan procedure in het voorjaar van 2023 worden opgestart. De acte voor verkoop van het Steenhuys aan Oosterpoort is 28 december 2022 gepasseerd. Verder is er o.a. gewerkt aan een inrichtingsplan voor de directe omgeving en een anterieure overeenkomst. De kosten staan niet in het voorafgaande overzicht omdat e.e.a. via het beschikbaar gestelde investeringskrediet is geregeld.

Rijksweg 216-218

Dit plan omvat het plaatsen van 24 tijdelijke modulaire woningen voor de duur van 15 jaar, het realiseren van 20 parkeerplaatsen en de inrichting van de openbare ruimte. De vergunning hiervoor is begin 2023 gepubliceerd. De kosten van de locatie Rijksweg 216-218 komen per 1.1.23 uit op een bedrag van € 111.275. Vanwege nadere onderzoeken was in de loop van 2022 het budget al bijgesteld naar € 43.000. Een overschrijding derhalve van bijna € 70.000. Inmiddels is voor de kosten van het explosievenonderzoek een subsidie van € 70.000 aangevraagd (zgn suppletieregeling en/of bommenregeling) bij het ministerie. Toekenning hiervan zal na 1 april 2023 gebeuren. Kern Overasselt Woningbouwplan Zilverbergweg/Kruisbergsestraat Op 3 februari 2022 heeft de gemeenteraad de stedenbouwkundige visie voor de ontwikkeling van het woningbouwplan voor het plangebied Zilverbergweg/Kruisbergsestraat vastgesteld. Ook heeft de raad op 3 februari ingestemd met het bijbehorende indicatieve woningbouwprogramma. Dit programma voorziet in de realisering van 88 woningen Aan het besluit van de raad is een uitvoerig participatietraject voorafgegaan, waarin een belangrijke rol was weggelegd voor de zogenoemde meedenkgroep. Deze groep bestond uit 25 – 30 deelnemers - omwonenden van het plangebied en inwoners van Overasselt.

Om de beoogde woningbouw juridisch mogelijk te maken, moet de gemeenteraad een bestemmingsplan vaststellen. De oorspronkelijke planning voorzag in publicatie en ter visielegging van het ontwerpbestemmingplan in het 1e kwartaal van 2022 en vaststelling door de gemeenteraad aan het eind van dat jaar. Parallel daaraan zou de noodzakelijke grondverwerving moeten verlopen en de voorbereiding en uitvoering van de noodzakelijke compenserende maatregelen voor flora en fauna in het kader van de Wet natuurbescherming moeten plaatsvinden.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Volgens de oorspronkelijk planning zou het bouw- en woonrijp maken van het gebied en de uitgifte van de bouwkavel in de loop van 2023 moeten plaatsvinden. Helaas is door allerlei factoren grote vertraging in de planontwikkeling opgetreden. Een oorzaak daarvan was het gebrek aan personele capaciteit bij de gemeente, maar de belangrijkste tegenvaller zijn het voorlopig gecalculeerde grote financiële tekort op de grondexploitatie en de gebleken noodzaak tot compensatie van de natuurwaarden die door de woningbouw verloren dreigen te gaan. Zo is het plangebied een belangrijk foerageergebied van de das, een beschermde diersoort. Op grond van de Wet natuurbescherming moet het leefen foerageergebied dat door de woningbouw teniet wordt gedaan worden gecompenseerd, bij voorkeur zo dicht mogelijk bij het huidige leef- en foerageergebied. De mogelijkheden daarvoor zijn echter beperkt. Op dit moment worden in overleg met een ecologisch adviesbureau en de provincie, die een vergunning op grond van de Wet natuurbescherming moet verlenen, mogelijke oplossingen verkend. Daarnaast wordt verkend welke mogelijkheden er zijn het gecalculeerde tekort op de exploitatie weg te werken of in ieder geval te verminderen. Hierover zal in de 1e helft van 2023 duidelijkheid ontstaan. Financiële ontwikkelingen en risico’s De exploitatieopzetten zijn herzien naar de huidige inzichten en verwachtingen.

Als gevolg van de gewijzigde marktomstandigheden stond de woningmarkt onder druk. Dit heeft gevolgen gehad voor de kavelprijzen en het uitgiftetempo, waardoor de winst- en verliesprognoses bijgesteld moesten worden. Inmiddels is de vraag naar bouwgrond weer toegenomen. Ter uitvoering van de nota grondbeleid is opdracht gegeven tot berekening van de residuele grondwaarde voor de bepaling van de kavelprijzen voor sociale- en betaalbare woningen. Dit heeft er in geresulteerd dat met Oosterpoort Wooncombinatie overeenstemming is bereikt over de een aanpassing van de prijzen. De nu geldende prijzen (prijspeil 2023) staan vermeld in de tabel hieronder. Overigens is op deze grondprijzen een jaarlijkse indexering van toepassing. Soort Woning

Maximale huur

Grondgebonden Woning

2e Aftoppingsgrens (2023 € 693,60) Liberaliseringsgrens (2023 € 808,06) 1e Aftoppingsgrens (2023 € 647,19) Liberaliseringsgrens (2023 € 808,06) 1e Aftoppingsgrens (2023 € 647,19) Koopprijs < € 200.000

Grondgebonden Woning Ouderen appartement (bitumen dak) Ouderen appartement (bitumen dak) Regulier appartement (niet geschikt voor ouderen) Goedkope koopwoning

Grondprijs excl. BTW prijspeil 1-1-2023 € 19.798 € 31.817 € 16.498 € 24.393 € 27.812 € 31.817

De uitgifte van gronden in pacht en de bijstelling van vergoedingen De gemeente heeft pachtgronden in eigendom met een oppervlakte van 86 ha waarvoor pachtgelden worden ontvangen. Circa 40 % van het pachtareaal wordt in vaste pacht uitgegeven en circa 60% in losse pacht. De kaders voor de uitgifte van de pachtgronden zijn vastgelegd in de op 20 december 2012 door de raad vastgestelde Nota pachtbeleid. Ingevolge de vastgestelde Nota pachtbeleid wordt losse pacht volgens de zogenaamde methode Cranendonck uitgegeven. Dit houdt in dat deze pachtgronden bij opbod worden aangeboden. Voor de pachtprijs van de vaste pacht wordt aangesloten bij de jaarlijks door de minister in het pachtnormenbesluit vast te stellen maximale pachtprijs.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

2. JAARREKENING

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Balans en exploitatierekening

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Balans per 31 december 2022 B A L A N S

Ultimo 2022

ACTIVA

P E R

Ultimo 2021

Vaste activa Immateriële vaste activa - Bijdragen aan activa in eigendom van derden - Kosten onderzoek en ontwikkeling

€ € €

Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut

€ € €

25.119.962

15.328.853

€

15.826.727

€

4.504.311

€

4.511.230

€

5.286.798

€

4.389.239

€

11.486.532

€

739.867

€

739.867

€ € €

5.805.000 385.302 4.556.363

€ € €

6.020.000 895.303 3.500.982

totaal vaste activa

€

7.318.376

€

24.727.196

€

11.156.152

6.267.583 1.050.793

€

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: - woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen u/g Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

7.110.699

5.977.246 1.133.453

€

43.717.193

€

43.201.724

€

3.777

€

549.449-

€

8.287.043

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: - bouwgrond in exploitatie nieuwe complexen - bouwgrond in exploitatie in exploitatie lopende complexen - overigen

€ € €

3.777

€ € € €

5.617.640 5.848.715 668.253 94.684

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rek-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen - Overige vorderingen en uitzettingen - Belastingdebiteuren Munitax

€

€ € €

553.3403.891

€ € € €

3.427.383 3.826.352 826.356 206.952

12.229.292

Liquide middelen

€

410.281

€

402.632

Overlopende activa

€

94.895

€

98.868

totaal vlottende activa

€

12.738.245

€

8.239.094

Totaal Activa

€

56.455.438

€

51.440.818

Beschikbaar verliesverrekening vennootschapsbelasting

€

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

31 D E C E M B E R 2022

Ultimo 2022

PASSIVA

Ultimo 2021

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat boekjaar

€

€ € €

15.709.559

8.585.239 2.931.762 4.192.558

€ € €

€

11.536.811

8.258.742 2.351.058 927.011

Voorzieningen

€

8.948.985

€

8.974.791

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€

24.645.000

€

21.113.334

€

41.624.936

€

4.654.402

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren

€ €

18.840.000 5.805.000

totaal vaste passiva

€ €

€

49.303.544

€

1.707.166

15.093.334 6.020.000

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden - Kasgeldleningen - Schuld bij kredietinstellingen

€ € €

1.707.166 -

€ € €

1.154.402 3.500.000 -

Overlopende passiva

€

5.444.728

€

5.161.480

totaal vlottende passiva

€

7.151.894

€

9.815.882

Totaal Passiva

€

56.455.438

€

51.440.818

Gewaarborgde geldleningen

€

13.751.300

€

12.614.603

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Grondslagen waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening 2022 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene uitgangspunten

Toerekeningsbeginsel

De exploitatiebaten en -lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Realisatiebeginsel

Baten worden pas opgenomen voor zover zij daadwerkelijk zijn verwezenlijkt. Voor wat betreft de dividendopbrengsten en de algemene uitkering uit het Gemeentefonds wordt in het onderdeel 'Resultaatbepaling' hierop nog nader ingegaan.

Voorzichtigheidsbeginsel

Bij de toepassing van de grondslagen wordt voorzichtigheid in acht genomen. Verliezen en risico's die zijn ontstaan vóór het einde van het boekjaar, worden onmiddellijk verwerkt. De financiële consequentie dient overigens wel bekend te zijn tijdens de samenstelling van de gemeentelijke jaarrekening.

Waardering op basis van historische kosten

Waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Voor wat betreft de zogeheten 'sociale debiteuren' is er wel een voorziening gevormd, welke in mindering is gebracht op de actiefwaarde per ultimo boekjaar. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten van het boekjaar.

Onder baten worden verstaan:

de rijksvergoedingen voor het functioneren van de gemeentelijke overheid en voor de uitvoering van een aantal specifieke taken; de belastingopbrengsten uit de heffing van onroerende zaak belasting; de leges en retributies voor specifieke overheidstaken die onze gemeente uitvoert; het rendement op eigendommen zoals rente, dividend, huren en pachten; de vergoedingen voor specifieke producten en diensten die de gemeente levert.

Onder lasten worden verstaan:

direct aan producten toe te rekenen kosten; afschrijvingen; lasten van overhead; rentelasten.

Dividendopbrengsten BNG, Vitens en DAR

Dividendopbrengsten worden als baat genomen op het moment waarop het recht op dividend ontstaat. Normaliter is dit in het jaar volgend op het verantwoordingsjaar nadat de Algemene Vergadering van Aandeelhouders daar een besluit over heeft genomen.

Algemene uitkering uit het Gemeentefonds

Ten aanzien van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds zijn de per december 2022 vastgestelde bedragen voor de uitkeringsjaren tot en met 2022 verantwoord. Deze vastgestelde bedragen zijn gebaseerd op de decembercirculaire 2022.

Afschrijvingen

Er wordt gestart met afschrijving op vaste activa nadat betreffende activum daadwerkelijk gereed is voor gebruik. De datum van 1 juli van enig jaar wordt hierbij als ijkpunt gebruikt. Als een investering na 1 juli gereed is voor gebruik, wordt met afschrijving gestart in het daarop volgend exploitatiejaar.

Gemeente Heumen

Programmarekening 2022

Waardering

Vaste activa Immateriële vaste activa

Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn met ingang van 2016 gerangschikt onder de immateriële vaste activa. Deze balanspost betreft schoolgebouwen die in eigendom zijn van de twee schoolbesturen. Deze immateriële vaste activa zijn destijds gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdrage en sindsdien verminderd met afschrijvingen zonder hierbij rekening te houden met een restwaarde. De kosten van onderzoek en ontwikkeling betreft kosten planvorming en advieskosten van het gebouwde sportcomplex Malden. Afschrijvingen vinden plaats vanaf oplevering sportcomplex (2020) en worden in 5 jaar afgeschreven. Daarnaast zijn in de jaren 200/2021 voor 4 niieuwe locaties voorbereidingen opgestart om woningbouw in de toekomst mogelijk te maken. Deze kosen worden t.z.t. overgebracht naar de grondexploitatie.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (inclusief bijkomende kosten). Eventueel van derden ontvangen (investerings)bijdragen worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In een dergelijk geval wordt op het saldo (investering minus de ontvangen bijdrage hierin) afgeschreven. Slijtende investeringen worden na ingebruikname lineair of in een enkel geval annuïtair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur. Hierbij wordt een eventuele restwaarde meegecalculeerd. Op gronden die onder de materiële vaste activa zijn gerangschikt, wordt door Heumen niet afgeschreven. In de nu volgende tabel zijn de afschrijvingstermijnen per actief weergegeven. AFSCHRIJVINGSTABEL

afschrijvingsmethode: lineair tenzij anders vermeld omschrijving van investering

afschrijvingstermijn in jaren

Immateriële vaste activa bijdrage activa in eigendom van derden: > onderwijsgebouw plus inrichting > uitbreiding onderwijsgebouw > interne verbouwing onderwijsgebouw > onderwijsk. vernieuwing/ontwikkeling > cv in onderwijsgebouw > verbetering brandveiligheid > verbetering binnenklimaat

40 40 40 40 25 40 maximaal 15

kosten van onderzoek en ontwikkeling ontwikkeling sportcomplex Malden(afschrijving vanaf 2020)

Materiële vaste activa gronden en terreinen

5 >

geen afschrijving

(bedrijfs)gebouwen werkplaats interne verbouwing gemeentehuis aanbouw bibliotheek gebouw Maldensteijn sportcomplex Malden verduurzaming vastgoed

40 25 10 40 10

grond-, weg- en waterbouwkundige werken riolering: > pompen en gemalen > perceelaansluiting buitengebied > bergbezinkbassin > bergbezinkleiding > overstort > bio-gasinstallatie > randvoorzieningen > maatregelen wateroverlast > maatregelen hemelwaterzorgplicht > ombouw rioolstelsel Oude Kleefsebaan > afkoop riolering buitengebied > persleiding plan Kruisberg > aanpassing overstort Nederasselt > rioolvervanging > afkoppeling kansrijke objecten > stuwputten en overstorten > maatregelen wateroverlast

Gemeente Heumen

20 25 60 60 60 60 60 60 60 60 25 25 60 60 60 60 60

Programmarekening 2022

> waterplan > waterberging groen sportcomplex Malden terrein sportcomplex Malden fietspad fietspadenplan snelfietsverbinding wegreconstructie wijziging parkeergelegenheid Elshof aanpassing parkeerplaats raadhuisstraat inrichting Dorpsstraat Heumen inrichting Dorpsplein Overasselt Herinrichting Kroonwijkplantsoen inrichting Looistraat geluidsscherms Begraafplaats > berg- en stallingsruimte > knekelput > strooiveld > inrichting grafveld > uitbreiding colombarium

60 60 40 40 20 25 20 20 20 20 20 20 25 25 25

auto toezichthouder electrische auto lokaal vervoer aanhangwagen kipper schaftwagen grondkar

5 5 10 15 15 10

20 40 10 10 40

vervoermiddelen

machines, apparaten en installaties hardware aanleg glasvezel klepelmaaier getrokken strooier sneeuwschuiver opzet strooier rolbezem machines gladheidsbestrijding houtversnipperaar hogedrukreiniger rioolreinigingsmachine waterton terreinmaaier stroomaggregaat afzuiginstallatie geluidsinstallatie raadszaal digitalisering raadszaal verkeerssignaleringsbord graveermachine afwasmachine zonnepanelen tijdregistatiesysteem buitencamera's gemeentehuis couverteermachine controleapparatuur legitimatiebewijzen

3 15 5 10 10 10 7 10 10 5 10 12 5 10 10 10 10 7 5 10 20 10 5 5 5

overige materiële vaste activa zonnepanelenproject masten openbare verlichting armaturen openbare verlichting openbare verlichting fietspaden Investeringen ICT speelvoorzieningen omvorming natuurlijk spelen uitvoering natuurlijk spelen glascontainers inrichting sportcentrum papiercontainers GFT containers luierinzameling containers meubilair inrichting thuiswerkplek luifel verwijsplek jongeren aanpassing verwijsplek

Gemeente Heumen

15 40 20 15 3 12 12 12 10 10 15 15 12 10 5 12 8

100

Programmarekening 2022

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12965411/1