Bijlage III Jaarstukken 2024 ODRN
Tekst van het document
Projectkosten ontvlechting BRIKS en Frictiekosten inhuur BRIKS ODRN heeft in 2024 een overeenkomst met de gemeente Nijmegen gesloten over een bijdrage voor de projectkosten voor de ontvlechting BRIKS en de frictiekosten voor inhuur op de afdelingen Toezicht en handhaving BRIKS en Vergunningverlening BRIKS. Onder de bijdrage van € 0,6 miljoen valt € 0,2 miljoen voor het tijdelijk inhuren van medewerkers die het verloop van personeel in 2024 moest opvangen. De overige opbrengsten zorgden ervoor dat de kosten die ODRN moest maken voor juridische vraagstukken en projectbegeleiding binnen de organisatie waren gedekt.
43
ODRN Jaarrekening 2024
Algemene grondslagen
Financiële verantwoording
Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur op 19 december 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van ODRN.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Tenzij anders vermeld zijn alle bedragen in de jaarrekening afgerond op hele euro’s.
Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiëleverhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 29 augustus 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium is het uitgangspunt dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt als de overschrijding past binnen het bestaande beleid van het Algemeen Bestuur, toereikend is toegelicht in o.a. de paragraaf begrotingsrechtmatigheid in de jaarrekening en niet via een eerder besluit geautoriseerd had kunnen worden. Als de begroting niet tijdig is aangepast bij onderschrijding van lasten en investeringskredieten en/of lagere of hogere baten dan begroot dan wordt dit formeel als onrechtmatig wordt beschouwd. Deze worden als rechtmatig aangemerkt als
Financiële verantwoording
44
ODRN Jaarrekening 2024
deze toereikend zijn toegelicht in bestuursrapportages of jaarrekening. Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van ODRN leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening 2024. Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van ODRN, inclusief de dotaties aan de reserves (zijnde) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in het hoofdstuk Bedrijfsvoering worden opgenomen, indien van toepassing.
De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa onafhankelijk van het resultaat van het
boekjaar worden in aanmerking genomen. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Over de gedane investeringen gedurende het boekjaar wordt er gerekend met een afschrijving van een half jaar en 0% rente. Over de eerdere investeringen is er met een heel jaar rente en afschrijving gerekend. De volgende afschrijvingstermijnen zijn van toepassing: Inrichting
10 jaar
ICT: applicaties
5 jaar
ICT: pc's e.d.
3 jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien er sprake is van verwachte oninbaarheid, is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien er sprake is van verwachte oninbaarheid, is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en
Financiële verantwoording
45
ODRN Jaarrekening 2024
bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit van het algemeen bestuur genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van ODRN. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord.
Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het ‘jaarlijks vergelijkbaar volume’ is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.
Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
46
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
Staat van baten en lasten Dit hoofdstuk geeft een uitsplitsing van en een toelichting op de verschillende posten van baten en lasten over 2024 weer. Er wordt ingegaan op de baten en lasten uitgesplitst naar de verschillende taakvelden en programma's van de dienstverlening en vervolgens uitgesplitst naar soorten van baten en lasten.
Staat van baten en lasten – programma- indeling In het volgende overzicht staat de indeling uitgesplitst in taakveld en programma. Begroting Omschrijving
Realisatie
Lasten 2024
Baten 2024
Lasten 2024
Baten 2024
Vergunning behandelen
4.555.755
6.169.058
4.185.907
5.728.581
Toezicht en handhaven
2.661.866
3.604.497
2.832.833
3.876.846
Advies en projecten
5.418.124
7.336.812
4.637.925
6.347.187
Totaal milieubeheer
12.635.745
17.110.366
11.656.665
15.952.614
Vergunning behandelen
4.826.767
6.536.042
4.867.019
6.660.711
Toezicht en handhaven
3.311.236
4.483.824
3.055.528
4.181.612
Advies en projecten
2.086.672
2.825.613
1.779.988
2.435.985
Totaal bouwen
10.224.675
13.845.479
9.702.535
13.278.308
Overhead
8.095.426
Totaal lasten en baten
30.955.846
7.4 milieubeheer
8.3 bouwen & wonen
Resultaat positief
De baten over 2024 bestaan voor € 16,0 miljoen (55%) uit milieutaken en voor € 13,3 miljoen (45%) uit bouwtaken. De post voor milieubeheer is ten opzichte van 2023 met € 0,6 miljoen (+5%) gestegen en de post voor bouwtaken is met € 1,9 miljoen (+17%) gestegen. Daarmee is in 2024 de dienstverlening relatief meer toegenomen in bouwtaken dan in milieubeheer. De gerealiseerde baten van € 29,2 miljoen blijven € 1,7 miljoen achter op de begrootte
7.519.082 30.955.845 0
28.878.283
29.230.922 352.639
baten van € 30,9 miljoen. De milieutaken lopen € 1,1 miljoen achter, met name bij de projecten op milieugebied. Ook bij de bouwtaken blijven de baten achter met € 0,6 miljoen. Ook hier is het grootste deel de projecten. ODRN realiseert een positief resultaat van € 0,4 miljoen. Dit wordt in de volgende paragrafen toegelicht.
47
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
Specificatie van de overhead In de onderstaande tabel is een specificatie van de overhead kosten van 2024 opgenomen. Omschrijving
Begroting 2024
Rekening 2024
Salariskosten management en staf
3.929.053
3.538.759
Overige personele kosten
395.594
425.252
Opleidingskosten
367.000
364.400
Huisvestingslasten
856.268
866.455
1.653.929
1.617.147
Kapitaallasten
150.000
106.723
Overige materiële kosten
335.831
288.233
Bijdrage regionaal stelsel
407.751
312.112
Totaal overhead
8.095.426
7.519.082
Totaal lasten
30.955.846
28.878.283
26,2%
26,0%
ICT en informatiebeheer
Overhead als percentage van de totale lasten
De realisatie van € 7,5 miljoen overhead is € 0,6 miljoen lager dan de begrootte € 8,1 miljoen. De gerealiseerde overhead als percentage van de lasten is met 26,0% nagenoeg gelijk aan het begrote percentage van 26,2%. Omdat de totale lasten bijna evenredig lager zijn uitgekomen, is er een afwijking van maar 0,2% uit.
48
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
Staat van baten en lasten – categoriale indeling De volgende staat van baten en lasten gaat uit van verschillende categorieën van baten en lasten. Deze staat geeft zicht op de werkelijke cijfers en de begrotingscijfers over 2024. Voor de verschillenanalyse wordt uitgegaan van de begroting en de werkelijke resultaten over 2024. Omschrijving Lasten
Begroting
Werkelijk
Verschil
2024
Salarissen en sociale lasten
18.349.631
14.417.538
3.932.093
Overige personele kosten
395.594
425.252
-29.658
Opleidingskosten
367.000
364.400
2.600
6.986.850
9.012.027
-2.025.177
Materiële kosten t.b.v. opdrachtgevers
267.993
281.568
-13.575
Huisvestingslasten
856.268
866.455
-10.187
1.653.929
1.617.147
36.782
Kapitaallasten
150.000
106.723
43.277
Overige materiële kosten
335.831
288.233
47.597
Bijdrage regionaal stelsel
407.751
312.112
95.639
Projecten ODRN
800.000
746.774
53.226
Projectkosten ontvlechting BRIKS
385.000
440.053
-55.053
30.955.846
28.878.283
2.077.563
Deelnemersbijdragen
27.089.721
25.763.295
1.326.425
Baten bovenregionale taken
2.360.629
1.686.034
674.595
Subsidies en overige
820.496
958.930
-138.434
Bijdrage projectkosten ontvlechting BRIKS
385.000
385.000
0
Bijdrage frictie inhuur BRIKS
200.000
200.000
0
Rentebaten
100.000
237.663
-137.663
Totaal baten
30.955.846
29.230.922
1.724.923
Inhuur
ICT en informatiebeheer
Totaal lasten Baten
Resultaat 2024, verschil tussen baten en lasten
352.639
49
ODRN Jaarrekening 2024
Toelichting op verschillen
Financiële verantwoording
Salarissen en sociale lasten De salariskosten vallen € 3,9 miljoen lager uit dan in de begroting. In 2024 is gebleken dat het aantrekken van personeel niet altijd mogelijk was. Hierdoor is er een stijging van de inhuur van personeel te zien. De salariskosten zijn in 2024 nog wel aangepast vanwege verhogingen van de salarissen in de CAO met 4,75% per januari 2024 en 1,25% per oktober 2024.
Overige personele kosten De overige personele kosten hebben een kleine afwijking ten opzichte van de begrote kosten. De post reiskosten was met name een grote post.
Opleidingskosten 2% van de begrote salarissen en sociale lasten zijn voor opleidingskosten begroot. In 2024 zijn de trainees ook voor een deel uit het opleidingsbudget gefinancierd.
Kosten ontwikkelprogramma In 2023 verantwoorden we € 1,3 miljoen aan ontwikkeluitgaven. Daarmee overschrijden we de begroting van € 1 miljoen met € 3 ton. In de decemberrapportage maakten we melding van een overschrijding op dit budget. We prognosticeerden ontwikkeluitgaven van € 1,5 miljoen. In november en december 2023 zijn minder uren op deze projecten geschreven dan dat we ingeschat hadden en een deel van de uitgaven schuift door naar 2024.
Inhuur In de onderstaande tabel is de verhouding tussen inhuur en de kosten van salarissen en sociale lasten te zien. Het begrootte aandeel inhuur is 27%. De realisatie in 2024 is uiteindelijk 38%. Het hoge aandeel inhuur hangt gedeeltelijk samen met krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor is onvoldoende personeel binnengehaald. Daarnaast kon er, door het terugnemen van de BRIKS-taken door de gemeente Nijmegen, pas eind 2024 gewerkt worden aan het terugdringen van de inhuur van personeel. De bouwafdelingen hebben dan ook een groter aandeel inhuur (45%) dan de milieuafdelingen (29%). Ook dit is een gevolg van de ontvlechting van de BRIKS-taken.
Omschrijving
Begroting 2024
Rekening 2024
Salariskosten
18.349.631
14.417.538
395.594
425.252
Inhuur
6.986.850
9.012.027
Totaal
25.732.075
23.854.817
27%
38%
Overige personele kosten
Aandeel inhuur van totaal
Financiële verantwoording
50
ODRN Jaarrekening 2024
Materiële kosten voor opdrachtgevers
ICT en informatiebeheer
Dit betreft diverse materiële kosten die doorbelast worden aan de opdrachtgevers. Het gaat bijvoorbeeld om de inkoop van specialistische adviezen over onder andere milieueffectrapportages en asbestonderzoeken. De kosten komen nagenoeg gelijk uit met de begrote kosten.
Dit betreft diverse kosten op het gebied van ICT en informatiebeheer. De kosten komen in 2024 lager uit dan begroot, met name doordat de uitgaven lager waren op het gebied van Documentatie informatievoorziening (€ 0,1 miljoen).
Huisvestingslasten De kosten komen bijna gelijk uit ten opzichte van de kosten in de begroting. Onder deze post is de huur van het pand en de bijbehorende facilitaire kosten opgenomen.
Overige materiële kosten De overige materiële kosten bestaan uit diverse uitgaven. Op basis van de eerdere prognoses is er met enkele budgetten voorzichtig omgegaan en blijven de uitgaven achter op de begroting.
Kapitaallasten De post kapitaallasten bestaat uit afschrijvingskosten in 2024. In 2024 zijn er geen investeringen gedaan, waardoor de kapitaallasten iets lager uitkomen dan begroot. Overzicht overige materiële kosten
Begroting 2024
Realisatie 2024
Verschil
Controle kosten accountant
59.452
43.215
16.237
Autokosten
49.881
47.057
2.824
Parkeerkosten
48.991
46.800
2.191
Advieskosten
44.040
65.630
-21.590
Verzekeringen
31.145
34.370
-3.225
Communicatiekosten
23.872
9.243
14.629
Overig < € 20.000
78.450
41.918
36.532
Totaal overhead
335.831
288.233
47.598
Bijdrage regionaal stelsel
Projectkosten ODRN
Het voordeel op deze post bedraagt € 0,1 miljoen, doordat diverse stelseltaken lager uitvallen dan begroot. In de begroting was een bedrag opgenomen voor geluidsmetingen, maar deze zijn niet ingezet in 2024. Dit betrof een post van € 29.700. Tenslotte zijn er diverse overige afrekeningen die lager uitvallen.
Dit betreft een aantal interne projecten die in 2024 waren gepland. De kosten hingen samen met de implementatie van verschillende ICTsystemen en de invoering van de omgevingswet. Deze kosten zijn eenmalig begroot en zijn binnen de begroting gebleven.
51
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
Projectkosten ontvlechting BRIKS Op basis van een afspraak met de gemeente Nijmegen was € 4 ton begroot voor de bijkomende kosten in de organisatie, als gevolg van de ontvlechting van de BRIKS-taken. Dit budget kent een overschrijding, doordat de personeelsgesprekken niet waren begroot.
Deelnemersbijdragen De in 2024 gerealiseerde bijdragen van 25,8 miljoen blijven achter op de begroting. De werkplannen geven een actueler inzicht in de productieafspraken en zijn daarom relevanter dan de begroting. In onderstaande tabel is daarom per deelnemer de gerealiseerde bijdrage versus de werkplannen te zien. De werkafspraken zijn gemaakt voor in totaal 27,3 miljoen. Met een realisatie van 25,8 miljoen lopen de resultaten achter met € 1,5 miljoen (6%). De opvallende uitschieters zijn de gemeente Beuningen (-22%), de gemeente Druten (-11%) en de gemeente Nijmegen (-10%). Bij de gemeente Beuningen blijft het werk op de bouwtaken achter en bij de gemeente Druten blijven de milieutaken juist achter. Bij de gemeente Nijmegen bleven de bouwtaken en de projecten achter. Grote projecten voor bijvoorbeeld de omgevingstafel en de bodemtaken bleven ver achter ten opzichte van de werkplannen. Overzicht deelnemersbijdragen Werkplan 2024
Realisatie 2024
Verschil
% werkplan gerealiseerd
Gemeente Berg en Dal
2.799.350
2.818.923
19.573
101%
Gemeente Beuningen
2.437.226
1.902.115
-535.111
78%
Gemeente Druten
685.107
612.802
-72.304
89%
Provincie Gelderland
8.656.153
8.868.979
212.825
102%
Deelnemer
Gemeente Heumen
1.064.326
993.361
-70.965
93%
Gemeente Nijmegen
10.596.480
9.579.099
-1.017.381
90%
Gemeente Wijchen
1.080.749
988.016
-92.733
91%
Totaal deelnemers
27.319.391
25.763.295
-1.556.096
94%
ODRN Jaarrekening 2024
52
Baten bovenregionale taken Dit gaat om incidentele projecten die ODRN voor andere omgevingsdiensten en de provincie Overijssel uitvoeren. In de volgende tabel staat hier een uitsplitsing van: Werkplan 2024
Realisatie 2024
Verschil
% werkplan gerealiseerd
1.326.493
961.196
-365.297
72%
ODRA
417.556
374.401
-43.155
90%
ODV
152.562
152.819
257
100%
ODA
126.447
108.880
-17.566
86%
ODDV
65.027
58.659
-6.367
90%
ODR
34.489
13.843
-20.646
40%
OD IJSSELLAND
20.295
4.465
-15.830
22%
OD TWENTE
13.530
8.456
-5.074
63%
GEMEENTE ARNHEM
6.500
3.315
-3.185
51%
2.162.899
1.686.034
-476.863
78%
Financiële verantwoording
Opdrachtgever Provincie Overijssel
Bovenregionaal
Er is een achterstand van € 0,5 miljoen op de werkplannen. Dat komt vooral door een lagere productie bij de provincie Overijssel (- € 0,4 miljoen). Er zijn vooral lagere baten bij vergunningverlening voor milieutaken, maar ook diverse projecten hebben onderschrijdingen.
53
ODRN Jaarrekening 2024
Subsidies en overige opbrengsten In de onderstaande tabel staat een uitsplitsing van de subsidies en de overige opbrengsten.
Financiële verantwoording
Realisatie 2024 DCMR
98.441
ODNL
191.526
SPUK Interbestuurlijk programma VTH
340.655
SPUK Extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht
178.219
Gemeente Nijmegen, projectkosten BRIKS
385.000
Gemeente Nijmegen, frictie inhuur BRIKS
200.000
Provincie Gelderland, detachering
61.080
Attero
30.500
IRVN Nijmegen
29.325
Parenco
18.000
ODRA, detachering
8.000
Wageningen Universiteit
1.962
Skyscapers
642
ODRA, jong ODRN
580
Overhead als percentage van de totale lasten
1.543.930
Voor de inzet van de subsidies afkomstig van DCMR en ODNL zijn er afspraken gemaakt. De onderstaande tabel laat de in 2024 beschikte en bestede bedragen zien. De subsidie van DCMR is geheel besteed in 2024. De beschikking van ODNL loopt door in 2025. Wat in 2024 niet is besteed, mag worden ingezet in 2025. Beschikking
Besteed in 2024
Beschikt minus besteed in 2024
DCMR
97.701
98.441
-740
ODNL
326.960
191.526
135.434
Subsidieverstrekker
5.541.525
TOTAAL
6.104.392
5.621.301
5.541.525
4.577.513
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
TOTAAL
1.132.232
2.312.735
- Verplichtingen
Overlopende passiva
- Overige schulden
6.104.392
4.722.208
431.999
2.648.982
1.641.227
4.951.711
1.132.545
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
- Schulden aan openbare lichamen
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van <1 jaar
1.073.171
Nog te ontvangen bedragen
617.816
826.050
705.931
120.119
556.134
352.639
203.495
ultimo 2024
1.382.184
VLOTTENDE PASSIVA
964.013
760.517
613.335
147.183
203.495
99.318
104.177
ultimo 2023
bedragen in euro's
Overlopende activa
TOTAAL VASTE PASSIVA
252.674
Liquide middelen
864.450
Totaal voorzieningen
- Overige vorderingen
Voorziening verlof stuwmeren
1.589.839
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist
3.974.688
Voorziening harmonisatietoelage
1.424.251
- Vorderingen op openbare lichamen
776.123
Voorzieningen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd <1 jaar
VLOTTENDE ACTIVA
Totaal eigen vermogen
Resultaat boekjaar
589.814
TOTAAL VASTE ACTIVA 483.091
Algemene reserve
589.814
Investeringen met een economisch nut
483.091
Eigen vermogen
Materiële vaste activa
ultimo 2024
VASTE PASSIVA
ultimo 2023
Passiva
VASTE ACTIVA
Activa
Balans
Financiële verantwoording
54 ODRN Jaarrekening 2024
55
ODRN Jaarrekening 2024
Toelichting op balans Vaste activa
Financiële verantwoording
Materiële vaste activa In het volgende overzicht staat het verloop van de materiële vaste activa in het boekjaar. Boekwaarde 12/31/2023
Afschrijvingen
Boekwaarde 12/31/2024
Inrichting
583.048
103.483
479.565
ICT Pc’s e.d.
6.766
3.240
3.526
589.814
106.723
483.091
Investeringen met economisch nut
Totaal
Er zijn in 2024 geen investeringen gedaan in nieuwe materiële vaste activa.
56
ODRN Jaarrekening 2024
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar
Financiële verantwoording
Vorderingen op openbare lichamen Dit gaat om het debiteurensaldo per ultimo 2024: Afrekeningen deelnemers
410.265
Afrekeningen andere omgevingsdiensten
234.654
DCMR en ODNL
124.819
Overige
6.385
Totaal
776.123
De afrekening deelnemers van bijna € 0,4 miljoen betreft vooral de provincie Gelderland. Door diverse extra werkzaamheden waren de in 2024 afgerekende voorschotten te laag. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Met ingang van januari 2014 is ODRN verplicht te ‘schatkistbankieren’. Dit houdt in dat alles boven € 1.000.000 op de rekeningcourant bij de BNG afgestort moet worden bij het Rijk. Die gebruikt dit als eigen financieringsmiddel. Al er behoefte aan is, kan er over dit tegoed beschikt worden. Eind 2024 bedroeg het saldo bij in de schatkist € 3.974.688. Omschrijving
kwartaal 1
kwartaal 2
kwartaal 3
kwartaal 4
Drempelbedrag
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
508.532
463.248
395.066
396.928
Ruimte onder het drempel bedrag
491.468
536.752
604.934
603.072
0
0
0
0
Overschrijding
Liquide middelen Eind 2024 bedroeg het saldo bij de BNG € 252.674.
ODRN Jaarrekening 2024
57
Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen
Financiële verantwoording
Deze post bestaat uit:
Vooruitbetaalde huur en servicekosten
524.253
Rentebaten Q4 2024
55.235
Afrekening stelselkosten
28.618
Overige posten
9.712
Totaal
617.817
De huur en servicekosten over 2025 zijn al in 2024 afgerekend. Dit wordt eind 2024 verantwoord als vooruitbetaalde post. Verder leiden de afrekeningen van stelselbijdragen tot diverse terug te ontvangen bedragen. De rentebaten van Q4 2024 hebben ten slotte betrekking op een bedrag die begin 2025 is ontvangen.
Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het saldo van de reserves van € 203.495 plus het gerealiseerde en nog te bestemmen resultaat over 2024 van € 352.639. In de volgende tabellen staat hier een overzicht van. Overige reserves Het gerealiseerde resultaat over 2023 van € 99.318 is door het Algemeen Bestuur bestemd bij vaststelling van de rekening 2023. Het Algemeen Bestuur heeft besloten dit resultaat ten laste van de algemene reserves te brengen. Het Algemeen Bestuur dient het gerealiseerde resultaat over 2024 nog te bestemmen. in €
Voorzieningen Het Dagelijks Bestuur heeft op 4 september 2014 besloten tot de instelling van een tweetal voorzieningen. Dit was noodzakelijk, omdat de provincie Gelderland de verplichtingen aan ODRN, voortkomend uit het Gelders Sociaal Plan (GSP), heeft afgekocht. Het gaat om de afkoop van: Harmonisatietoelage: het verschil tussen werkelijk brutosalaris bij de provincie en het salaris volgens het functiehuis bij ODRN tijdens het dienstverband van de medewerker. Verlofstuwmeer: verlofsaldi per 1 april 2013 maal het per medewerker betreffende uurtarief. De werkelijke kosten worden onttrokken aan de voorzieningen van de harmonisatietoelage en verlofstuwmeer. Deze komen ten gunste van de exploitatie, waarmee deze kosten budgettair neutraal zijn. Vanaf 2022 wordt er ook een voorziening voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof gevormd. Het saldo uren verlofsparen en bovenwettelijk verlof wordt per 31 december voor 100% voorzien.
Gerealiseerd resultaat per 31-12-2023
99.318
Bestemd ten laste van de algemene reserve
-99.318
Gerealiseerd resultaat 2024
352.639
Nog te bestemmen resultaat 2024
352.639
Saldo 31 december 2023
ResultaatSaldo bestemming 2023 31 december 2024
Algemene reserves
104.177
99.318
203.495
Resultaat 2023
99.318
-99.318
-
Totaal reserves
203.495
-
203.495
58
ODRN Jaarrekening 2024
Mutatieoverzicht voorzieningen
saldo per 31-12-2023
harmonisatie toelage
verlof stuwmeer
bovenwettelijk verlofsparen
totaal
147.183
28.552
584.783
760.517
107.426
107.426
Financiële verantwoording
bij: toevoegingen af: onttrekkingen
27.064
14.830
saldo per 31-12-2024
120.119
13.722
41.895 692.209
826.050
De werkelijke kosten worden onttrokken aan de voorzieningen harmonisatietoelage en verlofstuwmeer. Deze worden ten gunste gebracht van de exploitatie, waardoor deze kosten budgettair neutraal zijn.
Overige schulden
Overige crediteuren
1.055.034
Het saldo verlofsparen en bovenwettelijk verlof is in 2024 met € 104.616 toegenomen. De stijging is een gevolg van een toename van het aantal verlofuren met 1.195 en een stijging van het gemiddelde uurloon met 8%. De stijging in verlofuren komt vooral doordat medewerkers hun verlof niet volledig hebben opgenomen. De toename is ook deels te verklaren door de uitbreiding van het aantal bovenwettelijke vakantiedagen naar 8 dagen (57,6 uur) in de CAO 2024-2025. Een klein deel van de toename komt door een uitbreiding van het aantal fte.
Totaal
2.648.982
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Schulden aan openbare lichamen Deze post bestaat uit:
Afrekeningen deelnemers Afrekening provincie Overijssel
1.216.638 377.310
Er moet in totaal ruim € 1,2 miljoen aan deelnemers worden terugbetaald. Dat heeft vooral te maken met het niet volledig realiseren van de werkplannen.
Overlopende passiva Verplichtingen De verplichtingen bestaat uit de volgende bedragen:
Vooruitontvangen SPUK bijdragen
192.024
Nog te betalen kosten inhuur 2024
182.354
Afrekening stelselkosten
4.314
Diverse nog te betalen kosten 2024
35.946
Vooruitontvangen bijdragen provincie Gelderland
17.361
Totaal
431.999
Een aantal bedragen worden hierna toegelicht.
Loonheffing december 2024
998.219
Omzetbelasting Q4 2024
405.255
Pensioenpremie december 2024
200.850
Te verrekenen salaris en overige
36.903
Totaal
Deze post bestaat uit
1.641.227
59
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
Vooruitontvangen SPUK bijdragen ODRN krijgt vanaf 2022 twee specifieke uitkeringen (SPUK) van het Rijk. Ontvangen middelen die in 2022, 2023 en 2024 niet zijn ingezet, worden verantwoord op de balans als vooruit ontvangen. In de volgende tabel staat het verloop per uitkering: Vooruit ontvangen 31-12-2023
Ontvangen in 2024
SPUK Extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht
190.056
179.973
SPUK Interbestuurlijk programma VTH
340.870
Totaal
530.926
179.973
Besteed in Vooruit ontvangen 2024 31-12-2024 178.219
191.810
340.656
214
518.875
192.024
De bestedingen van SPUK zijn verantwoord bij de baten uit subsidies en overige opbrengsten. Vooruitontvangen bijdrage provincie Gelderland In 2021 ontving de ODRN € 53.271 voor het project IPPC-bekendmakingen. Deze bijdragen zijn in 2022 en 2023 grotendeels besteed. Het resterende bedrag van het project IPPC van de provincie Gelderland van € 17.361 wordt in 2025 ingezet. In de volgende tabel staat een overzicht van de mutaties in 2024: Saldo 31-12-2023 IPPC Pr GLD
17.361
Besteed in 2024
Saldo 31-12-2024 17.361
60
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
Overige onderwerpen Deze paragraaf licht een aantal overige onderwerpen toe: niet in de balans opgenomen verplichtingen, vennootschapsbelasting, inzicht in artikel 28 en de bezoldiging van de topfunctionarissen en bestuurders van ODRN op basis van de Wet Normering Topinkomens.
Voor de jaren 2025 tot en met 2027 is een overeenkomst gesloten met de gemeente Nijmegen vanwege de frictiekosten overhead rondom de ontvlechting van de BRIKS-taken eind 2024. In deze jaren ontvangt ODRN een vergoeding van € 2.150.000 (2025: € 780.000, 2026: € 733.000 en 2027: € 637.000).
Vennootschapsbelasting
Niet in de balans opgenomen verplichtingen De gemeente Nijmegen verzorgt facilitaire en documentaire dienstverlening voor ODRN. Deze taken zijn beschreven in de Samenwerkingsovereenkomst ODRN – Gemeente Nijmegen 2024-2025. Deze overeenkomst gaat over de periode van 1 januari 2024 tot en met 31 december 2025. Voor de huur van het kantoorpand is er een separate huurovereenkomst met de gemeente Nijmegen. Deze overeenkomst loopt tot en met 31 december 2025. De omvang van deze overeenkomsten zijn voor 2025 € 958.990 (facilitair € 320.884 documentaire dienstverlening € 64.000 en huur incl., servicekosten € 524.253). De ICT-diensten zijn ondergebracht bij de iRvN, de regionale samenwerkingspartner op ICT-gebied voor de gemeenten in Het Rijk van Nijmegen. Voor 2025 is de bijdrage hiervoor € 1.083.413.
Nagenoeg alle taken van ODRN zijn door wetgeving voorgeschreven. Deze overheidstaken zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting (VPB). De verrekening van de zeer geringe overige taken (bijvoorbeeld het geven een workshop) gebeurt tegen de kostprijs, waardoor er geen VPB verschuldigd is. In de financiële verordening is er opgenomen dat resultaten voor commerciële activiteiten terugbetaald worden aan de opdrachtgever.
Inzicht artikel 28 Er is geen sprake van een structurele toevoeging/ onttrekking van reserves en een post onvoorzien is in de begroting niet opgenomen.
Wet normering topinkomens Op basis van de Wet normering topinkomens (Wnt) worden de bezoldiging aan topfunctionarissen gepubliceerd. Binnen ODRN gelden de volgende personen als
Naam
Functie
Periode in 2024
Dhr. H. Zoet (provincie Gelderland)
Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur
Heel 2024
Dhr. S. Versluijs (Beuningen)
Algemeen en Dagelijks Bestuur
Heel 2024
Dhr. R Thoonen (Druten)
Algemeen Bestuur
Heel 2024
Dhr. N.P. Vergunst (Nijmegen)
Algemeen Bestuur
Heel 2024
Dhr. T. van Elferen (Nijmegen)
Algemeen en Dagelijks Bestuur
Heel 2024
Dhr. T. van Bronkhorst (Wijchen)
Algemeen Bestuur
Heel 2024
Dhr. A. ten Westeneind (Berg en Dal)
Algemeen Bestuur
Heel 2024
Dhr. V. Arts (Heumen)
Algemeen en Dagelijks Bestuur
Heel 2024
61
ODRN Jaarrekening 2024
Financiële verantwoording
topfunctionaris: de directeur, de adjunctdirecteur en de bestuursleden. ODRN kent geen toezichthouders (RvC/RvT) zoals in de Wnt is omschreven. De bestuursleden van ODRN staan in de tabel op de vorige pagina. De bestuursleden ontvangen geen bezoldiging. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. De bezoldiging van de directie heeft in 2024 de Wnt-norm niet overschreden. Het voor ODRN toepasselijke bezoldigingsmaximum was in 2024 € 233.000. Het gaat om het algemeen bezoldigingsmaximum. De bezoldiging van de directie blijkt uit de volgende tabellen (zie ook de volgende pagina): Gegevens 2024 bedragen x € 1
S.P. Kuils
R.H. Kraan
Functiegegevens
Directeur
Adjunct directeur
01/01 tm 31/12
01/01 tm 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
139.627,10
110.277,65
Beloningen betaalbaar op termijn
20.324,64
16.887,96
Subtotaal
159.951,74
127.165,61
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
233.000
n.v.t
n.v.t.
159.951,74
127.165,61
Aanvang en einde functievervulling in 2024
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldigiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
62
ODRN Jaarrekening 2024
Gegevens 2023 bedragen x € 1
S.P. Kuils
R.H. Kraan
Functiegegevens
Directeur
Adjunct directeur
01/01 tm 31/12
01/01 tm 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
119.269,64
100.441,39
Beloningen betaalbaar op termijn
17.864,28
15.684,60
Subtotaal
137.133,92
116.125,99
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
233.000
Bezoldigiging
137.133,92
116.125,99
Financiële verantwoording
Aanvang en einde functievervulling in 2023
Bezoldiging
Bijlagen
ODRN Jaarrekening 2024
64
Bijlage 1 Sisa verantwoordingen Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH
Bijlagen
IenW
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Uitkeringscode
Versterker
Sisa bijlage verantwoordingsinformatie op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa d.d. 30-1-2025.
E93 Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH
Indicator
Indicator
Indicator
Totale besteding (jaar T)
Cumulatieve Eindverantwoo besteding (t/m rding (Ja/Nee) jaar T)
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E93/01
Indicator: E93/02
Indicator: E93/03
€ 340.544
€ 599.674
Ja
Naam activiteit
Besteding (jaar Cumulatieve T) besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: E93/04
Indicator: E93/05
Indicator: E93/06
1 IBP VTH AADV act. 1
€ 705
€ 949
IBP VTH klankbordgroep informatiemanagers om input € 655 2 te geven aan pijler 3 act. 1
€ 5.863
3 IBP VTH Q Business Intelligence en Datakwaliteit act. 1 € 907
€ 2.318
4 IBP VTH Coördinatie SPUK aanvraag act. 1
€ 9.571
€ 22.897
IBP VTH De datagedreven organisatie: in kaart brengen € 15.264 5 benodigdheden omslag datagedreven werken act. 1
€ 15.264
IBP VTH 2 Projecten gericht op nieuwe instrumenten
€ 29.646
€29.646
€0
€ 17.368
€ 1.209
€ 1.209
€0
€ 487
6 en technieken: gedragsbeïnvloeding, drones, e-noses act. 1 7 IBP VTH Aanleveren data act. 2 IBP VTH Data aanleveren Pijler 1 "Robuuste OD en 8 Financiering"en tweejaarlijks onderzoek (t.b.v. nulmeting) act. 2 9 IBP VTH Data geletterdheid act. 3
IBP VTH Kennisdelen via inhoudelijke landelijke thema- € 35.053 10 sessies met bedrijfsleven en uitvoering samen. Act. 3
€ 35.637
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Versterker
Bijlagen
KGG
Uitkeringscode
ODRN Jaarrekening 2024
65
Indicator
Indicator
Indicator
IBP VTH Opzetten Traineeprogramma dat toepastbaar 11 is binnen elke OD act. 3
€ 48.958
€ 51.585
12 IBP VTH Traineeprogramma VV milieu act. 3
€0
€ 168.515
13 IBP VTH Toetsingskader afval act. 3
€0
€ 1.800
14 IBP VTH Bijdrage leveren aan implementatie LHS act. 5 € 504
€ 7.802
IBP VTH Uniforme indeling naar risico van 15 zorgbedrijven (Seveso) act. 6
€ 151
€ 151
16 IBP VTH Openbaar maken HH beschikkingen act. 7
€0
€ 681
IBP VTH Bijdrage leveren actieve openbaarmaking van 17 handhavingsbesluiten Wabo-inspecties act. 7
€ 2.737
€ 2.737
IBP VTH AV-beleid opbouwen kennisinfrastructuur act. € 0 18 9
€ 2.822
IBP VTH Inventarisatie (transitie)opgaven zoals CE en 19 energie opnemen in regionale strategieën act. 9
€ 55.744
€ 60.706
20 IBP VTH Implementeren regionaal VTH beleid act. 10
€ 89.039
€ 120.836
21 IBP VTH Visitatie 2022/2023/2024 per OD act. 13
€ 35.609
€ 35.609
22 IBP VTH Beheer kwaliteit ODRN
€ 14.792
€ 14.792
K21 Eenmalige Besteding (jaar T) specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparings plicht
Cumulatieve Wordt Wordt Eindverantbesteding voldaan aan voldaan aan woording (t/m jaar T) het bepaalde het bepaalde (ja/nee) in artikel 6, in artikel 6, tweede lid tweede lid van de van de Regeling Regeling (ja/nee) (ja/nee)
Aard controle R
Aard Aard controle n.v.t. controle R
Aard controle D2
Aard controle R
Indicator: K21/01
Indicator: K21/02
Indicator: K21/03
Indicator: K21/04
Indicator: K21/05
€ 178.219
€ 320.714
Nee
Ja
Nee
Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht Sisa bijlage verantwoordingsinformatie op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa d.d. 30-1-2025.
66
ODRN Jaarrekening 2024
Bijlage 2 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.
Bijlagen
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het, door het Algemeen Bestuur op 29 augustus 2024 vastgestelde, normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Dagelijks Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan de reserves, en is daarmee vastgesteld op € 866.348. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen lager is dan de daarvoor gestelde grens van € 866.348. In het hoofdstuk Verplichte paragrafen is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid voor zover noodzakelijk.
67
ODRN Jaarrekening 2024
Bijlagen
Bijlage 3 Accountantsverklaring
68
ODRN Jaarrekening 2024
Bijlage 4 Specificatie omzet deelnemers De volgende tabel geeft een specificatie van de omzet van onze deelnemers: Vakgebied
BRIKS
Juridische diensten
156.888
67.592
BEUNINGEN
Specialistisch Advies
160.714
151.911
Toezicht & Handhaving
652.032
Vergunningverlening
DRUTEN
GELDERLAND HEUMEN NIJMEGEN WIJCHEN Eindtotaal 69.240
36.530
95.086
5.518
128.152
40.291
440.137
4.824
931.547
344.128
52.231
313.366
219.145
2.490.245
63.617
4.134.765
1.254.602
642.012
39.683
642.186
391.828
3.547.538
71.732
6.589.581
Juridische diensten
23.848
9.410
27.873
290.205
12.337
13.529
721
377.922
Specialistisch Advies
71.303
98.338
86.814
380.531
29.786
236.785
112.563
1.016.120
Toezicht & Handhaving
312.515
323.994
227.014
865.550
172.110
1.291.759
399.515
3.592.457
Vergunningverlening
97.033
97.784
130.070
4.231.122
41.904
357.360
262.124
5.217.397
Projecten
17.679
34.379
19.324
668.321
5.299
807.044
34.038
1.586.084
Maatwerk opdrachten
72.310
132.567
24.275
1.280.306
44.130
299.616
38.883
1.892.096
Eindtotaal
2.818.923
1.902.115
612.802
8.868.979
993.361
9.579.099
Milieu
Bijlagen
BERG EN DAL
Domein
425.335
988.016 25.763.295
69
ODRN Jaarrekening 2024
Bijlage 5 Onze producten in €'s Deze bijlage geeft inzicht in de realisatie per product. In de volgende tabel is te zien dat de baten 2024 voor € 28,4 miljoen bestaan uit reguliere bedrijfsuitoefening. Gerealiseerde baten 2024 Deelnemersbijdragen
25.763.295
Baten bovenregionale taken
1.686.034
Subsidies en overige Baten uit reguliere bedrijfsoefening
958.930 28.408.259
Bijdrage projectkosten ontvlechting BRIKS
385.000
Bijdrage frictie inhuur BRIKS
200.000
Rentebaten
237.663
Overige baten
822.663
Totale baten
29.230.922
De baten uit reguliere bedrijfsuitoefening bestaan uit € 23,3 miljoen omzet producten en afgerond € 5 miljoen omzet projecten (zie tabel). De € 23,3 miljoen omzet producten worden gespecificeerd op de volgende pagina.
Bijlagen
Baten 2024 Producten
23.310.872
Projecten/maatwerkopdrachten
5.097.387
Baten uit reguliere bedrijfsoefening
28.408.259
70
ODRN Jaarrekening 2024
Deze tabel geeft inzicht in de gerealiseerde baten van de producten, totaal € 23,3 miljoen. Domein
Externe PDC 2024
BRIKS
Advies beleidsontwikkeling BRIKS Advies evenemenen
Realisatie 2024
Werkplan 2024
531
67.896
49.107
40.775
Advies monumenten
3.764
APV Besluit
81.403
69.003
Behandeling klachten BRIKS
264.482
342.757
Bestraffende handhaving BRIKS
304.032
225.066
Controle inrichtingseisen aanvraag
2.346
3.011
Herstellende handhaving BRIKS
324.183
349.863
Informatieverzoeken BRIKS
11.398
7.025
Juridisch advies BRIKS
42.628
41.225
Melding BRIKS
779.965
797.240
5.252.653
5.133.726
9.660
35.756
Rechtsbescherming BRIKS
382.979
394.273
Toezicht APV besluit + evenementen
35.756
68.752
Toezicht bestaande bouw BRIKS
514.143
613.321
Toezicht Huisvestingswet
9.002
5.018
Toezicht overige Illegaliteit
34.512
91.728
Toezicht sloop/asbest
477.439
589.594
2.161.821
2.468.047
Vergunning Huisvestingswet
20.983
17.564
Vergunning Leegstandswet
1.307
17.073
Alcoholwetvergunning
Omgevingsvergunning BRIKS Piket Bouwen
Toezicht verleende omgevingsvergunning BRIKS
Verzoek tot handhaving BRIKS
44.235
43.986
Vooroverleg BRIKS
504.741
412.714
Overig
Bijlagen
Totaal BRIKS Milieu
8.260 12.203.140
12.711.865
Actualisatietoets vergunningen
144.038
162.188
Advies afval en circulaire economie
28.503
60.695
Advies beleidsontwikkeling Milieu
142.618
149.503
Advies bodem
61.840
76.485
Advies fysieke leefomgeving
165.885
211.259
Advies geluid en trillingen
34.820
59.122
Advies HUP
19.384
15.413
Advies lucht en geur
24.106
72.399
Advies omgevingsveiligheid
24.106
72.399
Advies water
15.120
71
ODRN Jaarrekening 2024
Domein
Externe PDC 2024
Werkplan 2024
Behandeling klachten Milieu
398.785
277.693
Behandeling ongewoon voorval
47.562
106.382
Beoordeling (verplichte) rapportages
60.611
192.328
Bestraffende handhaving Milieu
87.070
192.306
Goedkeuringsbesluit
100.941
86.858
Hercontrole Milieu
615.871
524.936
Herstellende handhaving Milieu
281.169
315.844
Informatieplicht Milieu
31.828
48.851
Informatieverzoeken Milieu
412.613
384.315
Juridisch advies Milieu
57.346
81.843
Melding Milieu
523.825
609.899
Milieucontrole
1.771.261
1.446.252
127.499
227.473
Omgevingsvergunning Milieu
4.508.593
3.518.633
Ontheffing besluit stortplaatsen
21.242
46.679
Piket Milieu
71.987
14.245
Rechtsbescherming Milieu
329.101
355.108
Seveso inspectie
444.506
649.657
Milieueffectrapportage
Toezicht festiviteiten
8.657
Toezicht integraal HAT
51.240
30.612
Toezicht natuur - Seveso
8.592
18.049
Verzoek tot handhaving Milieu
7.601
22.984
270.616
676.723
Totaal Milieu
11.107.731
10.953.895
Totaal
23.310.872
23.665.761
Vooroverleg Milieu
Bijlagen
Realisatie 2024
Bijlagen
72
ODRN Jaarrekening 2024
Project
Realisatie
2188 - Uitvoeren ODRN VTH bodemtaken
292.658
630 - Complexe handhaving provinciale bedrijven
219.502
1068 - Programma complexe vergunningverlening
217.675
1072 - Programmaproject Luchtadvies
201.731
1077 - Regievoering bedrijven
181.437
1036 - SPUK extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht
178.219
961 - Programmaproject geluid
172.814
2087 - Boven formatie Seveso inspecteur
154.825
1075 - Advies Wnb provinciale bedrijven
135.765
464 - Seveso Oost Programmeren en verantwoorden
134.827
431 - IGP: bijzonder handhaving en ondermijning
128.415
2232 - Detachering BRIKS
120.248
1026 - Samenwerking RIVM-ODNL ZZS
111.778
2015 - Seveso Oost Communicatie, Bijscholing en Kwaliteit
86.330
2078 - Implementeren regionaal VTH-beleid
82.147
1163 - Projectleider scherper vergunnen
80.305
1076 - Regievoering Seveso-bedrijven
70.584
2113 - Actualisatietoetsen milieuvergunningen Beuningen
69.950
779 - Energielabels kantoren-toezicht Nijmegen
69.223
2112 - Uitwerking aanbevelingen OVV-rapport
68.985
2023 - Seveso 6 OD's Vergunningen
66.965
668 - Gelderse milieusamenwerking
66.548
247 - Detachering Rardy Nicolasen
59.339
2088 - Maatwerkaanpak verduurzaming industrie
56.882
2114 - Financiele zekerheidsstelling Gld en Ov
55.778
231 - EML Cofinanciering (energiecontroles)
54.951
1070 - Advisering initiatieven waterstof- en energietransitie
54.609
462 - Seveso Oost Overleg partners
53.308
397 - Aanpak ZZS
51.569
Overige
1.800.020 5.097.387
1
3 Inflatie
Uitval Productieverlies door uitval van automatisering systemen
Een verzuimpercentage dat onze norm (5%) overstijgt 5 Ziekteverzuim waardoor we de productiviteitsnorm niet realiseren. 1
1
Afwijkingen tussen de werkelijke kostenontwikkeling en de indexering. Waardoor we kostenstijgingen niet meer binnen onze begroting kunnen opvangen.
4
1
Achterblijven van de omzet
1
Tegenvallers door onvoorziene omstandigheden
1
Achterblijvende omzet waardoor dekking van overhead en indirect productieve inzet wegvalt. De omzet blijft achter door onvoldoende capaciteit als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt.
Begrotings2 risico
soort risico
beschrijving
naam risico
nr
Bijlagen
Ja
Ja
Evalueren uitval en verbeteracties doorspreken met gast- heer en IRVN. Ook gaan wij verder met het “VerSaaSen” van het applicatielandschap waardoor we het risico op uitval van systemen (SLA) te beperken. We monitoren het ziekteverzuim periodiek, we zijn in overleg met het sociaal medisch team en sturen bij als we de norm (dreigen) te overschrijden. We nemen preventieve maatregelen om verzuim te voorkomen.
Ja
Ja
We monitoren onze uitgaven zodat we kunnen bijsturen. Onze belangrijkste uitgaven (loonsom, inhuur en gast- heerschap) zijn contractueel vastgelegd en voorspelbaar. We baseren de indexering van de salarissen in eerste instantie op de CEP. We passen in jaar t+2 een nacalculatie toe op basis van de werkelijke kostenstijging van de salarissen. Het risico is dus beperkt tot verschillen voor een periode van 2 jaar tussen de CEP en de werkelijke kostenstijgingen.
Ja
restrisico
We maken reële werkafspraken met onze opdracht- gevers. Deelnemers dienen substantiële aanpassingen minimaal 1 jaar vóór aanvang boekjaar aan te geven. We monitoren de omzetontwikkeling waardoor we kunnen bijsturen. Gemeente Nijmegen de kosten betaalt van de ontvlechting van de BRIKS taken.
beheersmaatregel
100.000
107.000
493.000
100.000
650.000
in €
middel
middel
middel
zeer klein
groot
kans aanduiding
50%
50%
50%
10%
75%
kans in %
50.000
53.500
246.500
10.000
487.500
weerstandscomponent
73 ODRN Jaarrekening 2024
Bijlage 6 Risicobeheersing
In volgende tabel staat een specificatie van de risico’s.
2
2
ODRN kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd. Weinig vertrouwen bij opdrachtgevers en burgers, negatieve pers.
De ODRN is een juridisch fusietraject gestart met de ODRA. Hieruit komen kosten voort welke niet in de begroting van de ODRN zijn opgenomen. Hierdoor kan budgetoverschrijding ontstaan.
Calamiteit bij bedrijf
8
Totaal
9 Fusietraject
1,2
Krapte op de arbeidsmarkt
7
soort risico
Krapte aan specialistisch, technisch en juridisch personeel waardoor we duur moeten inhuren of werk moeten laten liggen.
beschrijving
1
naam risico
We kunnen volgens de Wet Deregulering beoordeling arbeidsrelatie (wet DBA) Wet aangemerkt worden als schijnDeregulering 6 werkgever als we zzp’ers beoordeling inzetten voor structureel werk. arbeidsrelatie We lopen dan het risico dat we alsnog loonheffing en premies verschuldigd zijn.
nr
Bijlagen
Nee
Wij geven opdrachtgevers een advies en risico inschat- ting af. Communicatieplan/controleprotocol vanuit de gemeente geeft aan hoe te handelen. In DVO staat dat gemeenten/provincie schade bij ons kunnen neerleggen bij calamiteiten. We hebben hiervoor een aansprakelijkheidsverzekering.
Nee
Ja
Inzetten op arbeidsmarktcommunicatie en strategisch personeelsplanning. Vacatures krijgen extra aandacht en we proberen ODRN als werkgever aantrekkelijker te maken. We leiden ook medewerkers zelf op. Dit kost capaciteit en drukt onze productiviteitscijfers.
In de actualisatie van de begroting 2025 en de begroting 2026-2029 zullen deze kosten gedekt moeten worden uit de eigen budgetten. Hier komen wij later op terug.
Ja
restrisico
Wij gebruiken een online-tool waarmee we steekproefsgewijs toetsen of er sprake is van een opdrachtgever of arbeidsrelatie. Ook gebruiken we modelcontracten die zijn getoetst door de belastingdienst. Bij bureaus lopen we geen risico vanwege de arbeidsrelatie met het bureau.
beheersmaatregel
400.000
100.000
in €
middel
middel
kans aanduiding
50%
50%
kans in %
1.097.500
200.000
50.000
weerstandscomponent
74 ODRN Jaarrekening 2024
ODRN Jaarrekening 2024
75
Bijlagen
Om de risico’s te kwantificeren is de financiële impact ingeschat. Vervolgens is er een inschatting gemaakt van de kans dat een risico zich voordoet. Daarbij wordt de volgende kans-klasse indeling gebruikt: Klasse
Waarschijnlijkheid
Kans
1
Zeer klein
10%
2
Klein
25%
3
Middel
50%
4
Groot
75%
5
Zeer groot
90%