Document · PDF

Bijlage III Jaarstukken 2023 ODRN

Raad 6 juni 2024, gemeente HeumenBij agendapunt: Jaarrekening 2023, begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 Omgevingsdienst Regio Nijmegen (ODRN)24.641 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

739.000

667.613

71.387

339.000

250.000

294.949

-44.949

26.665.451

26.570.941

94.510

521.451

99.318

422.133

Vrijval bestemmingsreserve Rentebaten Totaal baten Resultaat 2023, verschil tussen baten en lasten

28.377.850

ODRN Jaarrekening 2023

Toelichting op verschillen

Salarissen en sociale lasten De salariskosten zijn € 2,6 ton hoger dan de prognose uit december 2023. Dat komt door een dotatie aan voorziening verlof € 1,6 ton en doordat er iets minder uren zijn verantwoord op ontwikkeluitgaven (zie ook onderschrijding ontwikkeluitgaven). Opleidingskosten We begroten 2% van de begrote salarissen en sociale lasten voor opleidingskosten. We hebben in 2023 vooral ingezet op ontwikkeluitgaven en daarom ons reguliere ontwikkelbudget niet volledig ingezet. In de decemberrapportage hebben we de prognose verlaagd naar € 2,3 ton. De realisatie valt uiteindelijk iets hoger uit. Kosten ontwikkelprogramma In 2023 verantwoorden we € 1,3 miljoen aan ontwikkeluitgaven. Daarmee overschrijden we de begroting van € 1 miljoen met € 3 ton. In de decemberrapportage maakten we melding van een overschrijding op dit budget. We prognosticeerden ontwikkeluitgaven van € 1,5 miljoen. In november en december 2023 zijn minder uren op deze projecten geschreven dan dat we ingeschat hadden en een deel van de uitgaven schuift door naar 2024. In het volgende overzicht ziet u waaraan we deze middelen besteed hebben:

Ruim € 9 ton van de € 1,3 miljoen is uitgegeven aan de vervanging van ICT-systemen. Het gaat om ons zaaksysteem, het financiële pakket, het HRM-systeem en de tijdschrijfmodule. Omdat het investeringen betreft in systemen die we vanaf 2024 als licentie3 afnemen, mogen we deze uitgaven niet activeren. Dat betekent hoge kosten in 2023. Te meer omdat we in 2023 ook uitgaven hebben aan ons huidige zaaksysteem. Voordeel is wel dat we vanaf 2024 beperkte lasten hebben en we een deel van de begrote afschrijvingslasten in komende jaren kunnen laten vrijvallen. Verder hebben we ruim € 2 ton besteed om klaar te zijn voor de Omgevingswet. Ten slotte hebben we € 0,8 ton uitgetrokken voor een traineeprogramma waarmee we vijf nieuwe medewerkers hebben opgeleid. Dit programma is ook deels betaald uit de rijksbijdrage SPUK IBP. De inzet dekken we voor € 1,4 ton uit het restant van het ontwikkelprogramma 2020-2023. Dit budget stond eind 2022 als vooruit ontvangen op de balans. De overige middelen dekken we uit de bestemmingsreserve Omgevingswet van € 3,4 ton en uit overige budgetten van de ODRN. 3

Het gaat om Software as a Service (SaaS) systemen. Deze stellen ons in staat om via internet verbinding te maken met toepassingen in de cloud en deze te gebruiken. We worden geen eigenaar van de software, maar betalen jaarlijks licenties. Uren * tarief

Materiële lasten

Totaal

Vervanging ICT systemen

621

354

975

Invoeringskosten Omgevingswet

256

ODRN traineeprogramma

Totaal

959

354

1.313

In € *1.000

Inhuur De volgende tabel laat het percentage inhuur van de salariskosten en inhuur zien: Omschrijving

Begroting

Rapportage dec

Rekening

2023

Salariskosten

16.958.141

13.719.000

13.985.949

Inhuur

5.766.360

6.429.000

6.933.789

Totaal

22.724.501

20.148.000

20.919.738

25%

32%

33%

Aandeel inhuur van totaal

ODRN Jaarrekening 2023

We begroten een aandeel inhuur van 25%. In 2023 werd duidelijk dat we op een groter aandeel inhuur uit zouden komen. In de rapportage december 2023 hebben we dit percentage bijgesteld naar 32%. Uiteindelijk realiseren we een aandeel inhuur van 33%. Het hoge aandeel inhuur hangt vooral samen met krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor weten we onvoldoende vast personeel aan ons te binden. Een groot aandeel in huur is ook deels een strategische keuze met het oog op de verdere invoering van de Wkb op 1 januari 2025. Dat betekent dat er bouwtaken voor ons komen te vervallen. De bouwafdelingen hebben dan ook een groter aandeel inhuur (42%) dan de milieuafdelingen (27%)4. Dat is ook een gevolg van de ontvlechting van de bouwtaken door de gemeente Nijmegen. We overschrijden de prognose inhuur met € 5 ton. De prognose is gebaseerd op lopende contracten en genormeerde productieve uren (95%) per jaar. Inhuur is gemiddeld productiever (97%) geweest waardoor de kosten hoger uit zijn gevallen. Materiële kosten voor opdrachtgevers Dit betreft diverse materiële kosten die we aan onze opdrachtgevers doorbelasten. Het gaat bijvoorbeeld om de inkoop van 4 fte’s.

Deze aandelen zijn berekend op basis van

specialistisch adviezen over onder andere milieueffectrapportages en asbestonderzoeken. Deze kosten vallen € 1 ton hoger uit dan de prognose. Dat komt door de afrekening van inzet door de ODRA eind 2023. PIOFAH-taken We realiseren een voordeel van € 2,7 ton. Dat komt voor € 1,7 ton door lagere ICT-kosten. Wij doen het beheer hiervan zelf en verantwoorden deze kosten onder materiële lasten. Verder vallen de kosten facilitair € 38.000 lager uit onder andere door minder repro. Tenslotte we ontvangen een restitutie in verband met een positief jaarresultaat 2023 van de IRVN (ICT) van € 32.000. Kapitaallasten De kapitaallasten betreft afschrijvingskosten 2023. Deze zijn in lijn met de prognose. Overige materiële kosten Overige materiële kosten betreft diverse uitgaven. We voorzagen in de decemberrapportage een overschrijding van € 60.000 op dit budget door hogere zakelijke reisvergoedingen. Nu corona achter de rug is, wordt er meer gereisd. In onderstaand tabel geven we een uitsplitsing van deze kosten met een specificatie van verschillen ten opzichte van de december 2023 prognose.

Begroting 2023

Prognose Realisatie 2023 december 2023

Verschil

Reiskosten zakelijk

62.855

122.717

117.406

5.310

Software en overig ICT

44.654

92.179

-47.525

Overige specifieke kosten

63.684

70.269

-6.585

Personeelsact. ext. locatie

26.565

56.256

-29.691

Arbokosten en thuiswerkvergoeding

59.619

47.399

12.219

Advieskosten

40.168

43.960

-3.792

Parkmobile/fietsstal

44.955

39.487

5.468

Controle kosten accountant

57.488

39.290

18.198

Verzekeringen

30.116

29.550

566

Leasekosten

31.311

25.667

5.644

Communicatiekosten

32.753

25.063

7.690

Overig < € 25.000

164.970

152.515

12.455

Totaal

659.138

719.000

739.041

-20.041

ODRN Jaarrekening 2023

We lopen met een overbesteding van € 20.041 nagenoeg in de pas met de prognose. De overschrijding op software en overig ICT komt doordat het beheer van diverse ICT-contracten is overgegaan van de gastheerschap naar de ODRN, zie ook daling kosten Piofah. Per saldo zijn we ook minder geld kwijt aan ICT-contracten. Dat komt doordat we, met het oog op de vervanging van ons zaaksysteem WRS, minder hebben uitgegeven aan het beheer hiervan. De overschrijding voor personeelsactiviteiten externe locaties heeft te maken met een feest in het kader van het 10-jarig jubileum van de ODRN.

€ 23,5 miljoen blijven achter op de begroting. De werkplannen geven een actueler inzicht in onze productieafspraken en zijn daarom relevanter dan de begroting. In onderstaand tabel ziet u daarom per deelnemer de gerealiseerde bijdrage versus de werkplannen.

Bijdrage regionaal stelsel We boeken een voordeel van € 1,2 ton doordat diverse stelseltaken lager uitvallen dan begroot. Zo is er, in afwachting van een besluit over de inzet van deze middelen, geen inzet geweest op de datagestuurd werken. Dit leverde een voordeel op van € 39.000. De rol van functionaris gegevensbescherming doen we zelf. Deze stelseltaak is vervallen. Dat levert een voordeel op van € 25.000. Tenslotte zijn er overige diverse afrekeningen die lager uitvallen.

We hebben werkafspraken gemaakt voor in totaal € 24,7 miljoen. Met een realisatie van € 23,6 miljoen lopen we € 1,1 miljoen (5%) achter. Opvallende uitschieters zijn de gemeente Wijchen -15% en de gemeente Nijmegen -7%. Bij de gemeente Wijchen blijft het aantal milieumeldingen achter. Verder is er minder advisering op bodemtaken geweest. De gemeente Nijmegen blijft vooral achter bij toezicht, handhaving en specialistisch advies. Verder is er ook in de loop van het jaar minder op bepaalde projecten gerealiseerd waaronder het project kamerverhuur. Het project Luchtkwaliteit en bedrijven Nijmegen een hogere realisatie als gevolg van de aanvullende inzet bij Nijmegen West en Weurt (APN). In de bijlage geven we een nadere detaillering van de omzet.

Deelnemersbijdragen De in 2023 gerealiseerde bijdragen van

Ontwikkelbijdrage Zie hiervoor de Kosten ontwikkelprogramma.

Werkplan 2023

Realisatie 2023

Verschil

% werkplan gerealiseerd

Gemeente Berg en Dal

2.553.075

2.522.542

-30.764

99%

Gemeente Beuningen

2.017.031

1.969.915

-47.296

98%

Gemeente Druten

643.396

616.755

-26.696

96%

Provincie Gelderland

7.660.392

7.502.569

-157.300

98%

Gemeente Heumen

967.098

933.869

-34.077

97%

Gemeente Nijmegen

9.850.006

9.159.761

-690.331

93%

Gemeente Wijchen

1.043.131

888.371

-155.480

85%

Totaal Deelnemers

24.734.129

23.593.782

-1.141.944

95%

Deelnemer

ODRN Jaarrekening 2023

Baten bovenregionale taken Dit gaat om werkzaamheden die we voor andere omgevingsdiensten en de provincie Overijssel uitvoeren. In de volgende tabel ziet u de uitsplitsing hiervan: Verschil

% werkplan gerealiseerd

800.407

-66.512

92%

304.355

-256.212

54%

275.901

116.338

-159.563

42%

ODDV

152.859

108.284

-44.575

71%

ODNV

142.022

100.342

-41.679

71%

OVIJ

81.738

72.832

-8.905

89%

ODR

59.559

14.275

-45.284

24%

OD IJSSELLAND

20.813

6.266

-14.547

30%

OD TWENTE

10.600

5.647

-4.953

53%

ODH

2.399

100%

2.173.378

1.531.146

-642.230

70%

Opdrachtgever

Werkplan 2023

Realisatie 2023

Provincie Overijssel

866.920

ODRA

560.567

ODA

Bovenregionaal

We blijven ruim € 6 ton achter op de werkplannen. Dat komt vooral door minder productie voor de ODRA (- € 2,6 ton) en de ODR (- € 1,6 ton). Dit hangt samen met de overdracht van de taken van complexe gemeentelijke vergunningen naar de individuele omgevingsdiensten. Voorheen voerde de ODRN deze werkzaamheden uit.

ODRN Jaarrekening 2023

Subsidies en overige opbrengsten In de eerste onderstaande tabel ziet u een uitsplitsing van de subsidies en overige opbrengsten. Bij de twee specifieke uitkeringen gelden meerjarige afspraken. De niet in 2023 bestede bijdrage verantwoorden we op de balans als vooruit ontvangen bijdragen. Realisatie 2023 DCMR

117.334

ODNL

176.558

SPUK Interbestuurlijk programma VTH

244.291

SPUK Extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht

125.656

Project IPPC provincie Gelderland

3.775

Totaal

667.613

Voor de inzet van subsidies van DCMR en ODNL hebben we afspraken gemaakt. Onderstaand tabel laat de in 2023 beschikte en bestede bedragen zien. De onderschrijding bij de subsidies van DCMR komt door personele krapte en door ziekte. De beschikking ODNL loopt door in 2024. Wat we in 2023 niet hebben besteed, mogen we in 2024 inzetten.

Subsidieverstrekker

Beschikking

Besteed in 2023

Beschikt minus besteed in 2023

DCMR

218.164

117.334

100.830

ODNL

302.139

176.558

125.581

4.132.725

4.986.297

TOTAAL

43.137

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

Nog te ontvangen bedragen

Overlopende activa

5.541.525

4.951.711

1.073.171

864.450

1.078.622

635.445

456.742

178.703

443.177

TOTAAL

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

-Verplichtingen

4.986.297

3.907.675

966.588

1.270.855

-Overige schulden Overlopende passiva

1.670.232

-Schulden aan openbare lichamen

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar

VLOTTENDE PASSIVA

TOTAAL VASTE PASSIVA

Totaal voorzieningen

135.295

Voorziening harmonisatietoelage

Voorzieningen

Liquide middelen

1.589.839

1.424.251

Voorziening verlof stuwmeren

2.980.750

973.544

Totaal eigen vermogen

-613.893

Resultaat boekjaar

-Overige vorderingen

-Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist

-Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd <1 jaar

VLOTTENDE ACTIVA

339.000

718.070

2022

ultimo

Bestemmingsreserve

853.572

TOTAAL VASTE ACTIVA

589.814

Algemene reserve

853.572

Investeringen met een economisch nut

589.814

Eigen vermogen

Materiele vaste activa

2023

2022

Passiva

VASTE PASSIVA

ultimo

VASTE ACTIVA

Activa

Balans

5.541.525

4.577.513

1.132.232

2.312.735

1.132.545

964.013

760.517

613.335

147.183

203.495

99.318

104.177

2023

ultimo

bedragen in euro’s

66 ODRN Jaarrekening 2023

ODRN Jaarrekening 2023

Vaste activa

Toelichting op balans

Materiële vaste activa In het volgende overzicht ziet u het verloop van de materiële vaste activa in het boekjaar. Investeringen met

Boekwaarde

economisch nut

12/31/2022

Boekwaarde Investeringen Desnvesteringen

Inrichting

700.462

ICT software

140.866

ICT Pc’s e.d.

12.244

7.051

Totaal

853.572

12.689

We hebben de boekwaarde per 31 12 2023 van de software in 2023 als desinvestering ten laste van het resultaat gebracht. Het gaat om investeringen in het zaaksysteem WRS. Dit systeem is vanaf 1 januari 2024 vervangen door OpenWave, een nieuw zaaksysteem.

5.638 -44.579

-44.579

Afschrijvingen

12/31/2023

123.050

583.050

96.286

12.530

6.766

231.867

589.816

ODRN Jaarrekening 2023

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen

1.424.251

Dit gaat om het debiteurensaldo per ultimo 2023:

Afrekeningen deelnemers

896.080

Afrekeningen andere omgevingsdiensten

325.205

DCMR en ODNL

195.671

Overige

7.295

Totaal

1.424.251

De afrekening deelnemers betreft vooral een vordering op de provincie Gelderland. Door diverse aanvulende opdrachten waren de in 2023 afgerekende voorschotten te laag. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

1.589.839

Met ingang van januari 2014 is de ODRN verplicht te ‘schatkistbankieren’. Dit houdt in dat we alles boven € 1.000.000 op de rekening courant bij de BNG moeten afstorten bij het Rijk, die dit gebruikt als eigen financieringsmiddel. Bij behoefte kunnen we over dit tegoed beschikken. Zoals uit het volgende overzicht blijkt is in 2023 het drempelbedrag niet overschreden. kwartaal

kwartaal

1.000.000

schatkist aangehouden middelen

540.074

579.027

186.523

605.530

Ruimte onder het drempel bedrag

459.926

420.973

813.477

394.470

omschrijving

Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks

Overschrijding

Liquide middelen Eind 2023 bedroeg het saldo bij de BNG € 864.450.

864.450

ODRN Jaarrekening 2023

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

1.073.171

Deze post bestaat uit:

Te vorderen BTW

430.460

Huur en servicekosten 2024

512.085

Afrekening stelselbijdragen

27.592

Afrekening gastheerschap 2023

15.351

Afrekening IRVN 2023

31.800

Rentebaten Q4 2023

55.884

Totaal

1.073.171

We hebben de huur en servicekosten 2024 in 2023 afgerekend. Dit verantwoorden we eind 2023 als vooruitbetaalde post. Verder leiden de afrekeningen van de stelselbijdragen, het gastheerschap, de aangifte btw en de afrekening met de IRVN (ICT) tot diverse terug te ontvangen bedragen. Ten slotte verantwoorden we rentebaten Q 4 2023 die we begin 2024 ontvangen hebben.

Vaste passiva Eigen vermogen 203.495 Het eigen vermogen bestaat uit het saldo van de reserves van € 104.177 plus het gerealiseerde en nog te bestemmen resultaat over 2023 van € 99.318. In de volgende tabellen geven we u een overzicht hiervan.

Overzicht reserves in €

Het gerealiseerde resultaat over 2022 van € 613.893 is door het Algemeen Bestuur bestemd bij vaststelling van de rekening 2022. Bij dit besluit heeft het Algemeen Bestuur besloten dit resultaat ten laste van de algemene reserve te brengen. Ook de bestemmingsreserve voor invoeringskosten van de Omgevingswet is conform besluit van het Algemeen Bestuur in 2023 ingezet. Het Algemeen Bestuur dient het gerealiseerde resultaat over 2023 nog te bestemmen. Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat per 31-12-2022

-613.893

Bestemd ten laste van de algemene reserve

613.893

Gerealiseerd resultaat 2023

99.318

Nog te bestemmen resultaat 2023

99.318

Voorzieningen

760.517

Het Dagelijks Bestuur heeft op 4 september 2014 besloten tot de instelling van drie voorzieningen. Dit was noodzakelijk omdat de provincie Gelderland de verplichtingen aan de ODRN, voortkomend uit het Gelders Sociaal Plan (GSP), heeft afgekocht. Het gaat om de afkoop van:

•

• •

Harmonisatietoelage: het verschil tussen werkelijk brutosalaris bij de provincie en het salaris volgens het functiehuis bij de ODRN tijdens het dienstverband van de medewerker. Verlofstuwmeer: verlofsaldi per 1 april 2013 maal het per medewerker betreffende uurtarief. Reiskosten woon- werkverkeer: Opgeheven per 1 april 2017.

Saldo 31 december Resultaat2022 bestemming 2022

Algemene reserve

718.070

Bestemmingsreserve invoeringskosten OW

339.000

Resultaat 2022

-613.893

613.893

Totaal reserves

443.177

Onttrekking Saldo 31 december bestemmings 2023 reserve

-613.893

104.177 -339.000

-339.000

104.177

ODRN Jaarrekening 2023

Vanaf 2022 vormen we ook een voorziening voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof. We voorzien het saldo uren verlofsparen en bovenwettelijk verlof per 31 december voor 100%.

Mutatieoverzicht voorzieningen

saldo per 31-12-2022

harmonisatie

verlof

bovenwettelijk

toelage

stuwmeer

Verlofsparen

178.703

33.623

423.119

635.445

161.664

bij: toevoegingen af: onttrekkingen

31.521

5.071

saldo per 31-12-2023

147.183

28.552

We onttrekken de werkelijke kosten aan de voorzieningen harmonisatietoelage en verlofstuwmeer. We brengen deze ten gunste van de exploitatie, waarmee deze kosten budgettair neutraal zijn. Het saldo verlofsparen en bovenwettelijk verlof is in 2023 met bijna € 161.664 oftewel ruim 3.000 uur toegenomen. Dit komt vooral doordat medewerkers hun verlof niet volledig hebben opgenomen. Dat heeft te maken met de onderbezetting in 2023. We kunnen de toename ook deels verklaren doordat in de CAO 2023 het aantal bovenwettelijke vakantiedagen is uitgebreid met 7,2 uur. Een klein deel van de toename komt door uitbreiding van het aantal fte.

totaal

36.592 584.783

760.517

ODRN Jaarrekening 2023

Vlottende passiva Schulden aan openbare lichamen

Overlopende passiva 1.132.545

Loonheffing december 2023

934.834

Pensioenpremie december 2023

185.979

Te verrekenen salaris en overige

11.731 1.132.545

2.312.735

Deze post bestaat uit

Afrekeningen deelnemers

1.132.232

De verplichtingen bestaat uit de volgende bedragen:

Deze post bestaat uit:

Overige schulden

Verplichtingen

1.666.276

Afrekeningen andere omgevingsdiensten en pr. Overijssel

103.212

Overige crediteuren

543.247 2.312.735

We moeten in totaal ruim € 1,6 miljoen aan deelnemers terugbetalen. Dat heeft vooral te maken met het niet volledig realiseren van de werkplannen.

Vooruitontvangen SPUK bijdragen

530.926

N.t.b. kosten inhuur 2023

255.227

Eindafrekening ODRA

142.702

Diverse nog te betalen kosten 2023

105.332

Creditnota provincie Gelderland

54.549

Afrekening stelseltaken

26.136

Vooruitontvangen bijdragen Provincie Gelderland

17.361

Totaal

1.132.232

Een aantal bedragen lichten we hierna toe.

ODRN Jaarrekening 2023

Vooruitontvangen SPUK bijdragen We krijgen vanaf 2022 twee specifieke uitkeringen (SPUK) van het rijk. Ontvangen middelen die we in 2022 en 2023 niet inzetten, verantwoorden we op de balans als vooruit ontvangen. In volgende tabel ziet u het verloop per uitkering: Vooruit ontvangen 31 12 2022

Ontvangen in 2023

Besteed in 2023

Vooruit ontvangen 31 12 2023

SPUK Extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht

135.607

180.104

125.656

190.056

SPUK Interbestuurlijk programma VTH

185.162

399.999

244.291

340.870

Totaal

320.769

580.103

369.946

530.926

Creditnota provincie Gelderland Dit betreft een creditering van een foutieve factuur. Vooruitontvangen bijdrage provincie Gelderland We hebben in 2021 € 53.271 ontvangen voor het project IPPC bekendmakingen. Deze bijdragen zijn in 2022 en 2023 grotendeel besteed. Het resterende bedrag van het project IPPC van de provincie Gelderland van € 17.361 zetten we in 2024 in. In deze tabel geven we een overzicht van de mutaties in 2023:

IPPC Pr GLD

Saldo 31 12 2022

Besteed in 2023

Saldo 31 12 2023

21.136

3.775

17.361

ODRN Jaarrekening 2023

In deze paragraaf lichten we een aantal overige onderwerpen toe: niet in de balans opgenomen verplichtingen, vennootschapsbelasting, inzicht in artikel 28 en de bezoldiging van onze topfunctionarissen en bestuurders op basis van de Wet Normering Topinkomens.

Overige onderwerpen

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De gemeente Nijmegen verzorgt facilitaire en documentaire dienstverlening voor de ODRN. Deze taken zijn beschreven in de Samenwerkingsovereenkomst ODRN – Gemeente Nijmegen 2024-2025. Deze overeenkomst gaat over de periode van 1 januari 2024 tot en met 31 december 2025. Voor de huur van ons kantoorpand hebben we een separate huurovereenkomst met de gemeente Nijmegen. Deze overeenkomst loopt tot en met 31 12 2024. De omvang van deze overeenkomsten zijn voor 2024 € 958.990 (facilitair € 320.883 documentaire dienstverlening € 126.022 en huur incl., servicekosten € 512.085). De ICT hebben we ondergebracht bij de IRVN, de regionale samenwerkingspartner op ICT-gebied voor de gemeenten in Het Rijk van Nijmegen. Voor 2024 is de bijdrage € 1.149.000.

Vennootschapsbelasting Nagenoeg alle taken van de ODRN zijn door wetgeving voorgeschreven. Deze overheidstaken zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting (VPB). De verrekening van de zeer geringe overige taken (bijvoorbeeld het geven een workshop) gebeurt tegen kostprijs, waardoor geen VPB verschuldigd is. In de financiële verordening is opgenomen dat resultaten voor commerciële activiteiten terugbetaald worden aan de opdrachtgever.

Inzicht artikel 28 Er is geen sprake van een structurele toevoeging/ onttrekking van reserves en een post onvoorzien is in de begroting niet beschikbaar.

Wet normering topinkomens Op basis van de Wet normering topinkomens (Wnt) publiceren wij de bezoldiging aan topfunctionarissen. Binnen de ODRN gelden de volgende personen als topfunctionaris: de directeur, de adjunct-directeur en de bestuursleden. We kennen geen toezichthouders (RvC/RvT) zoals in de Wnt omschreven. Onze bestuursleden zijn:

Naam

Functie

Periode in 2023

Dhr. J.W.M. van der Meer (provincie Gelderland)

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

Tot juli 2023

Dhr. H. Zoet (provincie Gelderland)

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

Vanaf juli 2023

Dhr. S. Versluijs (Beuningen)

Algemeen en Dagelijks Bestuur

Heel 2023

Dhr. R. Thoonen (Druten)

Algemeen Bestuur

Heel 2023

Dhr. N.P. Vergunst (Nijmegen)

Algemeen Bestuur

Heel 2023

Dhr. T. van Elferen (Nijmegen)

Algemeen en Dagelijks Bestuur

Heel 2023

Dhr. T. van Bronkhorst (Wijchen)

Algemeen Bestuur

Heel 2023

Dhr. A. ten Westeneind (Berg en Dal)

Algemeen Bestuur

Heel 2023

Dhr. V. Arts (Heumen)

Algemeen en Dagelijks Bestuur

Heel 2023

ODRN Jaarrekening 2023

Onze bestuursleden ontvangen geen bezoldiging De bezoldiging van de directie heeft in 2023 de Wnt-norm niet overschreden. Het voor de ODRN toepasselijke bezoldigingsmaximum was in 2023 € 223.000. Het gaat om het algemeen bezoldigingsmaximum. De bezoldiging van de directie blijkt uit de volgende tabellen:

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2023 bedragen x € 1

S.P. Kuils

R.H. Kraan

Functiegegevens

Directeur

Adjunct directeur

01/01 tm 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

119.269,64

100.441,39

Beloningen betaalbaar op termijn

17.864,28

15.684,60

Subtotaal

137.133,92

116.125,99

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

n.v.t.

137.133,92

116.125,99

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

ODRN Jaarrekening 2023

Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens

S.P. Kuils

R.H. Kraan

M.M.C.Prins

Directeur

Adjunct directeur

Directeur

01/11 tm 31/12

01/01 tm 31/12

01/01 tm 30/04

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

nee

Nee

17.943,94

100.752,80

47.176,36

Aanvang en einde functievervulling in 2022

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

3.317,24

16.323,12

n.v.t.

Subtotaal

21.261,18

117.075,92

47.176,36

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

36.098,63

216.000,00

71.013,70

Bezoldiging

21.261,18

117.095,92

47.176,36

Gegevens 2022 bedragen x € 1

Hans van der Noordt

Functiegegevens

Directeur 2022

2021

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

01/04 tm 15/06

nvt

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

2,5

nvt

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

nvt

€ 206

€ 199

Kalenderjaar

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)

71.500,00 31.270,00

Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

31.270,00

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

31.270,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

nvt Ja

nvt 31.270,00 nvt

nvt nvt

Bijlagen

ODRN Jaarrekening 2023

IenW

E93

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

1. Sisa verantwoordingen

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH Sisa bijlage verantwoordingsinformatie op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa d.d. 30-1-2024

Indicator

Regeling specifieke Totale besteuitkering Interbeding (jaar T) stuurlijk programma VTH

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 E93/01 € 244.291

€ 259.130

Nee

Naam activiteit Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. n.v.t. Indicator: Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 E93/04 1IPB VTH AADV act. 1

€ 49

€ 244

2IBP VTH Deelname werkgroepen act. 1

€ 5.208

3IBP VTH Business Intelligence en datakwaliteit act. 1

€ 1.411

4IBP VTH Aanleveren data act. 2

€ 9.438

€ 17.368

ODRN Jaarrekening 2023

5IBP VTH Data geletterdheid act. 3

€ 487

6IBP VTH Pilot themasessie Kennisdelen ZZS act. 3

€ 584

7IBP VTH Breed traineeprogramma act. 3

€ 2.627

8IBP VTH Traineeprogramma VV milieu act. 3

€ 162.677

€ 168.515

9IBP VTH Toetsingskader afval act. 3

€ 1.800

10IBP VTH Implementatie LHS OW act. 5

€ 7.298

11IBP VTH Openbaar maken HH beschikkingen act. 7

€ 681

12IBP VTH AV-beleid opbouwen kennisinfrastructuur act. 9

€ 2.384

€ 2.822

13IBP VTH Transitie opgaven in regionale strategiën act. 9

€ 4.524

€ 4.962

14IBP VTH Implementeren VTH-Beleid act. 11

€ 31.797

15IBP VTH Coördineren SPUK aanvraag

€ 13.326

EZK

F21 Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle R Aard controle D2

Aard controle R

Wordt voldaan Wordt voldaan Eind-verantaan het bepaal- aan het bepaalde woording (ja/nee) de in artikel 6, in artikel 6, zesde tweede lid van de lid, van de RegeRegeling (ja/nee) ling (ja/nee)

€ 125.656

€ 142.495

Nee

Indicator: F21/01 Indicator: F21/02 Indicator: F21/03 Indicator: F21/04 Indicator: F21/05

Aard controle R Aard controle n.v.t.

Eenmalige specifieke uitkeringen ten Besteding (jaar behoeve van extra ondersteuning voor T) toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

79 ODRN Jaarrekening 2023

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht Sisa bijlage verantwoordingsinformatie op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa d.d. 30-1-2024

2. Rechtsmatigheidsverantwoording

ODRN Jaarrekening 2023

Verantwoordelijkheid het dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 31 augustus 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 794.149.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen geconstateerde afwijkingen boven het grensbedrag. In de paragraaf bedrijfsvoering hebben we op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

3. Accountantsverklaring

ODRN Jaarrekening 2023

4. Specificatie omzet deelnemers

ODRN Jaarrekening 2023

De volgende tabel geeft een specificatie van de omzet van onze deelnemers: BERG EN DAL

Domein

Vakgebied

BEUNINGEN DRUTEN GELDERLAND HEUMEN

BRIKS

Juridische diensten

56.264

98.964

Specialistisch Advies

114.086

122.476

Toezicht & Handhaving

563.424

Vergunningverlening

NIJMEGEN WIJCHEN Eindtotaal

42.193

13.775

121.096

5.071

81.015

24.470

357.550

8.670

713.338

322.008

29.056

172.447

159.718

2.065.173

61.278

3.373.104

1.038.664

647.962

26.016

445.963

329.282

3.191.799

57.896

5.737.580

Juridische diensten

10.079

34.794

1.996

221.434

1.340

27.385

2.396

299.425

Specialistisch Advies

28.115

54.211

72.635

287.087

16.399

132.413

87.904

678.763

Toezicht & Handhaving

303.617

326.450

271.976

777.052

209.381

1.131.962

363.799

3.384.237

Vergunningverlening

162.878

130.525

127.912

3.048.520

49.973

542.627

176.254

4.238.688

Projecten

175.773

174.735

61.041

956.067

62.475

1.261.116

105.655

2.796.862

Maatwerk opdrachten

69.642

57.790

21.053

1.470.791

67.056

328.641

24.520

2.039.492

Eindtotaal

2.522.542

1.969.915

616.755

7.502.569

933.869

9.159.761

Milieu

332.292

888.371 23.593.782

ODRN Jaarrekening 2023

In deze bijlage geven we inzicht in de realisatie per product. In de volgende tabel ziet u dat de baten 2023 voor €25,8 miljoen bestaan uit reguliere bedrijfsuitoefening.

5. Onze producten in € ‘s

Gerealiseerde baten 2023 Deelnemersbijdragen

23.593.782

Baten bovenregionale taken

1.531.146

Subsidies en overige Baten uit reguliere bedrijfsuitoefening

667.613 25.792.541

Ontwikkelbijdrage

144.451

Vrijval bestemmingsreserve

339.000

Rentebaten

294.949

Overige baten

778.399

Totale baten

26.570.941

De baten uit reguliere bedrijfsuitoefening bestaan uit €19,8 miljoen omzet producten en afgerond € 6 miljoen omzet projecten (zie tabel). De € 19,8 miljoen omzet producten specificeren we op de volgende pagina. Baten 2023 Producten

19.798.643

Projecten/maatwerkopdrachten

5.993.898

Baten uit reguliere bedrijfsuitoefening

25.792.541

ODRN Jaarrekening 2023

In deze tabel geven we inzicht in de gerealiseerde baten van de producten, totaal € 19,8 miljoen. Domein

Externe PDC 2023

BRIKS

Advies beleidsontwikkeling BRIKS

19.416

36.828

Advies evenementen

18.253

45.974

Advies monumenten

2.282

80.997

APV besluit

62.761

59.892

Behandeling klachten BRIKS

265.866

345.891

Bestraffende handhaving BRIKS

136.953

194.826

1.974

2.966

Herstellende handhaving BRIKS

359.634

500.058

Informatieverzoeken BRIKS

682.601

889.968

Juridisch advies BRIKS

69.232

37.480

Melding BRIKS

640.914

642.411

Omgevingsoverleg BRIKS

621.112

639.934

4.399.169

3.777.710

9.155

31.828

263.190

353.095

9.206

448.557

462.738

Toezicht Huisvestingswet

6.075

17.340

Toezicht overige Illegaliteit

38.034

81.652

Toezicht sloop/asbest

389.723

529.388

1.692.803

1.866.531

Vergunning Huisvestingswet

35.422

15.971

Vergunning Leegstandswet

19.068

13.690

Verzoek tot handhaving BRIKS

27.602

44.560

10.219.002

10.671.728

Actualisatietoets vergunningen

62.028

108.798

Advies afval en circulaire economie

15.148

51.384

Advies beleidsontwikkeling Milieu

62.008

66.306

Advies bodem

55.647

140.561

Advies fysieke leefomgeving

152.714

97.657

Advies geluid en trillingen

35.249

91.668

Advies HUP

13.003

12.916

Advies lucht en geur

77.614

101.448

Advies omgevingsveiligheid

34.928

102.366

Behandeling klachten Milieu

353.966

230.806

Controle inrichtingseisen aanvraag Alcoholwetvergunning

Omgevingsvergunning BRIKS Piket Bouwen Rechtsbescherming BRIKS Toezicht APV besluit + evenementen Toezicht bestaande bouw BRIKS

Toezicht verleende omgevingsvergunning BRIKS

Totaal BRIKS Milieu

Realisatie 2023

Werkplan 2023

ODRN Jaarrekening 2023

Domein

Externe PDC 2023

Realisatie 2023

Werkplan 2023

Behandeling ongewoon voorval

71.467

65.352

Beoordeling (verplichte) rapportages

87.282

170.098

Besluit laden en lossen gevaarlijke stoffen

1.540

Bestraffende handhaving Milieu

66.587

175.552

Goedkeuringsbesluit

68.344

35.609

Hercontrole Milieu

604.198

522.813

Herstellende handhaving Milieu

228.556

295.796

Informatieverzoeken Milieu

227.236

319.502

Juridisch advies Milieu

34.756

74.152

Melding Milieu

521.773

783.078

Milieucontrole

1.478.521

1.398.676

Milieueffectrapportage

248.292

220.585

Omgevingsoverleg Milieu

471.276

691.206

Omgevingsvergunning Milieu

3.453.704

2.767.735

Ontheffing besluit stortplaatsen

35.232

42.966

Piket Milieu

25.519

14.007

Rechtsbescherming Milieu

264.914

322.094

Seveso inspectie

499.529

615.686

Toezicht bodem

194.627

294.510

Toezicht integraal HAT

94.527

47.914

Verzoek tot handhaving Milieu

39.456

19.408

Totaal Milieu

9.579.641

9.880.649

Totaal

19.798.643

20.552.377

ODRN Jaarrekening 2023

Project

Realisatie

1068 - Programma complexe vergunningverlening

368.103

1075 - Advies Wnb provinciale bedrijven

246.643

1029 - BRIKS ontwikkeling

191.399

1072 - Programmaproject Luchtadvies

175.195

630 - Complexe handhaving provinciale bedrijven

171.250

961 - Programmaproject geluid

143.015

1095 - IBP VTH Traineeprogramma VV Milieu act.3

138.677

991 - Luchtkwaliteit en bedrijven Nijmegen

133.526

1036 - SPUK extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht

124.889

473 - Risicokaart

121.374

1026 - Samenwerking RIVM-ODNL ZZS

118.426

464 - BRZO Oost Programmeren en Verantwoorden

98.208

409 - Ketentoezicht

86.643

465 - BRZO Oost Communicatie, opleiding en kwaliteit

85.981

431 - IGP: bijzonder handhaving en ondermijning

82.224

721 - Omgevingswet Provincie Gelderland

81.451

141 - Aanpak voor illegale kamerverhuur

78.316

1071 - Nieuwe aanpak toezichtsplannen

64.388

247 - Detachering gemeente Nijmegen

61.888

731 - Detachering Gelderland

55.911

1076 - Regievoering bedrijven

52.916

231 - EML Cofinanciering (energiecontroles)

51.706

Overige

3.261.769

Totaal

5.993.898

naam risico

beschrijving

De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) stelt strengere eisen aan de bescherming van natuurlijke persoonsgegevens. DaarInformatieveilig5 naast zijn de normen uit de Baseline heid Informatiebeveiliging Overheid (BIO) op de ODRN van toepassing. Als we niet voldoen riskeren we boetes en schadelijkheidsstellingen. 2

3 Inflatie

Uitval automati- Productieverlies door uitval van sering systemen

Afwijkingen tussen de werkelijke kostenontwikkeling en de indexering. Waardoor we kostenstijgingen niet meer binnen onze begroting kunnen opvangen.

Tegenvallers door onvoorziene omstandigheden

soort risico

2 Begrotingsrisico

Achterblijvende omzet waardoor dekking van overhead en indirect Achterblijvende productieve inzet wegvalt. De 1 omzet omzet blijft achter door onvoldoende capaciteit als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt.

nee

We monitoren onze uitgaven zodat we kunnen bijsturen. Onze belangrijkste uitgaven (loonsom, inhuur en gastheerschap) zijn contractueel vastgelegd en voorspelbaar. We baseren de indexering van de salarissen in eerste instantie op de CEP. We passen in jaar t+2 een nacalculatie toe op basis van de werkelijke kostenstijging van de salarissen. Het risico is dus beperkt tot verschillen voor een periode van 2 jaar tussen de CEP en de werkelijke kostenstijgingen. Evalueren uitval en verbeteracties doorspreken met gastheer en IRVN. Ook gaan wij verder met het “VerSaaSen” van het applicatielandschap waardoor we het risico op uitval van systemen (SLA) te beperken.

Wij hebben de Cybermanager van Isastis geïmplementeerd om te monitoren of wij voldoen aan de AVG en de BIO, maar zijn daarbij ook afhankelijk van IRVN en Nijmegen (gastheerconstructie). In 2023 is verder uitvoering gegeven aan het PvA met als doel om in 2024 compliant te zijn. Daarnaast moeten wij voldoen aan de WPG en is in 2023 uitvoering gegeven aan de verbetervoorstellen vanuit de verplichte externe audit, ook met als doel om hier in 2024 aan te voldoen. Met onze functionaris gegevensbescherming gaan wij hiervoor jaarlijks een monitoringsplan opstellen.

restrisico

We maken reële werkafspraken met onze opdrachtgevers. Deelnemers dienen substantiële aanpassingen minimaal 1 jaar vóór aanvang boekjaar aan te geven. We monitoren de omzetontwikkeling waardoor we kunnen bijsturen. We gaan ervan uit dat de gemeente Nijmegen de kosten betaalt van de ontvlechting van de BRIKS taken.

beheersmaatregel

6. Risicobeheersing

40.000

450.000

100.000

702.000

in €

middel

zeer klein

groot

50%

10%

75%

kans aandui- kans ding in %

20.000

225.000

10.000

526.500

weerstands-component

87 ODRN Jaarrekening 2023

In volgende tabel geven we u een specificatie van onze risico’s.

soort risico

1,2

Een verzuimpercentage dat onze norm (5%) overstijgt waardoor we de productiviteitsnorm niet realiseren

We kunnen volgens de Wet Deregulering beoordeling arbeidsrelatie (wet Wet Deregule- DBA) aangemerkt worden als schijn7 ring beoordeling werkgever als we zzp’ers inzetten arbeidsrelatie voor structureel werk. We lopen dan het risico dat we alsnog loonheffing en premies verschuldigd zijn.

Krapte aan specialistisch, technisch en juridisch personeel waardoor we duur moeten inhuren of werk moeten laten liggen.

ODRN kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd. Weinig vertrouwen bij opdrachtgevers en burgers, negatieve pers

Krapte op de arbeidsmarkt

Calamiteit bij bedrijf

Totaal

6 Ziekteverzuim

naam risico

beschrijving

Nee

Inzetten op arbeidsmarktcommunicatie en strategisch personeelsplanning. Vacatures krijgen extra aandacht en we proberen ODRN als werkgever aantrekkelijker te maken. We leiden ook medewerkers zelf op. Dit kost capaciteit en drukt onze productiviteitscijfers. Wij geven opdrachtgevers een advies en risico inschatting af. Communicatieplan/controleprotocol vanuit de gemeente geeft aan hoe te handelen. In DVO staat dat gemeenten/provincie schade bij ons kunnen neerleggen bij calamiteiten. We hebben hiervoor een aansprakelijkheidsverzekering.

We monitoren het ziekteverzuim periodiek, we zijn in overleg met het sociaal medisch team en sturen bij als we de norm (dreigen) te overschrijden. We nemen preventieve maatregelen om verzuim te voorkomen.

Wij gebruiken een online-tool waarmee we steekproefsgewijs toetsen of er sprake is van een opdrachtgever of arbeidsrelatie. Ook gebruiken we modelcontracten die zijn getoetst door de belastingdienst. Bij bureaus lopen we geen risico vanwege de arbeidsrelatie met het bureau.

restrisico

beheersmaatregel

350.000

50.000

150.000

in €

middel

50%

kans aandui- kans ding in %

1.056.500

175.000

25.000

75.000

weerstands-component

88 ODRN Jaarrekening 2023

ODRN Jaarrekening 2023

Om de risico’s te kwantificeren hebben we de financiële impact ingeschat. Vervolgens hebben we een inschatting gemaakt van de kans dat een risico zich voordoet. Daarbij gebruiken we de volgende kans-klasse indeling: Klasse

Waarschijnlijkheid

Kans

Zeer klein

10%

Klein

25%

Middel

50%

Groot

75%

Zeer groot

90%

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14157370/1