Document · PDF

Bijlage II Ontwerpjaarrekening MGR RvN 2024

Raad 5 juni 2025, gemeente HeumenBij agendapunt: Vaststellen zienswijze jaarrekening 2024, bijgestelde begroting 2025 en de begroting 2026-2029 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR)35.548 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

31-12-2024

31-12-2023

4.000

De financiële vaste activa betreffen een viertal deposito’s met een looptijd langer dan één jaar. Vlottende activa

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen in € 1.000

openstaande vorderingen

Voorziening oninbaarheid

31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2024

31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen

1.671

1.149

Rekening-courantverhouding met het Rijk

8.682

7.899

Overige vorderingen

1.466

-397

1.069

1.063

11.819

-397

11.422

10.111

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

De verschillende posten die behoren tot de vlottende activa, worden hieronder verder uitgesplitst. Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen worden in onderstaande tabel verder gespecificeerd:

openbaar lichaam Bedragen in € 1.000

Openstaande vorderingen

Voorziening oninbaarheid

31-12-2024

31-12-2023

Debiteuren

655

618

Vorderingen op openbare lichamen

597

1.252

618

Saldo debiteuren Terug te vorderen BTW Door te schuiven BTW naar gemeenten

419

531

Overige vorderingen op openbare lichamen

Vorderingen op openbare lichamen: Debiteuren Van de debiteuren openbare lichamen 2023 staat per 1 februari 2025 nog een bedrag van € 37.400. open. Het saldo van 2024 is met € 522.000 toegenomen ten opzichte van 2023. De toename wordt met name veroorzaakt doordat bij de iRvN meer aan plus producten is gefactureerd in verband met de tenant splitsing.

boekwaarde 31-12-2024

Totaal overige vorderingen Totaal

Overige vorderingen Bedragen in € 1.000

Overige debiteuren Overige vorderingen Totaal

419

531

1.671

1.149

Openstaande vorderingen

Voorziening oninbaarheid

31-12-2024

1.372

boekwaarde 31-12-2024

-397

31-12-2023

1.058

1.051

1.383

-397

1.069

1.063

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Vorderingen op openbare lichamen: Door te schuiven BTW naar gemeenten Onder de vorderingen op openbare lichamen valt ook een bedrag voor terug te vorderen BTW bij de verschillende gemeenten. De MGR kan deze BTW zelf niet terugvorderen van het Rijk, deze dient via de gemeenten teruggevorderd te worden. Het bedrag van € 419.000 wordt verdeeld aan de hand van de inwonersaantallen in de BRN norm 2024. De bedragen zijn gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten ten behoeve van het BTW-compensatiefonds. De facturen zijn reeds verstuurd op basis van onderstaande tabel: Rekening-courantverhouding met het Rijk Naast deze vorderingen, heeft de MGR een positief deposito saldo bij de rekeningcourantverhouding met het Rijk ter waarde van € 8,7 miljoen. Dit is lager dan voorgaand jaar en heeft hoofzakelijk te maken met de facturering van de deelnemersbijdrage 2024, die pas in januari 2024 heeft plaatsgevonden. Voorheen gebeurde dit reeds in december.

Gemeente bedragen x1.000

nog te factureren

Gefactureerd 2024 1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

Tot en met het 3e kwartaal

4e kwartaal

x1 Totaal 2024

inwonersaantallen

verdeling

Gemeente Berg en Dal

165

210

35.320

11%

Gemeente Beuningen

124

158

26.568

Gemeente Druten

116

19.518

Gemeente Heumen

100

16.795

Gemeente Mook en Middelaar

7.998

Gemeente Nijmegen

280

273

294

848

232

1.080

182.000

55%

Gemeente Wijchen

193

246

41.522

13%

Totaal

508

495

533

1.536

420

1.956

329.721

100%

(afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor ons geldt voor 2024 een drempelbedrag van € 2,1 miljoen.

Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Een daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden

aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2024 hebben geen overschrijdingen van het drempelbedrag plaatsgevonden. In onderstaande

tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2024 is geweest:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2.136 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

684

757

742

490

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

1.452

1.379

1.393

1.646

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

106.793

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

106.793

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

2.136

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

62.203

68.886

68.298

45.057

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

684

757

742

490

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Overige vorderingen

De debiteurenpositie overige debiteuren is € 1,4 miljoen. Hiervan is per 1 februari 2025 € 489.800 ontvangen. Voor de mogelijk oninbare vorderingen is een voorziening gevormd van € 397.000.

Overige vorderingen Bedragen in € 1.000

Het saldo van liquide middelen bestaat uit het banksaldo en het kasgeld van de MGR. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de MGR.

Voorziening oninbaarheid

31-12-2024

Overige debiteuren

1.372

Overige vorderingen Totaal

Bedragen in € 1.000

Liquide middelen

Openstaande vorderingen

-397

31-12-2023

1.058

1.051

1.383

-397

1.069

1.063

Boekwaarde per 31-12-2024

per 31-12-2023

Bank

299

Kas

Paypall

boekwaarde 31-12-2024

303

Op 16 juli 2020 is met de BNG een krediet- en depotarrangement in rekening-courant afgesloten. De kredietlimiet bedraagt € 2 miljoen en heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. Rente bedraagt de 1-maands Euribor, vermeerderd met een spread van 30 basispunten.

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Overlopende activa De overlopende activa worden verder gespecificeerd zoals hieronder getoond: Vooruitbetaalde bedragen De meeste vooruitbetaalde facturen, ter grootte van € 2,3 miljoen, hebben betrekking op de iRvN. Dit is een bedrag van € 2,2 miljoen en betreft voornamelijk betaalde facturen voor service-contracten die betrekking hebben op 2025. Het restant van € 100.000 heeft betrekking op WerkBedrijf en betreft met name de vooruitbetaalde kosten Exact 2025 ad € 33.000 en overige diverse vooruitbetalingen. Nog te ontvangen bedragen De nog te ontvangen bedragen Overige Nederlandse overheidslichamen is per 31-122024 € 283.000. We hebben van het Rijk nog een bedrag van € 94.000 te ontvangen in het kader van het RMT. Daarnaast is onder de post overige met name een bedrag opgenomen inzake nog te factureren omzet sociale werkvoorziening. We hebben aan omzet sociale werkvoorziening in 2025 een bedrag van € 226.000 gefactureerd wat betrekking heeft op 2024.

Boekwaarde per 31-12-2024

Bedragen in € 1.000

per 31-12-2023

Voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen

- het Rijk

- overige Nederlandse overheidslichamen

283

541

Overige nog te ontvangen bedragen

226

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaren komen

2.289

2.442

Totaal overlopende activa

2.798

2.982

ontvangen bedragen

saldo 31-12-2024

Bedragen in € 1.000

Saldo 31-12-2023

toevoegingen

Voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen

- het Rijk

- overige Nederlandse overheidslichamen

167

Leerwerkloket

Rentebaten

197

RMT gelden

nog te ontvangen loonkostensubsidies

UWV transitievergoedingen

Afrekening gemeente Nijmgen participatiebudget

Overige

189

541

283

541

283

ontvangen bedragen

saldo 31-12-2024

Bedragen in € 1.000

Overige nog te ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2023

toevoegingen

226

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Vaste passiva

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: De MGR zal de vorming van eigen vermogen beperkt houden, aangezien alle resultaten op de onderdelen verrekend worden met de deelnemende gemeenten. Vanaf 2024 hebben we de mogelijkheid om een bestemmingsreserve risico’s participatiebudget in te stellen. Het doel van deze reserve is om de verwachte schommelingen binnen het participatiebudget te kunnen opvangen. De Van het gerealiseerd resultaat op het onderdeel participatiebudget stellen we voor om € 242.000 toe te voegen aan deze bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve is risico’s participatiebudget is gemaximeerd op 10% van het regionale participatiebudget. De bestemmingsreserve heeft in eerste instantie de duur van drie jaar. In 2027 wordt bezien of de bestemmingsreserve noodzakelijk blijft. Voorzieningen De post voorzieningen betreft de voorziening strategische personeelsplanning (SPP) van de MGR en is deels toe te schrijven aan Werkbedrijf

Boekwaarde

Bedragen in € 1.000

31-12-2023

Ontrekkingen 2024

Toevoegingen 2024

242

Boekwaarde per

31-12-2024

Eigen vermogen Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen Bedragen in € 1.000

Boekwaarde per 31-12-2023

Onttrekkingen 2024

Toevoegingen 2024

Vrijval 2024

242

Boekwaarde per 31-12-2023

Voorzieing SPP WBRN

1.142

-405

520

1.257

Voorziening SPP IRvN

-59

100

-19

100

Verlof bovenwettelijk WBRN

451

-256

183

378

Verlof bovenwettelijk IRVN

311

-120

117

307

Spaarverlof WBRN

137

-34

138

241

Spaarverlof IRVN

123

167

2.242

-875

1.102

-19

2.450

en deels aan de iRvN. Deze post is als volgt te verdelen: Onze post voorzieningen valt uiteen in een voorziening SPP, een verlofvoorziening en een voorziening bovenwettelijk verlof. Om de afbouw van het personeel zoals opgenomen in het SPP te realiseren, is een voorziening gevormd ter grootte van € 1,4 miljoen. Hiervan is € 1,3 miljoen bestemd voor WerkBedrijf en € 100.000 bestemd voor iRvN. In 2024 is € 483.000 onttrokken. Dit betrof met name onttrekkingen bij de WBRN van boventalligen en

outplacement. Bij iRvN is een bedrag van € 59.000 onttrokken inzake een boventallige. Betrokkene is in 2024 uitgestroomd. Het restant van 19.000 is vrijgevallen. Aan het spaarverlof is in 2024 € 34.000 onttrokken en € 182.000 gedoteerd. Dit betreft individuele keuzen van de medewerkers. Aan het bovenwettelijk verlof is in 2024 € 376.000 onttrokken en € 300.000 toegevoegd. De toevoegingen en onttrekkingen aan beide voorzieningen hebben plaatsgevonden binnen de wettelijke kaders.

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: In 2024 heeft de MGR geen nieuwe leningen aangetrokken. Onderstaand de lopende geldleningen. De rentelast voor 2024 bedraagt € 132.500 (2023: € 133.500). In het volgende overzicht wordt het verloop van de vaste schulden weergegeven met een looptijd langer dan één jaar:

Bedragen in € 1.000

Boekwaarde

vermeerderingen

verminderingen

Boekwaarde per

Onderhandse leningen

31-12-2023

2024

31-12-2024

Onderhandse leningen van banken en financiële instellingen

bedragen in 1.000

Leningbedrag:

7.750

Aflossing:

Per 1-1-2023

Datum

Leningbedrag:

7.694

Lening: Eind datum:

Rente

02-jan-15

02-jan-35

1,740%

jaarlijks

4.500

26-apr-17

27-apr-37

1,730%

einde looptijd

2.500

25-jun-18

25-jun-38

1,705%

einde looptijd

7.694

Bedrag:

Per 31-12-2024

-57

Overzicht leningen

Voor:

BNG (MGR)

1.171

750

02-01-2019

694

NL Waterschapsbank

4.500

27-03-2037

BNG (MGR)

2.500

25-06-2038

Totaal:

8.171

7.750

Ingang datum:

aflossing

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit de volgende posten:

Bedragen in 1.000

Boekwaarde

31-12-2024

31-12-2023

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotngsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume. De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - Europese overheidlichamen

- het rijk

10.418

6.740

677

Totaal overlopende passiva

11.095

6.740

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

10.886

10.779

Totaal

21.981

17.519

- Overige nederlandse overheidslichamen overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn verder uitgesplitst: Nadere toelichting op de meerjarige gemeentelijke budgetten: • € 250.000 uit nog niet bestede middelen Werken aan de Match. Dit project wordt in 2025 afgerond; • € 1,0 miljoen uit de budgetoverheveling 20222024 inzake risico’s detacheringsbanen (cao Aan de slag); • € 723.000 uit de budgetoverheveling inzake het project Collectief sociale ondernemingen. Na afronding van het project vindt afrekening met de deelnemende gemeenten plaats. Crediteuren Op de post crediteuren staat aan het eind van 2024 een bedrag van € 970.000 open. Van de € 970.000 heeft de MGR per 1 februari 2025 € 502.000 voldaan. De toename ten opzichte van 2023 heeft met name te maken met het feit dat we per 1 januari 2024 de overgang naar het nieuwe financieel systeem hebben gehad. In 2023 is zoveel mogelijk nog in de oude administratie afgewikkeld.

Bedragen in € 1.000 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Saldo per per 31-12-2024

Saldo per per 31-12-2023

Crediteuren

970

368

Pensioenen

356

329

Belastingen

3.674

3.251

380

452

Afrekening Op weg naar Werk gemeenten Op weg naar Werk uitvoerende instellingen

419

731

Afrekening deelnemersbijdragen

1.878

1.245

Afrekeningen bijdrage gemeenten**

1.983

2.960

530

384

Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten Afrekening ontwikkeltrajeten plus en werkgeversbonus plus gemeenten

Nog te betalen loonkostensubsidies

112

187

nog te betalen ontwikkeltrajecten plus en werkgeversbonus plus

211

Afrekening ID participatie

300

124

Afrekening meerwerk Overige schulden * Totaal

Bedragen in € 1.000 Afrekeningen bijdrijge gemeenten**

714

10.886

10.779

Saldo per per 31-12-2024

Saldo per per 31-12-2023

Budgetoverheveling programma kwaliteit

100

Budgetoverheveling Werken aan de match

250

300

Budgetoverhveling ontwikkeltrajecten plus

400

Budgetoverhveling werkgeversbonus plus

400

1.010

Budgetoverheveling 2022-2024 risico’s “CAO Aan de Slag" Budgetoverheveling CSO Totaal

723

750

1.983

2.960

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Pensioenen Pensioenen betreft de nog af te dragen pensioenverplichtingen eind 2024.

Op Weg naar Werk Bedragen in € 1.000

Berg en Dal

Belastingen De positie aan de Belastingdienst is in de tabel verder toegelicht. De loonheffing bestaat uit de loonheffingen SW en ambtelijk. In bijgaand overzicht is te zien dat de loonheffing, het lage inkomensvoordeel en de af te dragen BTW is samengevoegd als totaalpositie aan de Belastingdienst. Bedragen in € 1.000 Belastingen

Saldo per per 31-12-2024

Budget

Budgetoverheveling

Besteed

319

218

Betalingsverplichting

101

Totaal dagdelen

Aantal kandidaten*

4.584

Beuningen

325

262

5.579

Druten

161

140

3.024

Heumen

140

1.835

Mook en Middelaar

-11

1.805

1.942

1.848

40.483

291

Nijmegen Wijchen

302

241

5.121

Totaal

3.259

2.879

380

62.431

418

* De aantallen zoals hier genoemd betreffen de beleidsmatige aantallen. Deze kunnen afwijken van hetgeen in de financiële administratie vastgelegd wordt. Dit wordt veroorzaakt doordat in de jaarrekening een schattingselement zit.

Saldo per per 31-12-2023

Loonheffing

2.773

2.837

LIV

-166

-400

Af te dragen BTW

1.066

816

3.673

3.253

Afrekening arbeidsmatige dagbesteding In de tabel is de specificatie opgenomen van de aan de deelnemende gemeenten terug te betalen bedragen. Dit heeft betrekking op de arbeidsmatige dagbesteding. Er is minder gerealiseerd op arbeidsmatige dagbesteding dan dat er baten voor zijn opgehaald. Daardoor

bestaat er nog een betalingsverplichting aan de deelnemende gemeenten van € 380.000. Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen De afrekening van december en de eindafrekening van de arbeidsmatige dagbesteding van zorginstellingen zijn nog niet ontvangen. Bij deze afrekeningen wordt € 419.000 aan lasten verwacht. Het bedrag is lager dan in 2023. Dit komt met name omdat we in 2023 te maken hadden met één zorgleverancier later was met het aanleveren van de declaratie dan gebruikelijk. In 2024 is dit niet meer aan de orde.

Afrekening deelnemersbijdragen Dit betreft de afrekening met de gemeenten inzake de sociale werkvoorziening en het participatiebudget. De gemeenten ontvangen over 2024 een bedrag van € 1,9 miljoen terug. Voor een nadere specificatie zie de bijlage bij de jaarrekening. Afrekening loonkostensubsidies gemeenten. Dit betreft de afrekening van de loonkostensubsidies met de gemeenten. De gemeenten ontvangen een bedrag van € 530.000 terug. In de bijlage is een specificatie te vinden van de afrekening per gemeente.

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Afrekening werkgeversbonusplus en ontwikkeltrajecten met diagnose element Van het totaal beschikbaar gestelde bedrag van € 800.000 voor de uitvoering van de werkgeversbonusplus en de ontwikkeltrajecten met diagnose element hebben we € 72.000 over. Dit bedrag betalen we terug aan de gemeenten. In de bijlage is een specificatie te vinden van de afrekening per gemeente. Nog te betalen loonkostensubsidies instellingen Uit 2024 moeten we in het kader van de loonkostensubsidies nog een bedrag van € 112.000 betalen aan organisaties die kandidaten met een loonkostensubsidie in dienst hebben.

Afrekening werkgeversbonus plus en ontwikkeltrajecten met diagnose element Aan instellingen moeten we nog een bedrag van € 211.000 uitbetalen in het kader van de werkgeversbonus plus en de ontwikkeltrajecten met diagnose element. Dit betreft met name een verplichting aan één instelling. Het bedrag staat niet ter discussie wel het feit dat er nog geen getekende overeenkomst is, waardoor we niet tot uitbetaling kunnen overgaan. Overigens zit dit laatste punt in een afrondende fase.

Te betalen ID-Participatie afrekening met instellingen Dit betreft de afrekening ID-participatie met de instellingen ter grootte van € 300.000. Overige schulden De overige schulden staan uit bij diverse partijen. Per 31-12-2024 zijn de schulden verantwoord onder de overlopende passiva

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden De vooruit ontvangen bedragen van € 10,4 miljoen bestaan voor: • € 8,3 miljoen projectgelden. Deze bestaan uit: o € 621.000 nog niet bestede middelen Perspectief op Werk. De RTA beslist over de inzet van deze middelen; o € 6,9 miljoen inzake nog niet bestede middelen ESF-project “actieve inclusie”; o € 317.000 nog niet bestede middelen IPS. In dit project kunnen vanaf 1 januari 2023 geen nieuwe deelnemers meer stromen. Omdat een traject maximaal drie jaar duurt, kunnen zorgleveranciers nog tot en met eind 2025 een declaratie indienen. Daarna vindt afrekening met de gemeente Nijmegen plaats; o € 261.000 nog niet bestede

Overlopende passiva Bedragen x1.000

Boekwaarde per 31-12-2023

Vermeerderingen

Verminderingen

Boekwaarde per 31-12-2024

Europese overheidslichamen

Het Rijk

Overige Nederlanfse overheidslichamen Perspectief op werk

767

-146

621

2.205

4.662

6.867

IPS Nijmegen/regio

IPS Nijmegen nieuw

427

-110

317

ESF

100 banen plan SAR

-13

RMT

250

333

-323

261

provinciale gelden RTA UWV tijdelijk

270

-13

258

Subsidie 2022-2024 project “Doe je Mee

1.416

-1.060

356

Suwi

1.235

400

-125

1.510

Overige

157

229

6.740

5.468

-1.790

10.418

Totaal van de EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingjaren

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

middelen RMT. Dit betreft tijdelijke coronacrisismiddelen om kandidaten werkfit te houden. De RTA beslist over de inzet van deze middelen. o € 258.000 nog niet bestede middelen RTA-UWV. Dit betreft een gezamenlijk project van Werkbedrijf en het UWV. De RTA beslist over de inzet van de middelen. • € 356.000 uit vooruit ontvangen subsidie 20222024 inzake het project Doe je mee. Dit project is verlengd tot en met het eerste kwartaal 2025 en wordt daarna afgerekend met de deelnemende gemeenten Beuningen, Druten, Mook en Middelaar en Nijmegen; • € 1,5 miljoen uit nog te besteden middelen in het kader van het uitvoeringsplan werkgeversdienstverlening UWV en WerkBedrijf. De samenwerking Werkbedrijf UWV gaan over de besteding van deze middelen; • € 229.000 uit overige. De belangrijkste posten betreffen: o € 140.000 vooruitbetaalde onderhoudskosten tot 1 september 2029 voor één Cad Server. o € 87.000 nog te betalen rente op leningen. Deze rente wordt in 2025 betaald.

Boekwaarde per 31-12-2023

Vermeerderingen

Verminderingen

Boekwaarde per 31-12-2024

verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

677

Totaal

677

Bedragen x1.000 Overlopende passiva

• De overlopende passiva bestaan daarnaast uit verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot betaling komen. De belangrijkste posten betreffen: De nog te betalen kosten ter grootte van € 585.000 betreffen met name nog te betalen inhuur, accountantskosten, vervoerskosten SW en onze Arbodienst. De post overig ad € 92.000 betreft de netto te betalen salarissen van de 13e periode 2024 die in 2025 uitbetaald zijn.

Overige schulden * Bedragen in € 1.000

Saldo per per 31-12-2024

Saldo per per 31-12-2023

Nog te betalen kosten

585

676

Overige

IPS

Totaal

677

714

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

5. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen materiële gebeurtenissen voorgedaan in 2025 die van invloed zijn op 2024

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

6. Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen Uit de afgesloten contracten is gebleken dat de MGR voor een aantal toekomstige jaren verbonden is aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. De belangrijkste verplichtingen zijn onder te verdelen in de volgende categorieën: A. Huurovereenkomsten B. Inkoopcontracten C. Vakantiegeld A) Huurovereenkomsten De MGR heeft een tweetal huurovereenkomsten afgesloten met de gemeente Nijmegen. De huurovereenkomsten hebben beide een looptijd van één jaar en lopen tot en met 31 december 2025 en kunnen dan jaarlijks verlengd worden. De resterende verplichting voor beide huurovereenkomsten bedraagt € 543.000. Daarnaast zijn aan deze huurovereenkomst facilitair beheer, servicekosten en de kosten voor de datacentra verbonden. De resterende verplichting hiervoor bedraagt in totaal € 897.000. Hiervan heeft € 521.000 betrekking op MGR en € 376.000 op iRvN. Naast de huurovereenkomsten heeft de MGR een gastheerovereenkomst met de gemeente Nijmegen gesloten voor de PIOFAH taken en het facilitair beheer. Deze overeenkomst loopt

Looptijd

Bedragen in €1.000

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Totaal

A. Gastheerovereenkomst Gastheerovereenkomst gemeente Nijmegen - Huur

MGR

376

IRVN

167

- Servicekosten

MGR

521

IRVN

376

- Personeel en organisatie

MGR

161

322

IRVN

100

200

B. Inkoopcontracten - Inkoopcontracten

MGR

8.807

5.051

4.235

18.093

IRVN

4.896

5.662

1.173

11.732

MGR

1.326

C. Vakantiegeld / Verlofdagen - Vakantiegeld

van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2026. Het facilitair deel is gekoppeld aan de huurovereenkomsten en heeft een looptijd van één jaar. De resterende verplichting voor de PIOFAH taken bedraagt € 522.000. B) Inkoopcontracten De MGR heeft diverse inkoopcontracten gesloten met onder andere zorgverleners voor Op Weg Naar Werk. In deze overeenkomsten is afgesproken dat de MGR cliënten kan plaatsen bij de desbetreffende zorgverleners. Met de

zorgverleners is afgesproken dat er een bepaald aantal cliënten geplaatst kan worden. Er wordt echter afgerekend per daadwerkelijk geplaatste cliënt. Hieronder staat het overzicht vermeld van de contractwaardes, de reeds bestede contractwaarde, en het resterende bedrag dat nog verhaald zou kunnen worden. Er moet echter de nadruk gelegd worden op het feit dat het gaat om mogelijke kosten, en dat de MGR niet verplicht is om alle contracten volledig af te nemen. De verwachting is dat niet alle contracten volledig uitgenut zullen worden. Daarnaast heeft de iRvN

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

een aantal inkoopcontracten afgesloten. Deze hebben betrekking op ICT-gerelateerde taken en de inhuur van ondersteunend personeel. De grootste daarvan zijn de contracten voor de O365 diensten en de levering van laptops en telefoons. C) Vakantiegeld en verlofdagen De deelnemende gemeenten staan altijd garant voor de betaling/verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en verlofdagen voor de SW-medewerkers. Vanuit dit achterliggende feit en het feit dat MGR Rijk van Nijmegen dezelfde uitgangspunten voor verslaggeving/ verantwoording toepast als de deelnemende gemeenten (BBV), is het niet toegestaan de verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en -dagen te waarderen in de balans per 31 december. Het bedrag dat wordt opgenomen onder niet uit de balans blijkende verplichtingen, betreft enkel het vakantiegeld. Dit omdat er volgens beleid geen verlofuren uitbetaald worden, tenzij dit niet anders kan door bijvoorbeeld overlijden. De omvang hiervan wordt dermate klein geschat over de volledig resterende uitstroomperiode van de SW-medewerkers, dat er geen bedrag voor wordt opgenomen. De omvang van de verplichting inzake vakantiegeld bedraagt per 31 december 2024 € 1,3 miljoen.

(Bedragen x € 1.000)

Resterende waarde MGR excl. iRvN

iRvN

Contracten die aflopen in 2025

8.807

4.896

Contracten die doorlopen na 2025

9.286

6.836

18.093

11.732

Totaal

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

7. Toelichting op overzicht baten en lasten over 2024 7.1

Baten en lasten MGR totaal

bedragen in 1.000 Onderdeel

Totaal baten

Totaal lasten

Werkbedrijf

82.791

IRvN

24.073

538

Bestuursondersteuning consolidatie Totaal

-3.578

103.823

Zoals bekend verrekend de MGR over- en onderschrijdingen van budgetten ieder jaar met de gemeenten, waardoor we budgetneutraal uitkomen. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn reeds in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor is dat we conform de afspraken overschotten en tekorten per jaareinde afrekenen met de deelnemers. Vanaf 2024 geldt hier één uitzondering op. Deze uitzondering betreft de over- en onderschrijdingen op het participatiebudget. Omdat we met de invoering van het nieuwe stelsel meer fluctuatie verwachten dan in het verleden worden overschotten toegevoegd en tekorten onttrokken aan het te vormen bestemmingsreserve risico’s participatiebudget. Voor 2024 ligt het voorstel voor om € 242.000 toe te voegen aan de

bestemmingsreserve risico’s participatiebudget. Voor de overige geldstromen zijn de afrekeningen met de deelnemende gemeenten reeds verwerkt. Hieronder lichten we kort per onderdeel de resultaten voor afrekening toe.

WerkBedrijf Voor verwerking van de over- en onderschrijdingen van de budgetten binnen het onderdeel Werk is op de gemeentelijke bijdrage op de onderdelen participatiebudget, Op Weg naar Werk en loonkostensubsidies een onderschrijding van het budget ontstaan van 873.000: • € 37.000 nadeel op de gemeentelijke bijdrage. We hebben in de halfjaar rapportage aangegeven tussen de € 0 en de € 500.000 uit te komen. Het nadeel van € 37.000 is ontstaan doordat we een specifiek probleem bij de gemeente Nijmegen in het kader van de oud ID en WIW banen hebben moeten oplossen. Dit leidt tot een nadeel van € 300.000. Omdat dit specifiek de gemeente Nijmegen betreft wordt in de afrekening dit onderdeel ook specifiek met de gemeente Nijmegen afgewikkeld. Blijft regio breed een voordeel over van € 242.000. We stellen voor dit voordeel toe te voegen aan de bestemmingsreserve risico’s participatiebudget. Onderdeel van de

uitvoering van het participatiebudget betreft de inzet op nieuw beschut. Deze willen we afzonderlijk toelichten: o In het kader van de uitvoering van nieuw beschut zijn eind 2024 negen detacheringsbanen gerealiseerd en 56 kandidaten rechtstreeks in dienst bij werkgevers, wat een totaal van 65 kandidaten oplevert. Dit is een toename van 10 kandidaten ten opzichte van eind 2023. We hebben 11 detacheringsbanen minder gerealiseerd dan begroot, wat leidde tot lagere baten in de vorm van loonkostensubsidies en detacheringsvergoedingen. Hier tegenover staan ook lager loonkosten. Voor de 56 kandidaten die rechtstreeks bij werkgevers in dienst zijn, zijn in 2024 begeleidingsvergoedingen en werkplekaanpassingen betaald, met een totaalbedrag van € 282.000, gemiddeld € 5.000 per kandidaat. Dit bedrag is exclusief de loonkostensubsidies voor deze kandidaten. • € 380.000 onderschrijding begroting Op Weg Naar Werk. Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld tussen de € 0 en de € 250.000 over te gaan

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

houden bij Op Weg Naar Werk. Het voordeel is iets groter geworden. Dit betreft een eenmalig voordeel. In 2024 is € 95.000 extra toegevoegd aan de middelen arbeidsmatige dagbesteding voor het uitvoeren van de pilot Simpel Switchen. In 2025 komt deze extra toevoeging te vervallen. Daarnaast is het aantal dagdelen per kandidaat gelijk aan 2023 in de begroting is rekening gehouden met een stijging. Tot slot is het tarief van Op Weg Naar Werk met ingang van 2025, in afstemming met de regio, gelijk geworden aan het tarief van de reguliere dagbesteding. Het tarief per dagdeel is daarmee toegenomen van € 40,74 naar € 46,75. Met deze tariefstijging verwachten we net binnen de begroting 2025 te blijven. Bij de gemeenten Mook en Middelaar is een nadeel ontstaan van € 10.900. Bij de overige gemeenten is een voordeel ontstaan. • € 530.000 onderschrijding begroting wettelijke loonkostensubsidies. Bij de halfjaarcijfers hebben wij aangekondigd dat we verwachten tekort te komen. Dit bleek een ramingsfout te zijn. We hebben dit medio oktober aan de financieel adviseurs ge meld en verwachten € 400.000 over te houden. De onderschrijding van de begroting is iets hoger geworden. Mede veroorzaakt doordat

de trage groei van de detacheringsbanen. In melding van medio oktober hebben we tevens aangegeven dat we een overschrijding van het budget verwachten bij de gemeenten Druten en Heumen. De overschrijding van het beschikbare budget komt uit op: € 57.900 voor de gemeente Druten en € 79.700 voor de gemeente Heumen. De overige gemeenten ontvangen middelen teug. Resultaten budgetoverhevelingen 2023: • Bij de jaarrekening 2023 hebben we € 400.000 overgeheveld voor de werkgeversbonusplus en € 400.000 voor de ontwikkeltrajecten met diagnose-element. In 2024 hebben we voor beide in totaal € 728.000 besteed. Aan ontwikkeltrajecten met diagnose-element is € 503.000 besteed. Hiervoor hebben 115 kandidaten een traject aangeboden gekregen. Aan de werkgeversbonusplus hebben we € 225.000 besteed. De voorwaarden voor de werkgeversbonus plus maakt dat slechts een beperkte groep werkgevers gebruik kan maken van deze regeling. Daardoor is in 2024 minder gebruik gemaakt van deze regeling. Van de ontwikkeltrajecten met diagnoseelement wordt meer gebruik gemaakt. Voor 2025 houdt dit ook in dat we het plafond voor deze regeling hoger vastgesteld hebben en

die van de werkgeversbonusplus lager. Het restant ter grootte van € 72.000 betalen we terug aan de regio. • Bij de jaarrekening 2023 hebben we € 750.000 overgeheveld voor de uitvoering van het Collectief sociale ondernemingen. In 2024 hebben we € 27.000 besteed. De doelstellingen van het Collectief sociale ondernemingen draagt onvoldoende bij aan doestellingen van het Werkbedrijf waardoor we besloten hebben niet verder te gaan met dit collectief en de middelen terug gaan betalen aan de gemeenten onder aftrek van de resterende verplichtingen. Hier komt met de halfjaarcijfers 2025 meer duidelijkheid over. De onderschrijding van de begroting voor het onderdeel SW komt op uit € 1,4 miljoen. • Voor 2024 hebben we van de gemeenten een bijdragen ontvangen van € 37,1 miljoen (hierin is het voordelig resultaat reeds verwerkt). Van het rijk heeft onze regio een bedrag van € 37,5 ontvangen (hierin is niet meegenomen de tegemoetkoming sociale ontwikkelbedrijven ter grootte van € 1,2 miljoen). Daarmee is er voor de gemeenten in de regio een voordelig

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

resultaat ontstaan van € 0,4 miljoen. Wij gaan graag met de gemeenten in gesprek om te bezien hoe we dit overschot alsmede de impulsmiddelen sociale ontwikkelbedrijven, op een zinvolle wijze kunnen inzetten voor de onderkant van de arbeidsmarkt. Bijvoorbeeld om de doorgroei van nieuw beschut mogelijk te maken. Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld een voordeel te behalen van tussen de € 950.000 en €1,4 miljoen. Zoals reeds verwoord bij de halfjaarcijfers is dit voordeel met name ontstaan door minder uitgaven aan loonkosten sociale werkvoorziening. Enerzijds doordat de aangekondigde extra loonstijging van het minimum loon niet doorgegaan is en anderzijds door een snellere daling van het aantal verloonde fte’s.

iRvN Bij iRvN is een onderschrijding van de begroting gerealiseerd. De onderschrijding van de begroting per onderdeel ziet er als volgt uit: • Bij het onderdeel Automatisering is een overschrijding van de begroting ontstaan van € 71.000. • Bij het onderdeel Applicatiebeheer is een onderschrijding van de begroting ontstaan van € 104.000. Op beide onderdelen zijn de voordelen met name ontstaan door een eenmalig voordeel op de overhead. Wegens lagere kosten gastheer of doorbelasting van PIOFAH taken. Bestuursondersteuning Bestuursondersteuning is conform begroting gerealiseerd.

Bij het onderdeel Vastgoed is een onderschrijding van de begroting van € 51.000. Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld dat we voor het onderdeel vastgoed geen resultaat verwachten. Het eenmalig voordeel is ontstaan doordat de verbouwing van de Boekweitweg langer geduurd heeft waardoor we een jaar later gaan afschrijven.

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

7.2

Baten en lasten WerkBedrijf

WerkBedrijf omvat drie onderdelen, namelijk Werk, SW en Vastgoed. De resultaten worden toegelicht in paragraaf 7.2.1 en 7.2.2.

baten Na resultaatbestemming Taakveld

0.4 Overhead

Werkbedrijf begroting 2024 voor wijziging (A)

608

begroting 2024 incl wijzigingen 2024 (C)

begroting 2024 na wijziging (B)

608

10.058

realisatie 2024 (D)

saldo 2024 (D-C)

10.094

6.3 Inkomensregelingen

6.106

8.140

7.825

7.295

-530

6.4 WSW en beschut werk

51.325

51.830

48.437

46.373

-2.063

6.5 Arbeidsparticipatie

25.565

26.292

19.111

19.028

-83

Totaal baten

83.604

86.869

85.431

82.791

-2.641

realisatie 2024 (D)

saldo 2024 (D-C)

601

-36

lasten (bedragen in 1.000)

0.4 Overhead

begroting 2024 voor wijziging (A)

638

begroting 2024 incl wijzigingen 2024 (C)

begroting 2024 na wijziging (B)

638

6.3 Inkomensregelingen

6.106

7.825

7.295

-530

6.4 WSW en beschut werk

47.483

47.888

48.437

46.524

-1.913

6.5 Arbeidsparticipatie

20.239

21.068

19.081

18.810

-271

74.466

77.419

75.981

73.230

-2.751

0.4 Overhead

9.138

9.450

9.561

110

Totaal lasten

83.604

86.869

85.431

82.791

-2.640

Saldo baten en lasten

Saldo na toevoeging aan reserves Resultaat voor

242

Toevoeging aan reserves

242

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Personele lasten Werkbedrijf De totale personele lasten zijn in bovenstaande tabellen niet meer zichtbaar. De personele lasten maken nu onderdeel uit van de programmalasten en de overhead MGR. De personele lasten bestaan uit de loonsom en het inhuurbudget. Overige personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten. Onderstaand een overzicht van het verloop van de personele lasten voor 2024 en volgende jaren.

In 2024 zijn de totale personele lasten € 22,7 miljoen. De overschrijding van € 141.000 wordt met name veroorzaakt door een extra dotatie aan de voorziening SPP.

Bedragen x1.000 In deze tabel is te zien dat we de komende jaren de personele lasten verder moeten afbouwen als gevolg van de aflopende SW-inkomsten en de afbouw van tijdelijke budgetten. De afbouw vindt zowel plaats in het primaire proces als in de ondersteuning op alle niveaus binnen de organisatie.

2024 Taakveld

0.4 Overhead 6.3 Inkomensregelingen

Begroting P

Begroting W +T1

Begroting W

Begroting W+ T1+T2

Begroting W+ T1+T2+T4

Realisatie

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

5.571

5.883

5.888

5.817

5.832

5.692

6.4 WSW en beschut werk

3.980

4.218

4.294

4.206

4.062

3.912

3.767

3.629

6.5 Arbeidsparticipatie

11.396

12.719

12.642

12.422

12.646

10.963

11.029

10.596

Totaal

20.948

22.820

22.600

22.741

20.841

20.773

20.055

19.917

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

7.2.1 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Werk Voor onderdeel Werk bestaat de afrekening uit de onderdelen re-integratie, arbeidsmatige dagbesteding en loonkostensubsidies.

Baten Na resultaatbestemming

bedragen in 1.000

Taakveld

categorie

6.3 Inkomensregelingen

6.5 Arbeidsparticipatie

0.4 Overhead

6.4 WSW en beschut werk

Werkbedrijf Onderdeel WERK begroting 2024 voor wijziging (A)

begroting 2024 na wijziging (B)

begroting 2024 incl wijzigingen 2024 (C)

realisatie 2024 (D)

saldo 2024 (D-C)

6.106

7.825

7.295

-530

Overige bedrijfsopbrengsten

315

Overige bedrijfsopbrengsten

Gemeentelijke bijdrage

Overige bijdrage

3.103

4.472

3.504

3.378

-126

Netto omzet

1.092

364

Gemeentelijke bijdrage

21.301

21.432

15.607

15.649

Gemeentelijke bijdrage

5.538

Gemeentelijke bijdrage nieuw beschut

287

282

-4

Netto omzet Gemeentelijke bijdrage OWNW Overige bedrijfsopbrengsten

-11

2.974

3.259

2.878

-381

188

-94

34.645

37.690

36.252

35.148

-1.104

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

Toelichting op de afwijkingen van de baten Hieronder wordt per taakveld een verklaring gegeven voor de afwijkingen van de baten boven de € 50.000.

Loonkostensubsidies Onder het taakveld Inkomensregelingen vallen de loonkostensubsidies. Op dit onderdeel wordt een onderschrijding ten opzichte van de begroting behaald van € 530.000. De gemeenten Beuningen en Heumen behalen een overschrijding op dit onderdeel. De overige gemeenten een onderschrijding. De onderschrijding zullen we terugbetalen, het nadeel wordt aanvullend gefactureerd. In de bijlage is een specificatie per gemeente opgenomen.

Taakveld

6.3 Inkomensregelingen

6.5 Arbeidsparticipatie

6.4 WSW en beschut werk

begroting 2024 voor wijziging (A)

begroting 2024 na wijziging (B)

begroting 2024 incl wijzigingen 2024 (C)

realisatie 2024 (D)

saldo 2024 (D-C)

Loonkostensubsidies

6.106

7.825

7.295

-530

Instrumenten

6.638

7.031

7.960

7.390

-570

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

7.594

7.887

7.811

7.891

Directe kosten detacheringsbanen

1.708

884

Oude verplichtingen

1.447

1.726

279

Inzet tijdelijke middelen

2.853

3.232

1.864

1.803

-61

587

Inzet nieuw beschut Beschut werk

Inzet nieuw beschut

-5

Directe kosten detacheringsbanen

472

386

-86

Op Weg naar Werk Totaal Programmalasten 0.4 Overhead

Re-integratiemiddelen Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de re-integratietaak. Dit onderdeel valt uiteen in de gemeentelijke bijdragen, de omzet en de overige bijdragen. Per onderdeel geven we een toelichting:

categorie

3.259

2.879

-380

32.152

30.714

29.442

-1.273

5.326

5.538

5.706

168

34.645

37.690

36.252

35.148

-1.104

Saldo na toevoeging aan reserves

Resultaat voor

242

Toevoeging aan reserves

242

Totalen lasten

Overhead MGR

2.974 29.319

Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen laten een overschrijding van € 37.000 zien (dit is inclusief het bedrag bij gemeentelijke bijdrage WSW en beschut werk). We hebben in de halfjaar

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

rapportage aangegeven tussen de € 0 en de € 500.000 uit te komen. De overschrijding van € 37.000 is ontstaan doordat we een specifiek probleem bij de gemeente Nijmegen hebben moeten oplossen. Dit leidt tot een overschrijding van €279.000. Omdat dit specifiek de gemeente Nijmegen betreft wordt in de afrekening dit onderdeel ook specifiek met de gemeent Nijmegen afgewikkeld. Blijft regio breed een onderschrijding van het budget over van € 242.000. We stellen voor deze onderschrijding toe te voegen aan de bestemmingsreserve risico’s participatiebudget. Overige bijdragen Dit betreft met name tijdelijke middelen zoals Individueel Plaatsing en Stuen (IPS), werkgeversbonus plus, ontwikkeltrajecten met diagnoseelement, detacheringsopbrengsten, Perspectief op Werk (POW), Doe je mee, Regionaal Mobiliteitsteam (RMT) en middelen SUWI. Dit betreft tijdelijke middelen die we ontvangen voor de specifiek doe. De inkomesten en uitgaven op dit onderdeel zijn in princiepe ook altijd aan elkaar gelijk. Op het moment de uitgaven lager worden houdt dit in dat we op deze spcifieke projecten minder uitgegeven hebben. Er in in 2024 € 209.000 minder uitgeven, waardoor de inkomsten ook voor ditzelfde bedrag lager zijn dan begroot. Een aantal bijzonder posten die dit veroorzaken:

• Aan IPS hebben we € 160.000 minder uitgegeven dan begroot. Dit betreft de oude regeling die wij zelf uitgevoerd hebben. Daar kunnen vanaf 2024 geen mensen meer op instromen. Een traject duurt 3 jaar waardoor we tot en met 2026 nog verpichtingen hebben aan de uitvoerders van deze regeling. In 2026 rekenen we af met de instellingen een eventueel overschot betalen we terug aan de deelnemende gemeenten. • Aan RMT hebben we € 120.000 meer uitgegeven dan begroot. De inkomten voor het RMT bestaan uit bestedingen die we op decaratiebasis mogen factureren aan het Rijk en een bijdragen vanuit het Rijk voor het organiseren van de RMT fuctie. Op het eerste onderdeel hebben we in 2024 € 85.000 meer aan declarabele uitgaven gehad. Hier staan rechtstreekse inkomsten voor tegenover. Daarnaast hebben we € 35.000 meer ontvangen voor het uitvoeren van de RMT fuctie. • Bij de jaarrekening 2023 hebben we € 800.000 overgeheveld voor de werkgevergbonus plus en voor de ontwikkeltrajecten met diagnose-element. In 2024 hebben we voor beide in totaal € 728.000 verplicht. Aan ontwikkeltrajecten met diagnoseelement is € 503.000 verplicht en zijn 115

kandidaten gestart met een traject. Aan de werkgeversbonusplus hebben we €225.000 verplicht. Het restant ter grootte van €72.000 betalen we terug aan de regio. • We hebben € 50.000 minder aan renteinkomsten ontvangen in 2024 dan begroot. De daling van de marktrente is sneller verlopen dan verwacht. Onder andere de volgende projecten hebben een doorloop in 2025: • Bij de jaarrekening 2023 hebben we € 750.000 overgeheveld voor de uitvoering van het project ondersteuning collectief sociaal ondernemingen. In 2024 hebben we hiervan € 27.000 besteed. We zijn in 2025 voornemens de inspanningen van dit project binnen de (budgettaire) scope van de planvorming toekomstbestendigheid werkontwikkelbedrijven op te pakken. Het restant van de naar 2024 overgehevelde middelen zal terugvloeien naar de deelnemende gemeenten. • Doe je mee wordt in 2025 afgerond. Op dit onderdeel hebben we in 2024 € 1,1 miljoen uitgeven. Eind 2024 is een bedrag over van € 356.000. In het eerste kwartaal van 2025 worden nog activiteiten verricht. Een eventueel overschot wordt na afronding van

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

het project terugbetaald aan de deelnemde gemeenten.

Op Weg Naar Werk en detacheringsbanen Onder het taakveld WSW en beschut werk valt Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding) en de detacheringsbanen. Op het onderdeel Op Weg Naar Werk wordt € 380.000 minder uitgegeven. Het aantal dagdelen per kandidaat is gelijk aan 2023 in de begroting is rekening gehouden met een stijging. De gemeente Mook en Middelaar overschrijd op dit onderdeel het budget. De overige gemeenten onderschrijden. De onderschrijding zullen we terugbetalen, de overschrijding zal aanvullend gefactureerd worden. In de bijlagen is een specificatie per gemeente opgenomen. Op het onderdeel detacheringsbanen wordt € 133.000 minder uitgegeven. De instroom in de detacheringsbanen is lager dan verwacht. Hierdoor ontvangen we met name € 119.000 minder loonkosten stubsidies en zijn de detacheringsopbrensten € 10.000 lager. Toelichting op de afwijkingen van de lasten Hieronder wordt per taakveld een verklaring gegeven voor de afwijkingen van de lasten van

meer dan € 50.000.

Loonkostensubsidies Onder het taakveld Inkomensregelingen vallen de loonkostensubsidies. Op dit onderdeel hebben we € 530.000 minder uitgegeven. Bij de halfjaarcijfers hebben wij aangekondigd dat we verwachten tekort te komen. Dit bleek een ramingsfout te zijn. We hebben medio oktober aan de financieel adviseurs gemeld te verwachten € 400.000 over te houden. Het overschot is iets hoger geworden. Mede veroorzaakt doordat het aantal detacheringsbanen minder snel gegroeid is dan verwacht. In de melding van medio oktober hebben we tevens aangegeven dat we een tekort verwachten bij de gemeenten Druten en Heumen. Het tekort komt uit op € 57.900 voor de gemeente Druten en €79.700 voor de gemeente Heumen. De overige gemeenten ontvangen middelen teug. In de bijlage is een specificatie per gemeente opgenomen. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we graag naar het beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Re-integratie Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de re-integratietaak. De lasten laten daar een onderschrijding zien van € 124.000. Deze onderschrijding is als volgt ontstaan:

• € 570.000 minder uitgegeven aan het instrumentgelden. We hebben met name minder uitgegeven aan IPS, ontwikkeltrajecten met diagnoselement en de werkgeversbonus plus. In totaal een bedrag van € 240.000. Daarnaast is € 330.000 minder uitgegeven op de detacheringsbanen en werken aan de match. Hoewel de uitvoering van de MAP niet leidt tot een voor- of nadeel willen we de uitvoering van de MAP nog wel specifiek toelichten. Voor de uitvoer van de MAP worden Consulent Bedrijfsdienstverleners en Trainers ingezet. Voor 2024 hebben we € 182.000 aan personele kosten uitgegeven. Naast personele kosten worden operationele kosten gemaakt voor de deelnemers. Voor 2024 hebben we €14.000 aan operationele kosten gemaakt. Hiermee komen de totaal uit op € 196.000 voor de uitvoering van de MAP. Hier staat een bijdrage vanuit de gemeenten tegenover van € 36.000. • € 80.000 overschrijding van het personeelsbudget doordat we één tijdeleke formatieplaats boven de begroting zitten. Tegenover deze formatieplaats stonden tijdelijk middelen. Deze zijn echter komen te vervallen. In 2025 is dit tekort opgelost door afbouw van formatie. • € 279.000 overschrijding is ontstaan doordat

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen

we een specifiek probleem hebben moeten oplossen bij de gemeente Nijmegen. Dit leidt tot een nadeel van €279.000. Daarnaast zit er een klein voordeel van € 21.000 op de afrekening met uitvoerders van de oude verplichtingen. • € 61.000 minder aan tijdelijke middelen ingezet. Zoals reeds toegelicht bij de baten betreft dit met name de extra uitgaven op het onderdeel RMT ter grootte van € 120.000 en de lagere uitgaven ad € 160.000 op het onderdeel IPS.

Op Weg Naar Werk en detacheringsbanen Onder het taakveld WSW en beschut werk valt Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding) en de uitvoering van de detacheringsbanen. Op het onderdeel detacheringsbanen wordt € 92.000 minder uitgegeven. De groei van het aantal detacheringsbanen is lager dan waar we in de begroting rekening mee gehouden hebben. Daardoor hebben we met name minder loonkosten van geplaatste medewerkers. Dit betreft de uitvoering van de detacheringsbanen en de uitvoering van nieuw beschut in brede zin. We bieden kandidaten met een indicatie beschut werk een detacheringsbaan

baten

bedragen in 1.000

Na resultaatbestemming Taakveld

categorie

begroting 2024 incl wijzigingen 2024 (C)

realisatie 2024 (D)

saldo 2024 (D-C)

Overige bedrijfsopbrengsten

188

-94

Netto omzet

-11

Gemeentelijke bijdrage

287

282

-4

Gemeentelijke bijdrage

549

456

-92

Personele lasten

-5

Directe kosten detacheringsbanen

164

102

-62

Inzet nieuw beschut subsidie betalingen

308

282

-26

549

456

-92

Saldo na toevoeging aan reserves

Resultaat voor

Toevoeging aan reserves

6.4 WSW en beschut werk

0.4 Overhead

6.4 WSW en beschut werk

Totalen lasten

aan bij de MGR, maar kandidaten kunnen ook rechtstreeks bij een werkgever in dienst treden. We hebben eind 2024 negen detecheringsbanen gerealiseerd en 56 kandidaten bij een werkgever rechtstreeks in dienst. In totaal eind 2024 65 kandidaten. Dit is een toename ten opzichte van eind 2023 van 10 kandidaten. We hadden verwacht eind 2024 uit te komen op 20 in dienst met een detacheringsbaan. Dit zijn er 11 minder dan begroot. Dit heeft geleid tot lagere

baten in de vorm van loonkostensubsidies en detacheringsvergoedingen. Hier tegenover staat een gelijk bedrag aan lagere loonkosten. Naast medewekers nieuw beschut in een detacheringsbaan hebben we eind 2024 56 kandidaten in dienst bij werkgevers. Hiervoor betalen we begeleidingsvergoedingen en eventueel werkplekaanpassingen. In 2024 bedragen de uitgaven hiervoor € 282.000. Gemiddeld is dit een bijdrag van € 5.000 per

Jaarstukken 2024 MGR Rijk van Nijmegen 100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15550091/1