Bijlage II financiële rapportage september en oktober 2022

Bijlage A1 - maandrapportage over sept./okt. 2022 financiële stand van zaken exploitatie

voordelig

waarvan waarvan waarvan waarvan meerjarig meerjarig meerjarig meerjarig structureel voor structureel voor structureel voor structureel voor 2023 2024 2025 2026

nadelig

Primaire begroting 2023-2026 (incl. 1e wijziging)

€

resultaatverwachting begroting 2022 inclusief 1e wijziging

€

1.157.308

maandrapportage januari 2022 (2e begrotingswijziging 2022)

€

142.267

maandrapportage april - mei 2022 (4e begrotingswijziging 2022)

€

561

maandrapportage juni 2022 (5e begrotingswijziging 2022)

€

69.158

maandrapportage februari-maart 2022 (3e begrotingswijziging 2022)

€

1.206.352

€

2.122.492

€

149.906

Zie onderaan "werkblad januari" €

maandrapportage juli - aug 2022 (6e begrotingswijziging 2022)

605.724

Zie onderaan "werkblad febr-mrt"

-726.816

Zie onderaan "werkblad apr-mei" Zie onderaan "werkblad juni" -983 Zie onderaan "werkblad juli.-aug."

€

-77.916

€

-1.953

€

-461

€

-983

€

€

-

€

151.517

€

129.891

€

56.472

€

788.341

specificatie van de mutaties:

€

149.564

€

129.430

€

55.489

€

787.358

Actuele stand meerjarenbegroting per sept/okt. 2022

€

755.288

€

1.335.782

€

2.177.981

€

937.264

maandrapportage sept- okt 2022 (7e begrotingswijziging 2022)

€

2.115.108

actuele resultaatverwachting (overschot)

€

2.679.670

toelichting

kostenpl.

kostensrt.

6001001 6001001

4380009 4380019

hoofdtaakveld 0 (bestuur en ondersteuning) Gemeenteraad/commissies, congressen en cursussen Gemeenteraad/commissies, consumpties etc.

6001001

4380266

Gemeenteraad, fractievoorzitter vergoeding

€

7.000

Op basis van de jaarlijkse indexering, die plaats vindt n.a.v. cao verhogingen van het rijk, zijn deze vergoedingen de laatste jaren sterk gestegen. Aanpassing van het budget heeft nog niet plaatsgevonden.

6001001

4380267

Gemeenteraad, verkiezingen

€

2.209

Het verkiezingsbudget van € 25.000 is met een bedrag van € 2.209 overschreden. Vandaar de bijstelling met dit bedrag.

6001001

4380280

Gemeenteraad, raadsinformatiesysteem

€

2.000

Voor 2022 worden de werkelijke kosten ingeschat op een bedrag van ca. € 24.000. Het primair toegekende budget bedraagt €22.000.

6001001 6001001

4380282 4438074

Gemeenteraad, uitvoeringskosten kindergemeenteraad Gemeenteraad, subsidie kindergemeenteraad

6001010

4720001

College van B&W, dotatie voorziening wachtgeld voormalige wethouders

€

2.500

€

1.500

€

1.500

€

2.500

Volgens inschatting kan van het totale budget van € 5.000 een bedrag van € 2.500 afgeraamd worden. Van het totale budget van € 2.500 kan een bedrag van € 1.500 afgeraamd worden.

€

In 2022 worden geen activiteiten voor de kindergemeenteraad gehouden. Het budget kan derhalve worden afgeraamd. Idem Ter dekking van de toekomstige verplichtingen met betrekking tot het wachtgeld van de voormalige bestuurders is eerder al een voorziening gevormd van € 325.000. De door APG (externe verzorger van de regeling APPA) berekende prognose voor toekomstige wachtgeldverplichtingen komt uit op een bedrag van € 400.000. Bijstorting tot het juiste verplichtingenbedrag is nu aan de orde.

75.000

6001011

4720001

College van B&W, dotatie voorziening pensioengelden (voormalige) wethouders

€

25.000

Vanaf 1 januari 2022 zorgt de gemeente zelf voor de pensioengelden van de huidige en voormalige bestuurders. In de begroting 2023/2026 is geraamd dat jaarlijks een bedrag van € 125.000 gestort moet worden in deze pensioenvoorziening. In 2022 was als budget opgenomen een dotatie van ca. € 100.000. Als voorlopige bijstelling wordt voor 2022 aanvullend een budget opgenomen van € 25.000. Overigens wordt per 31 december door een externe specialist een actuariële berekening gemaakt om de noodzakelijke juiste stand van de voorziening vast te stellen. Alsdan zal een definitieve bijstorting of vrijval t.a.v. de pensioenvoorziening gaan plaatsvinden.

6001011

4380021

Reiskostenvergoeding eigen vervoer

€

2.500

Een incidentele bijstelling van het budget mede veroorzaakt door wisselingen van de bestuurders.

6001011

4380023

Verhuiskosten burgemeester

€

11.522

Betreft de kosten van verhuizing.

6001012

4380335

Voormalige wethouders, re-integratiekosten

€

13.000

Het is de bedoeling om voormalige wethouders te helpen bij het zoeken naar een nieuwe werkkring na hun aftreden als wethouder. Hiervoor is in de APPA een verplichting opgenomen om een extern bureau hierbij te laten helpen.

6001003

4380066

Rekenkamer, kosten algemeen

€

1.500

6001003

87100??

Rekenkamer, onttrekking bestemmingsreserve

€

10.337

6001031

4110000

Raadsgriffie, salarissen

6001031

4351001

Raadsgriffie, inhuur personeel

€

4.500

6001031

8380002

Raadsgriffie, doorbelasting salariskosten MGR

€

7.000

6001031

8380002

Raadsgriffie, doorbelasting salariskosten detachering voormalig personeel

€

94.000

6002002

4380076

GBA, registratie

6003000

4210007

Waterschapslasten

6003001

4310002

Grondaankopen

€

10.000

Er zijn in 2022 extra kosten geweest voor de aankoop van een strook grond aan de Boterdijk in verband met civiel technische maatregelen. Daarnaast zijn er onderzoekskosten gemaakt voor de aankoop van een pand aan de Looistraat. Deze kosten zijn incidenteel van aard.

6003002

8310000

Grondverkopen

€

10.000

De verkoop van gronden (reststroken e.d.) is ten opzichte van voorgaande jaren achtergebleven. De komende jaren zal blijken of dit structureel van aard is.

6003003

4380233

Toetsingskosten pacht

€

5.500

6003003

4380321

Exploitatie Rijksweg 216-2108

€

20.000

Voor het saneren van de bodem van het perceel aan de Rijksweg 216-218 zijn eerder de benodigde gelden ad. € 23.000 beschikbaar gesteld. Op dit moment zijn er voor een bedrag van € 20.000 extra kosten gemaakt voornamelijk voor extern juridisch advies. Hiervoor was nog geen extra budget aangevraagd.

6003003

8330031

Huuropbrengsten Rijksweg 216-218

€

10.800

Eerder was uitgegaan van een ingangsdatum van 1 april 2022 als zijnde de datum het het project afgeleverd klaar was. Het project is ernstig vertraagd waardoor de huuropbrengsten voor 2022 misgelopen worden.

€

€

4.000

€

4.000

€

4.000

Betreft een verlaging van dit budget waarmee de uitbreiding van ambtelijke uren van de griffie wordt afgedekt. De doorberekening van deze extra ambtelijke uren worden op een andere kostensoort verantwoord. De reserve was eerder gevormd voor de instelling van een nieuwe rekenkamercommissie. In 2022 is deze rekenkamercommissie ingesteld en zijn de nodige financiële middelen beschikbaar gesteld.

€

5.000

€

-15.000

€

-11.000

€

Vanwege extra werkzaamheden op de griffie t.b.v. de rekenkamer en de tijdelijke secretariaatsfunctie (voor 2 jaar)voor de MGR zijn er structureel 8 uren uitbreiding toegekend. Voor 2022 betekent dit een hoger bedrag aan salariskosten van € 5.000. Voor 2023 gaat het op jaarbasis om € 15.000. De extra kosten voor de MGR worden van de MGR terugontvangen.

-4.000

Voor inhuur van extra personeel op de griffie is begin dit jaar met instemming van de werkgeverscommissie en het presidium een bedrag beschikbaar gesteld van € 30.000. Hiervan is een bedrag van € 25.416 daadwerkelijk besteed. Vandaar een aframing van € 4.584. €

21.000

€

Aan de MGR worden de tijdelijke secretariaarswerkzaamheden van de griffie op basis van het totaal extern uurtarief van € 85 per uur in rekening gebracht.

14.000

Betreft de terugbetaling van salariskosten i.v.m. detachering personeel en ontvangen Wazo uitkering griffiepersoneel. €

€

4.000

Het budget van € 3.000 voor de uitvoering van de adrescontrole wordt met € 2.000 overschreden in 2022.

2.000

€

5.000

€

5.000

-2.500

€

€

5.000

-2.500

€

€

5.000

-2.500

€

€

5.000 De waterschapslasten zijn de afgelopen jaren afgenomen o.a. door verkoop van diverse eigendommen.

-2.500

Op basis van het pachtnormenbesluit dient er 2x per jaar een berekening van de verhoging/verlaging van de pacht plaats te vinden. In de begroting was hier geen rekening mee gehouden. In 2022 zijn ook de werkzaamheden van 2021 met bijbehorende kosten verwerkt.

De vacature van de strategische adviseur is in 2022 niet ingevuld. Wel is eind 2022 een deel ingezet voor nodige inzet op andere afdelingen.

6004011

4110000

Concernstaf, salarissen

€

50.000

6004071

4110032

Algemene personele aangelegenheden, arbeidsvoorwaarden

€

30.000

6004071

4380317

Algemene personele aangelegenheden, werkgeversbijdrage FNV

6004072

4110007

Algemene personele aangelegenheden, werving

6004072

4380028

Werving nieuwe gemeentesecretaris, advertentiekosten

€

2.000

De advertentiekosten voor werving van een nieuwe gemeentesecretaris worden geraamd op € 2.000.

6004072

4380069

Werving nieuwe gemeentesecretaris, inhuur extern bureau

€

18.000

Voor de werving van een nieuwe gemeentesecretaris is een extern bureau ingehuurd. Voor de verwachte kosten van dat bureau ad. € 18.000 is alsnog een budget nodig.

6004072

4380069

Werving nieuwe ambtenaar RO, inhuur extern bureau

€

12.083

Voor de werving van een ambtenaar op RO is een extern bureau ingehuurd. Voor de totale kosten van dat bureau ad. € 12.083 is alsnog een budget nodig.

6004073

4380008

Strategisch opleidingsplan, opleidingen

€

40.000

In 2022 is mogelijk mede door alle coronaperikelen een stuk minder gebruik gemaakt van het opleidingsbudget.

6004073

4380009

Strategisch opleidingsplan, congres en dagopleiding

€

7.500

In 2022 is mogelijk mede door alle coronaperikelen een stuk minder gebruik gemaakt van het budget voor congressen en dagopleidingen.

6004074

4380196

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid/ongevallenverzekering

6004074

4380196

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid

€

3.500

Het gaat hierbij om vergoedingen voor fitness. Er is in 2022 aanmerkelijk minder gebruik gemaakt van deze regeling. Vandaar een aframing met € 3.500.

6004074

4380198

Algemene personele aangelegenheden, arbo verrichtingencontract

€

10.000

Op basis van de nu gemaakte kosten voor verzuimbegeleiding en verrichtingen is de inschatting dat een aframing van € 10.000 kan plaatsvinden.

6004092

4380066

Administratie, advieskosten algemeen

€

5.000

Op basis van de gemaakte en nog te verwachten kosten kan dit budget afgeraamd worden.

6004092

8380002

Administratie, doorbelasting derden

€

1.040

Betreft een doorberekening van administratiekosten aan derden.

6004101

4380030

Communicatie, perspublicaties

€

5.000

Door een toename van berichtgeving met name op het terrein van het sociaal domein en ook door de coronaperikelen is de inschatting dat het budget voor de gemeentepagina met een bedrag van € 5.000 wordt overschreden.

6004111

4380070

Juridische zaken

€

7.500

Met name door de langdurige juridische kwestie met het ACM is bijstelling van het budget voor juridisch advies nodig.

6004121

4380053

Verz. Aansprakelijkheid

€

1.689

Door een naheffing over 2021 i.v.m. een correctie van het aantal personeelsleden en de daardoor nodige aanpassing voor 2022 is een aanvullend budget nodig voor deze verzekering.

6004121

4380056

Verzekeringen vrijwilligers/overig

6004131

8431018

Facilitaire zaken, subsidie duurzame energie

€

1.000

6004132

4380002

Beheer gemeentehuis, schoonmaak

€

6.350

6004132

4380002

Beheer gemeentehuis, handdoeken/toiletautomaat

€

5.500

6004133

4380168

Kantine, koffie/theeverstrekking

6004134

4380182

Werkplekinrichting

6004135

4380176

Drukwerk

€

2.000

Het budget drukwerk kan incidenteel met een bedrag van € 2.000 afgeraamd worden.

6004135

4380184

Bezorging/portikosten

€

2.500

Het budget bezorging/portikosten kan incidenteel met een bedrag van € 2.500 afgeraamd worden.

6004136

4351001

Archief, inhuur personeel

6004141

4380306

Informatiebeleidsplan

6004163

4380218

6004163

€

€ €

€

30.000

€

30.000

€

30.000

Op basis van de verstrekte en de nog te verwachten vergoedingen voor het thuiswerken (€ 2 per dag) kan het budget voor de verstrekking van thuiswerkvergoedingen structureel afgeraamd worden. Vanaf 2021 is het nieuw dat werkgevers verplicht zijn om de vakbond financieel te ondersteunen. Hiervoor was nog geen budget in de begroting opgenomen.

2.338

In 2022 is geen gebruik gemaakt van stagiaires. De opgenomen vergoeding kan daardoor afgeraamd worden.

3.300

€

-2.500

€

-2.500

€

-2.500

€

-2.500

Door een naheffing over 2021 i.v.m. een correctie van het aantal personeelsleden en de daardoor nodige aanpassing voor 2022 is een aanvullend budget nodig voor deze verzekering. Dit heeft ook een structureel effect.

Raming aanvankelijk opgenomen op basis van 30.000 km. Naar verwachting zijn 15.000 km voldoende. Budget aframen naar € 1.000.

923

€

-2.500

€

-2.500

€

-2.500

€

Van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (ROV) is dit jaar de afrekening ontvangen voor de Subsidie Duurzame Energie voor de jaren 2017 tot en met 2021. Voor de vijf jaren heeft dit geleid tot een terugbetaling, waardoor het budget nu omlaag bijgesteld moet worden. Vanaf 2022 is een nieuw schoonmaakcontract ingegaan. De overeengekomen kosten van het schoonmaken van het gemeentehuis bedraagt volgens contract op jaarbasis € 45.924. Daarnaast worden schoonmaakkosten gemaakt o.a. voor glasbewassing, schoonmaken zonnepanelen en kwaliteitcontroles. Deze bijkomende kosten worden geraamd op € 4.076. In totaal bedragen de verwachte kosten € 50.000. Het opgenomen budget was groot € 43.650. In de nieuwe begroting 2023 heeft al bijstelling plaatsgevonden. In 2020 en 2021 is het budget incidenteel verhoogd. De verhoging had structureel doorgevoerd moeten worden. Daarnaast is in 2022 -2.500 een extra prijsverhoging doorgevoerd in verband met de situatie in de Oekraine. De structurele verhoging is in de nieuwe begroting 2023 al voor € 3.000 meegenomen. Door het thuiswerken i.v.m. de corona is het gebruik van de koffie aanmerkelijk minder geweest. Vandaar deze aframing van het beschikbare budget voor koffie/theeverstrekking.

7.000

€

€ €

€

5.000

€

€

30.000

In verband met extra vervangingen is een aanvullend budget nodig van € 2.500.

2.500

Voor de sanering van Corsa en het wegwerken van achterstanden heeft het college eerder al ingestemd met de aanvraag voor een extra budget van € 60.000 voor het inhuren van extern personeel.

60.000

Door uitstel van de omgevingswet kan op dit product een incidentele aframing van € 20.000 plaats vinden.

20.000

Leasekosten machines

€

9.500

4380300

Goederen en diensten corona

€

6.700

6004165

4380218

Leasekosten

€

2.500

6004166

4380218

Leasekosten

€

3.400

6004141

4380302

6004171

4380010

6004171

Om de contactmomenten tussen werknemers te beperken zijn er in 2021 enr 2022 extra voertuigen ingehuurd. Tot april 2022 zijn extra leasekosten verantwoord onder de coronamaatregelen. Gezien de onzekerheid rondom de ontwikkelingen van de coronapandemie worden deze preventieve maatregelen gehandhaafd. Het leasen van de extra voertuigen is echter niet gestopt. Dit betekent dat er extra budget nodig is. Door de coronamaatregelen is er tot en met april extra voertuigen ingehuurd omde contactmomenten tussen medewerkers zoveel mogelijk te beperken. Door prijsindexering en de aanschaf van een voertuigvolgsysteem is er een verwachte overschrijding van de begrote kosten. De klepelmaaier kende diverse grote reparaties waar niet in was voorzien. Deze zal nog dit jaar worden vervangen. 4.500 Het budget voor het onderdeel gereedmeldingen BAG kan structureel met € 4.500 afgeraamd worden.

Informatisering en functioneel beheer

€

4.500

Ondernemingsraad, cursussen

€

1.500

In 2022 worden geen cursuskosten verwacht.

4380010

Ondernemingsraad, advieskosten algemeen

€

1.500

Er zijn in 2022 geen advieskosten gemaakt.

6005021

4730001

Afschrijving 2022 vaste activa (afboeking afschrijving van boekwaarde balans)

€

99.653

6005021

4510000

Rente langlopende leningen

€

54.187

€

4.500

€

4.500

€

4.500

€

Betreft een nadeel op de afschrijving vaste activa 2022 (onderdeel van de lagere kapitaallasten= rente + afschrijving), die gemuteerd (afgeboekt) wordt op de boekwaarde van de vaste activa op de balans. Voornamelijk ontstaan door het afboeken van de in de jaren 2017-2018 gemaakte onderzoeks- en advieskosten van de plannen op de locatie De Horst in Malden. Per 1 april 2022 is een nieuwe vaste geldlening aangetrokken van € 5 miljoen tegen een rente van 1,445%. Voor de 9 maanden in 2022 betekent deze nieuwe lening een rentelast van € 54.187.

6005021

4510001

Rente kort geld vlgs liquiditeitenplanning

€

30.000

In de begroting was op basis van de gemaakte liquiditeitenplanning een financieringstekort verwacht. Voor dit verwachte financieringstekort was deze rentelast opgenomen. In 2022 kon het financieringstekort opgelost worden door het aantrekken van eerst kasgeldleningen en later een vaste geldlening. Voor de kasgeldleningen was geen rente verschuldigd maar werd zelfs een rentevergoeding uitbetaald.

6005021

4510002

Rente rekening-courant

€

1.670

Voor 2022 is de verwachting dat er geen rente voor de rekening-courantverhoudingen met banken betaald hoeft te worden.

6005021

4510006

Rente rekening-courant grondexploitaties

€

7.019

In 2022 is er geen sprake geweest van verschuldigde rente rekening-courant voor mutaties in de grondexploitatie. De geraamde te betalen rente kan hierdoor vervallen.

6005021

8510005

Rente kort geld

€

3.063

Voor de eind 2021 afgesloten kasgeldlening om het financieringstekort op te lossen heeft de bank de gemeente Heumen een rentevergoeding betaald. In plaats van de gebruikelijke verschuldigde rente voor aangetrokken geldleningen is in 2022 sprake geweest van negatieve rente.

6005021

8510014

Rente rekening-courant grondexploitaties

€

6.466

In 2022 is er sprake geweest van ontvangen rente rekening-courant voor mutaties in de grondexploitatie.

6005021

8510015

Rentebijschrijving grondexploitaties (geactiveerde rente t.l.v. grondexploitaties)

€

4.748

Betreft rente over de boekwaarde per 1 januari 2022 van het totaal van de grondexploitaties. Door een hogere boekwaarde dan eerder bij de begroting was geraamd (meer te financieren) is de ontvangen rente op deze post hoger uitgevallen.

6005021

8750000

Kapitaallasten

€

143.676

Betreft de benodigde aanvullende slotboeking om aansluiting te krijgen met de staat Vaste Activa met de verwachte uitkomsten bij de jaarrekening 2022.

6005021

8750007

Resultaat KP 52 kapitaallasten

€

16.764

Betreft het verwachte nadelige saldo van de ontvangen en betaalde rente in 2022. Het saldo wordt overgeboekt naar het product treasury.

6005001

4750001

Resultaat KP 52 kapitaallasten

€

16.764

6005002

4710008

Overboeking aflossingsdeel erfpacht werklandschap naar bestemmingsreserve

€

1.232

6005002

8610000

Overboeking aflossingsdeel erfpacht werklandschap naar bestemmingsreserve

6005002

8510001

Rente hypothecaire geldleningen

€

5.413

6005002

8510006

Rente geldlening Oosterpoort

€

669

Betreft een kleine bijstelling van de van Oosterpoort te ontvangen rente voor een verstrekte lening t.b.v. de Brede School in Malden.

6005002

8510007

Rente svn leningen

€

819

De terug te ontvangen rente van aan derden verstrekte svn leningen is bijgesteld overeenkomstig de rente die als last in de staat Vaste Activa is opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening worden de definitieve cijfers in beeld gebracht.

6005002

8510016

Rente verstrekte leningen erfpachtgronden Werklandschap

€

3.390

De terug te ontvangen rente van verstrekte leningen erfpachtgronden in het werklandschap is bijgesteld overeenkomstig de rente die als last in de staat Vaste Activa is opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening worden de definitieve cijfers in beeld gebracht.

6005002

8510017

Rente verstrekte leningen zonnepanelenproject

€

3.204

De terug te ontvangen rente van aan derden verstrekte duurzaamheidsleningen voor het zonnepanelenproject is bijgesteld overeenkomstig de rente die als last in de staat Vaste Activa is opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening worden de definitieve cijfers in beeld gebracht.

6006102

4433001

Bijdrage belastingsamenwerking (WOZ woningen)

€

39.750

6006203

4433001

Bijdrage belastingsamenwerking (WOZ niet-woningen)

€

13.250

6006101

8221001

Opbrengst OZB woning eigenaren

€

Betreft het verwachte nadelige saldo van de ontvangen en betaalde rente in 2022. Het saldo wordt overgeboekt naar het product treasury. Betreft een overboeking van het aflossingsdeel van de verschuldigde erfpacht van de in het werklandschap in erfpacht uitgegeven kavels. Dit deel wordt gestort in een bestemmingsreserve. Aan het einde van de looptijd wordt met de opgebouwde bestemmingsreserve de koopsom van de kavel grond in het werklandschap afgeboekt. Betreft een overboeking van het aflossingsdeel van de verschuldigde erfpacht van de in het werklandschap in erfpacht uitgegeven kavels. Dit deel wordt gestort in een bestemmingsreserve. Aan het einde van de looptijd wordt met de opgebouwde bestemmingsreserve de koopsom van de kavel grond in het werklandschap afgeboekt.

1.232

Deze rentepost wordt omlaag bijgesteld door de algehele aflossing van een aantal verstrekte leningen.

Munitax verwacht een overschrijding van € 417.000,- op de begroting van 2022. Wanneer we kijken naar het procentuele aandeel van Heumen betekent dit voor Heumen een verwachte overschrijding van € 53.000. Deze wordt voor 25% geboekt op WOZ nietwoningenen 75% WOZ woningen. Munitax verwacht een overschrijding van € 417.000,- op de begroting van 2022. Wanneer we kijken naar het procentuele aandeel van Heumen betekent dit voor Heumen een verwachte overschrijding van € 53.000. Deze wordt voor 25% geboekt op WOZ nietwoningenen 75% WOZ woningen. Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2022 is de verwachting dat de opbrengst OZB eigenaren woningen €

€

€

16.524

-1.500

€

-1.500

€

-1.500

€

-1.500 16.524,- in 2022 hoger uitvalt dan begroot. Meerjarig wordt de opbrengst conform de laatste uitgangspunten rapportage Munitax

bijgesteld met de opbrengsten programmabegroting 2023 - 2026. Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2022 is de verwachting dat de opbrengst OZB eigenaren niet18.184 woningen € 37.116,- hoger uitvalt dan begroot. Meerjarig wordt de opbrengst conform de laatste uitgangspunten rapportage Munitax bijgesteld met de opbrengsten programmabegroting 2023 - 2026. Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2022 is de verwachting dat de opbrengst OZB gebruikers € 18.149,4.986 hoger uitvalt dan begroot. Meerjarig wordt de opbrengst conform de laatste uitgangspunten rapportage Munitax bijgesteld met de opbrengsten programmabegroting 2023 - 2026. De controle op de hondenbelasting is in 2022 € 1.167,- voordeliger uitgevallen dan begroot. In totaal zijn er 2509 adressen gecontroleerd in 2022. Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2022 is de verwachting dat de opbrengst hondenbelasting € 4.814,hoger uitvalt dan begroot. Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2022 is de verwachting dat de opbrengst hondenbelasting kennel € 794,- hoger uitvalt dan begroot.

6006201

8221001

Opbrengst OZB niet-woning eigenaren

€

37.116

€

16.985

€

17.393

€

17.828

€

6006202

8221001

Opbrengst OZB gebruikers

€

18.149

€

4.657

€

4.769

€

4.888

€

6006411

4380161

Controle hondenbelasting

€

1.167

6006411

8222001

Opbrengst hondenbelasting

€

4.814

6006411

8222009

Opbrengst hondenbelasting kennel

€

794

6007001

4341040

Algemene uitkering, stelpost AK

€

-170.000

€

-165.000

€

-166.000

€

6007001

4341040

Algemene uitkering, stelpost AK

€

64.064

€

62.629

€

62.806

€

6007001

4431015

€

-

€

-

€

-

€

- Verwerking septembercirculaire

6007001

8431000

6007001

8431010

Algemene uitkering

1.288.695 Verwerking septembercirculaire

6007001

8431011

6007002

8431017

6008001

4380000

Stelpost prijsontwikkeling

6008001

4110026

Stelpost loonontwikkeling

6008001

4341040

Stelpost circulaires AU

€

51.971

Vrijval stelpost AU

6008001

4351000

Stelpost ziektevervanging

€

21.880

Het restant van de stelpost kan nu vrijvallen tengunste van het algemene exploitatieresultaat 2022.

6008001

4380000

Stelpost prijsontwikkeling

€

465.789

Waar nodig zijn de budgetten opgehoogd vanwege de toegepaste indexering. Het restant van deze stelpost kan nu vrijvallen.

6008001

8380018

Stelpost onderuitputtingsvoordelen

€

53.975

Algemene uitkering, stelpost BCF

€

72.000

Algemene uitkering, nacalculatie voorgaande jaren

€

25.234

-167.000

Verwerking septembercirculaire (reservering voor correctie fout gemiddelde WOZ-waarde. Wordt in decembercircualire rechtgezet.)

62.806 Vrijval stelpost AU

Betreft een verrekening op basis van de septembercirculaire van de algemene uitkering over het jaar 2021.

€

1.511.143

€

550.052

€

551.330

€

518.180

€

Decentralisatieuitkeringen

€

280.601

€

13.259

€

13.270

€

13.270

€

13.170 Idem

Integratie uitkering sociaal domein, sociaal deelfonds participatie

€

7.197

€

-173.600

€

-213.900

€

-234.360

€

-260.400 Idem

€

-106.400

€

-131.100

€

-143.640

€

-159.600 Idem

Idem

€

400.377

Alle aanwezige onderuitputtingsvoordelen zijn in deze rapportage bij de betreffende producten als incidenteel voordeel opgenomen. Hiertegenover staat dan de aframing van deze negatieve stelpost voor onderuitputting.

hoofdtaakveld 1 (veiligheid) 6110001

4380010

Uitvoering rampenbestrijding, cursussen

6110001

4380223

Uitvoering rampenbestrijding, aanpak knelpunten

6110011

4380118

Aanleg en onderhoud brandkranen

6110021

8431021

Regeling specifieke uitkering, opvang buitencentrum

6110020

4110000

6110021

€ €

De overschrijding is veroorzaakt door extra cursuskosten voor twee nieuwe medewerkers.

3.500

Dit budget voor aanpak knelpunten is dit jaar niet meer nodig.

1.500

Betreft een overschrijding van het budget voor het onderhoud en testen van de brandkranen. Daarnaast dient onder het terras van La Stalla een brandkraan te worden verplaatst. Via het Rijk ontvangen we een specifieke uitkering (SPUK) voor de opvang voor de Oekraïners (bekostigingsregeling). Tot 15 oktober geldt een normbedrag van € 100,- per gerealiseerd bed en vanaf 15 oktober een (landelijk bijgesteld) normbedrag van € 83,- per gerealiseerd bed. Naar verwachting kunnen alle kosten worden gedekt uit deze normkostenvergoeding. Mocht bij de jaarrekening blijken dat de kosten alsnog hoger zijn dan de normvergoeding, dan worden de werkelijke kosten (via de SISA) alsnog uitgekeerd. In de meirapportage is een vergoeding (tm mei) geraamd van € 950.000,-. De verwachting voor 2022 op basis van de normvergoeding bedraagt: € 4.150.000,-

€

3.000

Salariskosten, opvang buitencentrum/particuliere opvang

€

217.000

4210006

Gemeentelijke legeskosten, opvang buitencentrum

€

1.756

6110021

4351001

Inhuur personeel, opvang buitencentrum

€

180.000

6110021

4380002

Schoonmaak, opvang buitencentrum

6110021

4380020

Verblijfskosten, maaltijdvoorziening opvang buitencentrum

€

771.000

6110021

4380099

Huur pand, opvang buitencentrum

€

1.490.000

6110021

4380116

Bewaking, opvang buitencentrum

€

521.000

6110021

4380316

Overige kosten, opvang buitencentrum

€

8.000

6110021

4380322

Huur bedtextiel, opvang buitencentrum

€

12.000

6110021

4411010

Leefgeld Oekraïense vluchtelingen, opvang buitencentrum

€

20.000

6110021

4380123

Buskosten/taxivervoer

€

21.500

6110021

8431011

Decentralisatieuitkering, leerlingenvervoer opvang buitencentrum

6110022

4411010

Leefgeld Oekraïense vluchtelingen, particuliere opvang

6110022

8431021

Regeling specifieke uitkering, particuliere opvang

6120001

4380069

Vergunning verlening APV, externe advieskosten

6120001

8370012

Vergunning verlening APV, leges APV

6120004

4438088

Doorbetaling SPUK

€

39.069

In het kader van de controle coronatoegangsbewijzen zijn aan de horecaondernemers subsidies verstrekt. Hiervoor was door het rijk een regeling subsidie ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen in het leven geroepen. Op basis van deze SPUK CTB is een bedrag van € 39.069 beschikbaar gesteld aan de horecaondernemers. Dit bedrag is een nadeel voor de gemeente geworden omdat per abuis de subsidie niet is teruggevraagd in maart 2022.

6120011

4380223

Integrale veiligheid, aanpak knelpunten

€

1.700

In de omgeving Hoogenhof zijn explosieven verwijderd. Hierdoor is het geraamde budget overschreden.

6120011

4380243

Integrale veiligheid, uitvoering Wet tijdelijk huisverbod

6120013

4380289

Ondermijning

6120013

8434002

Ondermijning ontvangen subsidie provincie

€

13.000

Idem

6120021

4380085

Vandalisme, schoolgebouwen

€

6.000

De tot op heden veroorzaakte vandalisme schade is minimaal geweest. Vandaar dat deze aframing van het budget is opgenomen.

6120042

4380070

Handhaving, juridisch advies

6210001

4380208

Onderhoud strooiers

€

€

€

3.200.000

Kosten schoonmaak zitten in huurprijs. Daarom een aframing van de eerder opgenomen kosten schoonmaak.

€

Verblijfskosten (maaltijden etc.) zijn via de meirapportage (tm mei) begroot op: € 260.000,-. De verwachte kosten ten aanzien van de maaltijdvoorziening voor 2022 zijn: € 1.031.000,-. Dit betreft een bijstelling van € 771.000,-. In de meirapportage zijn de huurkosten van het Buitencentrum tm mei geraamd (€ 500.000,-). We verwachten dat de werkelijke kosten 2022 m.b.t. huur Buitencentrum € 1.990.000,- bedragen. Voor de bewaking is via de meirapportage € 125.000,- geraamd. We verwachten dat de kosten bewaking 2022 € 646.000,- bedragen. Voor alle overige kosten (huur bouwhekken, boodschappen, drogisterijartikelen etc) hebben we via de maandrapportage mei € 3.000,geraamd. We verwachten € 11.000,- aan overige kosten, daarom een bijstelling van € 8.000,-. Betreffen de extra kosten ten aanzien van de huur van bedtextiel. Raming via meirapportage (kosten tm mei) € 8.000,-. De kosten ten aanzien van de huur bedtextiel komt voor 2022 neer op: € 20.000,Eerder is via de meirapportage een bedrag (tm mei) van € 25.000,- opgenomen aan uit te betalen leefgeld. De verwachting voor het totaal uit te betalen leefgeld 2022 bedraagt € 45.000,Betreffen de buskosten leerlingenvervoer. Geraamd € 2.000,-, verwachting € 23.500,-. Hiervoor ontvangen we een decentralisatieuitkering. Geraamd € 0,-, verwachting € 23.500,-. Betreft decentralisatieuitkering tegemoetkoming leerlingenvervoer.

23.500

Betreft de uitbetaling leefgeld particuliere opvang. Geraamd € 0,-, verwachting 2022: € 29.000,-

29.000

Werkelijke kosten ten aanzien van de uitbetaling leefgeld + uitvoeringskosten (€ 210,- per persoon/per maand) worden via specifieke uitkering vergoed.

46.000 €

€

Voor inhuur personeel is via de meirapportage € 20.000,- opgenomen. De verwachting v.w.b. inhuur is echter € 200.000,-.

1.001

€ €

Betreffen de toe te rekenen salariskosten (incl. extra toelages i.v.m. beschikbaarheid, waarneming etc.). Salariskosten geraamd €0,-, verwachting 2022: € 217.000,Betreft de legeskosten ten aanzien van brandveilig gebruik en buitenplanse afwijking opvanglocatie. Geraamd € 0,-. Werkelijke legeskosten € 1756,-

Betreft gemaakte kosten voor extern advies m.b.t. brandveilig gebruik. Er was geen budget opgenomen.

2.600

De verwachte legesopbrengsten APV kunnen met dit bedrag positief worden bijgesteld.

1.000

Dit budget voor juridische ondersteuning kan worden afgeraamd.

750 €

Op deze post was een budget opgenomen van € 15.000. De werkelijke saneringskosten n.a.v. dumping van drugsafval bedragen ca. € 27.000. Ongeveer de helft van dit bedrag wordt terugontvangen via subsidie van de provincie.

12.000

€

8.000

In 2022 is overgegaan tot ontbinding van het erfpachtcontract van De Laan 16 in Overasselt.Omdat er geen bouwactiviteiten plaatsvonden bineen de afgesproken termijn is besloten om dit erfpachtcontract op te zeggen. De (juridische) kosten hiervoor bedroegen ruim € 8.000 die niet waren voorzien.

€

3.250

Door de leverancier van strooiers zijn een aantal onderhoudsfacturen uit 2021 nagezonden. Facturen zijn nooit ontvangen door Heumen. Dit betekent extra kosten voor het budget van 2022

9.000

Ten laste van het toen nog beschikbare budget straatmeubilair is in juni j.l. de fietsenstalling aan de Rijkswegzijde van het winkelcentrum in Malden gerenoveerd. Vooral bedoeld om diefstal van fietsen minder mogelijk te maken zijn daar o.a. beugels geplaatst om goed vastzetten mogelijk te maken. Inmiddels is het budget voor straatmeubilair volledig gebruikt. Voor het dit jaar nog te plaatsen straatmeubilair wordt een aanvullend budget van € 9.000 nodig geacht.

hoofdtaakveld 2 (verkeer,vervoer en waterstaat)

6210003

4380113

Straatmeubilair

6210013

4380135

Straatgoten vegen

6210022

4380004

Elektriciteit

€

15.000

€

-15.000

€

-15.000

€

-15.000

€

6210022

4380081

Onderhoud technisch

€

40.000

€

-20.000

€

-20.000

€

-20.000

€

€

€

5.000

De kosten voor het vegen in verband met doortocht 4daagse horen t.l.v. het 4daagse te komen. Abusievelijk waren deze kosten geboekt bij straatgoten vegen en was daarvoor op die post via de maandrapportage juli-augustus budget bijgevraagd. Dit kan nu teruggedraaid worden. Door de overspannen energiemarkt zijn de kosten elektriciteit voor de openbare verlichting hoger dan destijds ingeschat. Het is op dit -15.000 moment nog niet duidelijk hoe de tarieven zich gaan ontwikkelen. Er zijn extra kosten gemaakt voor herstel brandschade van geluidswering langs de N271 (Jan Ludenlaan). Hiervoor is in 2021 al via de verzekering een bedrag van 20.000 via NODR ontvangen. Dit voordeel is in de jaarrekening 2021 verwerkt. Daarnaast is er op 18 mei 2021 een nieuw onderhoudsbestek OVL gegund aan van Gelder BV (doc. 75311 en 75389). Daarnaast zijn de vaste lasten van opzetten -20.000 en en instandhouden van de storingsdienst toegenomen en ook die van het beheerpakket. Hierdoor is een structurele verhoging naar € 50.662 van het onderhoudsbudget genoodzaakt. Verder is er ook weer een CBS indexering, deelgebied 4321 Elektrische installaties, doorgevoerd van 13,2%. Er volgt nog een jaarlijkse energie en onderhoudsverekening met de provincie.

In 2022 zijn er een aantal grotere verkeerstechnische aanpassingen uitgevoerd. Het gaat hier o.a. om verkeersmaatregelen Dorpstraat in Heumen, het onderzoek op de N846 in Overasselt en slagboomvoorziening K+R Schoolstraat Malden. Een aanpassing van het budget met € 5.000 was hierdoor noodzakelijk.

6210032

4380240

Verkeerstechnische aanpassingen

6210041

8370028

leges kabel-/leidingwerkzaamheden

€

15.000

Door de groeiende economie zijn de bouwactiviteiten toegenomen. Instanties zoals Vitens, Liander, Caiw en Volker Wessel Telecom zijn hierdoor in toenemende mate bezig met kabel en leidingwerkzaamheden. De legesinkomsten inzake instemmingsbesluiten NUTSaansluitingen nemen hierdoor toe naar verwachting met € 15.000.

6220001

4380116

Parkeergarage Maldensteijn bewaking

€

8.750

Begin van het jaar is besloten de parkeergarage tijdig te gaan sluiten en daaraan gekoppeld de bewaking/afsluiting van de parkeergarage om 24.00 uur op te zeggen.

6220002

4380077

Parkeergarage Brede School onderhoud

€

€

5.000

Voor het onderhoud was een budget geraamd van € 1.500. Inmiddels blijken de kosten zodanig te zijn dat een bijstelling nodig is.

1.000

hoofdtaakveld 3 (economie) 6330001

4380015

Management update

€

2.400

6330001

4380148

Onderzoeks- en advieskosten

€

3.000

6330002

8221003

BIZ belastingen gebruikers

6340011

4380265

Ondersteuning initiatieven recreatie

6340021

4380040

Herdenkingen

6340021

4380293

6340021

De uitgever van Management Update is gestopt. Het budget kan daardoor vrijvallen.

€ €

5.000

Carnaval

€

2.000

4380040

Nieuwjaarsreceptie

€

3.750

6340022

8370042

6340022

6340031

Er worden in 2022 geen kosten meer verwacht t.l.v. dit budget. De kosten voor RPW (Regionaal programma werklocaties 0 zijn met ingang van 2022 meegenomen in de bijdrage aan Groene metropoolregio. De begrote bijdrage is indertijd vastgesteld op basis van het businessplan van stichting BIZ. Dit wijkt enigszins af van de huidige situatie.

2.000

De begrote bijdrage voor minimap Heumen kan vervallen. De opdracht zal niet meer in 2022 worden verstrekt. Rondom veteranendag en dodenherdenking zijn er extra kosten gemaakt o.a. voor het maken van een video en kosten museumbezoek door de veteranen. In verband met Corona zijn er dit jaar geen festiviteiten rondom carnaval georganiseerd door de gemeente. In verband met Corona zijn er dit jaar geen festiviteiten rondom nieuwjaar georganiseerd door de gemeente. Wel zijn er al kosten gemaakt voor de nieuwjaarsreceptie 2023.

€

1.500

Kermissen, staangeld

€

750

De kermis in Overasselt heeft niet plaatsgevonden in 2022. Voor de kermis in Malden is een pachtsom verschuldigd van €1.750, derhalve een mindering op de pachtsom van 750.

8380028

Geleverde energie aan derden

€

500

Met ingang van 2022 zijn de kosten van onderhoud van laadpalen overgegaan naar een commerciele partij. Hiermee vervallen ook de inkomsten die geraamd zijn hiervoor.

4380246

Uitvoeringskosten 4daagse

€

12.000

€

2.500

hoofdtaakveld 4 (onderwijs)

€

-12.000

€

-12.000

€

-12.000

€

-12.000

In vergelijking met 2019 (laatste doorkomst voor corona) zijn de kosten fors gestegen. O.a de kosten voor verkeersmaatregelen ( € 2.000), toiletten (€ 3.000) en representatie (catering, VIP tent € 1.000) zijn gestegen. Verder zijn de kosten voor straatvegen voorafgaand aan de 4daagse ook hier verantwoord (€ 5.000). Voor de komende jaren wordt er dus een extra bijdrage van € 12.000 gevraagd. De aanslagen OZB voor het onderwijs worden door de gemeente aan de schoolstichtingen terugbetaald. Het opgenomen budget hiervoor dient met een bedrag van € 2.500 opgehoogd te worden.

6420001

4210011

Bijdrage OZB onderwijs

6420002

4380077

Brede School Broeksingel, onderhoud gebouw

6420003

4380123

Gymastiekonderwijs buskosten

€

2.200

6420004

4380327

Onderwijshuisvesting OHBA Heumensoord

€

53.066

6420004

8431032

Onderwijshuisvesting OHBA Heumensoord

€

471.791

6430002

4380124

Leerlingprognoses

€

1.500

6430003

4420091

Achterstandenbeleid, subsidie KION

€

7.260

Aan Kion is ook een bedrag van € 9.235 toegekend voor de inzet van een HBO-coach VVE. Daarnaast heeft een afrekening over 2021 tot een terugbetaling geleid. Per saldo dient het budget met € 7.260 te worden aangepast.

6430011

4341027

Leerlingenvervoer, vergoeding individuele ouders

€

6.000

Het budget van € 14.000 voor vergoeding individuele ouders is met € 6.000 overschreden. Belangrijkste oorzaak was een nieuwe toekenning van € 3.500 aan een individuele ouder.

6520013

4380077

Onderhoud sportvelden Overasselt

€

6.881

De sportvelden in Overasselt zijn door dassen beschadigd. Het herstel van deze beschadiging gaat een bedrag van € 6.881 kosten.

6520021

4351001

Inhuur personeel

6520021

4380003

Gas

€

3.500

De begroting is gemaakt op basis van de prijzen per 2021 icm verbruik voor Covid-19. Door een stijging in de gasprijzen dient er echter een bedrag van € 3.500 bijgeraamd te worden.

6520021

4380080

Onderhoud/vervanging aanschaf inventaris

€

6.000

Tijdens de keuring is gebleken dat meer toestellen/materialen aan vervanging toe zijn dan aanvankelijk verwacht was. Dit leidt tot een hogere kostenpost. Budget dient te worden bijgeraamd.

6520021

4380221

Schoonmaakartikelen

6520021

4380301

Huurderving i.v.m. corona sportzaal BSB

6520021

8360000

Vaste verhuur

6520021

8360001

Incidentele verhuur

€

1.500

Voorheen was een een vaste incidentele huurder. Helaas is daar geen sprake meer van waardoor het budget kan worden afgeraamd.

6520021

8360004

Huuropbrengst gymonderwijs

€

5.552

Beide scholen hebben aanzienlijk minder klokuren dan aanvankelijk begroot, hierdoor dient er een aframing plaats te vinden.

€

Het opgenomen budget kan worden afgeraamd, omdat er geen uitgaven worden verwacht.

4.500

Het budget voor het busvervoer van de kinderen van Nederasselt naar de sporthal in Overasselt kan met een bedrag van € 2.200 worden afgeraamd. Door de stichting Conexus zijn de kosten van materiële kosten voor onderwijs aan leerlingen van de tijdelijke opvanglocatie Heumensoord in rekening gebracht. Hiervoor was nog geen budget opgenomen. De gemeente heeft voor de onderhuisvesting van de vluchtelingenkinderen op Heumensoord gelden aangevraagd. De verkregen vergoeding is gebaseerd op het aantal vluchtelingenkinderen x een normbedrag. In 2022 wordt geen leerlingprognose-onderzoek gedaan. Vandaar dat het budget kan worden afgeraamd.

hoofdtaakveld 5 (sport, cultuur en recreatie)

6520021

8431021

Specifieke uitkering Sport (SPUK)

6520021

8431025

Tegemoetkoming verhuurders sportaccomodatie

6520031

4438028

Investeringssubsidie sport

€

€

Per boekjaar 2022 is de schoonmaak volledig overgenomen door Briljant schoonmaak. Dit leidt tot aanzienlijk minder kosten dan de vorige. Om deze reden kan het budget afgeraamd worden.

6.645

Kosten met betrekking tot schoonmaakartikelen worden sinds de overgang naar Briljant schoonmaak niet langer apart gedeclareerd.

150

€ €

Bij het opstellen van de begroting is er vanuit gegaan dat in 2022 Covid-19 niet langer een rol zou spelen. Achteraf gezien bleek dit echter anders te zijn. Door huurindexatie per augustus vallen de totaal te ontvangen huren voordeliger uit dan aanvankelijk begroot.

2.174

€

€

640

3.751

Doordat een deel van de uren die de sportzaal verhuurd wordt betrekking hebben op het sportonderwijs van de basisscholen, heeft er in 2022 een correctie plaats gevonden op de aanvraag. Het deel van de kosten dat betrekking heeft op het sportonderwijs van de basisschool mag niet worden meegenomen in de aanvraag waardoor het te ontvangen SPUK sport bedrag lager is geworden. Om deze reden dient de begroting te worden afgeraamd. Daarnaast wordt de correctie 2021 (ook naar aanleiding van het bewegingsonderwijs) meegenomen in boekjaar 2022, desbetreffende beschikking is pas in 2022 ontvangen. Dit leidt tot een extra aframing van € 1.656. Bij het opstellen van de begroting is er vanuit gegaan dat in 2022 Covid-19 niet langer een rol zou spelen. Achteraf gezien bleek dit echter anders te zijn.

485

€

7.384

In 2022 is nog voor sv Heumen een investeringssubsidie over 2019 vastgesteld van € 7.384. Vertraging van dit project had alles te maken met het coronaprobleem. Hierdoor is nu bijstelling van het budget noodzakelijk.

6520040

4380052

Verzekering opstal en inventaris sportcentrum Malden

€

1.600

Betreft een bijstelling van het budget op basis van de werkelijke verzekeringspremies.

6520041

4438004

Sportcentrum Malden, electrakosten

€

6.000

Zoals bekend zijn de energiekosten fors gestegen. De verwachting is dat het budget voor de electriciteitskosten van het sportcentrum verhoogd moet worden met € 6.000, waardoor in totaal een budget beschikbaar is van € 50.000.

6520041

8431018

Sportcentrum Malden, subsidie duurzame energie

€

9.360

Van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (ROV) is dit jaar de afrekening ontvangen voor de Subsidie Duurzame Energie voor de jaren 2019, 2020 en 2021. Voor de drie jaren is de subsidie vastgesteld op € 36.071. Aan voorschotten zijn in de genoemde jaren verstrekt € 45.461.

6520041

8431021

Regeling specifieke uitkering

€

6.772

6550001

4210002

OZB

€

157

6550001 6550002 6550002 6550003 6550003 6550003

4210007 4210002 4210007 4210002 4210007 8434002

Waterschapslasten OZB Waterschapslasten OZB Waterschapslasten Ontvangen subsidie provincie

€

11

€

423

6550006

4380067

Advieskosten technisch

€

35

€

115

€

17 €

2.000

€

5.000

Betreft een correctie van suppletie 2021 (over SCM) en SPUK sport 2021. Doordat bij de aanvraag SPUK SPORT 2021 er nog vanuit gegaan werd dat de exploitatie van SCM buiten de omzetbelasting zou lopen zijn de kosten met betrekking tot de elektra meegenomen in de aanvraag van de SPUK Sport. Na het samenstellen van de jaarrekening is duidelijk geworden dat de exploitatie van SCM wel degelijk een btw-belaste prestatie is. Hierdoor is er een terugbetaling m.b.t. de SPUK sport 2021 van € 3.584 omdat we hier geen recht op hadden. Daarnaast is er een suppletie over boekjaar 2021 opgevoerd mbt tot de voorheffing van de elektra van € 10.356. Tezamen leidt dit tot een bate van € 6.772. Dit bedrag dient te worden bijgeraamd in 2022. De molens zijn vrijgesteld van OZB en waterschapslasten conform de opgave van Munitax. Dit is al structureel verwerkt in de meerjarenbegroting 2023-2026 idem idem idem idem idem Voor 2022 is er geen bijdrage bij de provincie aangevraagd voor het onderhoud van de molens. Voor de toren hervormde kerk in Heumen wordt voor 2022 een bijdrage verwacht van € 5.000. Er is groot onderhoud aan de NH kerk in Heumen geweest. De kosten hiervan zijn hoger dan de in 2021 uitgebrachte offerte. Oorzaak zijn de stijgende prijzen(inflatie) in 2022.

hoofdtaakveld 6 (sociaal domein) Sociaal domein -Uitvoering Wmo 6671031

4341022

Reguliere begeleiding en persoonlijke verzorging

€

39.541

6671031

4341031

Specialistische begeleiding

€

83.293

6671031

4341020

Dagbesteding

6671031

4341032

Kortdurend verblijf

6671011

4341002

Huishoudelijke hulp 1

6671011

43410195

Huishoudelijke hulp 2

6671021

4341019

PGB begeleiding

Aan de hand van de regionale augustusrapportage dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. reguliere begeleiding geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is €235.875. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 275.416. Derhalve een verwachte onderschrijding van € 39.541. Aan de hand van de regionale augustusrapportage dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Specialistische begeleiding geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 442.305. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 525.598. Derhalve een verwachte onderschrijding van €83.293.

€

€

7.636

€

€

16.348

58.000

Aan de hand van de regionale augustusrapportage dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Dagbesteding geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is €69.034. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 52.686. Derhalve een verwachte overschrijding van € 16.348. Aan de hand van de regionale augustusrapportage dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Kortdurend verblijf geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 31.840. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 39.476. Derhalve een verwachte onderschrijding van € 7.636. De huidige budgetraming bedraagt € 947.000. Naar de inzichten halverwege het jaar en afstemming met de budgetthouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgave van € 1.005.000, derhalve een nadeel van € 58.000.Dit nadeel is o.a. toe te schrijven aan de extra kosten vanwege de hoge inflatie en toename van het clientenaantal. De huidige budgetraming bedraagt € 181.000. Naar de inzichten halverwege het jaar en afstemming met de budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgave van € 138.000, derhalve een voordeel van € 43.000.

43.000

€

19.000

Ophoging van het budget vanwege pgb verstrekking m.b.t. een hulphond. Het bedrag is in zijn geheel van ruim € 19.000 opgeboekt, omdat dit niet via de SVB loopt.

Sociaal domein -Uitvoering Jeugdzorg Aan de hand van de regionale augustusrapportage dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Reguliere begeleiding geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 212.759. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 220.747. Derhalve een begrote onderschrijding van € 7.988.

6672001

4341022

Reguliere begeleiding en persoonlijke verzorging

€

7.988

6672001

4341031

Specialistische begeleiding

€

27.285

6672001

4341020

Dagbesteding

€

2.502

6672001

4341035

Dagbehandeling

6672001

4341032

Kortdurend verblijf

€

7.067

6672001

4341036

Basis en specialistische GGZ (incl. dyslexie)

€

51.850

6682001

4341038

Ambulante (groeps) behandeling

€

20.072

Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Ambulanbte (groeps) behandeling geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 334.286. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 314.214. Derhalve een begrote overschrijding van € 20.072.

6682001

4341037

Jeugdhulp met Verblijf

€

97.708

Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Jeugdhulp met verblijf geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 465.013. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 367.305. Derhalve een begrote overschrijding van € 97.708.

Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Speciale dagbesteding geextrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 267.726. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 295.011. Derhalve een begrote onderschrijding van € 27.285.

€

84.819

Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Dagbesteding geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 19.652. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 22.154. Derhalve een begrote onderschrijding van € 2.502. Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Dagbehandeling geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 342.942. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 258.123. Derhalve een begrote overschrijding van € 84.819. Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Kortdurend verblijf geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 142.851. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 149.918. Derhalve een begrote onderschrijding van € 7.067. Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Specialistische GGZ inclusief Dyslexie geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 1.050.709. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 1.102.559.

Derhalve een begrote onderschrijding van € 51.850.

6682001

4341039

Jeugdbescherming en Jeugdreclasering

6672001

4341025

LTA

6682001

4341037

Effect verevening blok c en LTA

6682001

4341037

Zorg met Verblijf (blokhuismiddelen)

6682001

87100??

Vrijval bestemmingsreserve extra incidentele middelen jeugdzorg

€

Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. Jeugdbescherming en jeugdreclasering geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is € 216.249. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 328.623. Derhalve een begrote onderschrijding van € 112.194.

112.194

€

€

65.234

In het regionale PFO van 17 april 2014 zijn afspraken gemaakt over het regionaal verevenen van gespecialiseerde zorg in de regio. De afspraken zijn bedoeld om financiële solidariteit in de regio te bewerkstelligen en golden in eerste instantie voor de onderdelen jeugdhulp met verblijf en jeugdbescherming & jeugdreclassering. Vanaf 2017 zijn daar de kosten voor de landelijk ingekochte jeugdhulp (LTA) aan toegevoegd. In de huidige vereveningsmethodiek wordt per gemeente het resultaat (verschil tussen begroting en gerealiseerde kosten) berekend. Er is voor gekozen om de voor- en nadelen te scheiden, waarbij eerst de voordelen teruggegeven worden aan die gemeenten die minder zorg verbruikt hebben dan dat zij aan budget ingebracht hebben. Vervolgens worden de nadelen over alle gemeenten verdeeld naar rato van de inbreng van het budget. De gedachte hierbij was dat er een eenvoudige prikkel was ingebouwd om het zorgverbruik in toom te houden. Om tegemoet te komen aan de nadelen van de huidige systematiek is vanaf 2021 andere methodiek voor verevenen bedacht. Bij afwijking van meer dan 20% dan het gemiddelde van de afgelopen twee jaar voor de onderdelen Jeugdhulp met verblijf en LTA, dan wordt het meerdere verrekend over 7 gemeenten naar rato van aantal jeugdigen per 0101 van betreffende jaar. Gebaseerd op de septemberrapportage ROB inclusief de inschatting van zorguitgaven m.b.t.

de dure clienten zijn de uitkomsten van de regionale verevening 2021 LTA en zorg met verblijf bepaald en zal voor Heumen in 2021 leiden tot een ontvangst van € 34.337.

34.337

€

€

58.703

Aan de hand van de regionale augustusrapportage 2022 dd. 19 oktober 2022 van het ROB zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met augustus 2022 m.b.t. LTA geëxtrapoleerd naar geheel 2022. Het benodigd budget is €644.562. Er is voor 2022 een budget geraamd van € 579.328. Derhalve een begrote overschrijding van € 65.234.

51.715

Het Rijk heeft in 2021 € 613 miljoen euro beschikbaar gesteld voor acute problematiek in de jeugdzorg. Het bedrag van € 613 miljoen voor 2021 komt bovenop de € 300 miljoen aan tijdelijke extra middelen, die in 2019 al beschikbaar zijn gesteld voor het jaar 2021 (blokhuismiddelen). Gemeente Heumen heeft aan de hand van de meicirculaire 2021 € 326.288 ontvangen. Van het totale bedrag ad. € 326.288 is in 2021 € 6.988 en in 2022 € 51.715 regionaal ingezet voor Verdringing , Jeugdzorg problemstiek (incl. consultatie GGZ) en wachttijden specilistische Jeugdzorg. Door de betaling van beide bedragen in 2021 en 2022 in totaal ad. € 58.703 kan dit bedrag uit de daarvoor gevormde bestemmingsreserve onttrokken worden. Idem

Overige kosten 6610021

4438054

Subsidie KBO Overasselt

€

189

De huidige budgetraming bedraagt € 2.956. Naar de inzichten per 3 oktober en afstemming budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven subsidie van € 2.767, derhalve een voordeel van € 189.

6610021

4438055

Subsidie KBO Heumen

€

334

De huidige budgetraming bedraagt € 1.604. Naar de inzichten per 3 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven subsidie van € 1.270, derhalve een voordeel van € 334.

6610114

4380310

Uitvoeringskosten wet inburgering, inhuur derden

€

33.560

De huidige budgetraming bedraagt € 58.560. Naar de inzichten per 10 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven inhuur derden van € 25.000, derhalve een voordeel van € 33.560. Het verwachte voordeel is mede ontstaan door geen inhuur extern personeel afdeling PUZA.

53.456

De huidige budgetraming bedraagt € 103.456. Naar de inzichten per 10 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven inhuur derden van € 50.000, derhalve een voordeel van € 53.456. Het verwachte voordeel is mede ontstaan door later opgang komen van de instroom van inburgeraars die onder de nieuwe wet vallen. In de maanden november en december worden nog de nodige uitgaven verwacht. Ook in 2023 worden uitgaven verwacht met betrekking op het jaar 2022. Het betreft een specifieke uitkering dat met het Rijk wordt verrekend (budget neutraal). De verwachting is dat een deel van de ontvangen uitkering in 2022 aan het Rijk terug betaald moet worden en over 2023 wordt een teruggave verwacht.

6610114

4380320

Inburgeringsvoorzieningen

€

6710001

4433010

Bijdrage GGD

€

1.880

De huidige budgetraming bedraagt € 171.573. Naar de inzichten per 3 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven bijdrage GGD van € 179.599, derhalve een nadeel van € 8.026. Dit vanwege aanstelling controller GGD (€ 1.880) en bijdrage integrale veiligheid ( 6.145), Door een wijziging van Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten (BBV) moet het DB vanaf 2022 zelf (in plaats van de accountant) een verantwoording opstellen voor de rechtmatigheid van het gevoerde financiële- beleid, die opgenomen wordt in de jaarrekening. Het is met name een kwaliteitsverbetering voor de Administratieve Organisatie (AO). Zie hiervoor BGW 2022 GGD.

6710001

4433010

Bijdrage GGD

€

6.145

idem

6710002

4380253

Uitvoering lokaal gezonheidsbeleid

6710011

4433012

Bijdrage logopedie

6610111

4438034

Subsidie vluchtelingenwerk oost NLD

€

De huidige budgetraming bedraagt € 12.500. Naar de inzichten per 3 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven uitvoering lokaal gezondheidsbeleid van € 3.000, derhalve een voordeel van € 9.500.

9.500

€

€

2.954

De huidige budgetraming bedraagt € 4.707. Naar de inzichten per 3 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven bijdrage logopedie GGD van € 7.661 derhalve een nadeel van € 2.954. Ophoging bijdrage logopedie, met de wijziging van de Wet publieke gezondheid (Wpg) worden gemeenten per 1 juli 2022 verplicht een prenataal huisbezoek aan zwangeren en/of gezinnen in een kwetsbare situatie aan te bieden. Zie hiervoor BGW 2022 GGD.

7.330

De huidige budgetraming bedraagt € 21.510. Naar de inzichten per 10 oktober en afstemming met budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven subsidie vluchtelingenwerk Oost NLD van € 14.180, derhalve een voordeel van € 7.330.

6630008

8431008

Rijksbijdrage declaratiedeel

€

40.299

Vanwege Covid- 19 heeft het kabinet op 17 maart 2020 een aantal uitzonderlijke economische maatregelen genomen om de gevolgen van het coronavirus op te vangen. Met het Tozo pakket kregen zelfstandige ondernemers in 2020 en 2021 extra ondersteuning. De regeling was bedoeld om zelfstandige ondernemers, waaronder zzp’ers, financieel te ondersteunen zodat zij een betere kans hebben om hun bedrijf te kunnen voortzetten. Het Tozo (tijdelijke overbrugging zelfstandige ondernemers vanwege corona) budget 2021 is achteraf in 2022 met het Rijk verrekend na het opstellen van de jaarrekening 2021. De definitieve uitgaven 2021 zijn € 895.893. De verstrekte voorschotten zijn in 2021 in totaal € 855.594, derhalve een voordeel van 40.299. Zie hiervoor betaalspecificatie van het Rijk 27-06-2022

6630008

8342002

Afl. rentedragende leningen

€

8.000

In 2022 vinden er nog incidentele aflossingen plaats die betrekking hebben op 2021. Vanwege de aflossingen rentedragende leningen wordt voor 2022 een budget bijgesteld. Het is een budget neutrale regeling dat met het Rijk wordt verrekend.

6681001

4380273

Regietaken Maatschappelijk opvang

€

25.000

De huidige budgetraming bedraagt € 28.632. Naar de inzichten per 12 oktober en afstemming met de budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven subsidie van € 3.632, derhalve een voordeel van € 25.000.

6681001

4432000

Reg. Bijdrage gemeente Nijmegen

€

7.998

6681001

4438006

Subsidie inloopfunctie GGZ

€

5.000

De regio gemeenten hoeven niet meer aan de gemeente Nijmegen bij te dragen aan de Maatschappelijke Opvang in 2022 waardoor we in 2022 geen factuur meer krijgen. In de begroting staat een op genomen van € 7.998. De huidige budgetraming bedraagt € 30.198. Naar de inzichten per 12 oktober en afstemming met de budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven subsidie inloopfunctie GGZ € 25.198, derhalve een voordeel van € 5.000.

6681003

4433010

Bijdrage GGD (Wvggz)

€

De huidige budgetraming bedraagt € 7.556, de inzichten per 12 oktober verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven WvGGZ van € 10.500, derhalve een nadeel van € 3.000. Omdat in 2022 nog een afrekening 2021 Wvggz plaatsgevonden wat voor Heumen een teruggave van € 8.000 betekende zal het restant bedrag ten gunste van de exploitatie worden gebracht.

5.000

Kamers met Aandacht richt zich op het bevorderen van de uitstroom van 18+ jongeren uit jeugdhulp of WMO-verblijf, in samenwerking met gemeenten, (jeugd)zorgaanbieders, woningcorporaties en de private sector. Het streven is om kamers met aandacht niet geconcentreerd op 1 plek aan te bieden maar zorgvragen zoveel mogelijk te spreiden en differentiatie aan te brengen, in zowel de gemengde woonvormen als de informele steun, voor maatwerk. Zie B&W advies Djuma zaaknummer 71486. De afspraak is dat de gemeente Heumen voor zowel 2021 als 2022 voor de deelnemende gemeenten de facturen administratie inricht en verzorgd. Aan de hand van de door de samenwerkende gemeenten geraamde matches 2022 van in totaal € 4.802,70 per maand voor een periode van minimaal een half jaar (januari-juni) worden de voorschottendeclaraties a.d.h.v. een verdeelsleutel door de samenwerkende gemeenten (Druten, Wijchen, Beuningen en Nijmegen) aan de gemeente Heumen overgemaakt. Heumen betaalt de gezamenlijke totaal factuur aan de zorgaanbieder Kamers met Aandacht. Aan het eind van het boekjaar worden eventuele verschillen met iedere gemeente verrekend. Inmiddels is de opdracht tot en met december 2022 verlengd. Zie B&W advies Djuma zaak 71486, document 124905.

6681005

4380316

Kmers met Aandacht (regionaal)

6681005

8432000

Kamers met Aandacht Bijdrage regio gemeenten regionaal

€

19.596

idem

6681004

4380316

Overige kosten gemeente Heumen

€

6.800

De huidige budgetrtaming bedraagt € 16.025. Naar de inzichten per 12 oktober en afstemming met de budgethouder verwachten we over geheel 2022 een totale uitgaven Kamers met Aandacht € 9.220, derhalve een voordeel van € 6.805. Per 01-01-2022 wordt door ZonMw voor het project Wijk GGZ voor zowel de gemeente Heumen als Mook € 50.000 aan subsidie beschikbaar gesteld, € 30.000 (60%) voor de gemeente Heumen en € 20.000 (40%) voor de gemeente Mook. Het project is gericht op het implementeren van een wijkfunctionaris GGZ in de gemeentes Heumen, Mook en Middelaar, in samenwerking met de gemeente Berg en Dal. De wijkfunctionaris heeft een preventieve functie door tijdig en passend te ondersteunen en zo escalatie of verplichte zorg te voorkomen. In het project wordt verbinding gelegd tussen het sociaal domein, de eerste lijn zorgstructuren en zorg en veiligheid. In het project zijn medische, ervaringsdeskundige en ggz expertise betrokken. Op voorschot basis wordt in 2022 € 40.000 verstrekt en inmiddels ontvangen. De huidige budgetraming bedraagt € 30.000.