Bijlage I Programmarekening 2024

We actualiseren onze website (continu proces), t.b.v. digitale dienstverlening en toegankelijkheid (structuur, leesbaarheid, aantrekkelijkheid). We monitoren het gebruik van en de feedback op de website van de gemeente Heumen: we verbeteren onze website op basis hiervan (continu proces). We werken aan de digitale toegankelijkheid, op basis van de in 2023 gestelde prioriteiten. We breiden de inzet van sociale media uit; we stimuleren actief de deelname van inwoners aan de digitale nieuwsbrief, we benutten vaker facebook, en zetten in op instragram als extra sociaal medium.

Gerealiseerd in 2024 • • • • • • • •

49 edities Gemeentenieuws (3 weken vervallen ivm zomer- en kerstvakantie) met 2 tot 4 pagina’s nieuwsberichten; 49 digitale nieuwsbrieven; 3 keer een 4-pagina bijlage in kwartaalmagazine Topic; Up-to-date website met actueel nieuws, projectinformatie en ondersteuning digitale dienstverlening; Wekelijks (gemiddeld) 3 posts op Facebook en instagram; Up to date (onder)houden intranet Hi! (Interne communicatie). Projectondersteuning (brieven, flyers/folders, posters). Voorbeelden zijn Ondermijning, GroenDoen, Hackshield, Spreidingswet, Heumen Duurzaam & Groen, Verkiezingen, Heumen Beweegt; Afhandelen en (college) adviseren over persvragen.

Interne communicatie

Met interne communicatie dragen we er zorg voor dat medewerkers op de hoogte zijn van de bestuurlijke keuzes en van ontwikkelingen in de organisatie. Ook vinden we het van belang dat medewerkers hun inbreng kunnen hebben in de organisatie. Goede interne communicatie leidt tot betere samenwerking en ondersteunt tevens de externe communicatie. Via HI! (Intranet) delen medewerkers informatie en kennis met de gehele organisatie en/of in groepen. Daarnaast wordt op het intranet relevante informatie uit de organisatie gedeeld.

Gemeente Heumen

78

Programmarekening 2024

JURIDISCHE KWALITEITSZORG Jaarlijkse werkzaamheden De meeste activiteiten die zijn uitgevoerd in 2024 in het kader van de juridische kwaliteitszorg zijn reguliere werkzaamheden zoals commissie bezwaarschriften, klachtenbehandeling, publicatie van lokale wetgeving, controle op de regelingenbank voor onze lokale wetgeving, op collegevoorstellen en op het contractregister. Bestuur en medewerkers zijn ondersteund door de juristen algemene juridische zaken. Een aantal ondersteuningsvragen heeft veel inzet gevraagd vanuit juridische zaken, zoals de advisering rondom de procedures over het sportcentrum Malden. Kwaliteitsaudit collegevoorstellen Jaarlijks houden de controller bedrijfsvoering en de juridische controller een audit om de (juridische) kwaliteit van de collegevoorstellen in de organisatie te verbeteren. Daarbij wordt vooral gekeken naar de integraliteit, rechtmatigheid, formulering en volledigheid van de collegevoorstellen en de raadsvoorstellen. Juridische kennisontwikkeling Er zijn gemeentebrede voorlichtingen gehouden over bestuurlijke besluitvorming. E.e.a. in samenwerking met de griffie. De invoering van de Omgevingswet heeft veel aandacht gevraagd en zal dat de komende jaren blijven vragen. Er is en zal ook komende jaren per afdeling/teams aandacht worden besteed aan Gemeenterecht en de Algemene wet bestuursrecht.

Dit is gericht op kennisontwikkeling en bewustwording van de juridische aspecten in werken bij de gemeente. Mandaatbesluit en algemene plaatselijke verordening Er is in 2024 gewerkt aan de actualisering van het Mandaatbesluit en de Algemene plaatselijke verordening. Dit loopt door in 2025 en in dat jaar zal de besluitvorming hierover plaatsvinden. Ontwikkeling wetgeving • De wet open Overheid (Woo) wordt sinds 2022 gefaseerd ingevoerd en is gericht op 'openbaar tenzij'. Een projectgroep werkte in 2024 verder aan de implementatie van de wet. • De Wet digitale overheid (Wdo) werd per 1 juli 2023 van kracht en ook deze wet wordt gefaseerd ingevoerd. In 2023 is gestart met de implementatie van de wet. Dit liep in 2024 door. De wet heeft als doel het regelen van veilig en betrouwbaar kunnen inloggen voor inwoners en bedrijven bij de (semi)overheid. De wet stelt daarnaast open standaarden verplicht. Nederland implementeert met de wet de EU-richtlijn over toegankelijkheid van overheidswebsites en apps.

Gemeente Heumen

79

Programmarekening 2024

INFORMATISERING EN AUTOMATISERING

Informatisering en automatisering

We geven invulling aan een realistische en gezonde ambitie en visie op het gebied van informatievoorziening, zoals opgesteld in het informatiebeleidsplan "Digitale agenda 2024-2027". Binnen het samenwerkingsverband ICT Rijk van Nijmegen (iRvN) passen we zoveel mogelijk standaarden toe en maken we gebruik van landelijke generieke voorzieningen, zoals de Gemeentelijke Gemeenschappelijke Infrastructuur (GGI), om zo zorg te dragen voor veilige en betrouwbare ICT-voorzieningen. Ook wordt aangesloten bij landelijke aanbestedingen en wordt tevens de samenwerking opgezocht met regiogemeenten waar dit kan.

Voorbeelden van projecten m.b.t. informatisering in 2024 -

Overgang applicaties naar de Cloud, zoals de applicatie voor gegevensdistributie Technische afsplitsing van de regionale MS365 omgeving Implementatie burgerzaken archiefoplossing en migratie van oude dossiers Voorbereiden van de implementatie van nieuwe applicaties voor het sociaal domein Aanschaf displays voor de vergaderruimtes

Informatiebeveiliging en privacy

Het belang van een veilige en beschikbare digitale overheid blijft toenemen. Inwoners moeten erop kunnen vertrouwen dat de overheid alles doet om te voorkomen dat vertrouwelijke informatie in verkeerde handen valt en dat de bedrijfscontinuïteit wordt verstoord. Daarnaast moet persoonlijke informatie veilig zijn bij onze gemeente en gebruiken wij deze informatie alleen volgens de richtlijnen van de AVG en andere wetgeving. Voor informatiebeveiliging hanteren wij als basis het normenkader de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). In 2024 hebben we de jaarlijkse ENSIA (landelijke audit informatiebeveiliging) voor het jaar 2023 met een positief resultaat afgerond. Andere projecten die hebben bijgedragen aan een veiligere werkplek zijn onder andere het in beheer stellen van alle zakelijke apparatuur en het testen van onze netwerkbeveiliging tijdens het terugkerende evenement "Nymacon" door studenten van de Radboud Universiteit. Daarnaast is de fysieke beveiliging van het gemeentehuis geëvalueerd door middel van een Mystery Guest onderzoek en zijn de continuïteitsplannen geactualiseerd. Tot slot is bewustwording een terugkerend essentieel thema in het jaarplan informatiebeveiliging en privacy. In 2024 hebben we twee gastsprekers gehad die presentaties gaven over Kunstmatige Intelligentie en Cybersecurity.

Informatiebeheer Vanaf 1 juli 2024 is het Handboek Vervanging van kracht, waardoor wij papier op een correcte wijze kunnen digitaliseren. Daarnaast werken wij aan een handboek voor documenten die tussen maart 2016 en juni 2024 zijn gescand, dat in 2025 wordt verwacht. Tevens is het calamiteitenplan in 2024 bijgewerkt naar de huidige wet- en regelgeving, inclusief een nieuw schoonmaakprotocol. Ook in 2024 hebben wij het zaaksysteem Djuma verder ontwikkeld. Dit systeem ondersteunt veel processen binnen de organisatie en wordt door bijna alle medewerkers gebruikt. Eind 2024 zijn wij begonnen met de vernietiging van zaken in Djuma waarvan de bewaartermijn is verstreken. Deze vernietiging staat gepland voor het eerste kwartaal van 2025. Tot slot zijn wij doorgegaan met de sanering van het oude archiefsysteem Corsa. Hierdoor is oude informatie beter terug te vinden, wordt deze tijdig vernietigd of overgebracht naar de archiefplaats in Nijmegen.

Gemeente Heumen

80

Programmarekening 2024

HUISVESTING In 2024 is voor de verbouwing van de publiekszone en het vergadercentrum op de begane grond het definitief ontwerp opgeleverd en van de bestuursvleugel (raadzaal, griffie en kamers wethouders) het voorlopig ontwerp. Voorkomen van fraude en onregelmatigheden Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Heumen is zich bewust van inherente risico’s van fraude die, zowel intern als extern, worden gelopen bij het uitvoeren van de gemeentelijke taken. In 2023 heeft het college een frauderisicoanalyse opgesteld, die is nog altijd actueel, om de risicogebieden te identificeren en bewustwording te creëren. Vanuit bedrijfsvoering is er verhoogde aandacht voor de inrichting van onze administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB) ten aanzien van de geïdentificeerde risicogebieden en tevens worden de relevante geldstromen/processen betrokken in de verbijzonderde interne controles (VIC) die gedurende het jaar worden uitgevoerd en ook onderdeel uitmaken van de managementletter van de accountant. Stakeholders van de gemeente moeten erop kunnen vertrouwen dat wij op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zakendoen. De gemeente beschikt over een uitgebreid scala aan zogenaamde soft controls. Iedere medewerker van de gemeente Heumen legt bij indiensttreding een ambtseed of ambtsbelofte af en overlegt een verklaring omtrent gedrag (VOG).

Daarnaast beschikt Heumen over een vastgestelde regeling en gedragscodes, onder andere op het gebied van nevenwerkzaamheden en financiële belangen, welke openbaar beschikbaar zijn. De gemeente Heumen beschikt daarnaast over een regeling melden vermoeden misstanden en in de organisatie is een vertrouwenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. Onze (financiële) processen en systemen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheidingen, zogenaamd hard controls. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en/of zelfstandig toegang heeft tot activa. De functiescheiding behoeft verbetering qua beheersmatige en uitvoerende werkzaamheden en daarop wordt verder ingezet. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat management en/of directie maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers blijft aanwezig. Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen dragen ertoe bij dat onregelmatigheden worden gesignaleerd.

De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Vandaar dat informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy een hoge prioriteit heeft. Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor informatiebeveiliging. Daarnaast beoordelen de security en functionaris gegevensbescherming de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Zo wordt bijvoorbeeld logging en monitoring binnen (financiële) systemen verplicht met de aanstaande Cyberbeveiligingswet. Ook helpt deze maatregel om fraude en onregelmatige handelingen te kunnen detecteren/voorkomen. Periodiek wordt de beheersing van informatiebeveiliging getoetst, zowel intern, maar ook extern vanuit de sector. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het college is van mening dat, door de inzet van alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze aandacht krijgen.

Gemeente Heumen

81

Programmarekening 2024

Rekenkamer De rekenkamer onderzoekt de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van gemeentelijk beleid en uitvoering. De rekenkamer doet jaarlijks één grootschalig onderzoek, uitgevoerd door een extern deskundige. Daarnaast wordt jaarlijks één Quick scan onderzoek uitgevoerd door de rekenkamer zelf. Ook wordt er eventueel een DoeMee-onderzoek uitgevoerd in opdracht van de Vereniging van Rekenkamers, waaraan enkele tientallen gemeenten kunnen deelnemen. In 2024 heeft de rekenkamer de onderstaande adviezen met de raad en het college gedeeld: - DoeMee-onderzoek naar klachtenafhandeling: In 2023 heeft het DoeMee-onderzoek naar klachtenafhandeling plaatsgevonden. De resultaten en aanbevelingen zijn op 8 februari 2024 gedeeld. Uit het DoeMee-onderzoek blijkt dat de klachtbehandeling binnen de gemeente Heumen goed is georganiseerd, maar dat met de verbonden partijen hier nadere afspraken over moeten worden gemaakt. Hier is blijvend aandacht voor. De ORDN heeft bijvoorbeeld in 2024 conform de dienstverleningsovereenkomst een jaarverslag klachtenbehandeling van 2023 overlegd. - Quick scan Inkomensondersteuning: De Quick scan Inkomensondersteuning is in het vierde kwartaal van 2023 uitgevoerd en de resultaten en aanbevelingen zijn op 18 april 2024 door de raad behandeld.

De adviezen uit het Rekenkameradvies hangen nauw samen met de evaluatie van het Uitvoeringsplan Iedereen doet mee! 2023-2026. Omdat de adviezen uit het Rekenkameradvies samenhangen met de evaluatie, wordt de opvolging van de adviezen meegenomen in de evaluatie. Naar verwachting zal het college dit in het voorjaar van 2025 opleveren. Zie aanvullend ook de raadsmededeling Opvolging van de aanbevelingen uit het briefadvies Rekenkamer Heumen n.a.v. de Quick Scan Inkomensondersteuning (24.A66). - In het tweede half jaar van 2023 en het eerste kwartaal van 2024 is het grootschalige onderzoek Woonbeleid uitgevoerd. De resultaten en aanbevelingen zijn op 6 juni 2024 door de raad behandeld. De gemeentelijke organisatie heeft onder andere opvolging aan de aanbevelingen gegeven door afspraken te maken met regiogemeenten zoals het Regionaal Afsprakenkader Huisvesting Aandachtsgroepen. Daarvanuit wordt gewerkt aan een lokale woonzorgvisie waarbij naast de raad ook belangrijke ketenpartners vanuit het domein wonen, welzijn en zorg worden betrokken. Ook zijn knelpunten in kaart gebracht en worden er nu oplossingen gezocht, voor sommige in samenwerking met de regio. Zie aanvullend ook de raadsmededeling Uitvoering aanbevelingen Rekenkamer m.b.t. het woonbeleid (24.A50).

Gemeente Heumen

82

Programmarekening 2024

Paragraaf lokale heffingen ALGEMEEN Hieronder treft u een overzicht aan van de onderdelen die de paragraaf lokale heffingen volgens artikel 19 van de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet) dient te bevatten: • • • • •

Het beleid ten aanzien van de lokale heffingen; De gerealiseerde opbrengsten per lokale heffing; Een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen Een aanduiding van de lokale belastingdruk; Het kwijtscheldingsbeleid.

In deze paragraaf zullen wij nader op de verschillende onderdelen ingaan. BELEID LOKALE HEFFINGEN Op grond van de Gemeentewet heeft de gemeente de mogelijkheid belastingen en rechten te heffen. Deze mogelijkheid is in het leven geroepen om de gemeente te voorzien van eigen inkomsten. Een eigen lokaal belastinggebied van voldoende omvang is van essentieel belang voor de financiële zelfstandigheid van gemeenten. In de situatie van de gemeente Heumen worden de volgende belastingen en rechten geheven: • Onroerendezaakbelastingen; • Hondenbelasting; • Brede rioolheffing; • Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten; • BIZ (Bedrijven investeringszone) • Marktgelden; • Lijkbezorgingsrechten; • Leges. We onderscheiden opbrengsten als algemene dekkingsmiddelen (belastingen) en opbrengsten die direct dienen ter dekking van gemaakte kosten (rechten). Tot de eerste categorie behoren de onroerendezaakbelastingen en hondenbelasting. De overige belastingen en rechten behoren tot de tweede categorie, ook wel bestemmingsheffingen genoemd. OPBRENGSTEN LOKALE HEFFINGEN In onderstaand cirkeldiagram zijn de opbrengsten van de verschillende belastingen en rechten in 2024 weergegeven. De opbrengsten van de gemeentelijke belastingen en heffingen 2024 bedragen € 9.240.385.

Gemeente Heumen

83

Programmarekening 2024

ONROERENDE ZAAKBELASTINGEN Algemeen Onder de naam onroerendezaakbelastingen (OZB) worden twee directe belastingen in het geval van nietwoningen geheven: een gebruikersbelasting en een eigenarenbelasting. Als onroerende zaken in hoofdzaak tot woning dienen wordt alleen een eigenarenbelasting geheven. Tarieven Voor de heffing van de onroerendezaakbelastingen 2024 is uitgegaan van de waarde op 1 januari 2023. De heffing heeft plaatsgevonden op grond van een percentage van de WOZ-waarde, dat per 1 januari 2023 is vastgesteld. De ontwikkeling van de OZB-tarieven in de periode van 2020 tot en met 2024 ziet er als volgt uit:

Tarief eigenaren woningen Tarief eigenaren nietwoningen Tarief gebruikers nietwoningen

2020 0,1594% 0,3097%

2021 0,1542% 0,3504%

2022 0,1407% 0,3581%

2023 0,1249% 0,3640%

2024 0,1195% 0,3704%

0,2331%

0,2658%

0,2758%

0,2804%

0,2584%

De percentages hebben betrekking op de WOZ-waarde. Opbrengsten De opbrengsten van de onroerendezaakbelastingen 2020 tot en met 2024 zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd weergegeven naar OZB-eigenaren en OZB gebruikers. 2020

2021

2022

2023

2024

OZB-eigenaren woningen/niet woningen

4.099.404

4.305.896

4.337.437

4.368.181

4.468.094

OZB-gebruikers niet woningen Totaal opbrengsten OZB

434.129 4.533.533

538.201 4.844.097

517.392 4.854.829

546.577 4.914.758

578.686 5.046.780

+0,11%

+6,85%

+0,22%

+1,23%

Toe-/afname opbrengst

+2,68%

HONDENBELASTING Algemeen De hondenbelasting is een algemene belasting, waarvan de opbrengst ten goede komt aan de algemene middelen. Bij de invoering van de belasting in 1994 heeft de gemeente ervoor gekozen de opbrengst uit de hondenbelasting aan te merken als algemeen dekkingsmiddel. Tarieven De gemeente Heumen kent een tarief per hond (ongeacht het aantal) en een kenneltarief. Onderstaande tabel geeft een weergave van de ontwikkeling van de tarieven in de periode van 2020 tot en met 2024.

Tarief per hond Kenneltarief

€ €

2020 81,20 349,15

€ €

2021 90,80 390,60

€ €

2022 81,20 349,15

€ €

2023 90,80 390,60

€ €

2024 97,30 418,55

Opbrengsten De opbrengsten betreffende de belasting voor honden en kennels bedragen over 2024 € 154.343.

Gemeente Heumen

84

Programmarekening 2024

BREDE RIOOLHEFFING Algemeen Het tarievenbeleid voor de heffing van de rioolrechten is vastgesteld door de raad met de vaststelling van het Gemeentelijk Rioleringsplan. Vanaf 2010 mogen gemeenten echter geen rioolrechten meer heffen. Onder de naam “brede rioolheffing” wordt belasting geheven van degene die bij het begin van het belastingjaar het genot heeft krachtens eigendom, bezit of beperkt recht van een eigendom, dat direct of indirect is aangesloten op de gemeentelijke riolering. Beleid ten aanzien van het rioolrecht: • Kostendekkend te heffen waarbij de compensabele BTW, conform de richtlijnen, als kostenpost opgenomen wordt. • De lasten uit nieuwe investeringen pas in het tarief op te nemen nadat de investering is gerealiseerd. Opbrengsten De opbrengsten brede rioolheffing bedragen over 2024 € 1.326.202. Kosten De kosten brede rioolheffing bedragen over 2024: Omschrijving kosten Reiniging openbare ruimte (straatgoten en bladruimen) Waterhuishouding Kapitaallasten Interne uren doorbelasting Onttrekking bestemmingsreserve riolering egalisatie tarieven Energie Kolken Onderhoud rioolstelsel Drukriolering Beleidsadvisering Uitvoeringskosten belastingsamenwerking Btw-compensatiefonds Dotatie voorziening (sluitpost) Totaal

Bedrag 136.817 50.544 184.097 145.256 -34.748 70.783 49.082 330.983 110.642 55.252 60.341 214.668 -47.515 1.326.202

Tarieven De ontwikkeling van de rioolheffing ziet er in de periode van 2020 tot en met 2024 als volgt uit:

Tarief per perceel

2020 € 159,85

2021 € 159,85

2022 € 159,85

2023 € 163,35

2024 € 166,85

De baten en lasten van de instandhouding van het rioleringsstelsel alsmede de exploitatie hiervan worden afgewikkeld via het rioleringsfonds. Dit fonds wordt beschouwd als een egalisatiefonds en de stand van het fonds fluctueert met de baten en lasten.

Gemeente Heumen

85

Programmarekening 2024

Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

Kosten

2.1 5.7 7.2

Verkeer en vervoer Openbaar groen Rioleringen Totaal

136.124 47.078 1.089.813 1.230.106

Toerekening overhead 693 3.466 49.028 48.911

Totale kosten 136.817 50.544 1.138.841 1.326.202

Opbrengst

1.326.202 1.326.202

Kostendekkendheid

100%

Bij de vaststelling van de begroting is het uitgangspunt bij de tariefstelling, dat 100% kostendekkendheid wordt gerealiseerd. De totale werkelijke uitgaven voor rioolbeheer, watergangen en straatgoten vegen zijn in 2024 echter afgerond € 262.000 lager uitgevallen dan vooraf begroot. Belangrijkste oorzaken: Lagere kosten rioolbeheer omdat er het afgelopen jaar onvoldoende capaciteit beschikbaar was om onderhoud 2024 uit te kunnen voeren. Daarnaast zijn er lagere kapitaallasten in verband met de wijziging van de omslagrente. De kosten beleidsadvisering zijn ook lager uitgevallen dan begroot. Lagere kosten watergangen omdat er geen kosten baggeren zijn geweest. De onderuitputting van € 262.000 op de kosten riolering en watergangen wordt zoals gebruikelijk extra gedoteerd c.q. minder onttrokken aan de voorziening onderhoud rioleringsstelsel zodat het geheel 100% kostendekkend is.

Gemeente Heumen

86

Programmarekening 2024

AFVALSTOFFENHEFFING EN REINIGINGSRECHTEN Algemeen Ter bestrijding van de kosten die voor de gemeente verbonden zijn aan het beheer van huishoudelijke afvalstoffen (GFT-, rest- en grof huisafval) heeft de gemeente op grond van artikel 15.33 van de Wet Milieubeheer een afvalstoffenheffing ingesteld. De afvalstoffenheffing kan niet worden geheven voor de inzameling van bedrijfsafvalstoffen, ook al kunnen deze qua samenstelling vergelijkbaar zijn met huishoudelijke afvalstoffen. Hiervoor wordt in de gemeente Heumen op grond van artikel 229, eerste lid onderdelen a en b, een reinigingsrecht geheven. De belasting voor de afvalstoffenheffing wordt gebaseerd op het daadwerkelijk gebruik van een perceel waarvoor de gemeente een inzamelplicht voor huishoudelijke afvalstoffen heeft. Bij de reinigingsrechten is het gebruik maken van de dienst die de gemeente verricht belastbaar. In de jaren ’70 van de vorige eeuw is de afvalstoffenheffing ingevoerd om heffing mogelijk te maken ook als geen gebruik werd gemaakt van de gemeentelijke inzameldienst, maar de gemeente haar inzamelplicht ten aanzien van het perceel wel nakwam. Opbrengsten De opbrengsten afvalstoffenheffing en reinigingsrechten bedragen over 2024 € 1.674.060.

Kosten De kosten afvalstoffenheffing en reinigingsrechten bedragen over 2024: Omschrijving kosten Inzameling en verwerking Kosten milieustraten Beheer en infovoorziening Interne uren doorbelasting afvalbeheer Kapitaallasten Uitvoeringskosten belastingsamenwerking Zwerfvuil reiniging openbare ruimte Kosten kwijtschelding gemeentelijke belastingen Btw-compensatiefonds Egalisatiereserve afvalstoffenheffing (sluitpost) Totaal

Bedrag 575.768 267.788 235.988 125.679 32.631 58.885 82.304 39.608 265.000 -9.591 1.674.060

Tarieven De ontwikkeling van de tarieven voor de afvalstoffenheffing en de reinigingsrechten ziet er in de periode van 2020 tot en met 2024 als volgt uit:

Tarief eenpersoonshuishouden Tarief meerpersoonshuishouden Reinigingsrechten Tarief hele bruine huisvuilzak Tarief halve bruine huisvuilzak

2020 139,40 192,25

2021 139,64 192,60

2022 143,75 198,30

2023 148.05 204,25

2024 153,50 212,50

192,25 1,16 0,75

192,60 1,16 0,75

198,30 1,16 0,75

204,25 1,16 0,75

212,50 1,16 0,75

Toerekening overhead 11.220

Totale kosten 82.304 39.608 1.552.148 1.674.060

Opbrengst

Kostendekkendheid

Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

Kosten

2.1 6.3 7.3

Verkeer en vervoer Inkomensregelingen Afval Totaal

71.084 39.608 1.515.626 1.562.238

36.522 47.693

1.674.060 1.674.060

100%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten 100% dekken. Wel is er een bedrag van € 9.591 onttrokken aan de egalisatiereserve (er was een onttrekking geraamd van € 29.433).

Gemeente Heumen

87

Programmarekening 2024

Het voordeel op de kosten en opbrengsten komt met name door: • De kosten inzameling en beheer en infovoorziening waren hoger dan begroot (ca. € 7.000). • De kosten kwijtschelding waren ca. € 11.000 lager dan geraamd. • De opbrengsten afvalstoffenheffing waren € 16.000 hoger. Door deze voordelen was er een lagere onttrekking dan geraamd aan de egalisatievoorziening nodig. Dekking van de kosten van afvalbeheer vindt plaats via de afvalstoffenheffing. Bij de berekening van het tarief voor 2023 was uitgegaan van een kostendekking van 100%. De egalisatievoorziening kan worden gebruikt bij tegenvallers op het gebied van afvalbeheer waardoor de 100% kostendekking gehandhaafd kan blijven. BEDRIJVEN INVESTERINGSZONE (BIZ) Algemeen Onder de naam BIZ-bijdrage wordt een directe belasting geheven van eigenaren en gebruikers ter bestrijding van de kosten die zijn verbonden aan activiteiten in de openbare ruimte en op internet, die zijn gericht op het bevorderen van de leefbaarheid of de veiligheid in de bedrijveninvesteringszone of de ruimtelijke kwaliteit of de economische ontwikkeling van de bedrijveninvesteringszone. De verordeningen zijn van toepassing op het gebied van het Winkelcentrum Malden en de Hema. Tarieven De BIZ-bijdrage voor de gebruikers is ingesteld voor een periode van 5 jaar (2022 – 2026).

In de raadsvergadering 6 oktober 2022 heeft uw raad ingestemd met een nieuwe BIZ-verordening eigenaren voor de periode van 3 jaar (2023 – 2025). De BIZ-bijdrage bedraagt voor zowel eigenaren als gebruikers 0,15% van de WOZ-waarde, met dien verstande dat per belastingobject een bedrag zal worden geheven van ten minste € 150,en ten hoogste € 750,-. Kostendekkendheid De kosten van de extra belastingheffing betreffen de uitvoeringskosten (perceptiekosten) van Munitax en interne ambtelijke uren (kosten 2024: € 3.115). De BIZ-opbrengst bedraagt over 2024 € 45.971. Deze is uitgekeerd als subsidie aan de stichting. MARKTGELDEN Algemeen Deze heffing van rechten betreft het gebruik van enig gedeelte van openbare gebouwen, terreinen, pleinen of straten, die door ons voor het houden van markten zijn aangewezen. Kosten De kosten met betrekking tot de marktgelden van de weekmarkt Malden (inclusief de ambtelijke uren ad. € 3.005 en overhead) bedragen over 2024 € 4.807. Opbrengsten De opbrengsten met betrekking tot de marktgelden van de weekmarkt Malden bedragen over 2024 € 3.826. Kostendekkendheid Taakve ld

Omschrijving

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Kosten

3.330

Toerekeni ng overhead 1.802

Totale kosten 5.132

Opbrengs t 3.826

Kostendekkendheid 74,6%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten voor 74,6% dekken.

Gemeente Heumen

88

Programmarekening 2024

LIJKBEZORGINGSRECHTEN Algemeen Onze gemeente heft rechten voor het gebruik van de begraafplaats en voor het verlenen van diensten in verband met de begraafplaats. Kosten In het onderstaande overzicht zijn op hoofdlijnen de gemaakte kosten van de lijkbezorging en het onderhoud van de begraafplaats voor 2024 weergegeven. Kosten inzake het begraven en bijzetten columbarium Onderhoud en instandhouding begraafplaats Kapitaallasten Urentoerekening incl. overhead Totaal kosten lijkbezorging

€ € € € €

11.772 25.329 5.674 41.890 84.615

Tarieven Uitgangspunt voor de exploitatie van de begraafplaats betreft de kostendekkendheid. Dit houdt in dat alle lasten dienen te worden opgebracht met de te verwachten baten. Opbrengsten De opbrengsten lijkbezorgingsrechten bedragen over 2024 € 68.606 Kostendekkendheid Taakvel d 7.5

Omschrijving Begraafplaatsen

Kosten 75.637

Toerekenin g overhead 8.978

Totale kosten 84.615

Opbrengst € 68.606

Kostendekkendheid 81,1%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten voor 81,1% dekken. Er zijn in 2024 minder begrafenissen geweest dan vooraf geraamd.

Gemeente Heumen

89

Programmarekening 2024

LEGES Algemeen Leges kunnen worden geheven voor door het gemeentebestuur geleverde diensten. Deze diensten kunnen enerzijds van zuiver administratieve aard zijn zoals het verlenen van vergunningen, afgeven van bewijzen, en anderzijds kunnen de diensten bestaan uit onderzoek, controle en soortgelijke maatregelen in het belang van de betrokkene. Kostendekkendheid De tarieventabel voor de heffing van leges is opgebouwd uit 3 hoofdstukken: Algemene dienstverlening Dienstverlening en besluiten in het kader van de omgevingswet. Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijnen. Volgens artikel 229b van de Gemeentewet mogen de geraamde baten de geraamde lasten niet overstijgen. Per hoofdstuk van de tarieventabel (legesverordening) wordt in onderstaande overzichten aangegeven in welke mate de geraamde lasten worden betrokken in de heffing van leges. De mate waarin gemeentelijke lasten betrokken kunnen worden in de heffing is bepaald bij het onderzoek van Involon 2024; een onderzoek naar de kostendekkendheid van de gemeentelijke tarieven 2024.

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de aan leges toerekenbare kosten voor 81% dekken.

Gemeente Heumen

90

Programmarekening 2024

DE VERDELING VAN DE DRUK VAN DE BELASTINGEN OVER ÉÉN- EN MEERPERSOONS HUISHOUDINGEN EN BEDRIJVEN Om de belastingdruk voor de diverse bevolkingsgroepen en belanghebbenden tot uitdrukking te brengen maken we in dit overzicht onderscheid in eigenaren en gebruikers van woningen en eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Voor het opstellen van dit overzicht maken we gebruik van de volgende uitgangspunten: 1. Gemiddelde WOZ waarde woning 2020: € 303.000 (peildatum 1-1-2019) Gemiddelde WOZ waarde woning 2021: € 319.000 (peildatum 1-1-2020). Gemiddelde WOZ waarde woning 2022: € 351.000 (peildatum 1-1-2021). Gemiddelde WOZ waarde woning 2023: € 396.000 (peildatum 1-1-2022). Gemiddelde WOZ waarde woning 2024: € 415.000 (peildatum 1-1-2023). 2. 3.

Afvalstoffenheffing (inclusief 26 huisvuilzakken). De heffing van de hondenbelasting wordt niet gerekend tot het totale overzicht voor de belastingdruk.

De lastendruk 2024 is ten opzichte van 2023 toegenomen met gemiddeld 1,0% en in absolute zin met € 10,28 voor de eenpersoonshuishoudens. Voor de meerpersoonshuishoudens is de lastendruk in 2023 toegenomen met 1,0% en in absolute zin met € 13,08. KWIJTSCHELDINGSBELEID Op grond van de Gemeentewet is de gemeente bevoegd om (gehele of gedeeltelijke) kwijtschelding van gemeentelijke heffingen te verlenen. De regels voor het behandelen van kwijtscheldingsverzoeken worden bepaald door de rijksoverheid. Of de aanvrager ook inderdaad in aanmerking komt voor kwijtschelding wordt getoetst aan deze normen en hangt af van zijn persoonlijke financiële situatie (loon/salaris/uitkering/pensioen/ huur/premies/kosten levensonderhoud/ vermogen e.d.). In 2024 is er voor een bedrag van € 39.609 (in 2023 was dit € 41.253) aan kwijtschelding van gemeentelijke belastingen verleend. Er hebben 189 (in 2023: 195) personen vooraf automatisch kwijtschelding gekregen. Daarnaast hebben 77 (in 2023: 88 en in 2022: 94) personen zelf kwijtschelding aangevraagd en gekregen. In totaal zijn er dus 266 (in 2023: 283 en in 2022: 207) toegekende kwijtscheldingsverzoeken geweest.

Gemeente Heumen

91

Programmarekening 2024

Gemeente Heumen

92

Programmarekening 2024

Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin onze gemeente zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft. Nu volgt eerst een compact totaaloverzicht van de verbonden partijen en daarna per verbonden partij detailinformatie. Verbonden partij GGD IBO MGR DRAN DAR MARN ODRN RBT ANV VRGZ VVE Maldensteijn GMR Euregio Munitax BNG Vitens

Gemeente Heumen

Rechtsvorm

gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie vennootschap gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling stichting gemeenschappelijke regeling vereniging gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam gemeenschappelijke regeling vennootschap vennootschap

93

Programma Sociale leefomgeving Sociale leefomgeving Sociale leefomgeving, Bestuur en organisatie Sociale leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving, Sociale leefomgeving Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie

Programmarekening 2024

1. Naam

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Gelderland-Zuid (GGD)

2. Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

3. Vestigingsplaats

Nijmegen en Tiel

4. Doelstelling

De GGD is onze partner op het gebied van gezonde jeugd, richt zich op preventie in het sociaal domein, werkt samen met andere partijen aan sociale veiligheid en levert een bijdrage aan een veilige en gezonde leefomgeving.

5. Deelnemers

Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe Nijmegen, Tiel, West- Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en Zaltbommel. Sociale leefomgeving

6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang

Deelnemende gemeenten hebben ieder een zetel in het Algemeen bestuur. Het stemgewicht per gemeente is afhankelijk van het aantal inwoners. 2,6%

9. Bijdrage Gemeente Heumen

€ 1.058.390

10. Eigen vermogen, ultimo

2024: € 2.276.000 2023: € 3.144.000 2024: € 29.242.000 2023: € 28.945.000 2024: € -81.000 2023: € 275.000 www.ggdgelderlandzuid.nl

11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Instituut Bijzonder Onderzoek Regio Gelderland-Zuid (IBO) Gemeenschappelijke regeling met centrumgemeente Wijchen Het opsporen van uitkeringsfraude middels uitvoering van bijzonder onderzoek. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen en Wijchen Sociale leefomgeving De gemeente Wijchen is als centrumgemeente de dagelijks bestuurder. Toezichthouder is de gemeente Berg en Dal. De vergaderingen zijn tweemaal jaarlijks voor de betreffende afdelingshoofden en portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten. 11,7% € 65.885 2024: € 0 2023: € 0 2024: € 2023: € 160.130 Ieder jaar worden de door IBO gemaakte kosten integraal afgerekend met de deelnemers zodat het resultaat telkens nihil is.

13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Modulair Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen (MGR) Gemeenschappelijke regeling Nijmegen De MGR is ingesteld om de belangen van deelnemers te behartigen: in het bijzonder op het gebied van werk, inkomen en ICT. Deze verbonden partij heeft naast uitvoerende taken ook een platformfunctie. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen, Wijchen en West Maas en Waal. Sociale leefomgeving, Bestuur en organisatie Heumen heeft 2 van in totaal 15 zetels in het Algemeen bestuur. 5% € 2.778.064 2024: € 242.000 2023: € 0 2024: € 32.125.000 2023: € 27.511.000 2024: € 0 2023: € 0 www.werkbedrijfrvn.nl www.irvn.nl

94

Programmarekening 2024

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepen Vervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN) Bedrijfsvoeringsorganisatie op basis van een gemeenschappelijke regeling Arnhem De gezamenlijke sturing en financiële beheersing van het doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer. Arnhem, Berg & Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook & Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar Sociale leefomgeving De deelnemers wijzen uit hun midden elk één lid voor het Bestuur aan. 1,7 % € 367.225 2024: € 0 2023: € 0 2024: € 10.103.447 2023: € 10.690.891 2024: € 2023: € 0 www.vervoersorganisatie.nl DAR NV Naamloze vennootschap Nijmegen Door bundeling van kennis op het gebied van beleid en uitvoering het gemeentelijk afvalbeheer op een efficiënte en effectieve manier uit te voeren en de grotere schaal van de regio te benutten. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen en Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen neemt deel in de Algemene Vergadering van aandeelhouders. 4,11% (4.522 aandelen van de in totaal 110.000) Op basis van DVO 2024: € 2023: € 13.053.000 2024: € 2023: € 12.154.000 2024: € 2023: € -414.000 www.dar.nl Milieu en Afval regio Nijmegen Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Het gezamenlijk maken van afspraken met de ARN over afvalinzameling en vuilverwerking.

De gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen, West Maas en Waal, Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen heeft 1 zetel in het Algemeen bestuur. MARN bezit 51% van de aandelen ARN, de besloten vennootschap die de afvalverwerkingsinstallatie in Weurt exploiteert. n.v.t. 2024: € 9.331.048 2023: € 8.864.852 2024: € 1.838.544 2023: € 2.095.626 2024: € 1.669.792 2023: € 621.792

13. Website

Gemeente Heumen

95

Programmarekening 2024

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Omgevingsdienst regio Nijmegen (ODRN) Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Kwaliteitsverbetering op het gebied van vergunningverlening en handhaving. De provincie Gelderland en de gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen en Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen heeft 1 zetel in het Algemeen bestuur. 3,9% € 993.361 2024: € 556.134 2023: € 203.495 2024: € 35.548.258 2023: € 5.338.030 2024: € 352.639 2023: € 99.318 www.odregionijmegen.nl RBT Arnhem Nijmegen Veluwe Stichting Elst Door middel van marketing en promotie meer bezoekers genereren die langer blijven en meer besteden en tot een herhalingsbezoek overgaan. Gemeenten in de regio Arnhem Nijmegen, en de Veluwe Fysieke leefomgeving Heumen heeft zitting in het stichtingsbestuur. € 24.489 2024: € 2023: € 174.557 2024: € 2023: € 1.876.266 2024 € 2023 € - 15.076 www.toerismevan.nl Veiligheidsregio Gelderland- Zuid Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Realisering van goede brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening door snelle inzet van ambulances en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding 0en crisisbeheersing. Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, NederBetuwe, Nijmegen, Tiel, West-Betuwe, West Maas & Waal, Wijchen en Zaltbommel.

Fysieke leefomgeving Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van alle deelnemende gemeenten 3,0% € 1.467.811 2024: € 9.635.000 2023: € 10.151.000 2024: € 72.556.000 2023: € 65.252.000 2024: € 224.0000 2023: € 3.076.000 www.vrgz.nl

96

Programmarekening 2024

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Vereniging van Eigenaars gebouw Maldensteijn Vereniging Malden Onderhoud van de gezamenlijke ruimten en de verzekering van het gehele gebouw bij één verzekeringsmaatschappij. de heer R. van der Meer en de betreffende wethouder van de gemeente Heumen Sociale leefomgeving, Fysieke leefomgeving 50%/50% 33,3% € 8.333 2024: € 2023: € 4.928 2024: € 2023: € 33.240 2024: € 2023: € -112

13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMR) gemeenschappelijke regeling Arnhem De regio heeft vijf speerpunten: woningbouw, recreatie en toerisme, regionale energieopwekking, economische samenwerking en bereikbaarheid. Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Druten, Doesburg, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Bestuur en organisatie Heumen heeft zitting in het Algemeen bestuur 2,1% € 160.418 2024: € 371.783 2023: € 380.937 2024: € 6.728.664 2023: € 5.298.904 2024: € 244.429 2023: € 197.682. www.groene metropoolregio.nl Euregio Rhein-Waal Nederlands-Duits openbaar lichaam Kleef Grensoverschrijdende samenwerking ter verbetering en intensivering van de economie en maatschappij. 55 gemeenten en regionale overheden Bestuur en organisatie Het hoogste orgaan is de Euregioraad met 120 afgevaardigden van deelnemende leden. Heumen is hierin met twee personen vertegenwoordigd; 1 vanuit het college en 1 vanuit de raad. Gering. € 4.675 2024: € 2023: € 1,734 mln 2024: € 2023: € 2,80 mln 2024: € 2023: € -12.000 www.euregio.org

97

Programmarekening 2024

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo

Munitax Gemeenschappelijke regeling met centrumgemeente Beuningen Gezamenlijke uitvoering heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en rechten en de Wet WOZ. De gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen en Wijchen Bestuur en organisatie De gemeente Beuningen is als centrumgemeente de dagelijks bestuurder. De vergaderingen zijn voor de betreffende afdelingshoofden en portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten. 13% €713.803 n.v.t. n.v.t. Het nadelig resultaat wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. www.munitax.nl Bank Nederlandse gemeenten Naamloze vennootschap Den Haag Uitoefening van het bankbedrijf ten dienste van overheden. Gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen, politieregio’s en met overheden verbonden instellingen en bedrijven op het terrein van volkshuisvesting, openbaar nut, onderwijs en gezondheidszorg. Bestuur en organisatie Aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen welke zij bezitten (1 stem per aandeel van € 2,50 nominaal). De staat bezit 50% van de aandelen. Heumen bezit 151.515 aandelen.

13. Website

2024: € 4,8 miljard. 2023: € 4,7 miljard. 2024: € 123,2 miljard. 2023: € 110,8 miljard. 2024: € 294 mln 2023: € 254 mln www.bng.nl

1. Naam

Vitens

2. Rechtsvorm

Naamloze vennootschap

3. Vestigingsplaats

Zwolle

4. Doelstelling 5. Deelnemers

Voor de watervoorziening en het bedrijf als geheel heeft Vitens de doelstelling om volledig klimaatneutraal te gaan ondernemen. De gemeenten en provincies in het voorzieningsgebied.

6. Relatie met programma

Bestuur en organisatie

7. Bestuurlijk belang

Via het aandelenbezit is Heumen vertegenwoordigd in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AVA). Heumen bezit 16.023 aandelen. (0,27%)

11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

2024: € 2023: € 677,7 mln 2024: € 2023: € 1.559,7 mln 20234 € 2023: € 27,2 mln www.vitens.nl

98

Programmarekening 2024

Paragraaf grondbeleid ALGEMEEN Inleiding De paragraaf grondbeleid is één van de verplichte paragrafen volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten van 17 januari 2003. In artikel 16 van dit besluit is bepaald dat de paragraaf het grondbeleid tenminste bevat: a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; b. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; c. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; d. een onderbouwing van de geraamde winstneming; e. de beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken. In de financiële verordening cf. art. 212 gemeentewet is afgesproken dat het college over de jaarlijkse actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties rapporteert in de paragraaf grondbeleid. Conform BBV moet een jaarlijkse herziening van de grondexploitatiebegroting plaatsvinden. De gevolgen van de herziening maakt onderdeel uit van de jaarstukken van de gemeente. De lopende begroting wordt aangepast op basis van de herziening.

In de paragraaf grondbeleid gaan we met name verder in op de belangrijkste financiële ontwikkelingen zoals verlies- en winstverwachtingen, de verwerving van gronden en de relaties van het grondbeleid met de programma’s. Algemeen beleid met betrekking tot de grondexploitatie Grondexploitatie is het proces waarbij gronden worden aangekocht om te ontwikkelen als bouwlocatie en waarbij kavels worden verkocht voor de bouw van woningen of bedrijfsbebouwing. Grondbeleid heeft een grote invloed op en samenhang met de realisatie van verschillende beleidsthema’s: wonen, welzijn, zorg, veiligheid, ondernemen, werk, etc. Daarnaast heeft het een grote financiële impact. De eventuele baten, maar ook de financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. Het grondbeleid is nader toegelicht in de beleidsnotitie Woonbeleid gemeente Heumen 2024-2030 waarmee de gemeenteraad op 21 september 2023 heeft ingestemd. In dat kader heeft de raad gekozen voor het voeren van situationeel grondbeleid. Dat wil zeggen dat de gemeentegronden verwerft op het moment dat zij dat nodig acht om een bepaalde ontwikkeling mogelijk te maken. Voor de gronduitgifte wordt het bestaande beleid voortgezet.

Dit betekent dat als zich de mogelijkheid van de uitgifte van bouwkavels voordoet, particuliere gegadigden voor een bouwkavel voor de bouw van een woning in de gelegenheid worden gesteld om hiervoor per project in te schrijven. Hierna volgt toewijzing via een wegingsstelsel met eventuele loting. Indien dat onvoldoende afzet genereert, wordt realisatie in projectvorm nagestreefd. Projecten voor sociale huur, wonen met zorg, CPO-initiatieven, etc. worden specifiek in de markt gezet, waarbij voor wat betreft sociale huur in principe woningcorporatie Oosterpoort Wonen de preferente partner is die dit realiseert. Bouwkavels voor projectmatige bouw zullen, gelet ook op het Didam-arrest, zodanig in de markt worden gezet dat belangstellende partijen daarop kunnen inschrijven. Relatie met de programma’s van de begroting De grondexploitatie is een onderdeel van programma 2 Fysieke leefomgeving van de programmabegroting. Zoals hiervoor aangegeven heeft de gemeenteraad op 21 september 2023 ingestemd met de beleidsnotitie Woonbeleid gemeente Heumen 2024-2030. In deze beleidsnotitie is als uitgangspunt opgenomen dat alle kernen van de gemeente kunnen groeien, dat de gemeente inzet op flexibel programmeren, dat de gemeente uitgaat van een percentage van de totale opgave verdeeld over de kernen en dat daarbij de in de Woondeal 2.0 afgesproken differentiatie wordt gehanteerd.

Ingevolge de Woondeal 2.0 heeft de gemeente Heumen een opgave om in de periode 2022 - 2030 netto 850 woningen aan de voorraad toe te voegen. De raad heeft bij gelegenheid van de vaststelling van het woonbeleid ingestemd met continuering of start planvorming voor de plancapaciteit van 1.210 woningen.

Gemeente Heumen

99

Programmarekening 2024

In 2024 zijn in de gemeente 88 woningen opgeleverd. In het kader van het voornoemde programma zijn in het kader van de grondexploitatie door de gemeente zelf in ieder geval de volgende locaties in voorbereiding of ontwikkeling genomen, met daarbij een indicatieve vermelding de (nog resterende) aantallen: - Malden, Kanaalzone (614) - Malden, schoollocatie De Schoren (Vuurvogel 2) (32) - Malden, schoollocatie Veldsingel (Vuurvogel 1) (aantal nog onbekend) - Malden, noordzijde Kerkplein (15) - Overasselt, Zilverbergweg/Kruisbergsestraat (118) Strategische visie ten aanzien van het grondbeleid van de gemeente Daar waar de situatie daar om vraagt, zoals bij de ontwikkeling van het woningbouwplan Zilverbergweg/Kruisbergsestraat, verwerven wij de voor de planontwikkeling benodigde grond actief. Na afronding van het Werklandschap Overasselt is de ontwikkeling van nieuw bedrijventerrein feitelijk niet meer aan de orde. De gronden in exploitatie zullen –in beginsel- worden afgewerkt binnen de vastgestelde uitgangspunten en het vastgestelde uitgiftetempo. BOUWGRONDEN IN EXPLOITATIE (BIE) Gronden zitten in het transformatieproces vanaf het moment dat de gemeenteraad de grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.

Grondexploitaties zijn gronden die zich in het transformatieproces bevinden waarbij in bezit zijnde grond en (eventueel) aanwezige opstallen worden omgevormd naar bouwrijpe grond, met als oogmerk (opnieuw) te worden bebouwd. Er is dus sprake van actief grondbeleid. De gemaakte kosten en behaalde opbrengsten worden aan de bouwgrondexploitatie toebedeeld. De waarde van de bouwgronden in exploitatie wijzigt daardoor tijdens het jaar. In deze paragraaf staat de stand per einde 2024 genoemd. Dat heet de boekwaarde. De gemeente Heumen heeft per ultimo 2024 één grondexploitatie waar actief grondbeleid wordt gevoerd; de Kanaalzone (Malden). Uw raad besloot op 10 april 2025 om de grondexploitatie Zilverbergweg (Overasselt) te openen.

Overzicht actuele boekwaarden per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000) Bouwgrond in exploitatie Kanaalzone, Malden

BW 1-12024 0

Mutaties 2024

Afsluiten grondexploitatie

BW 3112-2024

24.001

N.v.t.

24.001

Uitsplitsing kosten en opbrengsten t/m 2024 (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Kanaalzone

Grondverwervingen

22.328

Plankosten en voorbereidingen toezicht op de uitvoering

929

Onderzoekskosten

236

Overige kosten

3

Fiscale kosten

28

Rentekosten

477

Mutatie boekwaarde

Gemeente Heumen

24.001

100

Programmarekening 2024