Bijlage I Programmarekening 2023
Tekst van het document
Planning
2023 en verder.
Wat is er gerealiseerd in 2023?
In 2023 hebben we voor 22 vacatures geworven. Voor 2 moeilijk vervulbare vacatures hebben we veel extra wervingsacties ondernomen. Daarnaast zijn er medewerkers in de organisatie ingestroomd en doorgestroomd die intern worden opgeleid. In 2023 is er een onderzoek gedaan bij de medewerkers, gericht op hun werkgeluk. Naar aanleiding van de uitkomsten hebben leidinggevenden met hun medewerkers gesproken over wensen en mogelijkheden gericht op het binden en boeien van de medewerkers. Ook zijn er gemeentebreed verbeterworkshops gegeven n.a.v. het onderzoek. De taakstelling van €70.000 is door de raad opgeheven.
Gemeente Heumen
30
Programmarekening 2023
3.5 Samenwerking Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen Doel Effecten
Inhoud
Verstevigen van het profiel en de samenwerking in de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen. Het opdrachtgeverschap van de samenwerking is helder. De gemeente is goed aangesloten en draagt bij aan de opgaven in de regio Arnhem-Nijmegen. Deze opgaven betreffen: Groene groeiregio, Productieve regio, Verbonden regio, Circulaire regio en Ontspannen regio. De Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is de opvolger van de Stadsregio Arnhem Nijmegen en het Gemeenschappelijk Orgaan (GO) Arnhem-Nijmegen. In 2020/2021 heeft de Groene Metropoolregio gewerkt aan een regionale visie en een regionale agenda met daarin 5 opgaven. Het algemene doel is het realiseren van groei én het versterken van het groene karakter van onze bijzondere regio. De opgaven bevinden zich vooral in het fysieke domein: woningbouw, landschap & natuur, circulariteit, economie, toerisme en mobiliteit. Maar ook samenwerking op het gebied van cultuur is een aandachtsveld. Voor de jaren 2023 en 2024 is er een nieuwe agenda opgesteld.
Planning
Het gehele jaar 2023.
Wat is er gerealiseerd in 2023?
In 2023 heeft de GMR gewerkt aan alle 5 de opgaven om de regionale agenda 2023-2024 te realiseren. In de voorgaande jaren en ook nog in 2023 heeft de GMR noodzakelijke voorbereidende onderzoeken uitgevoerd. Daarnaast zijn er ook al veel zaken gerealiseerd, zoals de bouw van 4.400 woningen. Voorbeelden van andere projecten in 2023 die spelen in Heumen zijn: De GMR heeft met het Rijk een Regio Deal afgesloten, waardoor projecten zoals vergroening van het Kerkplein in Malden met extra financiële middelen uitgevoerd kunnen worden; De gemeente Heumen en de GMR lobbyen samen voor een goede fietsverbinding langs de oostoever van het Maas-Waalkanaal. Gecoördineerd door de GMR worden in de hele regio wandelnetwerken aangelegd. In Heumen is de vernieuwing en uitbreiding van het wandelnetwerk in 2023 voorbereid en zal in het voorjaar 2024 worden uitgevoerd.
Doorontwikkeling samenwerking regio Rijk van Nijmegen Doel
Effecten
Inhoud
Planning Wat is er gerealiseerd in 2023?
Gemeente Heumen
Herijken van de samenwerking binnen het Rijk van Nijmegen. Voldoende invloed (sturingsmogelijkheden) van gemeenten op gemeenschappelijke regelingen in het Rijk van Nijmegen. De invoering van de wijzigingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen in de periode juli 2022-juli 2024 moet hiertoe een bijdrage leveren. Zicht op (strategische) onderwerpen die een gezamenlijke agenda vormen in het Rijk van Nijmegen. Bij de oprichting van de Modulaire Gemeenschappelijke regeling Rijk van Nijmegen in 2015 is een bestuurlijk Platform opgericht om de samenwerking tussen gemeenten in het Rijk van Nijmegen te stimuleren en faciliteren. Inmiddels ontmoeten de colleges in het Rijk van Nijmegen elkaar 2 keer per jaar om de samenwerking te versterken. In 2022 is een aanzet gemaakt voor een (strategische) agenda waaraan in 2023 uitvoering zal worden gegeven. Een van die onderdelen is de invoering van de wijzigingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen die een bijdrage moet leveren aan het vergroten van de democratische legitimiteit (sturingsmogelijkheden). Het gehele jaar 2023.
In gezamenlijkheid en gecoördineerd zijn de gemeenschappelijke regelingen binnen het Rijk van Nijmegen met raden, colleges en ambtelijk aangepast en voor zienswijze richting de partners gebracht; Een rapport door Berenschot naar het Bestuurlijk Regionaal Ecosysteem Rijk van Nijmegen en de potentie en aandachtspunten van verdere samenwerking binnen het Rijk van Nijmegen.
31
Programmarekening 2023
3.6 Financiën Doel Effecten
Inhoud
Maatregelen treffen waarmee we zorgen dat de financiële situatie van de gemeente ook in de toekomst goed blijft. In de toekomst zijn we nog steeds in staat onze lokale dienstverlening aan inwoners op voldoende niveau uit te voeren en is ons voorzieningen niveau op peil en passend bij de omvang van onze gemeente. We hanteren de volgende financiële afwegingen bij onze beleidskeuzes en de beleidsuitvoering: de gebruiker betaalt; we ontzien onze inwoners in een kwetsbare positie (gebrek aan sociaal netwerk en/of zeer laag inkomen). Voor hen doen we wat nodig is; onze financiële last berekenen we door aan de betreffende verbonden partijen. Daar sturen we op; door het rijk overgedragen taken voeren we uit van de door het rijk daarvoor verkregen middelen; dat budget vormt de grens van de uitgaven. Mogelijk ontstaan er daardoor wachtlijsten; dit vraagt om goede sturing; investeringen in duurzaamheid moeten worden terugverdiend door de besparingen die de investeringen opleveren ( o.a. bij verduurzaming van maatschappelijk vastgoed).
Planning
Gedurende het jaar (in zowel 2023 en 2024).
Wat is er gerealiseerd in 2023?
'De gebruiker betaalt' zien we bijvoorbeeld terug bij de afvalstoffenheffing, de rioolrechten en de subsidiëring op het gebied van duurzaamheid. Voor inwoners met een kwetsbare positie hebben we de minimaregeling 'Het Heumens tegoed'. We hebben Oekraïners en vluchtelingen tijdelijke opvang geboden.
3.7 Veiligheid, handhaving en ondermijning
Doel Effecten Inhoud Planning
Integrale veiligheid. Veiligheid of veiligheidsbeleving van inwoners wordt vergroot. We geven uitvoering aan het intergemeentelijk uitvoeringsprogramma Tweestromenland. De basis hiervoor vormt het nieuw Integraal Veiligheidsplan 2023-2026 dat in het 1e kwartaal 2023 wordt afgerond. Uitvoering 2023.
Wat is er gerealiseerd in 2023?
Het project Informatie gestuurd werken is in Gelderland-Zuid opgestart. Bij alle gemeenten is een zogenaamde 0-meting uitgevoerd en er is een plan van aanpak opgesteld. De provincie heeft een informatie-architect aangesteld en kan de komende jaren met dit thema verder aan de slag worden gegaan. Een uitvloeisel van het plan van aanpak is het werkproces data en informatiegestuurd werken wat we in 2024 gaan implementeren in de gemeentelijke organisatie.
Doel
Ondermijning.
Effecten
Ondermijningscriminaliteit zichtbaar maken en gezamenlijk tegengaan. We geven uitvoering aan het intergemeentelijk uitvoeringsprogramma ondermijning. De basis hiervoor vormt het beleidsplan Integrale Veiligheid Tweestromenland 2023-2026. We werken gezamenlijk aan casuïstiek aan de hand van signalen en integrale controles. We communiceren tijdig en helder over ondermijning naar inwoners en bestuur. We geven uitvoering aan het project Veilig Buitengebied. We geven uitvoering aan de resultaten van project Theseus (scan van de bedrijventerreinen).
Inhoud
Planning
Uitvoering 2023.
Wat is er gerealiseerd in 2023?
Om de bewustwording te vergroten hebben we een ondernemers- en bewonersavond georganiseerd en twee maal de ondermijningsbus ingezet. Maandelijks hebben we over ondermijning gecommuniceerd via verschillende media kanalen. We hebben de 1e ster certificering behaald voor het project Veilig Buitengebied. Er zijn 24 integrale controles uitgevoerd, deels op basis van analyses van het RIEC en PVO. Het project Theseus is volledig afgerond.
Gemeente Heumen
32
Programmarekening 2023
Doel Effecten
Zorg & Veiligheid. Versterken van samenwerken, kennisvergroting en afstemming met netwerkpartners.
Inhoud
Verankering vroegtijdige afstemming sociaal domein en veiligheid Regionale thema's nazorg ex-gedetineerden, verwarde en kwetsbare personen, jeugd, mensenhandel, samenwerking met het Zorg en Veiligheidshuis en Veilig Thuis en gezamenlijke casuïstiek. Implementeren beleid aanpak mensenhandel.
Planning
Uitvoering 2023.
Wat is er gerealiseerd in 2023?
Op bestuurlijk niveau hebben we een Zorg & Veiligheidsoverleg ingesteld, waar onderwerpen op het snijvlak van zorg & veiligheid worden besproken. In de gemeente is een eerste stap gezet om een algemene werkwijze op te stellen voor nazorg ex-gedetineerden. Wat betreft jeugdoverlast zijn de eerste stappen gezet (concept convenant omwille van gegevensdeling) ten aanzien van het 7stappenmodel; inhoudende structureel zicht houden op en een integrale aanpak van overlastgevende jeugdgroepen met zowel preventieve als repressieve maatregelen, om te voorkomen dat ze evt. doorgroeien naar crimineel gedrag. In 2024 wordt het bijbehorende werkproces nader uitgewerkt. Het college heeft het beleid aanpak mensenhandel in 2022 vastgesteld, in 2023 zijn trainingen en presentaties bijgewoond. Er is actief casuïstiek aangedragen bij het Zorg & Veiligheidshuis.
Doel
Crisisbeheersing.
Effecten
Versterken van samenwerken en afstemming.
Inhoud
Opleiden, Trainen en oefenen (OTO) zowel lokaal als regionaal inhaalslag maken. Flexibilisering van de crisisorganisatie. Beleid ontwikkelen rondom langdurige crises (impact verkleinen).
Planning
Uitvoering 2023.
Wat is er gerealiseerd in 2023?
Lokaal team Opvang getraind en geoefend en nieuwe collega’s toegevoegd aan dit team. Ook zijn diverse regionale trainingen/opleidingen gevolgd door collega’s. In het kader van Toekomstbestendige Bevolkingszorg (flexibilisering van de crisisorganisatie) is eind december in het AB van de VRGZ de het voorstel/plan vastgesteld. Begin januari 2024 is de nieuwe structuur operationeel gegaan.
3.8 Financiën en bedrijfsvoering In dit hoofdstuk geven we inzicht in de financiële positie van onze gemeente. Een gezonde financiële positie is het uitgangspunt voor ons financieel beleid. Wij beogen een begroting die structureel en reëel in evenwicht is en waarin onvoorziene incidentele tegenvallers incidenteel worden opgevangen. Het is van belang dat we een goed weerstandsvermogen behouden, zodat we de financiële risico's die we als gemeente lopen kunnen opvangen ( zie ook de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing). Zo kan door raad, college en organisatie gestuurd worden op een efficiënte bedrijfsvoering en kan een goede afweging worden gemaakt over bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen. Programma 3 bevat naast de taakvelden Bestuur en Overhead de zogeheten ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Hiermee zijn de inkomsten van onze gemeente bedoeld, die niet direct aan programma 1 of 2 kunnen worden toegerekend. Concreet gaat het over de inkomsten uit de algemene uitkering uit het Gemeentefonds, treasury en onroerende zaakbelasting en hondenbelasting. Eerst komen de algemene baten en lasten aan bod. In de Paragrafen financiering (treasury), bedrijfsvoering (overhead) en lokale heffingen worden de diverse onderwerpen verder uitgediept.
Algemene baten en lasten
Jaarlijks worden er lasten en baten begroot die vooraf nog niet kunnen worden toegerekend aan de diverse taakvelden van deze begroting. Deze zogeheten ‘stelposten’ dienen ter compensatie of egalisatie van toekomstige lasten en baten. In het begrotingsjaar 2023 zijn de stelposten voor prijsontwikkeling, loonontwikkeling, en ziektevervanging geheel ingezet. Voorts is de negatieve stelpost voor onderuitputting budgettair gerealiseerd.
Gemeente Heumen
33
Programmarekening 2023
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
In de navolgende tabel zijn de uitkomsten van de verschillende circulaires uiteengezet, zodat een overzicht ontstaat van de verschillende mutaties ten opzichte van de primitieve begroting 2023. Deze begroting is gebaseerd op de uitkomsten van de meicirculaire van 2022 (het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar). Omschrijving / jaar Meicirculaire 2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
26.812.385
27.839.461
29.059.725
27.460.650
28.049.447
Correctie stelpost Jeugd cf richtlijn provincie
-
146.630
-112.430
-172.006
-233.287
Septembercirculaire 2022
563.310
564.970
531.880
1.301.871
622.502
Decembercirculaire 2022
-148.659
-164.543
-165.091
-166.406
-164.992
Meicirculaire 2023
814.328
1.085.949
1.571.040
1.324.429
2.087.533
31.135.035
Septembercirculaire 2023
-188.744
41.138
-64.138
-155.613
373.937
619.390
Decembercirculaire 2023
702.972
-151.527
-
-
-
-
Totaal
28.555.592 29.362.078 30.820.986 29.592.925 30.735.140 31.754.425
Hieronder volgen de belangrijkste mutaties per circulaire. Septembercirculaire 2022
Gewijzigde accresmethodiek
In de zomer van 2022 hebben de fondsbeheerders en de VNG afgesproken dat het accres 2022 is vastgeklikt naar de stand mei 2022. In 2022 dus geen extra compensatie voor stijgende inflatie. Verder komt vanaf 2023 een splitsing tussen een volumedeel en een nominaal deel voor compensatie loon- en prijsstijgingen (LPO). Het volumedeel in de jaren 2023 – 2025 is vastgeklikt op het niveau van de meicirculaire 2022. Daarna vervalt dit deel. Het nominaal deel wordt jaarlijks herberekend. De positieve bedragen zijn gebaseerd op de loon- en prijsstijgingen en variëren in deze circulaire van € 280.000 tot € 420.000. De provincie toetst als financieel toezichthouder of de begroting reëel sluitend is. Om te toetsen of de begroting reëel is wordt ook bekeken of de gemeente een reële berekening heeft gemaakt van de loon- en prijsontwikkeling.
Ravijnjaar 2026 Het jaar 2026 is in de vakpers vaak aangeduid als het ravijnjaar. Dat hangt onder andere samen met de gewijzigde accresmethodiek waarbij in dat jaar voor het eerst geen volumedeel wordt verstrekt. De fondsbeheerders compenseren in 2026 nu eenmalig een bedrag van € 665.000 voor de gemeente Heumen. Decembercirculaire 2022
Energietoeslag
Het kabinet heeft besloten om in 2023 nogmaals € 1.300 uit te keren aan mensen die leven van 120% van het sociaal minimum of minder. Hiervoor ontvangen gemeenten in 2022 € 500 miljoen, zodat gemeenten de mogelijkheid hebben om hiervan al € 500 uit te keren. Voor Heumen gaat het om € 257.035 in 2022.
Gemeente Heumen
34
Programmarekening 2023
Meicirculaire 2023
Algemene mutaties (uitkeringsfactor) Een bijstelling accres 2022: extra prijsbijstelling 2022 van € 127 miljoen vanaf 2023. Dit is voor Heumen ca. € 90.000. Verder zijn de accressen voor de loon- en prijsontwikkeling (LPO accres) van 2023 tot en met 2027 bijgewerkt. Onderstaand het effect voor Heumen (ten opzichte van de decembercirculaire 2022):
Bedragen x € 1.000 Loon- en prijsbijstelling (constante prijzen)
2023 199
2024 447
2025 746
2026 805
2027 839
Negatieve afrekening BTW Compensatiefonds (BCF) 2022: -€ 2.000 eenmalig in 2023; Een structurele rijksbijdrage van € 1 miljard vanaf 2027, vooruitlopend op de nieuwe financieringssystematiek. Voor Heumen betekent dit € 732.000, waarvan naar verwachting €56.000 is bedoeld als storting voor het BTW compensatiefonds. Deze is als (negatieve) stelpost opgenomen voor 2027 en 2028.
Hoeveelheidsverschillen en uitkeringsbasis
Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis gaat het om de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden enzovoort. In deze circulaire zijn er relatief grote hoeveelheidsverschillen door de overgang naar nieuwe maatstaven en wijziging in formules van enkele bestaande maatstaven. Septembercirculaire 2023
Accressen
Het accres bestaat uit verschillende onderdelen. Samengevat is de systematiek als volgt: het accres is gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het nominale deel ter compensatie is van loon- en prijsstijging en het volumedeel ter compensatie van bevolkingstoename en reëel accres.
Hoeveelheidsverschillen
In de meicirculaire worden de maatstaven berekend aan de hand van gegevens van het jaar T-1. Omdat op 1 januari 2022 de opvanglocatie voor Afghanen in Heumensoord nog operationeel was, werd nog uitgegaan van een hoog inwoneraantal met een migratieachtergrond. In de septembercirculaire zijn deze aannames vervangen door de werkelijke cijfers op 1 januari 2023. Hierdoor loopt het aantal inwoners met een migratie achtergrond terug met circa 400 inwoners. Dit werkt door in de uitkeringsfactor, waardoor de algemene uitkering op dit onderdeel € 335.000 lager uitkomt.
BTW-Compensatie Fonds (BCF)
Het BCF-plafond bedraagt € 3,9 miljard voor gemeenten in 2023. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Het plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. In het systeem is opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar. In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening. In deze circulaire bedraagt het voorschot voor het jaar 2023 € 359 miljoen (12 punten uitkeringsfactor). Voor gemeente Heumen betekent dit een voorschot van € 260.000. Er was reeds een stelpost opgenomen van € 110.000, waardoor het effect € 150.000 bedraagt. In de meicirculaire 2024 vindt de definitieve afrekening plaats. Decembercirculaire 2023
Verdeelreserve
De verdeelreserve voor 2024 wordt deels uitgekeerd, wat een verhoging van de uitkeringsfactor van 1 uitkeringspunt betekent. Voor Heumen is dat een voordeel € 22.000 in 2024.
Hoeveelheidsverschillen/ Uitkeringsfactor 2023 en 2024
Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) heeft recent actuele aantallen aangeleverd bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) voor de maatstaf Huishoudens met een laag inkomen met drempel. Deze actualisatie heeft tot gevolg dat de uitkeringsfactor voor de jaren 2023 en 2024 daalt met respectievelijk 7 en 8 uitkeringspunten. Voor Heumen is dit een nadeel van € 151.000 voor 2023 en € 174.000 voor 2024.
Gemeente Heumen
35
Programmarekening 2023
Treasury Naast een jaarlijks renteresultaat is er dividend uit aandelen (effecten) vanuit de vennootschappen BNG en DAR. Van de MARN ontvangen we jaarlijks een uitkering omdat deze gemeenschappelijke regeling aandelen van de Afvalverwerking Regio Nijmegen (ARN) in haar bezit heeft. In de paragraaf Verbonden partijen staat nadere informatie over doelstelling, financieel resultaat en de verhouding eigen en vreemd vermogen van deze naamloze vennootschappen en gemeenschappelijke regeling.
BNG (151.515 aandelen)
In het voorjaar van 2023 is door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de Bank Nederlandse Gemeenten het dividend voor 2022 vastgesteld op € 2,50 per aandeel. De opbrengst voor Heumen komt hiermee op € 378.787.
Vitens (16.023 aandelen)
In de aandeelhoudersvergadering van Vitens van eind april 2023 is besloten om over 2022 geen dividend uit te keren. Reden hiervan was dat de solvabiliteit onder de gestelde norm van 30% was gebleven. Via de maandrapportage over maart/april 2023 is het primair begrote bedrag van € 16.000 geheel afgeraamd.
DAR (4.522 aandelen)
In programma 2, Fysieke leefomgeving, komt DAR uitgebreid aan bod. Omdat Heumen aandelen in deze vennootschap heeft, is er ook een connectie met taakveld treasury. Per ultimo 2022 hadden wij 4.522 van de in totaal 110.000 aandelen DAR in bezit. Op basis hiervan is er een dividend uitgekeerd van € 27.385. Primair was rekening gehouden met een uitkering van € 25.000.
MARN
Omdat de MARN 37,5% van de aandelen ARN in bezit heeft, ontvangen wij jaarlijks een uitkering. Sinds de MARN de gronden heeft verkocht aan de ARN, zijn wij verzekerd van een jaarlijkse uitkering van minimaal € 20.000. In 2022 ging het om een uitkering van € 22.349. Daarnaast hebben wij een dividenduitkering over 2021 ontvangen die € 16.028 bedroeg. Lokale heffingen In onderstaand overzicht zijn de opbrengsten van de gemeentelijke belastingen weergegeven voor de jaren 2018 t/m 2023. Opbrengsten uit OZB en overige belastingen
OZB Hondenbelasting
Jaarrekening
Jaarrekening
Jaarrekening
Jaarrekening
Jaarrekening
2019
2023
2020
2021
2022
4.528.765
4.533.533
4.844.097
4.854.829
4.914.758
117.788
121.962
140.584
146.205
148.915
4.646.553
4.655.495
4.984.681
5.001.034
5.063.673
Voor een toelichting op de in de gemeente Heumen geheven belastingen en rechten zoals rioolheffing en afvalstoffenheffing verwijzen we naar de paragraaf "Lokale heffingen". Overige informatie over bedrijfsvoering In de paragraaf "Bedrijfsvoering" informeren we de raad over de verdere ontwikkelingen op het terrein van de bedrijfsvoering. In die paragraaf gaan we in op de onderdelen: Organisatie, Beleidscontrolling en P&C-cyclus, Personeel, Communicatie, Juridische kwaliteitszorg, Informatisering en automatisering en Huisvesting.
Gemeente Heumen
36
Programmarekening 2023
WAT HEEFT HET GEKOST/WAT HEEFT HET OPGEBRACHT IN 2023? P03
Programma 3 Bestuur en organisatie
Begroting 2023
Rekening 2023
Lasten
11.536.090
11.420.965
Baten
-37.502.583
-38.100.882
-25.966.492
-26.679.917
Totaal bestaand beleid
In de volgende tabel vindt U een overzicht van de reserves en voorzieningen die betrekking hebben op dit programma. Reserves
Stand per Toevoeging Onttrekking Stand per 1-1-2023 31-12-2023 (€) (€) 0 0
Voorzieningen
Gemeentehuis Eigen risico pensioenen oud-wethouders
0
0
0
0
0
Stand per Toevoeging Onttrekking Stand per 1-1-2023 31-12-2023 (€) (€) 786.694
62.865
1.662.460
149.519
700.040
216.007
1.446.453
Personele regelingen
73.103
5.749
50.645
28.207
Voorziening dubieuze vorderingen
120.927
87.189
21.803
186.313
Verlofregeling CAO personeel
154.005
33.039
11.932
175.112
Wachtgeldverplichting voorm. personeel
301.796
213.906
87.890
663.812
45.000 2.669.015
Regeling vervroegd uittreden 3.098.985
Gemeente Heumen
37
45.000 233.842
Programmarekening 2023
Financiële analyse programma 1 tot en met 3 Algemeen Verwacht resultaat 2023
Bij de door de raad op 14 december 2023 vastgestelde uitkomsten van de maandrapportages tot en met oktober 2022 bedroeg het verwachte resultaat 2023 € 1.928.682 voordelig
Werkelijk behaald resultaat 2023
Het werkelijk positieve exploitatieresultaat over 2023 bedraagt
€ 3.682.744 voordelig
Analyse op hoofdlijnen verschil werkelijk en verwacht resultaat 2023 Hiervoor is aangegeven, dat het werkelijk voordelig resultaat over 2023 uitkomt op € 3.657.186. Het eerder (formeel) ingeschat resultaat 2023 bedraagt € 1.928.682 voordelig. Het exploitatieresultaat 2023 is € 1.754.062 positiever uitgevallen. De hoofdoorzaken van dit positiever resultaat over 2023 zijn als volgt: Programma 1 - onderuitputting budgetten onderwijshuisvesting - leerlingenzaken (subsidie Kion en hogere kosten voor- en vroegschoolse educatie) - hogere uitgaven leerlingenvervoer - meer exploitatielasten binnensportaccommodaties - investeringssubsidies sportaccommodaties en combinatiefuncties - vrijval voorziening sportcentrum Malden - minder exploitatielasten sportcentrum Malden - minder uren en subsidie amateurkunst - hogere subsidie Stichting Openbare bibliotheek - lagere uitgaven maatschappelijke begeleiding en advies - onderschrijding subsidie initiatievenbudget - lagere lasten inhuur derden voor vreemdelingen - lagere bijdrage kosten buurtvervoer - lagere kosten opvang vluchtelingen St. Jakobsweg - minder uitgaven eerstelijnsloket Wmo en jeugd - hogere lasten bijstandsverlening, inkomensvoorziening en subsidies - gemeentelijk minimabeleid; o.a.
overschrijding subsidie leergeld - lagere lasten bijzondere bijstand - interne toerekening salariskosten sociale werkvoorziening - interne toerekening salariskosten arbeidsparticipatie - onderschrijding kosten hulp bij huishouden - overschrijding kosten begeleiding Wmo - overschrijding overige maatwerk en dagbesteding Wmo - hogere lasten specialistische kosten begeleiding jeugdzorg - hogere lasten landelijk budget behandeling jeugdzorg - lagere lasten dagbehandeling jeugdhulp - lagere lasten PGB Jeugdwet - lagere lasten jeugd gezinsgericht casemanagement - lagere inhuurkosten Wmo beschermd wonen - lagere bijdrage aan derden en specifieke uitkering Iza maatschappelijke opvang Wmo - hogere lasten zorg met verblijf jeugdbescherming - Volksgezondheid; lagere bijdrage GGD en kosten ongediertebestrijding
Totaal programma 1
Gemeente Heumen
38
€ 4.000
voordelig
€ 26.000 € 7.000 € 6.000 €144.000 €336.000 € 9.000 € 16.000 € 5.000 € 52.000 € 28.000 € 13.000 € 16.000 € 11.000 € 58.000 € 28.000 € 6.000 € 97.000 € 22.000 € 30.000 € 121.000 € 28.000 € 12.000 € 41.000 € 27.000 € 87.000 € 9.000 € 5.000 € 25.000
nadelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig
€ 55.000 € 65.000 € 89.000
voordelig nadelig voordelig
€ 931.000
voordelig
Programmarekening 2023
Programma 2 - eigendommen, kosten en erfpacht Rijksweg 216-218 Veiligheid - crisisopvang Oekraïne; kosten bewaking en opvanglocatie Rijksweg - dierenopvang; hogere kosten dierenopvang en dieren ambulance - handhaving; onderuitputting salariskosten - handhavingsactiviteiten; minder kosten uitvoering en juridisch advies - onderhoud hondenuitlaatvelden heeft niet plaatsgevonden Verkeer, vervoer en waterstaat - wegbeheer; minder uren door te belasten - lagere kosten afvalverwerking en adviseringskosten DAR - hogere vergoeding kosten openbare verlichting en schadeontvangsten - minder uitgevoerde verkeersmaatregelen - legesinkomsten voor kabels en leidingen is te hoog ingeschat Oudheidkunde - lagere exploitatiekosten onderhoud monumentenbeheer Riolering: - hogere dotatie egalisatievoorziening - lagere onderhoudskosten (druk)riolering en kolken - lagere kosten beleidsadvisering riolering Afval: - hogere dotatie egalisatievoorziening - lagere kosten inzameling huishoudelijk afval - hogere vergoeding verpakkingsdeel kunststof - lagere opbrengst afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Milieubeheer/ODRN - lagere kosten ODRN - kosten Milieuprojecten en duurzaamheid Ruimtelijke ordening - ruimtelijke ordening; lagere lasten opstellen gebiedsvisie Grondexploitatie - grondexploitatie Wonen en bouwen - hogere exploitatielasten Broekstate - lagere kosten projectmanager centrumplan - lagere
kosten ODRN door minder inzet uren ODRN - hogere leges bouwvergunningen
Totaal programma 2
Gemeente Heumen
39
€ 43.000
nadelig
€ 22.000 € 12.000 € 49.000 € 28.000 € 5.000
nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig
€ 10.000 € 13.000 € 25.000 € 10.000 € 6.000
nadelig voordelig voordelig voordelig nadelig
€ 14.000
voordelig
€ 134.000 € 85.000 € 42.000
nadelig voordelig voordelig
€ 43.000 € 5.000 € 20.000 € 5.000
nadelig voordelig voordelig voordelig
€ 16.000 € 7.000
voordelig nadelig
€ 16.000
voordelig
€ 9.000
voordelig
€ 85.000 € 14.000 € 24.000 € 91.000
nadelig voordelig voordelig voordelig
€ 111.000
voordelig
Programmarekening 2023
Programma 3 - minder uitgaven salarissen en doorberekende uren en fractievergoedingen - onderuitputting en vrijval pensioen uitgaven college B&W - lagere doorberekende uren aan ondersteuning college B&W - lagere salaris- en inhuurkosten griffie - lagere ontvangsten persoonsdocumentatie burgerzaken - resultaat P-budgetten ambtelijke organisatie - resultaat algemene personele aangelegenheden - resultaat salarisadministratie - resultaat financiële administratie - meer doorberekende uren communicatie - meer kosten commissie bezwaar en beroep - facilitair; meer energielasten; werkplekinrichting; porti- en archiefkosten - lagere kosten automatisering; minder applicatiebeheer en programmatuur - hogere kosten onderhoud machines - lagere kosten ondernemingsraad - hogere rente en dividendopbrengsten - lagere kosten uitvoeringskosten belastingen - hoger resultaat algemene uitkering - niet alle stelposten zijn ingezet - extern onderzoek
€ 28.000 € 296.000 € 131.000 € 18.000 € 17.000 € 10.000 € 17.000 € 31.000 € 6.000 € 20.000 € 66.000 € 40.000 € 36.000 € 16.000 € 6.000 € 163.000 € 47.000 € 19.000 € 82.000 € 21.000
voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig nadelig voordelig voordelig nadelig nadelig voordelig nadelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig
Totaal programma 3
€ 688.000
voordelig
overige kleinere verschillen op de programma's
€ 23.000
voordelig
TOTAAL
€ 1.754.000
voordelig
De maandrapportages van januari 2023 tot en met oktober 2023 zijn door de raad (voor het laatst op 14 december 2023) vastgesteld. Dit betekent dat begrotingswijzigingen zijn verwerkt die het resultaat beter benaderen. Ook doen deze begrotingswijzigingen recht aan de begrotingsrechtmatigheid. In het overzicht is per programma een analyse inclusief toelichting opgenomen van de relevante afwijkingen. Bij de analyse wordt aangegeven of de afwijkende financiële gegevens een incidenteel of structureel karakter hebben. Incidentele afwijkingen hebben alleen consequenties voor het resultaat van 2023. Structurele afwijkingen hebben ook gevolgen voor de financiële doorwerking naar 2024 en volgende jaren. Deze afwijkingen worden, voor zover dat nog niet is gedaan, opgenomen in de maandrapportage over januari/februari 2024.
Gemeente Heumen
40
Programmarekening 2023
Analyse programma 1 Analyse
Incidenteel of Structureel
Bedrag in euro's
Voor- of Nadeel
Onderwijshuisvesting
Dit voordeel is ontstaan door: 1. In 2022 is er een SPUK onderwijshuisvesting ontheemden Oekraïners aangevraagd en ontvangen van € 60.000. Voor de verwachte kosten is ten laste van 2022 een raming ter grootte van € 38.000 opgevoerd (huur lokalen Tovercirkel en materiële/initiële kosten) en een raming voor het verschil (terug te betalen SPUK). De werkelijke kosten die door Conexus en SPO Condor in rekening zijn gebracht voor huur van de lokalen en materiële/initiële kosten zijn lager uitgevallen (voordeel € 4.122). 2. Een voordeel van € € 768 op de buskosten gymvervoer. 3. Een nadeel van € 645 op de kapitaallasten.
I
4.000
V
I
50.000
N
Leerlingenvervoer
I
7.000
N
Binnensportaccommodaties
I
6.000
N
I
144.000
V
Beleid en leerlingzaken
Op het product beleid en leerlingzaken is sprake van een overschrijding ter grootte van € 50.000. De voornaamste oorzaken hiervoor zijn: 1. Op de doorbelaste salariskosten is een nadeel ontstaan van € 23.176 (i.v.m. verschuiving van interne uren) 2. Op leerlingprognoses is een voordeel van € 1.500,- ontstaan omdat deze werkzaamheden in 2023 niet zijn uitgevoerd (doorgeschoven naar 2024). 3. Een voordeel van € 3.500 op de begeleidingskosten schakelklas Bloemberg omdat in 2023 er geen gebruik is gemaakt van deze schakelklas. 4. Een nadeel van € 17.408 op subsidie Kion. 5. Een nadeel van € 13.926 op onttrekking reserve. In november 2022 is het besluit genomen om het huidige niveau van de voor- en vroegschoolse educatie in 2023 op het huidige niveau te handhaven. Voor de meerkosten is besloten het restant van de bestemmingsreserve statushouders ter dekking van de meerkosten te onttrekken die niet van voldoende omvang was. Op het product leerlingenvervoer is een nadeel ontstaan van € 6.867 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. De voornaamste oorzaak hiervan zijn gemiddelde hogere inzetkosten per dag dan vooraf begroot door de vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen voor het routegebonden en vraagafhankelijke leerlingenvervoer. Dit product heeft een nadeel van € 6.000. Dit nadeel is ontstaan door de hogere doorbelasting van salariskosten i.v.m.
interne verschuiving van uren.
Subsidies sportaccommodaties en combinatiefuncties
De totale onderuitputting op dit product bedraagt € 144.471. De voornaamste oorzaken voor dit voordeel zijn: 1. € 21.078 voordeel op doorbelaste salariskosten i.v.m. interne verschuiving van uren. 2. een voordeel van € 56.987 op de kostenplaats combinatiefuncties. 3. € 66.405 voordeel op investeringssubsidies sport. Het begrote bedrag (€ 170.000 is een gemiddeld bedrag ten aanzien van de investeringssubsidies in de afgelopen jaren). In 2023 is een voordeel ontstaan doordat er minder subsidies verstrekt zijn. Voor 2024 komen we naar alle waarschijnlijkheid boven het geraamde bedrag uit. Een en ander is afhankelijk van het moment dat werkzaamheden uitgevoerd moeten worden. 4 Het budget van SPUK Gala is voor 20% doorgeschoven naar 2024.
Gemeente Heumen
41
Programmarekening 2023
Exploitatie sportcentrum Malden
I
€336.000
V
Amateurkunst
I
16.000
V
Openbare bibliotheek
I
5.000
N
Maatschappelijke begeleiding en advies
I
52.000
V
Initiatievenbudget
I
28.000
V
Vreemdelingen
I
13.000
V
Buurtvervoer
I
16.000
V
De exploitatiekosten van het sportcentrum in Malden zijn €9.407 lager uitgevallen dan voorzien. De belangrijkste oorzaken zijn: 1. onderuitputtingsvoordeel van € 31.488 op elektrakosten en netbeheer t.o.v. de bijgestelde ramingen 2. een nadeel van € 23.002 op subsidie duurzame energie omdat er (in 2023 en 2024) geen subsidie wordt uitgekeerd.3. De voorziening sportcentrum Malden(voordeel € 336.000) valt vrij en zal worden omgezet naar een bestemmingsreserve omdat het meerjarenonderhoudsplan niet meer voldoet aan de eisen voor een voorziening. Het voordeel op dit product bedraagt € 16.000. Oorzaken: 1. € 9.932 voordeel op doorbelaste salariskosten i.v.m. interne verschuiving van uren en 2. € 6.500 minder dan begroot uitbetaald aan incidentele subsidies. Op dit product is een nadeel ontstaan van € 5.000 i.v.m. een extra incidentele subsidie 2023 aan de stichting Openbare Bibliotheek Gelderland Zuid i.v.m. de hogere lasten 2023. Aan alle gemeenten is een extra financiële bijdrage gevraagd voor compensatie van de kostenstijgingen m.b.t. publieke maatschappelijke voorzieningen. Op het onderdeel maatschappelijke begeleiding en advies is een voordeel behaald van € 52.000. Dit voordeel wordt deels veroorzaakt door de specifieke uitkering van het Integraal Zorgakkoord (SPUK-IZA).
Deze specifieke uitkering is aangevraagd in regioverband (met Gemeente Nijmegen als centrumgemeente) voor het gezamenlijk uitvoeren van activiteiten die behoren bij de ambities en doelen van het Integraal Zorgakkoord. Medio december is er regionaal besloten dat de bepaalde lokale verstrekte subsidies/ kosten ten lasten gebracht mocht worden van de specifieke uitkering van het Integraal Zorgakkoord, waardoor een voordeel van € 17.000 is ontstaan. Verder kon de jaarbijdrage voor buurtgezinnen verantwoord worden in de SPUK-GALA samen met nog een aantal kleine andere uitgaven, wat heeft geleid tot een voordeel van € 30.000. Het restant van € 5.000 komt voort uit terugbetaling van een deel van de in 2022 verstrekte subsidie voor de activiteit Alzheimercafe, vanwege minder bijeenkomsten. Bij het initiatievenbudget is een voordeel gerealiseerd van € 28.000. Het voordeel is veroorzaakt door een overschot op het budget subsidie initiatieven doordat er in 2023 minder aanvragen zijn geweest dan begroot. Op het product vreemdelingen is een voordeel van € 13.000 gerealiseerd betreffende het budget voor de inhuur van derden. De salariskosten van de consulent inburgering zijn niet ten laste van dit inhuurbudget gebracht, maar zijn incidenteel gedekt vanuit het budget opvang Oekraïners. Bij Buurtvervoer is een voordeel van € 16.000 gerealiseerd.
Dit voordeel is ontstaan doordat de eindafrekening voor de inzet van uren door Stichting Zorgcentrum Malderburch lager uitviel dan begroot € 10.000 (voordeel). Tevens heeft de uitgestelde aankoop van bedrijfskleding, van begroot € 3.000, bijgedragen aan dit voordeel. De aanschaf van de bedrijfskleding is nu voorzien voor begin 2024. Dit zal worden opgenomen in de eerstvolgende maandrapportage.
Gemeente Heumen
42
Programmarekening 2023
Het restant van € 3.000 is veroorzaakt door verschillende kleine onderschrijdingen op de overige onderdelen van buurtvervoer.
Vluchtelingen St. Jacobsweg
I
11.000
V
Eerstelijnsloket Wmo en Jeugd
I
58.000
V
I
28.000
N
Binnen het taakveld Opvang vluchtelingen is een voordeel ontstaan van € 11.000. Dit voordeel is gerealiseerd door lagere kosten dan de vergoeding ontvangen van het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA). Dit taakveld sluit af met een voordelig resultaat van € 58.000. Er is een voordeel van € 11.000 gerealiseerd op het onderdeel programmatuur, omdat de kosten voor het project Monitor sociaal domein lager zijn uitgevallen dan bij de bijstelling van de begroting doordat een creditfactuur is ontvangen. De stelpost van € 34.000 voor het coalitieakkoord ter versterking van het kernteam in 2023 niet benut. Dit bedrag is gereserveerd voor preventieve taken binnen het welzijnswerk, wat logischerwijs buiten het kernteam valt. Omdat de integratie van het welzijnswerk bij Synthese pas echt van start is gegaan op 1 juli 2023 en Synthese tijd nodig heeft om de toegevoegde taken goed te integreren binnen de organisatie en het lokale team, is het in 2023 nog niet gelukt om de preventieve taken bij Synthese onder te brengen. Tot slot is in 2023 de SPUK-IZA aangevraagd in regioverband (met Gemeente Nijmegen als centrumgemeente) voor het gezamenlijk uitvoeren van activiteiten die aansluiten bij de ambities en doelen van het Integraal Zorgakkoord.
Medio december is vanuit de regio besloten dat de regionale kosten voor de ROC Jeugdarts ten laste van de SPUK-IZA gebracht mogen worden, wat resulteerde in een extra voordeel van € 13.000.
Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen Het nadeel van € 28.000 op het onderdeel inkomensvoorzieningen wordt als volgt veroorzaakt: Algemene bijstand - €121.000 BBZ startende ondernemers + € 87.000 BBZ gevestigde ondernemers + € 23.000 IOAW + € 5.000 IOAZ + € 1.000 Instituut bijzonder onderzoek - € 13.000 TOZO - € 10.000 Algemene bijstand: De overschrijding op het onderdeel algemene bijstand resulteert in het met terugwerkende kracht verwerken van uitkeringen in de laatste drie maanden van het jaar. De kosten voor deze uitbetalingen in het laatste kwartaal vallen hoger uit dan oorspronkelijk begroot, wat leidt tot een overschrijding van het budget. BBZ startende en gevestigde ondernemers: Het voordeel op zowel BBZ startende ondernemers als BBZ gevestigde ondernemers komt voort uit een lager aantal aanvragen voor levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen dan begroot.
Gemeente Heumen
43
Programmarekening 2023
IAOW en IOAZ: Het voordeel op de onderdelen IAOW en IOAZ is ontstaan doordat er in de laatste maanden van 2023 een grotere verrekening van bijverdiensten heeft plaatsgevonden waardoor de lasten voor de IAOW en IOAZ lager zijn uitgevallen. TOZO: Het negatieve resultaat van € 11.000 op het onderdeel tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers is ontstaan door de terugbetaling aan het rijk. Bijzonder onderzoek: Het negatieve resultaat van € 13.000 bij het onderdeel Bijzonder Onderzoek is toe te schrijven aan de verwachte eindafrekening 2023 voor de gemeenschappelijke regeling Bijzonder Onderzoek. De eindafrekening is hoger uitgevallen dan begroot.
Gemeentelijk minimabeleid
I
6.000
N
Bijzondere bijstand
I
97.000
V
Sociale werkvoorziening
I
22.000
N
Sinds 2019 is de inkomensgrens voor lokale participatieregelingen verhoogd van 110% naar 130% van het sociaal minimum. Het doel hiervan is meer kinderen in aanmerking te laten komen voor een specifieke armoederegeling, waardoor zij in de gelegenheid worden gesteld actief deel te nemen aan de samenleving. Deze wijziging weerspiegelt zich in de participatieregeling 'Wij doen mee' en de subsidierelatie met Stichting Leergeld, die ook uitgaan van de genoemde norm van 130% voor kinderen van 4 tot 18 jaar. Stichting Leergeld heeft het budget met € 8.000 overschreden, doordat ze tweede helft van het jaar meer ondersteuningsaanvragen hebben gehad. Dit was niet voorzien. De aanvraag voor aanvullende subsidie is in december 2023 toegekend, hetgeen betekent dat budgettaire aanpassing niet meer mogelijk was. Daarnaast is er een nadeel behaald van € 2.000 op de licentiekosten van de programmatuur voor het Heumenstegoed. In de laatste maanden van 2023 zijn de maandelijkse licentiekosten verdubbeld door een toename in het aantal deelnemers. Op het onderdeel kwijtscheldingen gemeentelijke belastingen is een voordeel ontstaan van € 4.000 door een afname in aanvragen. Op dit product is een voordeel behaald van € 97.000. Dit is vooral veroorzaakt door de bijstelling van het budget voor bijzondere bijstand naar € 1.285.000 in verband met de eenmalige energietoeslag.
Hierbij is er uitgegaan van het maximaal aantal aanvragen. De werkelijke aanvragen lagen lager dan verwacht waardoor er een voordeel is ontstaan van € 123.000. Het nadeel van € 26.000 euro op dit product komt voort uit lagere ontvangsten leenbijstand in combinatie met een hogere toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren. Er is een negatief resultaat ontstaan op de doorbelaste salariskosten van € 24.000. Het gaat hier om een verschuiving met de doorbelaste salariskosten van taakveld 650.00 Arbeidsparticipatie. Het restant komt voort uit een lagere bijdrage aan de WSW-bijdrage van het Werkbedrijf.
Gemeente Heumen
44
Programmarekening 2023
Arbeidsparticipatie
I
30.000
V
Hulp bij huishouden
I
121.000
V
Begeleiding WMO
I
28.000
N
Dagbesteding WMO en overige maatwerkvoorzieningen
I
12.000
N
Jeugdhulp begeleiding
I
41.000
N
Jeugdhulp behandeling
I
27.000
N
Er is een positief resultaat ontstaan op de doorbelaste salariskosten van € 24.000. Het gaat hier om een verschuiving met de doorbelaste salariskosten van taakveld 640.00 Begeleide participatie. Het restant komt voort uit een lagere bijdrage aan het participatiedeel van het Werkbedrijf. In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven vanaf augustus tot het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 1.519.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 bedragen € 1.398.000. Dit leidt tot een voordeel ten opzichte van de gewijzigde begroting van € 121.000. De belangrijkste afwijking bevindt zich in de onderschrijding bij huishoudelijke hulp I van € 111.000. De oorzaak van dit verschil is cliëntenuitstroom, grote wachtlijsten bij zorgaanbieders en de onmogelijkheid van zorgaanbieders om nieuwe zorg te leveren.Er vindt overleg plaats met zorgverleners om de wachtlijsten te verminderen. In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven vanaf augustus tot en met het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 809.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 van € 837.000 resulteren in een nadelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 28.000. De afwijking zit grotendeels in de specialistische begeleiding (nadeel € 25.000) door een toename in zorgintensiteit per cliënt.
In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven voor dagbesteding vanaf augustus tot en met het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 66.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 van € 72.000 resulteren in een nadelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 6.000. Op het onderdeel overige maatwerkvoorzieningen WMO is een nadeel behaald van € 6.000 wat veroorzaakt is door een nagekomen factuur voor meerkosten Covid-19 2022. In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven vanaf augustus tot en met het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 759.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 van € 800.000 resulteren in een nadelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 39.000. De afwijking zit grotendeels in de producten landelijk budget voor specialistische begeleiding (voordeel € 22.000), specialistische begeleiding (nadeel € 59.000) en overig maatwerk (nadeel € 4.000). Het nadeel op specialistische begeleiding is ontstaan door een toename in zorgintensiteit per cliënt. In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven vanaf augustus tot en met het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 199.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 van € 224.000 resulteren in een nadelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 27.000.
De afwijking zit in het product landelijk budget specialistische behandeling.
Gemeente Heumen
45
Programmarekening 2023
Jeugdhulp dagbesteding
I
87.000
V
PGB Jeugdwet
I
9.000
V
Jeugdhulp gezinsgericht
I
5.000
V
Beschermd wonen en maatschappelijke opvang
I
80.000
V
In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven vanaf augustus tot en met het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 447.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 van € 360.000 resulteren in een voordelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 87.000. De grootste afwijking zit in het product dagbehandeling jeugdhulp (voordeel € 83.000) door een uitstroom van meerdere cliënten in de laatste 4 maanden van 2023. Het overige voordeel van € 4.000 is ontstaan op het onderdeel vervoersdiensten door de uitstroom van cliënten. In de primaire begroting 2023 gingen we uit van uitgaven van € 118.000. In de loop van 2023 is dit budget afgeraamd naar € 80.000. De jaarrekening 2023 laat een voordelig resultaat zien van € 9.000. De definitieve afrekening met de SVB vindt plaats in de loop van 2024. In de oktoberrapportage zijn de werkelijke uitgaven vanaf augustus tot en met het einde van het jaar geëxtrapoleerd. Hierop is de begroting bijgesteld naar € 60.000. De werkelijke uitgaven voor 2023 van € 55.000 resulteren in een voordelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 5.000 op het product vaktherapie. Beschermd wonen: De gemeente Nijmegen is als centrumgemeente voor Gelderland-Zuid de uitvoerder van Beschermd wonen.
Door het uitstel van de decentralisatie blijven de financiële middelen voor het jaar 2023 voor beschermd wonen, inclusief de extra middelen voor ambulantisering, bij de centrumgemeente. Er zijn echter afspraken gemaakt om een deel van deze middelen beschikbaar te stellen aan de regiogemeenten. Het gaat hierbij onder andere om lokale inzet van ggz-expertise in de sociale teams, een uitstroomloket en bewustwordingsbijeenkomsten voor inwoners, vrijwilligers en professionals. Deze lokale uitvoering heeft minder gekost dan in eerste instantie was begroot. Dit heeft tot een voordeel geleid van € 45.000. IZA-regeling: Deze specifieke uitkering is aangevraagd in regioverband (met Gemeente Nijmegen als centrumgemeente) voor het gezamenlijk uitvoeren van activiteiten die behoren bij de ambities en doelen van het Integraal Zorgakkoord. Medio december is er regionaal besloten dat de bepaalde lokale verstrekte subsidies/ kosten ten lasten gebracht mochten worden van de specifieke uitkering van het Integraal Zorgakkoord wat tot een voordeel van € 31.000 heeft geleid. Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg: Er is een voordeel behaald van € 4.000 op de Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg doordat het onderdeel per 2023 niet langer meeloopt in de facultatieve taken maar wordt gezien als uniforme taak.
Gemeente Heumen
46
Programmarekening 2023
Zorg met verblijf Jeugd
I
65.000
N
Bijdrage GGD, IZA-regeling en ongediertebestrijding
I
89.000
V
€ 931.000
V
Onder dit taakveld vallen de volgende uitgaven: - GGD Veilig Thuis - Ambulante behandeling - Zorg met verblijf - Jeugdbescherming en reclassering Er is een tekort van € 65.000 vergeleken met de bijgestelde begroting voor dit taakveld. De belangrijkste oorzaak hiervan is de post 'Zorg met verblijf'. In het laatste kwartaal is er meer en duurdere Zorg met verblijf geleverd dan we aanvankelijk hadden verwacht. Bijdrage GGD: Het voordeel van 89.000 komt voor € 69.000 voort uit een lagere bijdrage aan de GGD. Dit is voor € 39.000 ontstaan doordat het onderdeel gezond leven gedeeltelijk verantwoord kon worden in de specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord. De overige € 30.000 komt voort uit een lager bedrag aan bijdrage voor de Jeugdgezondheidszorg GGD doordat er in de begroting geen rekening was gehouden met de compensabele BTW. IZA-regeling: De kosten voor de subsidie prenatale voorlichting konden in 2023 onder de IZA-regeling worden verantwoord. Deze specifieke uitkering is aangevraagd in regioverband (met Gemeente Nijmegen als centrumgemeente) voor het gezamenlijk uitvoeren van activiteiten die behoren bij de ambities en doelen van het Integraal Zorgakkoord.
Medio december is er regionaal besloten dat de bepaalde lokale verstrekte subsidies/ kosten ten lasten gebracht mochten worden van de specifieke uitkering van het Integraal Zorgakkoord wat tot een voordeel van € 7.000 heeft geleid. Ongediertebestrijding: Op de post Ongediertebestrijding is een voordeel ontstaan van € 13.000 door lagere kosten voor de bestrijding van de processierups. De processierups heeft dit jaar voor minder overlast gezorgd dan andere jaren. Per saldo een voordeel op Programma 1 - Sociale leefomgeving
Gemeente Heumen
47
Programmarekening 2023
Analyse programma 2 Analyse
Incidenteel of Structureel
Bedrag in euro's
Voor- of Nadeel
Eigendommen
De belangrijkste oorzaken van de overschrijding zijn de kapitaallasten en de kosten exploitatie Rijksweg 216-218. De kapitaallasten zijn hoger door de aankoop van de betonfabriek in Kanaalzone (€ 22.000); de rentekosten (over de laatste 2 weken van december) waren eerder, ook niet bij de oktoberrapportage, voorzien. Bij de kosten exploitatie Rijksweg 216-218 was geen rekening gehouden met de extra kosten van afvoer vervuilde grond (€ 14.000) en de juridische begeleidingskosten van de erfpachtovereenkomst die afgesloten is met Oosterpoort (€ 2.000). Tenslotte zijn de kosten achter gebleven bij de ingeschatte opbrengsten (€ 3.000). De overige kosten (OZB, Rioolrechten ed) kennen een nadeel van € 2.000.
I
22.000
N
I
14.000
N
I
2.000
N
I I
3.000 2.000
N N
I
22.000
N
S
12.000
N
I
50.000
V
I
28.000
V
I
5.000
V
I
8.000
N
I
9.000
N
I
3.000
V
I
4.000
V
Crisisopvang Oekraine
Op dit product is t.o.v. de begroting een nadeel ontstaan van € 22.000. De totale kosten opvang Oekraïne bedragen € 2.469.380,-. Hiertegenover staat een SPUK bekostigingsregeling op basis van een normkostenvergoeding per gerealiseerde opvangplek van € 3.481.985,- (inmiddels hebben we € 3.165.385,- via een voorschot ontvangen en € 316.600,- via een debiteurenraming opgenomen).
Dierenbescherming
Op dit product is een nadelig resultaat ontstaan van € 12.000 en bestaat uit € 8.000 nadeel kosten dierenambulance en € 4.000 nadeel dierenopvangkosten. Op grond van de nieuwe natuurwet is iedereen verantwoordelijk voor alle dieren, dus zowel huisdieren als in het wild levende dieren. De dierenambulance neemt iedere melding aan en rijdt vaak uit. Deze kosten worden allemaal gedeclareerd waardoor de kosten enorm gestegen zijn.
Handhaving
In het coalitieakkoord is € 50.000 beschikbaar gesteld voor extra formatie Handhaving. Deze is meegenomen in de primaire begroting 2023 bij doorbelaste salarissen. De onderuitputting bij de post doorbelaste salarissen op produkt Handhaving(€ 50.000) valt weg tegen de minder doorbelaste uren bij produkt 00202 Fysieke leefomgeving. Voor 2023 zijn er € 81.660 uitvoeringskosten handhaving doorbelast aan derden. Daarnaast zijn er nog boetes bestuursdwang opgelegd waardoor er een voordeel is ontstaan van afgerond € 28.000 bij handhavingsactiviteiten algemeen. Het geplande incidentele onderhoud aan de hondenuitlaatvelden heeft niet plaatsgevonden wat een onderuitputting oplevert van afgerond € 5.000.
Wegbeheer
Het product wegbeheer kent een nadeel van afgerond € 10.000. De extra doorbelaste salariskosten (€ 8.000) komt omdat minder uren aan de grondexploitaties zijn besteedt; . Een overschrijding heeft plaatsgevonden bij toelage gladheidsbestrijding ( € 5.000) en inhuur derden (€ 4.000). Met name de inhuur voor het strooien is nodig geweest voor enkele dagen in de laatste maanden van 2023. Op de kapitaallasten is een klein voordeel omdat investeringen (m.n. groot onderhoud wegen) lager zijn uitgevallen. Er zijn extra opbrengsten leges kabel- en leidingwerkzaamheden wat een extra voordeel oplevert van € 4.000.
Gemeente Heumen
48
Programmarekening 2023
Reiniging openbare ruimte
De kosten voor straatgoten vegen kennen een onderuitputting van € 13.436. Er zijn minder aangeleverde hoeveelheden afval te verwerken zodat de verwerkingskosten lager uitvallen dan geraamd (€ 5.000). Daarnaast zijn er geen advieskosten DAR noodzakelijk geweest(€ 9.000).
I
13.000
V
I
25.000
V
Het product verkeersmaatregelen kent een voordeel van afgerond € 10.000. Een aantal geplande maatregelen zijn niet of konden niet worden uitgevoerd o.a. vakkenindeling kerkplein Heumen en markering ChrysantenstraatHuikeling.
I
10.000
V
Door de groeiende economie zijn de bouwactiviteiten toegenomen. Instanties zoals Vitens, Liander, Caiw en Volker Wessel Telecom zijn hierdoor in toenemende mate bezig met kabel en leidingwerkzaamheden. De legesinkomsten inzake instemmingsbesluiten NUTSaansluitingen zijn lastig in te schatten. Voor 2023 zijn deze ca. € 6.000 lager dan begroot.
I
6.000
N
I
14.000
V
I
85.000
V
I
42.000
V
Openbare verlichting
De post openbare verlichting heeft een voordeel van € 25.000. Belangrijkste verschil is de hogere vergoeding voor de energiekosten verlichting provinciale wegen binnen onze gemeente (+ € 12.000). Dit heeft te maken met de gestegen energieprijzen. Verder kent de doorbelasting van schades een voordeel van ca. € 7.000. Dit heeft te maken met de ontvangen vergoedingen uit 2022 die in 1e kwartaalafrekening afgehandeld zijn.
Verkeersmaatregelen
Nutsvoorzieningen
Monumentenbeheer
Bij dit product is gedurende het boekjaar 2023 een onderuitputting ontstaan van afgerond € 14.000. Omdat er in de afgelopen jaren bij de kerken groot onderhoud is gepleegd is minder regulier onderhoud nodig geweest. De onderuitputting bedraagt ca. € 3.000 per kerkje. Verder is er op het laatste moment een subsidie ontvangen via de provincie van € 2.000 per molen. Dit was niet voorzien ten tijde van de oktoberrapportage.
Riolering
De post rioolstelsel kent een voordeel van € 85.000. Het geplande onderhoud (uit de inspectie 2022) is, door initiatieven van derden, niet geheel uitgevoerd. Om die reden is er geld overgebleven. Overigens moet het onderhoud uit de inspectie 2022, uitvoeringsjaar 2023 nog steeds worden uitgevoerd. Dit zal in 2024 verder worden opgepakt 2023 was een jaar waar een aantal nieuwe zaken zijn opgestart. Er is begonnen met een publiekscampagne voor activeren van inwoners om klimaatadaptieve maatregelen te nemen aan en om het huis (pijpenkappen en vergroenen tuinen). De eerste campagne was afgelopen najaar en deze campagnes blijven we komen de vier jaar twee keer per jaar doen (max budget € 42.000). Daarnaast is er sinds afgelopen najaar een projectleider die gaat helpen bij het uitvoeren van de maatregelen uit het Beleidsplan water en riolering. Ook is afgelopen jaar het Beleidsplan IBOR door de raad vastgesteld. Er is het nodige werk verzet en opgestart, maar dat werk zat vooral in de voorbereiding. Ook voor de RAS waren de kosten voor de uitvoering lager, met name omdat de regionale communicatie over klimaatadaptatie pas in 2024 wordt uitgerold en andere projecten nog in verkenningsfase zijn.
Gemeente Heumen
49
Programmarekening 2023
Omdat de kosten en opbrengsten die opgenomen zijn in de rioolheffing (straatgoten, watergangen en rioolbeheer) samen een voordeel kennen van ruim € 134.000 is de onttrekking aan de voorziening ook € 134.000 lager dan ingeschat bij de begroting. Daarmee zijn kosten en opbrengsten neutraal verwerkt in de exploitatie. Voor de toelichting bij watergangen en straatgoten vegen/bladruimen wordt verwezen naar de toelichting bij resp. hoofdtaakveld 2 en hoofdtaakveld 5.
I
134.000
N
I I I
5.000 20.000 5.000
V V V
I
43.000
N
Afvalbeheer
De producten afvalbeheer en afvalstoffenheffing kennen gezamenlijk een voordeel van € 33.883 (exclusief de onttrekking aan de egalisatiereserve) ten opzichte van de (gewijzigde) begroting. De belangrijkste oorzaken van deze overschrijding zijn: - Lagere kosten inzameling - Hogere vergoedingen verpakkingsdeel kunststof - Hogere afvalstoffenheffing en reinigingsrechten De afvalinzameling is in beweging en gedurende het jaar kunnen (kleine) wijzigingen noodzakelijk zijn. Ten opzichte van de oktoberrapportage zijn de kosten en opbrengsten voor afvalbeheer voordeliger uitgevallen. Belangrijkste verschillen zit in de vergoedingen vanuit afvalfonds, de hogere bijdrage afvalstoffenheffing en de lagere kosten inzameling en verstrekking van inzamelmiddelen. Bij de vergoeding vanuit afvalfonds is een vergoeding voor openbare prullenbakken ontvangen waarmee geen rekening is gehouden. Verder zijn de vergoedingen voor de afvalstromen ook hoger dan ingeschat door meer ingeleverde hoeveelheden. De kosten inzameling zijn lager m.n. door de vergoedingen aan de kringloopwinkel die lager zijn voor 2023. Dekking van de kosten van afvalbeheer vindt plaats via de afvalstoffenheffing. Bij de berekening van het tarief voor 2023 was uitgegaan van een kostendekking van 100%.
Het voordeel op de kosten van afvalbeheer en reiniging openbare ruimte van € 20.705 wordt toegevoegd aan de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing (i.p.v. de geschatte onttrekking aan de egalisatievoorziening van €22.000). Na toevoeging aan deze voorziening is het kostendekkingspercentage 100%.
Gemeente Heumen
50
Programmarekening 2023
Milieubeheer
De kosten ODRN zijn ruim € 16.000 lager dan geraamd. Het werkplan is nagenoeg uitgevoerd conform de planning. Wel zijn er diverse maatwerkprojecten niet of in mindere mate uitgevoerd door de ODRN. O.a. sanering verkeerslawaai en geluidsplafond industrieterreinen kende geen kosten in 2023, derhalve een onderbesteding van ruim € 16.000 op de kosten Omgevingsdienst. De kosten voor Duurzaamheid is de beheersvergoeding die de SVN in rekening brengt bij Heumen. Hiermee was geen rekening gehouden in de begroting wat een nadeel oplevert van € 7.000
I
16.000
V
I
7.000
N
I
13.000
N
I
29.000
V
I
7.000
V
I
6.000
N
I
9.000
V
I
85.000
Ruimtelijke ordening
Op de post doorbelaste salarissen is een nadeel ontstaan van € 13.000. Dit komt omdat er geen (begrote) uren zijn doorbelast aan de grondexploitatie (ca. 260 uren) en deze zijn besteed aan reguliere werkzaamheden uren ruimtelijke ordening. De post bestemmingsplannen kent een voordeel van ca. € 34.000 (in combinatie met de onttrekking aan de bestemmingsreserve omgevingswet). Dit komt met name door het voordeel op de kosten opstellen gebiedsvisie (€ 29.000). Door het vertrek van de projectleider gebiedsvisie Malden Noord kende het proces een stagnatie. Dit zal in 2024 verder worden opgepakt. Verder was er een voordeel op de post bestemmingsplannen van ca. € 7.000. De verwachte doorberekening aan de aanvragers van particuliere plannen was met de oktoberrapportage ingeschat op € 141.000. Deze inschatting is - door vertraging bij diverse aanvragen - te optimistisch gebleken. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 6.000.
Grondexploitatie
In 2023 zijn er geen grondexploitaties aan de orde geweest. Wel is in de oktoberrapportage melding gemaakt van het afboeken van kosten inzake sportvelden Kanaalzone. Ingeschat was dat er € 375.000 aan kosten konden worden afgeboekt (advieskosten verplaatsing sportvelden). Dit is iets minder geworden waardoor een voordeel is ontstaan van ca. € 9.000.
Appartementen/woningen statushouders
Het product Broekstaete heeft een negatief resultaat van € 85.000. De belangrijkste overschrijding is de vergoeding gas, water en elektriciteit. De afrekening servicekosten is aanzienlijk lager uitgevallen dan de vooraf berekende servicekosten wat leidt tot een forse terugbetaling aan de bewoners. De lagere afrekening wordt deels veroorzaakt door de ontvangsten van subsidies/toeslagen zoals bijv. de subsidie blokverwarming en anderzijds door lagere kosten gas en elektriciteit.
Gemeente Heumen
51
N
Programmarekening 2023
Stads- en dorpsvernieuwing
Het product Stads- en dorpsvernieuwing kent een voordeel van € 14.000. De kosten voor de inhuur van een projectmanager zijn lager dan ingeschat.
I
14.000
V
I
24.000
V
I
91.000
V
I
111.000
V
Bouwzaken en leges bouwvergunningen
De afrekening over 2024 met de ODRN levert een voordeel op van € 24.000. Er zijn dus minder uren door ODRN ingezet als begroot. De post ondersteuning bouwplannen is ook niet volledig benut. Er zijn minder advieskosten voor dit onderdeel nodig geweest. Op de leges bouwvergunningen is een voordeel ontstaan van € 91.000. Dit komt o.a. door enkele grotere bouwprojecten die niet waren voorzien ten tijde van het opstellen van de begroting (o.a. noodopvang Jacobsweg). Het blijft lastig inschatten welke legesopbrengsten er te verwachten zijn omdat deze afhankelijk zijn van de omgevingsvergunningen die gedurende het jaar worden aangevraagd. per saldo een voordeel op Programma 2 - Fysieke leefomgeving