bijlage I - A2 maandrapportage september-oktober 2021

Bijlage A2 - maandrapportage over september-oktober 2021

voordelig

financiële stand van zaken exploitatie resultaatverwachting begroting 2021 (inclusief de 1e wijziging) maandrapportage januari 2021 (2e begrotingswijziging 2021)

€

digitaliseren raadzaal (4e begrotingswijziging 2021) maandrapportage april-mei-juni 2021 (5e begrotingswijziging 2021)

€

waarvan structureel

toelichting

€

-120.628 €

122.457

€

-119.619

€

-157.333

€

-133.945

€

-23.388

€

-4.500

€

-

€

-4.500

€

180.021

€

-44.902

2.838

maandrapportage februari-maart (3e begrotingswijziging 2021)

waarvan (meerjarig) incidenteel

nadelig

135.119

planvoorbereiding Kanaalzone en VCM (6e begrotingswijziging 2021)

€

-50.000

v

€

-

maandrapportage juli-augustus 2021 (7e begrotingswijziging 2021)

€

-99.650

€

-25.034

€

-74.616

€

430.838

€

41.430

maandrapportage september-oktober 2021 (8e begrotingswijziging 2021)

€

472.268

actuele resultaatverwachting (overschot)

€

178.114

resultaat maatregelen Corona (A3)

€

8.623

€

8.623

Betreft het per saldo voordelige resultaat van de financiële voor- en nadelen als gevolg van de Corona-maatregelen. Voor een specificatie wordt verwezen naar Bijlage A3.

specificatie van de mutaties: kostenpl.

kostensrt. hoofdtaakveld 0 (bestuur en ondersteuning)

-

-

6001001

4110000

Gemeenteraad, salarissen

€

1.900

€

1.900

Gelet op het beschikbare budget en de maandelijkse kosten kan er € 1.900 worden afgeraamd. Van het voor 2021 beschikbare budget ad € 223.400 zal naar verwachting € 221.500 nodig zijn.

6001001

4110002

Gemeenteraad, kostenvergoedingen

€

3.100

€

3.100

Gelet op het beschikbare budget en de maandelijkse kosten kan er € 3.100 worden afgeraamd. Van het voor 2021 beschikbare budget ad € 40.100 zal naar verwachting € 37.000 nodig zijn.

6001001

4110005

Gemeenteraad, internet thuis raadsleden

€

1.500

€

-1.500

Bij dit deelbudget is een bijraming nodig van € 1.500. Per maand wordt er € 145 uitbetaald terwijl er een jaarbudget is van € 250.

6001001

4110014

Gemeenteraad, tegemoetkoming ziektekosten

€

100

€

-100

6001001

4380266

Gemeenteraad, vergoeding fractievoorzitter

€

4.900

€

-4.900

Bij dit deelbudget is een bijraming nodig van € 4.900. Er is voor geheel 2021 € 900 beschikbaar terwijl de maandkosten € 482 zijn.

6001001

4380009

Gemeenteraad, congressen en 1-dagscursussen

€

5.000

€

5.000

Op dit deelbudget zijn tot en met oktober 2021 nog geen kosten verantwoord en dat zal naar verwachting ook in de komende twee maanden (november en december) niet meer gebeuren. Een incidenteel voordeel van € 5.000 komt ten gunste van het algemene exploitatieresultaat 2021 van Heumen.

6001001

4380019

Gemeenteraad, consumpties

€

2.000

€

2.000

Van het jaarbudget ad € 2.500 kan € 2.000 incidenteel vrijvallen omdat er in de periode januari-oktober 2021 weinig kosten zijn gemaakt voor consumpties.

6001001

4380282

Gemeenteraad, uitvoeringskosten Kindergemeenteraad

€

1.500

€

1.500

Volgens de budgethouder komen er in 2021 geen uitvoeringskosten meer voor de Kindergemeenteraad.

6001001

4438074

Gemeenteraad, subsidie Kindergemeenteraad

€

2.500

€

2.500

Dat geldt ook voor de subsidie Kindergemeenteraad.

6001002

4380018

Commissies, presentiegelden

€

3.500

€

3.500

Van het budget 2021 voor presentiegelden van commissieleden kan € 3.500 (€ 11.000 minus € 7.500) vrijvallen. In het concept van de begroting 2022 is deze aframing al structureel verwerkt.

6001003

4380018

Rekenkamer, presentiegelden

€

3.500

€

3.500

In 2021 is door de Gemeenteraad nog geen rekenkamercommissie ingesteld. De voor 2021 beschikbare budgetten kunnen worden afgeraamd.

6001003

4380021

Rekenkamer reiskostenvergoeding EV

€

725

€

725

Idem.

6001003

4380066

Rekenkamer, advieskosten algemeen

€

1.000

€

1.000

Idem.

6001003

4380148

Rekenkamer, onderzoek/advieskosten

€

1.000

€

1.000

Idem.

6001011

4110000

College van B&W, salarissen

€

-15.817

In verband met de herziening van een vordering uit 2020 uit hoofde van de verrekening van neveninkomsten van politieke ambtsdragers 2019 is het noodzakelijk geworden een bedrag van € 15.817 incidenteel af te boeken. Hierover is door het college van B&W op 31 augustus 2021 een besluit genomen.

6001011

4110000

College van B&W, salarissen

€

4.776

Op 31 augustus 2021 is eveens een besluit genomen over de verrekening van neveninkomsten poltieke ambtsdragers 2020. Dit heeft geleid tot een incidentele baat van € 4.776.

6001011

4110011

College van B&W, pensioenopbouw

€

-19.011

Voor de laatste twee maanden van 2021 is voor Plan Kapitaal + Risico (Loyalis > ASR) een maandbedrag verschuldigd van € 10.515. Op 31 december 2021 stopt ASR met dit product. Eind november 2021 wordt over de uitvoering van de pensioenverplichtingen APPA vanaf 2022 een advies ingebracht in de collegevergadering.

6001011

4380008

College van B&W, opleidingen

€

5.000

€

5.000

Volgens de budgethouder zullen er dit jaar geen opleidingen meer worden gevolgd door collegeleden; het gehele jaarbudget kan worden afgeraamd.

6001011

4380020

College van B&W, verblijfskosten

€

1.800

€

1.800

Ook het gehele jaarbudget voor verblijfskosten van collegeleden kan (incidenteel) worden afgeraamd.

6001011

4380021

College van B&W, reiskosten eigen vervoer

€

1.500

€

1.500

Van het jaarbudget ad € 2.250 wordt naar verwachting € 750 besteed.

6001011

4380022

College van B&W, reiskosten openbaar vervoer

€

400

€

400

€

€

15.817

4.776

€

19.011

Bij dit deelbudget is een bijraming nodig van € 100. Per maand wordt er € 159 uitbetaald terwijl er een jaarbudget is van € 1.800 (per maand € 150).

Tot op heden is het deelbudget voor reiskosten openbaar vervoer niet ingezet. Dat is ook de verwachting voor de maanden november en december 2021.

€

-3.275

In 2021 is een verhuiskostenvergoeding uitbetaald aan de burgemeester.

4.229

€

4.229

De premie Plan Kapitaal + Risico voor de voormalige wethouders van Heumen bedraagt voor de laatste twee maanden van 2021 in totaal nog € 364. Hiermee ontstaat een onderuitputting op dit product van € 4.229.

€

2.500

€

2.500

Gelet op de benutting van dit budget tot en met oktober, kan de helft ervan incidenteel worden afgeraamd.

Ondersteuning college van B&W, representatie maaltijden college en MT

€

1.750

€

1.750

Idem.

4380283

Ondersteuning college van B&W, representatie werkbezoeken college

€

2.000

€

2.000

Dit budget is tot op heden niet gebruikt. Het is de verwachting dat dit ook niet meer gebeurt in de maanden november en december 2021. Het gehele jaarbudget voor werkbezoeken kan dus vrijvallen.

6001022

4380043

Kabinetszaken, koninklijke onderscheidingen

€

1.950

€

1.950

Van het jaarbudget ad € 2.700 is € 750 ingezet; het restant kan vrijvallen.

6002011

4380177

Burgerlijke stand, kantoorbehoeften

€

1.750

€

-1.750

De voorraad trouwboekjes is aangevuld voor de in de komende jaren af te sluiten huwelijken. Dit heeft voor boekjaar 2021 een eenmalig financieel effect omdat hiervoor geen voorradrekening meer in gebruik is.

6001030

4110000

Raadsgriffie, salarissen

€

5.000

€

-5.000

De salariskosten 2021 van de raadsgriffie worden ingeschat op een totaalbedrag van € 151.000 terwijl hiervoor een budget van € 146.000 (€ 126.000 primair plus € 20.000 via de 1e wijziging) beschikbaar is gesteld. In de conceptbegroting 2022 is al rekening gehouden met de structureel hogere kosten.

6004001

4110000

Overhead, Directie, salarissen

€

1.000

€

-1.000

De salariskosten 2021 van de directie worden ingeschat op afgerond € 126.000 bedragen terwijl hiervoor in de primiare begroting 2021 een budget van € 125.000 beschikbaar is gesteld. In de conceptbegroting 2022 is al rekening gehouden met de iets hogere kosten.

6004011

4110000

Overhead, SOLE (Concernstaf), salarissen

€

50.000

€

50.000

Het salarisbudget 2021 voor de strategisch adviseur blijft dit jaar voor tweederde deel onbenut.

6004021

4110000

Overhead, BML, salarissen

€

48.000

€

48.000

Bij de afdeling Bouwen, milieu en leefomgeving staan sinds medio van dit jaar enkele vacatures open die in de rest van het jaar ook niet meer worden ingevuld. Hierdoor ontstaat een onderuitputting van afgerond € 48.000.

6004021

8380002

Overhead, BML, salarissen

€

10.800

€

10.800

Eén van de medewerkers van BML werkt 0,1 fte voor de Groene Metropoolregio. Hiermee is een detacheringsvergoeding gemoeid van € 10.800.

6004141

4380190

Informatisering en functioneel beheer, IT audits

€

-9.800

Het college van B&W heeft op 5 oktober 2021 besloten via deze maandrapportage een extra budget van € 9.800 op te nemen voor een audit van de Wet politiegegevens Wpg).

6004141

4380306

Informatisering en functioneel beheer, informatiebeleidsplan

€

21.000

Van het in de jaarschijf 2021 opgenomen budget voor uitvoering van het Informatiebeleidsplan 2021-2024 wordt op basis van het inzicht van nu € 21.000 niet besteed.

6004142

4380230

regionaal

6004144

4380170

Hardware, apparatuur

6001011

4380277

College van B&W, vergoeding verhuiskosten

€

6001012

4110011

Voormalige wethouders, pensioenopbouw

€

6001021

4380033

Ondersteuning college van B&W, representatie externe relaties

6001021

4380044

6001021

€

€

9.800

21.000

€ €

3.275

3.000

10.000

€

€

-3.000

De jaarlijkse kosten voor beheer en onderhoud van de BGT bedragen € 8.000; dat is € 3.000 meer dan hiervoor beschikbaar is gesteld.

10.000

Van het budget voor de aanschaf van zogeheten 'plusproducten' ad € 20.000 zal naar verwachting van de budgethouder de helft niet worden besteed.

6001041

4433020

Regionale samenwerking, bijdrage Groene metropoolregio

€

80.000

€

80.000

Eind 2020 hebben 18 gemeenten over de versterking van de samenwerking in de regio Arnhem-Nijmegen gezamenlijk het besluit genomen om een gemeenschappelijke regeling in het leven te roepen. De bijdragen voor 2021 zijn inmiddels voldaan aan de Groene metropoolregio. Door de stuurgroep 'Versterking' was al aangekondigd dat in 2021 wordt gewerkt met een ingroeimodel. Met de Kaderbrief 2021 was door Heumen al een voorschot genomen op deelname aan de Groene metropool met een geraamde bijdrage van € 120.000. Door vertraging in het versterkingsproces vanwege Corona, blijkt dat deze begrote bijdrage voor tweederde deel onbenut zal blijven.

6004171

4380010

Ondernemingsraad, cursussen

€

1.500

€

1.500

Dit deelbudget van de Ondernemingsraad zal in 2021 niet meer worden aangesproken.

6004171

4380066

Ondernemingsraad, advieskosten algemeen

€

1.500

€

1.500

Idem.

6008001

4110030

Algemene baten en lasten, stelpost bezuiniging taakstelling formatie

€

4.300

€

-4.300

Van de bezuinigingstaakstelling 2021 ad € 77.500 is in werkelijkheid € 73.200 gerealiseerd. Het niet-gereliseerde deel van € 4.300 moet nu (via de laatste formele begrotingswijziging van 2021) als een incidenteel nadeel ten laste van het algemene exploitatieresultaat 2021 worden gebracht.

6008001

8433001

Algemene baten en lasten, stelpost bezuiniging gemeenschappelijke regelingen

€

15.998

€

-15.998

Deze negatieve stelpost moet nu eveneens in budgettaire zin via de laatste begrotingswijziging 2021 (nr. 8) ten laste van het algemene exploitatiresultaat worden gebracht.

6008001

8380018

Algemene baten en lasten, stelpost onderuitputtingsvoordelen

€

400.377

€ -400.377

Alle aanwezige onderuitputtingsvoordelen zijn in deze rapportage bij de betreffende producten als incidenteel voordeel opgenomen. Hiertegenover staat dan de aframing van deze negatieve stelpost voor onderuitputting.

6008001

4110026

Algemene baten en lasten, stelpost loonontwikkeling

€

78.418

€

78.418

Er is nog geen zicht op een nieuwe CAO voor gemeentepersoneel. Naar verwachting zal de algemene salarisstijging en eenmalige uitkering pas worden verwerkt via de salarissen in kalenderjaar 2022.

6008001

4380000

Algemene baten en lasten, stelpost prijsontwikkelingen

€

158.724

€

158.724

Waar nodig zijn budgetten opgehoogd vanwege de toegepaste indexering. Het restant van deze stelpost kan nu vrijvallen.

6008001

4351000

Algemene baten en lasten, stelpost ziektevervanging

€

70.800

€

70.800

Tot medio oktober 2021 heeft de budgethouder van deze stelpost in totaal € 35.700 aan claims op het ziektevervangingsbudget gehonoreerd. Het restant van de stelpost kan nu vrijvallen ten gunste van het algemene exploitatieresultaat 2021.

6008001

4341040

Algemene baten en lasten, stelpost circulaires Algemene uitkering

€

228.812

€

228.812

Ook deze stelpost moet in budgettaire zin op nul worden gesteld via de 8e begrotingswijziging 2021.

6008001

4110028

Algemene baten en lasten, stelpost uitvoering personele regelingen

€

3.990

€

3.990

Het restant van deze stelpost (€ 22.500 minus € 18.510) kan vrijvallen ten gunste van het algemene exploitatieresultaat 2021. Voor een specificatie van de benutting zie het onderdeel 'Budgettair neutrale mutaties' van deze rapportage

6008001

4720001

Algemene baten en lasten, stelpost dotatie voorziening dubieuze debiteuren

€

15.000

€

15.000

Jaarlijks wordt € 15.000 gedoteerd in de voorziening voor dubieuze debiteuren. De werkelijke afboeking van niet invorderbare openstaande belastingdebiteuren wordt vervolgens vanuit deze voorziening bekostigd. Het budget is als stelpost opgenomen en wordt nu overgeboekt naar het product 'financiële administratie'.

6004092

4720001

Financiële administratie, dotatie voorziening dubieuze debiteuren

€

-15.000

Idem.

€

15.000

Op 7 september 2021 heeft het College van B&W besloten om voor de uitvoering van adrescontrole te gaan samenwerken met Bureau Legitiem. Omdat een eerder Wbp-abonnement met ingang van 2021 is opgezegd, is er nu een eenmalig voordeel van €1.680. De vrijval van in totaal € 3.000 wordt namelijk voor een bedrag van € 1.320 benut voor de samenwerking in de maanden oktober, november en december 2021.

6002002

4380076

Gemeentelijke basisadministratie, registratie

€

1.680

6000300

4210003

Eigendommen, rioolrechten

€

160

€

160 De kosten van rioolrechten voor de schuur 'Garstkamp' zijn door verkoop ervan ultimo 2020 vervallen.

6000300

4380052

Verz. Opstal en inventaris

€

260

€

260 Dat geldt ook voor de verzekeringspremies.

6000300

4431011

Ruilverkavelingsrente

€

295

€

295 Kosten ruilverkavelingsrente vallen lager uit dan begroot. Is al een aantal jaren ca. 800.-- derhalve een aframing van budget.

6000300

4750000

kapitaallasten

€

2.770

6003003

8330026

Verhuur visvijver

€

25

€

25 De opbrengst verhuur Molenwiel was niet begroot

6003003

8330027

erfpachtvcanon Sluisweg 1

€

48

€

48

6003004

8330024

opstalvergoeding zendmasten

€

100

€

100 Indexering van de opstlavergeoding zendmasten geeft een verhoging van de opbrengsten van 100,--

6003000

8710019

onttrekking reserve

€

18.860

€

18.860

6004091

4380169

Applicatiebeheer financiële administratie, onderdeel programmatuur

€

2.000

€

2.000

Naar verwachting kan dit budget 2021 voor dit nu opgenomen bedrag afgeraamd worden.

6004130

4750000

Facilitaire zaken, administratief, kapitaallasten

€

30.000

€

30.000

Betreft de in de begroting opgenomen druk ter dekking van de lasten voor een eventuele interne verbouwing/aanpassing van het gemeentehuis.

6004151

4380078

Onderhoud installaties

€

-2.000

Er zijn diverse reparaties aan poort, bliksemafleider en vetafscheider noodzakelijk geweest die niet waren voorzien.

6004165

4380051

verzekering wagenpark

6004165

4380211

onderhoud trekkers

6004165

4380218

leasekosten machines

6004166

4380212

onderhoud kipper/klepelmaaier

€

2.150

€

-2.150

De klepelmaaier kende een grote reparatie waar niet in was voorzien.

6005021

4730001

Afschrijving 2020 vaste activa (afboeking afschrijving van boekwaarde balans)

€

33.329

€

-33.329

Betreft een nadeel op de afschrijving vaste activa 2021 (onderdeel van de lagere kapitaallasten= rente + afschrijving), die gemuteerd (afgeboekt) wordt op de boekwaarde van de vaste activa op de balans. Voornamelijk ontstaan door een verschil bij de afschrijving van de nieuwe school de Vuurvogel en het Kroonwijkplantsoen (snellere realisatie dan verwacht).

6005021

4380205

Kosten betalingsverkeer

€

1.000

€

1.000

Een kleine positieve bijstelling van de kosten van het betalingsverkeer.

6005021

4510001

Rente kort geld vlgs liquiditeitenplanning

€

60.000

€

60.000

In de begroting was op basis van de gemaakte liquiditeitenplanning een financieringstekort verwacht. Voor dit verwachte financieringstekort was deze rentelast opgenomen. In 2021 kon het financieringstekort opgelost worden door het aantrekken van kasgeldleningen. Voor deze kasgeldleningen was geen rente verschuldigd maar werd zelfs een rentevergoeding uitbetaald.

6005021

4510002

Rente rekening-courant

€

738

€

738

6005021

4510006

Rente rekening-courant grondexploitaties

€

-26.918

Betreft een negatievere uitkomst van de rente rekening-courant op basis van de mutaties van de grondexploitaties in de loop van 2021 veroorzaakt door vertraging in de uitvoering bij de lopende twee complexen Werklandschap en de Veldschuur.

6005021

8510005

Rente kort geld

€

10.000

Voor de in 2021 afgesloten kasgeldleningen om het financieringstekort op te lossen heeft de bank de gemeente Heumen een rentevergoeding betaald. In plaats van de gebruikelijke verschuldigde rente voor aangetrokken geldleningen is in 2021 sprake geweest van negatieve rente.

6005021

8510014

Rente rekening-courant grondexploitaties

€

-1.576

In 2021 is er sprake geweest van verschuldigde rente rekening-courant voor mutaties in de grondexploitatie. De geraamde te ontvangen rente kan hierdoor vervallen.

6005021

8510015

Rentebijschrijving grondexploitaties (geactiveerde rente t.l.v. grondexploitaties)

€

28.302

€

28.302

Betreft rente over de boekwaarde per 1 januari 2021 van het totaal van de grondexploitaties. Door een hogere boekwaarde dan eerder bij de begroting was geraamd (meer te financieren) is de ontvangen rente op deze post hoger uitgevallen.

6005021

8750000

Kapitaallasten

€

92.036

€

92.036

Betreft de benodigde aanvullende slotboeking om aansluiting te krijgen met de staat Vaste Activa met de verwachte uitkomsten bij de jaarrekening 2021.

6005021

4750001

Resultaat KP 52 kapitaallasten

€

-5.080

Betreft het verwachte voordelige saldo van de ontvangen en betaalde rente in 2021. Het saldo wordt overgeboekt naar het product treasury.

6005001

8750007

Resultaat KP 52 kapitaallasten

€

5.080

€

5.080

Betreft het verwachte voordelige saldo van de ontvangen en betaalde rente in 2021. Het saldo wordt overgeboekt naar het product treasury.

6005002

4380242

Administratiekosten

€

1.829

€

1.829

Het opgenomen budget voor administratiekosten kan worden afgeraamd.

6005002

4710008

Overboeking aflossingsdeel erfpacht werklandschap naar bestemmingsreserve

€

-40.552

Betreft een overboeking van het aflossingsdeel van de verschuldigde erfpacht van de in het werklandschap in erfpacht uitgegeven kavels. Dit deel wordt gestort in een bestemmingsreserve. Aan het einde van de looptijd wordt met de opgebouwde bestemmingsreserve de koopsom van de kavel grond in het werklandschap afgeboekt.

6005002

8610000

Overboeking aflossingsdeel erfpacht werklandschap naar bestemmingsreserve

€

40.552

Betreft een overboeking van het aflossingsdeel van de verschuldigde erfpacht van de in het werklandschap in erfpacht uitgegeven kavels. Dit deel wordt gestort in een bestemmingsreserve. Aan het einde van de looptijd wordt met de opgebouwde bestemmingsreserve de koopsom van de kavel grond in het werklandschap afgeboekt.

6005002

8510001

Rente hypothecaire geldleningen

€

-20.797

Deze rentepost wordt omlaag bijgesteld door de algehele aflossing van een aantal verstrekte leningen.

€

€

€ €

€

-4.500

3.525

26.918

10.000

€

€

1.576

5.080

40.552

40.552

€

20.797

975 De kosten verzekering van de Fendt is ondergebracht bij leasekosten

Door een grote reparatie aan frontlader was extra budget nodig voor onderhoud €

€

€

4.500

Bij de vestiging van de wasstraat aan Sluisweg 1 is een erfpachtcanon overeengekomen met de eigenaar van de wasstraat voor een strook grond welke eigendom is en blijft van de gemeente. Dit was nog niet structureel verwerkt in onze begroting

Door teruggave van het erfpachtperceel aan De Laan 16 door het niet nakomen van de bouwplicht kan de gevormde bestemmingsreserve (groot € 18.860) voor de reeds gedane aflossingen van 2019 tm 2021 vrijvallen ten gunste van het exploitatieperceel.

€

€

€

Voor aankoop gronden kerkplein was €2.770 aan kapitaallasten meegenomen. Naar verwachting zal er dit jaar geen aankoop plaatsvinden dus ook geen kapitaallasten.

2.770

975 €

€

2.000

1.680

3.525 Bijstelling van de leasekosten. De verlaging in de maandrapportage oktober is abusievelijk niet structureel doorgezet.

Voor 2021 is de verwachting dat er geen rente voor de rekening-courantverhoudingen met banken betaald hoeft te worden.

6005002

8510006

Rente geldlening Oosterpoort

€

669

6005002

8510007

Rente svn leningen

€

6005002

8510016

Rente verstrekte leningen erfpachtgronden Werklandschap

6005002

8510017

6006102

Betreft een kleine bijstelling van de van Oosterpoort te ontvangen rente voor een verstrekte lening t.b.v. de Brede School in Malden.

€

669

1.115

€

-1.115

De terug te ontvangen rente van aan derden verstrekte svn leningen is bijgesteld overeenkomstig de rente die als last in de staat Vaste Activa is opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening worden de definitieve cijfers in beeld gebracht.

€

6.811

€

-6.811

De terug te ontvangen rente van verstrekte leningen erfpachtgronden in het werklandschap is bijgesteld overeenkomstig de rente die als last in de staat Vaste Activa is opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening worden de definitieve cijfers in beeld gebracht.

Rente verstrekte leningen zonnepanelenproject

€

31.955

€

-31.955

De terug te ontvangen rente van aan derden verstrekte duurzaamheidsleningen voor het zonnepanelenproject is bijgesteld overeenkomstig de rente die als last in de staat Vaste Activa is opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening worden de definitieve cijfers in beeld gebracht.

4433001

Bijdrage belastingsamenwerking Munitax (WOZ woningen)

€

14.250

€

-14.250

Munitax verwacht een overschrijding van € 143.000 op de begroting 2021. Wanneer we kijken naar het procentuele aandeel in de bijdrage van Heumen, betekent dit voor Heumen een verwachte overschrijding van circa € 19.000. Deze wordt voor 25% geboekt op WOZ niet-woningen en 75% WOZ woningen.

6006203

4433001

Bijdrage belastingsamenwerking Munitax (WOZ niet-woningen)

€

4.750

€

-4.750

Munitax verwacht een overschrijding van € 143.000 op de begroting 2021. Wanneer we kijken naar het procentuele aandeel in de bijdrage van Heumen, betekent dit voor Heumen een verwachte overschrijding van circa € 19.000. Deze wordt voor 25% geboekt op WOZ niet-woningen en 75% WOZ woningen.

6006201

8221001

OZB opbrengst eigenaren niet - woningen

€

17.000

€

-17.000

Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2021 is de verwachting, dat er voor de OZB opbrengst eigenaren nietwoningen een lagere opbrengst wordt gerealiseerd.

6006202

8221001

OZB opbrengst gebruikers

€

20.000

€

-20.000

Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2021 is de verwachting, dat er voor de OZB opbrengst gebruikers een lagere opbrengst wordt gerealiseerd.

6006420

8222004

Administratief, aanmaning- en dwangbevelkosten

€

14.000

€

-14.000

Betreft het overhevelen van een opbrengstbudget naar de juiste kostenplaats.

6006421

8222004

Aanmanings- en dwangbevelkosten (opbrengst)

€

14.000

€

14.000

Betreft het overhevelen van een opbrengstbudget naar de juiste kostenplaats.

6006411

8222001

Opbrengst Hondenbelasting

€

8.100

€

8.100

Op basis van de door Munitax uitgebrachte septemberrapportage 2021 is de verwachting, dat er voor de hondenbelasting een hogere opbrengst wordt gerealiseerd van € 8.100.

6006421

4380232

Invorderingskosten

€

-8.000

Vanwege een aantal handhavingszaken is er een bijstelling nodig van het beschikbare budget met betrekking tot kosten die voor invordering en verhaal gemaakt zijn.

6002001

4380075

Gemeentelijke basisregistratie, beheer, kosten pinnen/chippen

€

250

6002042

8370004

Baten & lasten burgerzaken, persoonsdocumentatie, gemeentelijke leges ID

€

2.000

6002042

8370003

Baten & lasten burgerzaken, persoonsdocumentatie, gemeentelijke leges reisdocumenten

€

6002042

8370005

Baten & lasten burgerzaken, persoonsdocumentatie, gemeentelijke leges rijbewijzen

6002041

8370001

Gemeentelijke basisadministratie, leges verklaringen omtrent gedrag

6004071

4110009

Algemene personele aangelegenheden, arbeidsvoorwaarden, jubileumgratificaties

€

6004071

4380037

Algemene personele aangelegenheden, arbeidsvoorwaarden, recepties buitenshuis

6004071

4380038

6004071

€

8.000

€

250

De kosten van pinnen en chippen bij Burgerzaken worden vanaf 2021 geboekt op de algemene post van transacties. Dit budget kan dus structureel vrijvallen.

€

2.000

De werkelijke opbrengst van de gemeentelijke leges voor ID-kaarten tot en met september is positiever dan oorspronkelijk is begroot voor 2021. In plaats van de geraamde € 17.000 kan nu rekening worden gehouden met een jaaropbrengst van € 19.000.

8.000

€

-8.000

De werkelijke opbrengst van de gemeentelijke leges voor reisdocumenten tot en met september daarentegen is relevant negatiever dan oorspronkelijk begroot. In plaats van de geraamde € 25.000 moet nu rekening worden gehouden met een jaaropbrengst van € 17.000.

€

6.000

€

-6.000

Ook de opbrengst uit gemeentelijke leges voor rijbewijzen is negatiever dan oorspronkelijk begroot. In plaats van de geraamde € 64.000 moet nu rekening worden gehouden met een jaaropbrengst 2021 van € 58.000.

€

2.700

€

-2.700

Rekening houdend met de opbrengst tot en met september, is een incidentele aframing op dit product noodzakelijk.

3.200

€

3.200

De budgethouder verwacht voor dit deelbudget van primitief € 5.000 een onderuitputting van € 3.200.

€

1.700

€

1.700

De budgethouder verwacht voor dit deelbudget van primitief € 4.000 een onderuitputting van € 1.700.

Algemene personele aangelegenheden, arbeidsvoorwaarden, recepties binnenshuis

€

4.500

€

4.500

Voor geheel 2021 was rekening gehouden met recepties binnenshuis tot een bedrag van € 4.500. Inmiddels is duidelijk dat op dit deelbudget helemaal geen kosten meer gemaakt gaan worden.

4380048

Algemene personele aangelegenheden, arbeidsvoorwaarden, kadobonnen

€

1.500

€

1.500

De budgethouder verwacht van dit deelbudget van oorspronkelijk € 3.000 de helft over te houden.

6004071

4380049

Algemene personele aangelegenheden, arbeidsvoorwaarden, geschenken

€

-500

Voor de geschenken is voor geheel 2021 € 1.500 nodig terwijl het deelbudget € 1.000 bedraagt.

6004072

4110007

Algemene personele aangelegenheden, werving/instroom, vergoeding stagiaires

€

2.500

Voor het aantrekken van stagiaires is jaarlijks een budget beschikbaar van € 5.000. Nu wordt rekening gehouden met een uiteindelijke besteding van € 2.500.

6004072

4380028

Algemene personele aangelegenheden, werving/instroom, advertenties

€

-3.000

Voor het aantrekken van personeel via advertenties is in 2021 een budget beschikbaar van € 10.000. Er is inmiddels € 11.500 op uitgegeven en er zitten ook nog kosten in de pijplijn; een nadelige bijstelling met € 3.000 is gewenst.

6004073

4380008

Algemene personele aangelegnheden, strategisch opleidingsplan, opleidingen

€

32.000

€

32.000

Door Corona worden er relevant minder kosten gemaakt voor het SOP. De diverse deelbudgetten kunnen incidenteel worden afgeraamd ten gunste van het algemene exploitatieresultaat.

6004073

4380009

Algemene personele aangelegnheden, strategisch opleidingsplan, congressen en 1-dagscursussen

€

10.000

€

10.000

idem.

6004073

4380020

Algemene personele aangelegenheden, strategisch opleidingsplan, verblijfskosten

€

2.000

€

2.000

Idem.

6004073

4380021

Algemene personele aangelegenheden, strategisch opleidingsplan, reiskosten eigen vervoer

€

2.500

€

2.500

Idem.

6004073

4380022

Algemene personele aangelegenheden, strategisch opleidingsplan, reiskosten openbaar vervoer

€

500

€

500

Idem.

6004074

4110019

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid, toelage BHV

€

900

€

900

Maandelijks wordt er afgerond € 300 aan toelage uitbetaald (12 x € 300 = € 3.600) terwijl er voor een heel jaar € 4.500 is begroot.

6004074

4380054

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid, ongevallenverzekering

€

-400

€ €

500

2.500 €

€

3.000

900

€

-500

Door diverse naverrekeningen is een nadelige bijstelling op dit deelbudget nodig. In de conceptbegroting 2022 is rekening gehouden met een premie van € 7.000.

6004074

4380196

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid, bedrijfsfitness elders

€

3.000

€

3.000

Er is door Corona minder gesport bij de sportschool. Ook zijn er gedurende een deel van het jaar überhaupt abonnementskosten in rekening gebracht bij de klanten.

6004074

4380198

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid, arbo verrichtingencontract

€

10.000

€

10.000

We hebben in 2021 een beduidend lager ziekteverzuim dan in voorgaande jaren., met name ook minder langdurig verzuim. Hierdoor zijn er minder consulten bij de arbo-arts en minder interventies in het kader van herstel van ziekte.

6004074

4380303

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid, advies en preventie

€

2.000

€

2.000

Idem.

6004074

8380002

Algemene personele aangelegenheden, gezondheid, doorbelasting aan derden

6004075

4380066

Algemene personele aangelegenheden, advisering, advieskosten algemeen

€

3.000

€

3.000

Van de jaarlijks beschikbare € 5.000 zal een budget van € 3.000 niet worden benut.

6004075

4380072

Algemene personele aangelegenheden, advisering, advieskosten FUWA-commissie

€

1.500

€

1.500

De kosten blijven dit jaar steken op een bedrag van € 500.

6004111

4380070

Juridische zaken, juridisch advies algemeen

€

9.999

€

-9.999

De kosten van juridisch advies in verband met het Sportcentrum Malden zijn inmiddels hoger dan tussentijds begroot via de 3e begrotingswijziging 2021; € 26.000 versus € 20.000. De budgethouder verwacht voor geheel 2021 een budget nodig te hebben van in totaal € 30.000.

6004111

4380074

Juridische zaken, griffierechten & proceskosten

€

3.001

€

-3.001

Jaarlijks is er een budget van € 7.000 voor griffierechten en proceskosten. Tot op heden is er € 9.000 uitgegeven. De budgethouder verwacht voor de rest van het jaar nog een budget van € 1.000 nodig te hebben. Dit betekent een incidentele nadelige bijstelling van € 3.000.

6004103

4380065

Communicatie, webapplicaties, social media

€

1.000

€

1.000

De budgethouder verwacht op dit deelbudget tweederde deel niet te benutten; derhalve een incidentele aframing.

6008011

4380066

Algemene baten en lasten, extern onderzoek

€

20.000

€

20.000

Het jaarlijks voor extern onderzoek beschikbare budget van € 40.000 wordt in 2021 naar verwachting voor de helft niet gebuikt.

445.788

De septembercirculaire 2021 is volgens planning op Prinsjesdag verschenen. De indeling van de circulaire is afgestemd op de soorten uitkeringen die het gemeentefonds kent: de algemene uitkering en de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. Op basis van de uitkomsten van de septembercirculaire neemt de algemene uitkering 2021 ten opzichte van de meicirculaire toe met een totaalbedrag van € 586.689. De middelen compensatie corona (Tonk € 97.994,€ Buurt en dorpshuizen € 6.513 en Lokale cultuur € 36.394) van in totaal € 140.901 staan in de corona bijlage benoemd. De belangrijkste uitkomsten van de Septemberciculaire waren de extra middelen Jeugdzorg, een fors hoger accres en de opschalingskorting wordt incidenteel in 2022 bevroren.

6007001

8431010

Algemene uitkering

€

€

€

1.000

445.788

€

€

6007001

8431011

Decentralisatieuitkeringen

21.074

6007001

8431012

Suppletieregelingen

€

6007001

8431017

Sociaal deelfonds participatie

6681004

4710008

6682001

4710008

-1.000

Er zijn geen oud medewerkers meer die nog meedoen aan de gemeentelijke fitnessregeling. Deze geraamde opbrengst moet structureel worden afgeraamd.

Decentralisatie- en integratie-uitkeringen zijn net als de algemene uitkering beleids- en bestedingsvrij en er vindt geen verantwoording naar het Rijk plaats, zoals bij specifieke uitkeringen wel het geval is. Belangrijke wijzigingen die in deze circulaire zijn een aanvullende uitname uit de integratie-uitkering Beschermd wonen, de verlaging van de integratie-uitkering Participatie vanaf 2021 conform de bestuurlijk overeengekomen rekenregel. Op basis van de uitkomsten van de septembercirculaire neemt de decentralisatieuitkering ten opzichte van de meicirculaire toe met een totaalbedrag van € 21.074. De integratie-uitkering Wmo en de objectieve delen van de integratie-uitkering Sociaal Domein zijn per 2019 overgeheveld naar de algemene uitkering. Een aantal maatstaven zijn bij deze overheveling geharmoniseerd of geactualiseerd. De harmonisatie-effecten die de aanpassingen in de maatstafgegevens veroorzaken, worden middels de suppletie-uitkering ongedaan gemaakt. De suppletie-uitkering werkt als volgt. Per maatstaf wordt gekeken wat het budget van iedere gemeente zou zijn geweest indien de overheveling naar de algemene uitkering niet zou hebben plaatsgevonden. De aantallen zijn vervangen van de maatstaven met de gegevens van de vergelijkbare maatstaf (harmonisatie). Dit heeft gevolgen voor het budget van een gemeente.

Het verschil in budget dat deze wijziging veroorzaakt, wordt ongedaan gemaakt via de suppletie-uitkering. Het effect voor de gemeente Heumen is een bijsteling naar beneden van € 9.764 ten opzichte van de meicirculaire 2021. Een deel(fonds) van de integratieuitkering is het participatiebudget. Het participatiebudget wordt verdeeld over nieuw wajong, nieuw begeleiding en WSW. Op basis van de uitkomsten van de septembercirculaire neemt de het sociaal deelfonds participatie ten opzichte van de meicirculaire af met een totaalbedrag van € 3.906. Vanuit de septembercirculaire 2020 heeft het Rijk een bedrag van € 32.050 beschikbaar gesteld voor dak en thuislozen. Deze middelen worden gebruikt (de helft in 2021 en de helft in 2022) voor dekking van een pilot om uitstroom te bevorderen van 18+ jongeren uit jeugdhulp of wmo verblijf. Om de helft van het budget € 16.025 in 2022 te kunnen gebruiken is overheveling van deze gelden via een te vormen bestemmingsreserve nodig. In 2021 zijn extra middelen (zogeheten “Blokhuismiddelen”) voor de jeugdzorg ontvangen. In regionaal worden deze middelen ingezet voor verdringing en jeugdzorgproblematiek, praktijkondersteuning huisartsen jeugd GGZ en inkorten wachttijden specialistische jeugdzorg. De verwachting is dat deze middelen pas in het begrotingsjaar 2022 gaan leiden tot daadwerkelijke uitgaven. Vandaar dat overheveling van deze middelen ad.

€ 91.925 via het instellen van deze bestemmingsreserve.

€

21.074

9.764

€

-9.764

€

3.906

€

-3.906

dotatie bestemmingsreserve

€

16.025

€

-16.025

dotatie bestemmingsreserve

€

91.925

€

-91.925

€

17.000

€

-17.000

Onze gemeente is in 2021 geconfronteerd met zes drugsdumpingen. De kosten van deze dumpingen zijn niet begroot en er is nu een incidentele nadelige bijstelling van het ondermijningsbudget aan de orde.

€

8.500

De kosten van deze drugsdumpingen zijn voor 50% subsidiabel bij de provincie. Daartoe zijn declaraties ingediend die inmiddels ook zijn gehonoreerd en uitbetaald.

hoofdtaakveld 1 (veiligheid) 6120013

4380289

Ondermijning, ondermijning

6120013

8434002

Ondermijning, ontvangen subsidie provincie

6120003

8370015

APV-uitvoering, leges Drank- en horecawet

€

1.250

€

-1.250

Tot op heden is er € 750 ontvangen aan leges Drank- en horecawet. Dat is € 1.250 minder dan begroot voor 2021. Een incidentele nadelige bijstelling is noodzakelijk.

6120001

8370012

APV-uitvoering, leges APV

€

2.750

€

-2.750

Tot op heden is er € 1.250 ontvangen aan leges leges voor een APV-vergunning. Dat is € 2.750 minder dan begroot voor 2021. Een incidentele nadelige bijstelling is noodzakelijk.

6120005

8370017

APV-uitvoering, leges Wet kansspelen

€

275

€

-275

€

8.500

Ook bij deze leges is de opbrengst relevant lager dan begroot. Een incidentele bijstelling met € 275 is aan de orde.

hoofdtaakveld 2 (verkeer, vervoer en waterstaat) 6210001

4110003

Toelage gladheidsbestrijding

€

4.000

€

-4.000

Door de strenge periode januari-februari 2021 zijn de kosten van gladheidsbestrijding hoger uitgevallen.

6210001

4351001

Inhuur personeel

€

4.000

€

-4.000

Idem

6210004

8370031

Leges toekenning huisnummers

€

550

6210012

4380104

Aanschaf materiaal

€

2.445

€

€

2.445

-550 Er worden geen leges geheven voor toekenning huisnummers

Het budget voor aanschaf materalen inzake zwerfvuil wordt niet volledig benut in 2021. Dit budget loopt mee in de budgetten voor de afvalstoffenheffing (100% kostendekking).

6210012

4380134

Vergoeding inzameling zwerfvuil

€

4.000

€

-4.000

De vergoedingen voor inzameling zwerfvuil zijn hoger dan het destijds ingeschatte budget. Dit budget loopt mee in de budgetten voor de afvalstoffenheffing (100% kostendekking).

6210021

4380004

Elektriciteit openbare verlichting

€

5.000

€

-5.000

De stijgende energiekosten zorgen voor een overschrijding op de post electricteitskosten. De kosten worden ca. € 5.000 hoger dan ingeschat

6210022

4380085

Herstel schades

€

15.000

€

-15.000

Indien de veroorzaker te achterhalen is worden de kosten van schade aan openbare verlichting doorbelast. T.o.v. de oorspronkelijke raming is deze bijstelling op basis van de werkelijke uitkomsten nodig.

6210022

8380002

Doorbelasting aan derden

€

23.000

idem

6220002

4380077

Parkeergarage BSB, onderhoud gebouw & terrein

€

-6.250

In september is er LED-verlichting aangebracht in de parkeergarage onder de Brede School Broeksingel.

6220000

8710012

Administratief, onttrekking bestemmingsreserve parkeergarage BSB

€

23.000 €

6.250

€

6.250

€

6.250

Voor de gemaakte kosten wordt een beroep gedaan op de bestemmingsreserve die is gevormd voor deze parkeergarage.

hoofdtaakveld 3 (economie) 6330001

4380148

Onderzoeks- en advieskosten

€

2.500

€

2.500

Door minder opdrachten en verzoeken wordt een incidentele onderuitputting verwacht voor 2021 op deze post.

6340021

4380004

Elektriciteit

€

3.000

€

3.000

De stroomkosten voor de electriciteitskast valt lager uit o.a. door dat er geen winterfestijn heeft plaatsgevonden in de winter van 2020-2021.

6340021

4380034

Evenementen overig

€

25.000

€

25.000

Het winterfestijn gaat definitief niet door in 2021. Het geraamde budget hiervoor kan dus vrijvallen. Er worden nog kosten verwacht voor o.a pormotiefilm, vlaggen en de jaarlijkse kerstboom voor het gemeentehuis.

6340022

8380028

Geleverde energie derden

€

500

6340031

4380246

Uitvoeringskosten 4daagse

€

4.500

€

500 Betreft niet geraamde inkomsten van de laadpaal aan de Ericastraat.

In het voorjaar 2021 werd duidelijk dat de 4-daagse geen doorgang kon vinden. Met de maandrapportage april-mei-juni is toen een groot gedeelte van het budget al afgeraamd. Restant was evt. nodig voor kosten die al gemaakt waren. Het overschot (4.500) kan nu vrijvallen

€

4.500

€

-1.500

€

2.000

Dit schadebudget is in de conceptbegroting 2022 overgeheveld naar het (algemene) vandalismebudget.

€

-1.000

Idem. Omdat er pas weer vanaf september 2021 leerlingen worden vervoerd, kan het oorspronkelijke budget voor busvervoer (€ 9.500) deels worden teruggeraamd.

hoofdtaakveld 4 (onderwijs) 6420001

4210011

Onderwijshuisvesting, bijdrage OZB onderwijs

6420001

4380085

Onderwijshuisvesting, herstel schade

6420001

8438002

Onderwijshuisvesting, uitkering schadeverzekering

6420003

4380123

Onderwijshuisvesting, gymnastiek bijzonder onderwijs, buskosten en taxivervoer

6520021

4380003

Gas sportzaal BSB

6520021

4380078

Onderhoud installaties sportzaal BSB

6520021

4380244

Servicekosten sportzaal BSB

6520021 6520021 6520021 6520032

8360001 8360000 8431021 8431021

Incidentele verhuur sportzaal BSB Vaste verhuur sportzaal BSB SPUK sportzaal BSB Combinatiefunctie regeling specifieke uitkering

6520041

4720001

6520041

€ €

2.500

2.000 €

1.000

€

5.000

€

5.000

€

2.100

€

2.100

€

-1.000

€

2.300

€ € € €

-900 -3.000 830 22.571

€

-1.000

Er is in totaal € 51.500 vergoed aan de schoolbesturen terwijl daar € 49.000 voor beschikbaar was. In het concept van de begroting 2022 is hiervoor een budget opgenomen van € 50.500.

hoofdtaakveld 5 (sport, cultuur en recreatie) We verwachten op dit onderdeel een voordeel van € 2.100 i.v.m. minder energieverbruik De kosten van het gezamenlijke onderhoud installaties 2020 zijn hoger uitgevallen dan de opgevoerde raming in 2020. Het verschil (€ 300) is geboekt op 2021. Ook voor 2021 verwachten we een kostenstijging ten aanzien van het onderhoud installaties en de controle van de scheidingswand. Totaal verwacht nadeel van alle posten m.b.t. het onderhoud installaties: € 1.000 Naar verwachting vallen de servicekosten (afrekening aan de hand van de kruisjeslijst bij huurovereenkomst) evenals het voorgaande jaar lager uit. Derhalve aframing budget met € 2.300. Minder incidentele verhuur dan voorgaande jaren. Diverse opzeggingen vaste verhuur (vaak i.v.m. ledenterugloop). N.a.v. de ingediende SPUK aanvraag verwachten we een uitkering ter grootte van € 7.701. Dit betreft € 830 meer dan geraamd. Voor subsidie SPUK sportakkoord wordt door het ministerie van VWS een bedrag van € 22.571 uitgekeerd.

€

1.000

€ €

900 3.000

Sportcentrum Malden, dotatie voorziening groot onderhoud

€

1.850

€

-1.850

Met de exploitant van Sportcentrum Malden is de afspraak gemaakt dat voor de projectbegeleiding van de uitvoering van groot onderhoud jaarlijks een bedrag van € 1.850 wordt vergoed door de gemeente Heumen.

4420012

Sportcentrum Malden, exploitatiebijdrage

€

26.357

€

-26.357

De oorspronkelijke exploitatiebijdrage voor Sportcentrum Malden ad € 284.500 is sinds de start op 8 juli 2019 geïndexeerd. Hierdoor is de bijdrage voor 2021 gegroeid tot € 310.857 (4 kwartalen van € 77,714,24)

6520041

8360007

Sportcentrum Malden, verhuur maatschappelijke ruimten

€

19.854

€

19.854

De oorspronkelijke verhuurprijs voor maatschappelijke ruimten (€ 207.864) is eveneens toegenomen door indexering. Deze bedraagt inmiddels € 227.718 (4 kwartalen van ieder € 56.929,41)

6520041

8360006

Sportcentrum Malden, commerciële verhuur

€

5.449

€

5.449

Ook de oorspronkelijke verhuurprijs voor de maatschappelijke ruimten (€ 58.813) is toegenomen door indexering. Deze bedraagt inmiddels € 64.262 (4 kwartalen van € 16.065,40).

6530001

4438041

Amateurkunst, incidentele subsidies

€

5.000

€

5.000

6550001 6550001 6550002 6550002 6550003 6550003 6550001 6550001 6550004 6550004 6550005 6550005

4210002 4210007 4210002 4210007 4210002 4210007 4434000 8434001 4380052 8360002 4380052 8360002

OZB Waterschapslasten OZB Waterschapslasten OZB Waterschapslasten draaipremies molens doorbetaling draaipremies molens Verz. Opstal en inventaris verhuur kerken Verz. Opstal en inventaris verhuur kerken

€ € € € € € €

157 11 423 36 115 17 311

€

157

€ € € € €

11 423 36 115 17

€ € € €

95 85 108 85

6560001

4438001

Media, subsidie bibliotheek

€

€ €

2.300

830 22.571

€

10.000

De molens zijn vrijgesteld van OZB en waterschapslasten conform de opgave van Munitax

€ €

311 € € € €

€

Van het voor 2021 beschikbare budget van € 20.000 wordt € 15.000 besteed (3 x € 5.000). Een incidentele aframing is aan de orde. Overigens is dit budget in de conceptbegroting 2022 verlaagd naar € 15.000.

€

95 85 108 85

-10.000

idem idem idem idem idem 311 De draaipremies voor molens dient tegenwoordig rechtstreeks door de molenaars aangevraagd te worden bij de Provincie. -311 idem De verzekeringskosten zijn lager dan begroot Bijstelling van de huren geeft een hogere opbrengst De verzekeringskosten zijn lager dan begroot Bijstelling van de huren geeft een hogere opbrengst In eerste instantie is op het subsidiebudget 2021 voor de Openbare bibliotheek Gelderland Zuid (OBGZ) een bezuiniging toegepast van € 50.000 (1e begrotingswijziging 2021). Deze voorgenomen bezuiniging is echter niet gerealiseerd (raadsmededeling 19 februari 2021, zaaknr. 31202, documentnr 64690). Aan de bibliotheek is namelijk een jaarlijkse subsidie 2021 verleend van €320.018; een bedrag gelijk aan de subsidie 2020. Het dekkingstekort is voor een bedrag van € 40.000 verrekend via de maandrapportage april-mei-juni 2021 (5e begrotingswijziging). In deze rapportage is de ontbrekende € 10.000 opgenomen (€50.000 minus € 40.000).

6560000

4710008

Vorming bestemmingsreserve afdekking toekomstige kapitaallasten aanbouw bibliotheek Maldensteijn

6560000

8710029

Ontrekking bestemmingsreserve aanbouw bibliotheek Maldensteijn

€

307.220

€

De raad heeft op 4 november 2021 tijdens de begrotingsbehandeling 2022 besloten om voor de kapitaallasten van de aanbouw bibliotheek Maldensteijn Malden voor de resterende jaren t/m 2026 een bestemmingsreserve te vormen. Jaarlijks wordt uit deze reserve een bedrag onttrokken gelijk aan de kapitaallasten.

-307.220

De raad heeft op 4 november 2021 tijdens de begrotingsbehandeling 2022 besloten om voor de kapitaallasten van de aanbouw €

51.470

€

51.470 bibliotheek Maldensteijn Malden voor de resterende jaren t/m 2026 een bestemmingsreserve te vormen. Jaarlijks wordt uit deze

reserve een bedrag onttrokken gelijk aan de kapitaallasten van de aanbouw van de bibliotheek.

hoofdtaakveld 6 (sociaal domein) 6671031

4341022

Reguliere Begeleiding en persoonlijke verzorging

6671031

4341031

Specialistische Begeleiding

6671031

4341020

Dagbesteding

6671031

4341032

Kortdurend verblijf, Vervoer en Casemanagement (incl. Tijd. Verblijf)

6671031

4341028

Begeleiding/dagbesteding ZG (landelijk raamcontract)

€

€

4.859

€

€

€

6671011

4341002

Huishoudelijke zorg 1 (algemene voorziening)

6671011

4341015

Huishoudelijke zorg 2

€

6660011

8342000

Eigen bijdrage Wmo

€

18.784

4.108

6.090

787

€

78.159

€

-18.784

€

4.859

€

-4.108

€

-6.090

€

787

€

-78.159

7.000

€

7.000

8.000

€

8.000

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daad werkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Reguliere begeleiding en persoonlijke verzorging geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 249.236. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 230.452, begrote overschrijding van € 18.784. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daad werekelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 geextrapoleerd m.b.t. Specialistische begeleiding naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 513.989. Er is een budget 2021 beschikbaar van € 518.848, derhalve een voordeel van € 4.859. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot met september 2021 m.b.t. dagbesteding geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 48.913. Er is een budget 2021 beschikbaar van € 44.805, derhalve een nadeel van € 4.108. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot met september 2021 m.b.t. kortdurend verblijf inclusief Tijdelijk verblijf geextrapoleerd naar geheel 2021. De kosten van tijdelijk verblijf lichamelijk en verstandelijk beperkten verlopen niet via het berichtenverkeer.

Deze lasten worden door het ROB voorlopig becijferd op € 20.818 voor 2021. De totale budgetprognose 2021 komt hierdoor uit op € 26.402 versus een beschikbaar budget van € 20.312, geeft een nadelig resultaat van € 6.090. In 2021 zijn nog geen zorglasten verantwoord voor deze doelgroep en zijn ook (nog) geen lasten te verwachten. Het beschikbare budget 2021 van € 787 kan dan ook vrijvallen. Door de vasstelling van een vast tarief per 1 januari 2021 door middel van collegebesluit van 16 maart jl. ( zaaknr. 64840) heeft een 5e begrotingswijziging tot gevolg gehad. Door deze vasstelling is de primaire begroting negatief bijgesteld met € 38.210 naar € 820.382. Aan de hand van een clientenanalyse is duidelijk een stijging waarneembaar van 10%, per 01- januari 331 clienten ten opzichte van 1 oktober jl. 363 clienten. De stijging van het aantal clienten is in de uitgaven terug te zien. Per 01 oktober is een kostenpost verantwoord van € 673.906. Indien we deze lasten extrapoleren naar geheel 2021, is een budget benodigd van € 898.541. Er is een gewijzigd budget beschikbaar van €820.382, derhalve een nadeel van € 78.159. Op basis van deze bijgestelde prognose kunnen we concluderen dat de invoering van het zgn. abonnementstarief in Heumen wel leidt tot een groei van het aantal zorguren in 2021 t.o.v. 2020.

Ook bij huishoudelijke zorg 2 is aan de hand van een clientenanalyse de eerste 7 maanden van het jaar een stijging van het aantal clienten waarneembaar. Vanaf 1 augustus is een dalende trent van het aantal clienten te zien. Van 59 clienten per 1- augustusnaar 53 per 1 oktober. Per 01 oktober is een kostenpost verantwoord van € 134.300. Er is een gewijzigd budget beschikbaar van € 186.153. De dalende aantal clienten heeft ook zijn weerslag op de uitgaven. Indien we de uitgaven extrapoleren naar geheel 2021, is een budget benodigd van € 179.153. derhalve een voordeel van € 7.000. Het effect van de aanzuigende werking Huishoudelijke zorg is ook merkbaar met betrekking tot de ontvangen eigen bijdragen. Een schatting van 3 termijnen 'opgelegde bijdragen CAK' van circa. € 30.000 en het beschikbare budget laat een benodigd budget 2021 zien van ruim € 118.450. Op het geschatte bedrag van € 118.450 is € 14.000 in mindering gebracht. Dit is een afrekenverschil met een opgenomen transitorische post in de jaarrekening 2020 'nog te ontvangen eigen bijdragen'. Er is voor 2021 een budget aan eigen bijdrage opgenomen van in totaal € 96.825. Dit budget zal omhoog worden bijgresteld met € 8.000 naar € 104.825.

6671011

4411008

Huishoudelijke zorg (compensatiemaatregel)

€

15.000

€

15.000

Compensatieregel is bedoeld voor personen met een beperking of chronische psychische of psychosociale problemen die daarmee verband houdende aannemelijke meerkosten hebben, een tegemoetkoming wordt verstrekt ter ondersteuning van de zelfredzaamheid en de participatie. Door middel van schatting van de werkelijke en nog te verwachte uitgaven is bepaald dat een bedrag van €15.000 voor 2021 vrij kan vallen.

6671012

4341008

Vervoer

€

2.500

€

2.500

Op dit moment maken 2 cliënten gebruik van deze individuele vervoersvergoeding WMO. We verwachten voor 2021 een totale kostenpost van max. € 1.000 versus een beschikbaar budget van € 3.500. Derhalve een voordelig resultaat van € 2.500.

6681001

8380007

Maatschappelijk opvang (bijdragen derden)

€

9.700

€

9.700

Gemeente Nijmegen is als centrumgemeente voor Gelderland-Zuid de uitvoerder van Beschermd Wonen en maatschappelijke opvang. Dit is de zwaarste zorgvorm binnen de WMO. Voor het innovatiebudget ambulantiseringsmiddellen GGZ 2021 heeft de gemeente Heumen voor een totaal bedrag € 9.700 aan regionale bijdragen GGZ van de gemeente Nijmegen ontvangen. € 9.700 kan vrij vallen.

Sociaal domein -Uitvoering Jeugdzorg 6672001

4341022

Reguliere Begeleiding en persoonlijke verzorging

€

36.630

€

-36.630

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Reguliere begeleiding en persoonlijke verzorging geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 213.178. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 176.548, begrote overschrijding van € 36.630.

6672001

4341031

Specialistische Begeleiding

€

70.513

€

-70.513

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Specialistische begeleiding geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 286.697. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 216.184, begrote overschrijding van € 70.513.

6672001

4341020

Dagbesteding

€

5.183

€

-5.183

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Dagbesteding geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 23.432. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 18.249, geeft een nadelig resultaat van € 5.183.

6672001

4341035

Dagbehandeling

€

56.452

€

-56.452

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Dagbehandeling geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 241.402. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 184.950, geeft een nadelig resultaat van € 56.452.

6672001

4341032

Kortdurend verblijf, Vervoer en Casemanagement, vaktherapie

€

20.096

€

-20.096

6672001

4341036

Basis en specialistische GGZ (incl. dyslexie)

€

239.392

€

-239.392

6672011

4341018

PGB Jeugdzorg

€

40.000

€

40.000

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Kortdurend verbljf, Vervoer en Casemanagement/Vaktherapie geextrapoleerd naar geheel 2021. De benodigde budgetten van in totaal zijn € 140.729. Er is voor 2021 een budget van in totaal geraamd van € 120.633 (waarvan vaktherapie/casemanagement € 20.372, vervoer € 11.544 en kortdurend verblijf €88.717) een begrote overschrijding van in totaal van € 20.096. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Basis specialistische GGZ (inclusief dyslexie) geextrapoleerd naar geheel 2021. Hierbij rekening houdend met het verloop van (dure) clienten. Met de term dure clienten wordt verstaan clienten met zorguitgaven van meer dan € 25.000 op jaarbasis per client. Van een client waarvan de zorg gedurende het jaar tussentijds is beeindigd zijn de utgaven niet geextrapoleerd voor geheel 2021. Dit geldt ook voor clienten die gedurende het jaar zijn ingestroomd. Het benodigd budget is € 1.057.493. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 818.101, begrote overschrijding van in totaal van € 239.392. Het gaat hierbij in totaal om 240 clienten waarvan 3 clienten met een zorguitgaven van circa € 40.000 per jaar/per client.

Per 1 oktober 2021 is een kostenprognose opgesteld van de PGB-Jeugdzorg. Indien we uitgaan van een verzilveringswaarden van 85% van de afgegeven indicaties, bedragen de lasten in 2021 € 111.000 (geen afrekening 2020), versus een budgetraming van € 151.000, leidt dit tot een onderschrijding van € 57.500.

6682001

4341038

€

Ambulante (groeps)behandeling J&O, J-LVG

17.575

€

-17.575

6682001

4341037

Jeugdhulp met verblijf

€

200.833

€

-200.833

6682001

4341039

Jeugdbescherming en jeugdreclassering

€

120.427

€

-120.427

6672001

4341025

LTA (Landelijk gespecialiseerde zorg)

€

174.888

€

-174.888

Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Ambualnte (groeps) behandeling geextrapoleerd naar geheel 2021. Het benodigd budget is € 277.838. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 260.263, geeft een nadelig resultaat van € 17.575. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Jeugdhulp met verblijf geextrapoleerd naar geheel 2021. Hierbij rekening houdend met het verloop van (dure) clienten. Met de term dure clienten wordt verstaan clienten met zorguitgaven van meer dan € 25.000 op jaarbasis. Van een client waarvan de zorg gedurende het jaar tussentijds is beeindigd zijn de utgaven niet geextrapoleerd voor geheel 2021. Dit geldt ook voor de clienten die gedurende het jaar zijn ingestroomd. Het benodigd budget is € 989.930. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 789.097, begrote overschrijding van in totaal van € 200.833. Het gaat hierbij in totaal om 29 clienten met een gemiddelde zorguitgaven van circa € 34.000 per client/ per jaar waarvan 13 clienten met zorguitgaven per jaar van meer dan € 50.000 per client. Het aantal clienten is ten opzichte van 2020 gedaald van 34 naar 29.

De gemiddelde zorguitgaven per client is daartegenover met circa 61% per client gestegen. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t. Jeugdbescherming en jeugdreclasering geextrapoleerd naar geheel 2021. Hierbij rekening houdend met het verloop van (dure) clienten. Met de term dure clienten wordt verstaan clienten met zorguitgaven van meer dan € 25.000 op jaarbasis. Van een client waarvan de zorg gedurende het jaar tussentijds is beeindigd zijn de utgaven niet geextrapoleerd voor geheel 2021. Dit geldt ook voor de clienten die gedurende het jaar zijn ingestroomd. Het benodigd budget is € 289.290, inclusief de uitgaven die buiten het berichteverkeer om gaan. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 168.863, begrote overschrijding van in totaal van € 120.427. Het gaat hierbij in totaal om 26 clienten met een gemiddelde zorguitgaven van circa € 7.600 per client/ per jaar afgezien van de uitgaven die buiten het berichtenverkeer om gaan zoals de consultatie, advies en intensief gezinsgerichte casemanagement uiitgaven. Een stijging van 23% van het aantal clienten ten opzichte van 2020. Aan de hand van de regionale septemberrapportage van 19 oktober 2021 zijn de daadwerkelijke uitgaven aan de zorgaanbieders tot en met september 2021 m.b.t.

LTA geextrapoleerd naar geheel 2021. Hierbij rekening houdend met het verloop van (dure) clienten. Met de term dure clienten wordt verstaan clienten met zorguitgaven van meer dan € 25.000 op jaarbasis. Van een client waarvan de zorg gedurende het jaar tussentijds is beeindigd zijn de utgaven niet geextrapoleerd voor geheel 2021. Dit geldt ook voor de clienten die gedurende het jaar zijn ingestroomd. Het benodigd budget is € 546.837. Er is voor 2021 een budget geraamd van € 371.949, begrote overschrijding van in totaal van € 174.888. Het gaat hierbij in totaal om 10 clienten met een gemiddelde zorguitgaven van circa € 54.000 per client/ per jaar waarvan 2 clienten met zorguitgaven per jaar van meer dan € 100.000 per client. Het aantal clienten ten opzichte van 2020 is hetzelfde gebleven maar de gemiddelde uitgaven per client is met 66% gestegen. In het regionale PFO van 17 april 2014 zijn afspraken gemaakt over het regionaal verevenen van gespecialiseerde zorg in de regio. De afspraken zijn bedoeld om financiële solidariteit in de regio te bewerkstelligen en golden in eerste instantie voor de onderdelen jeugdhulp met verblijf en jeugdbescherming & jeugdreclassering. Vanaf 2017 zijn daar de kosten voor de landelijk ingekochte jeugdhulp (LTA) aan toegevoegd.

In de huidige vereveningsmethodiek wordt per gemeente het resultaat (verschil tussen begroting en gerealiseerde kosten) berekend. Er is voor gekozen om de voor- en nadelen te scheiden, waarbij eerst de voordelen teruggegeven worden aan die gemeenten die minder zorg verbruikt hebben dan dat zij aan budget ingebracht hebben. Vervolgens worden de nadelen over alle gemeenten verdeeld naar rato van de inbreng van het budget. De gedachte hierbij was dat er een eenvoudige prikkel was ingebouwd om het zorgverbruik in toom te houden. Om tegemoet te komen aan de nadelen van de huidige systematiek is vanaf 2021 andere methodiek voor verevenen bedacht. Bij afwijking van meer dan 20% dan het gemiddelde van de afgelopen twee jaar voor de onderdelen Jeugdhulp met verblijf en LTA, dan wordt het meerdere verrekend over 7 gemeenten naar rato van aantal jeugdigen per 01-01 van betreffende jaar. Gebaseerd op de septemberrapportage ROB inclusief de inschatting van zorguitgaven m.b.t. de dure clienten zijn de uitkomsten van de regionale verevening 2021 LTA en zorg met verblijf bepaald en zal voor Heumen in 2021 leiden tot een ontvangst van € 366.918. In 2021 heeft de afrekening van het ROB plaatsgevonden. De totale afrekening van een voordelig bedrag van € 394.173.

De volgende posten zijn hiermee verrekend - € 19.675 Tijdelijk verblijf (Iedere gemeente draagt naar rato van budget bij aan de totale kosten van deze zorg. Er is dus geen sprake van verevening tussen de gemeenten, elke gemeente draagt bij aan deze plekken, ongeacht door wie ze bezet worden), - € 66.348 Omzetgarantie corona, -€ 3.498 meerkosten corona. Het restant bedrag is na verrekening met de genoemde posten € 304.661. Op het bedrag van € 304.661 is € 209.000 in mindering gebracht. Dit is het afrekenverschil met een opgenomen transitorische post die in de jaarrekening 2020 is opgenomen, 'verevening ROB 2020.'

6682001

4341037

Effect verevening Zorg met verblijf en LTA (2021)

€

366.918

€

366.918

6682001

4341037

restant verevening 2020

€

95.000

€

95.000

6672001

4380300

Goederen en diensten Corona

€

-16.602

Door het ROB is in oktober een voorlopige inschatting gemaakt met betrekking tot de meerkosten Jeugd en Wmo 2021 (€ 8.359). Bovendien is hierin meegenomen een declaratie van Zorgaanbieder Driestroom meerkosten Covid 2020 € 8.243.

420.353

Deze bijgestelde prognose 2021 leidt tot een nadelig resultaat op de WMO-zorg van € 59.295 en een nadelig resultaat op de Jeugdzorg van € 456.673. Per saldo dient dus een bedrag van € 515.968 te worden onttrokken uit de bestemmingsreserve sociaal domein. Per 01-11-2021 is nog een bedrag in het schommelfonds beschikbaar van in totaal € 420.353 (per 01-01-2021 € 800.353 -/380.000 onttrekking 5e BGW 2021). Het bedrag van € 420.353 zal in het geheel uit de bestemmingsreserve onttrokken worden.

6010001

8710014

Onttrekking Bestemmingsreserve sociaal domein

€

€

16.602

420.353

€

Sociale uitkeringen en minimabeleid

6630001

8431006

Gebundelde rijksbijdrage sociale uitkeringen (BUIG)

€

78.574

€

-78.574

6630001

4411000

Uitgaven algemene bijstand

€

40.461

€

-40.461

6630001

4420041

Loonkostensubsidie

€

17.000

€

-17.000

6630002

4380073

BBZ startende ondernemers (Rapportage kosten BBZ)

€

5.000

6630002

4411003

BBZ startende ondernemers

€

-26.497

€

5.000

€

26.497

In de meerjarenbegroting 2021-2024 van het Ministerie SZW zijn de macro-middelen vastgelegd t.b.v. de bekostiging van de gemeentelijke sociale uitkeringen (landelijk 2021 € 6,385 miljard ). Op basis van deze macro-middelen vindt de verdeling over de gementen plaats via de gebundelde rijksbijdrage 2021 (BUIG). De berekening van de BUIG is voor een groot deel gebaseerd op de realisatiecijfers 2019 en voor het andere via een objectieve verdeling. In september 2020 is door het Rijk de voorlopige BUIG 2021 bekend gemaakt en vastgesteld op een bedrag van € 3.871.889. In de loop van september 2021 is de BUIG 2021 definitief door het Rijk vastgesteld op € 3.792.878, nadeel van € 79.011. De huidige budgetrtaming bedraagt € 3.871.452, derhalve een nadeel van € 78.574. Door het Coronavirus zijn in 2020 de reintegratie activiteiten door het Werkbedrijf gedeeltelijk gestagneerd. Per 1 januari 2021 zijn 217 bijstandscliënten in ons bestand. In de prognose 2021 werd uitgegaan van een stijging van het aantal clienten van begroot 217 per 1 januari 2021 naar 227 per 31 december 2021, derhalve een stijging met 10 cliënten. De werkelijkheid laat op dit moment een dalende trent zien omdat de verwachte werkloosheid minder hard stijgt. De maand september laat ondanks de daling van het aantal cliënten toch een stijging van het negatieve resultaat zien.