Document · PDF

A6 Bijlage I IV3 model 2021 begroting gemeente Heumen

Raad 11 maart 2021, gemeente HeumenBij agendapunt: Lijst met ingekomen stukken13.307 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Onderwerp Informatie voor derden (Iv3)

Den Haag, juni 2020 Geachte heer / mevrouw, In artikel 71 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden van 18 april 2016, inclusief de wijzigingen hierop van 11 maart 2019, staat de gegevenslevering aan het CBS beschreven. Volgens deze voorschriften moet u financiële gegevens aan het CBS sturen in de vorm van een verdelingsmatrix, een overzicht van de balansstanden (op kwartaal- en jaarrekeningbasis) en twee tabellen inzake financiële kengetallen en beleidsindicatoren (op begrotings- en jaarrekeningbasis). Naast de financiële gegevens dient u een schriftelijke verklaring van het college in te sturen met betrekking tot de vereiste kwaliteit van deze gegevens. Het Iv3-model 2021 is inhoudelijk niet veranderd ten opzichte (van de update) van het model 2020 van 15 mei 2020. Wel zijn er op basis van voortschrijdend inzicht enkele aanpassingen gedaan in de grijswitverdeling van de cellen in de matrices. Zie het tabblad "3.Toelichting" onder de kop "Wijzigingen model 2021". U kunt uw gegevens aanleveren met behulp van de Excel-tabbladen die zijn opgenomen in dit bestand. De opzet van de tabbladen voor de gegevenslevering is conform de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden, inclusief de wijzigingen hierop van 11 maart 2019.

Het ingevulde bestand kunt u naar het CBS sturen. Voor meer informatie over de toezending, verwijs ik u naar het tabblad "2.Adressering". In verband met de automatische verwerking van de ingezonden bestanden verzoek ik u geen wijzigingen in (de opmaak van) dit bestand aan te brengen, zoals aanpassing van tabbladnamen, de volgorde van tabbladen en/of indelingen. Het CBS bewerkt de aangeleverde gegevens voor haar eigen statistische doeleinden. Daarnaast publiceert het CBS via open data de gegevens in onbewerkte vorm, zoals deze aan het CBS zijn verstrekt. Meer informatie hierover is opgenomen in het tabblad "3.Toelichting" onder het kopje "Open data". Voor vragen en/of opmerkingen over inhoudelijke Iv3-zaken kunt u contact opnemen met het: Centraal Bureau voor de Statistiek Bureau Kredo tel. (070) 337 47 08 www.cbs.nl/kredo kredo@cbs.nl

Met vriendelijke groet, Dhr. dr. H. Verduin Directeur statistieken overheidsfinanciën en consumentenprijzen

Toezending van de gegevens Voor de financiële informatie en de schriftelijke verklaring die u op begrotings-, kwartaal- en jaarrekeningbasis aan het CBS moet sturen, gelden de volgende tijdstippen: - voor de begroting is de uiterlijke inzendtermijn vóór 15 november van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar - voor de kwartaallevering is de uiterlijke inzendtermijn één maand na afloop van het kwartaal - voor de jaarrekening is de uiterlijke inzendtermijn vóór 15 juli na afloop van het betreffende jaar Indien deze wettelijk vastgestelde deadline voor u niet haalbaar is, kunt u een verzoek tot uitstel indienen bij de minister van BZK, conform de procedure beschreven in de BZK-circulaire Informatie voor derden van 29 juni 2009. U dient de Iv3-matrix (in Excel-formaat), de akkoordverklaring (in pdf-formaat) en, in het geval van de kwartaallevering, de bijgestelde begroting (in Excel-formaat) samen in één zipfile te uploaden via www.cbs.nl/bestandslevering Om te kunnen uploaden ontvangt u van het CBS na de opvraagbrief voor de betreffende levering (begroting, kwartaal of jaarrekening) een e-mail met inloggegevens. Na het uploaden van de gegevens ziet u een ontvangstbevestiging op het scherm. De datum die hierbij wordt vermeld, is van belang voor de tijdigheidstoets. Let op: wijzigingen van de contactpersoon kunt u niet via de upload-pagina doorvoeren.

Mutaties van de contactpersoon dient u door te geven aan het Ministerie van BZK via: https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financien-gemeenten-en-provincies/inhoud/uitwisseling-financiele-gegevensmet-sisa-en-iv3/single-information-single-audit-sisa/doorgeven-of-wijzigen-contactgegevens-sisa-en-of-iv3 Voor meer informatie over de informatiestroom aan het CBS verwijs ik u naar het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de BZK-circulaire Informatie voor derden van 29 juni 2009, de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden van 18 april 2016, inclusief de wijzigingen hierop van 11 maart 2019 en de website van bureau Kredo: www.cbs.nl/kredo

Naamgeving De naamgeving van de bestanden met de gegevens die u toestuurt, dient als volgt te zijn: KRDjjp06nnnn.xls (bijv. KRD201060757.xls) BEGjjp06nnnn.xls (bijv. BEG201060757.xls) AKKjjp06nnnn.pdf (bijv. AKK201060757.pdf) KRDjjp06nnnn.zip (bijv. KRD201060757.zip) Kredo - 2020 - periode 1 - gemeente - Boxtel KRD staat voor Kredo --> Kwaliteitsslag Rapportage EU Decentrale Overheden BEG staat voor geactualiseerde begroting AKK staat voor akkoordverklaring jj p

= jaar, voor bijvoorbeeld 2020 is dit 20. = periode (0 = reguliere begroting, 1 - 4 = kwartalen, 5 = jaarrekening) U vult bij periode het cijfer 0 in, indien sprake is van de reguliere begroting die u uiterlijk 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar moet insturen (voorvoegsel = altijd "KRD"). De cijfers 1 t/m 4 betreffen de respectievelijke kwartaalleveringen, dus voor zowel de levering van de gerealiseerde kwartaalgegevens als voor de geactualiseerde begroting die per kwartaal moeten worden meegezonden. Het onderscheid in de bestandsnaam tussen de kwartaalrekening en de geactualiseerde begroting, wordt gemaakt door het voorvoegsel "KRD" (voor de kwartaalrealisatie) en "BEG" (voor de geactualiseerde begroting). Het cijfer 5 staat voor de levering van de jaarrekening (voorvoegsel = altijd "KRD"). 06 = nummer overheidslaag (gemeente = 06) nnnn = nummer van uw gemeente; dit nummer is te vinden in de opvraagbrief

Algemene toelichting bij de levering Informatie voor derden (Iv3) Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), in het bijzonder artikel 71, en de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden, dienen decentrale overheden het CBS financiële informatie te verschaffen op begrotings-, kwartaal- en jaarrekeningbasis. - Voor de begroting moeten de geraamde lasten en baten van de taakvelden en de geprognosticeerde balansmutaties, verbijzonderd naar de economische categorieën, worden aangeleverd, alsmede de financiële kengetallen en de beleidsindicatoren, waarvan de gemeente bronhouder is. - Voor de kwartaalgegegevens moeten de gerealiseerde, gecumuleerde lasten en baten van de taakvelden en de balansmutaties, verbijzonderd naar de economische categorieën, worden aangeleverd, alsmede een overzicht van de financiële balansstanden. Daarnaast moet elk kwartaal de geactualiseerde begroting worden verstrekt. - Voor de jaarrekening moeten de gerealiseerde lasten en baten van de taakvelden en de balansmutaties, verbijzonderd naar de economische categorieën en een overzicht van alle balansstanden worden aangeleverd, alsmede de financiële kengetallen en de beleidsindicatoren, waarvan de gemeente bronhouder is.

Het is de bedoeling dat u de in dit bestand bijgevoegde verdelingsmatrices voor baten, lasten en balansstanden (automatisch) vult met deze gegevens en de vereiste financiële kengetallen en beleidsindicatoren invult in de hiervoor bestemde tabellen. De gevraagde informatie behoort te zijn voorzien van een ondertekende schriftelijke verklaring van het college (Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden, artikel 2, lid 1) dat de gegevens aan de gestelde eisen voldoen. Een voorbeeldmodel is opgenomen in het tabblad "8.Akkoordverklaring" in dit bestand. Zie ook hierna onder het kopje "Akkoordverklaring". De informatie wordt pas als ontvangen beschouwd indien de verklaring van het college ook in het bezit van het CBS is. Dit gevulde bestand dient binnen de gestelde termijn naar het CBS te worden opgestuurd (zie voor versturing tabblad "2.Adressering"): - voor de begroting is de uiterlijke inzendtermijn vóór 15 november van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar - voor de kwartaallevering is de uiterlijke inzendtermijn één maand na afloop van het kwartaal - voor de jaarrekening is de uiterlijke inzendtermijn vóór 15 juli na afloop van het betreffende jaar Na ontvangst van uw inzending controleert het CBS direct of de gegevens voldoen aan de acceptatietoetsen (zie tabblad "9.Eindoordeel"). Hiervan ontvangt u ook meteen het resultaat.

Vervolgens kan het CBS nog contact met u opnemen in geval van inhoudelijke vragen en/of onduidelijkheden in de ingestuurde data. Dit bestand is bestemd voor alle inzendingen over 2021, dus voor zowel de rapportage begroting, als voor de rapportages kwartaal, actuele begroting en jaarrekening (zie het kopje "Eén opvraagbestand voor begrotingen, kwartaal- en jaarrekeningen"). Wij verzoeken u de bedragen op te geven als positieve getallen (zowel lasten als baten) en in duizendtallen, bijv. € 23.810,- invullen als 24. Meer informatie kunt u vinden op:

www.cbs.nl/kredo

Eén opvraagbestand voor begrotingen, kwartaal- en jaarrekeningen Vanaf het verslagjaar 2017 werkt het CBS met één opvraagbestand Iv3 voor zowel de rapportage begrotingen als kwartaalen jaarrekeningen en de actuele begroting. In dit model zijn alle regels zichtbaar, ook indien, zoals bij de begrotingen en kwartaalrekeningen, niet alle tabbladen/posten en tabellen hoeven te worden ingevuld. Omdat er niet langer sprake is van aparte opvraagbestanden voor begroting, kwartaalgegevens en jaarrekening, is een correcte naamgeving van de bestanden die u naar het CBS stuurt nog belangrijker dan voorheen. Zie ook het kopje "Informatie gemeente" hieronder en het tabblad "2.Adressering".

Interessante links voor vullen Iv3 Als hulp bij het invullen van de matrices en balansstanden kan de volgende informatie van nut zijn: - Nadere toelichting van de taakvelden, categorieën en balansposten: Vraagbaakiv3gemeenten.nl/ - Trefwoordenlijsten inzake de heffingen, de categorieën en de balansposten: Trefwoordenlijsten - Beslisboom betreffende de rubricering van een betaling aan een andere partij binnen het kader van een (economische) transactie: Beslisboom economische categorieën - Voorbeelden van de wijze waarop u mutaties in voorzieningen kunt boeken, indien de voorziening direct op het actief wordt gecorrigeerd: Boekingen van voorzieningen - Notities van en/of gestelde vragen aan Commissie BBV naar onderwerp: Notities en vragen Commissie BBV

Open data

Het CBS stelt de onbewerkte Iv3-gegevens beschikbaar via open data. Het CBS hanteert hierbij het volgende publicatiebeleid. Het moment van beschikbaar stellen van Iv3-gegevens voor een verslagperiode is afhankelijk van de uiterste datum die geldt voor inzending aan het CBS van de Iv3-rapportage voor die verslagperiode. Voor de begroting is deze datum 14 november in het jaar voorafgaand aan het verslagjaar (j-1). Voor de kwartaalrekeningen van het eerste, tweede en derde kwartaal van jaar j is deze één maand na afloop van het kwartaal. Voor aanlevering van het vierde kwartaal van jaar j geldt een uiterste inzenddatum van 31 januari in het jaar volgend op het verslagjaar (j+1). Voor de jaarrekening is deze datum 14 juli in het jaar volgend op het verslagjaar (j+1). Alle voor een bepaalde verslagperiode ontvangen Iv3-gegevens worden tegelijkertijd beschikbaar gesteld. Dit gebeurt tien dagen na de uiterste inzenddatum. NB indien de berichtgever uiterlijk vijf dagen na de uiterste inzenddatum (nog) een (her)levering heeft gedaan, dan wordt die geplaatst. De berichtgever heeft daarnaast nog de gelegenheid een verbeterde versie van zijn Iv3-gegevens in te sturen. Dit kan tot uiterlijk twee maanden na de uiterste inzenddatum die gold voor de betreffende periode. Deze versie wordt vervolgens zeventig dagen na de uiterste inzenddatum beschikbaar gesteld.

Voor beide publicatiedatums geldt dat indien de betreffende dag in het weekend of op een feestdag valt, de data op de eerstvolgende werkdag beschikbaar worden gesteld. Meer informatie vindt u op: https://www.cbs.nl/nl-nl/onze-diensten/open-data/iv3 Via website Data Financiën Decentrale Overheden kunt u de financiële informatie eenvoudig tussen meerdere gemeenten vergelijken. Meer informatie vindt u op: https://www.findo.nl/

Informatie gemeente In het tabblad "4.Informatie" wordt u gevraagd om contactinformatie over uw gemeente, de status van de inzending, de periode waarop de ingestuurde vragenlijst betrekking heeft en gegevens over de invuller of inhoudelijk deskundige te vermelden. In geval van inhoudelijke vragen en/of onduidelijkheden zal het CBS direct met de betreffende persoon contact opnemen. Onderstaand vindt u een toelichting op de in te vullen velden Naam, Nummer, Status en Periode. - Naam: De naam van uw overheid - Nummer: Dit viercijferig nummer is te vinden in de opvraagbrief die u van het CBS heeft ontvangen. - Status: U wordt gevraagd of de levering de Begroting betreft of de Realisatie. U kiest voor Begroting zowel in het geval van de reguliere begroting die u uiterlijk 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar moet insturen als in het geval van de geactualiseerde begroting die als onderdeel van de kwartaallevering moet worden ingestuurd. U kiest voor Realisatie indien sprake is van de levering van de (gerealiseerde) kwartaalgegevens en de jaarrekening. U kiest voor Begroting of Realisatie d.m.v. een keuzelijst. - Periode: U vult bij Periode het cijfer 0 in, indien sprake is van de reguliere begroting die u uiterlijk 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar moet insturen.

De cijfers 1 t/m 4 betreffen de respectievelijke kwartaalleveringen, dus voor zowel de levering van gerealiseerde kwartaalgegevens als voor de geactualiseerde begroting die per kwartaal moet worden meegezonden. Het onderscheid tussen beide wordt gemaakt in de uitvraag Status (Begroting of Realisatie). Het cijfer 5 staat voor de levering van de jaarrekening. Let op: - Indien u de cellen met betrekking tot Nummer, Status en Periode correct invult, krijgt u in cel I5 van het tabblad "4.Informatie" de correcte naam van het Excel-bestand dat u dient in te zenden. Zie het tabblad "2.Adressering". - Daarbij, de waarden die u invult bij de velden Status en Periode zijn bepalend voor de geldigheid van de toetsen in het tabblad "9.Eindoordeel". - De invuller van het tabblad "4.Informatie" hoeft niet gelijk te zijn aan de officiële, bij het ministerie van BZK geregistreerde, contactpersoon. Conform de leveringsprocedure beschreven in de BZK-circulaire Informatie voor derden van 29 juni 2009 verloopt de communicatie over de levering van de Iv3 en de berichtgever uitsluitend via deze contactpersoon.

Wijziging van de contactpersoon dient u door te geven aan het Ministerie van BZK, via: https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financien-gemeenten-en-provincies/inhoud/uitwisseling-financiele-gegevens-metsisa-en-iv3/single-information-single-audit-sisa Ook kunt u opmerkingen of een toelichting in dit tabblad vermelden. Vanaf het opvraagmodel 2020 is in het tabblad een invulschema opgenomen waarin u eventuele boekwinsten/verliezen bij de verkoop van financiële vaste activa (bv. effecten) en/of (im)materiële vaste activa kunt noteren. De verkoop van (im)materiële vaste activa en effecten dient volgens de commissie BBV voor het volledige bedrag in de exploitatie te worden verantwoord, dus zonder verrekening met de af te boeken boekwaarde van het actief. Bij de verkoop van deze activa kan eventueel boekwinst of boekverlies optreden. Boekwinsten en -verliezen op vaste activa mogen echter geen invloed hebben op het EMU-saldo. Daarom moet voor het EMU-saldo voor deze boekwinsten en -verliezen worden gecorrigeerd. Omdat de verkoopopbrengst als één bedrag op één categorie in de matrix wordt verantwoord, is zonder extra informatie eventuele boekwinst/verlies niet uit de Iv3-data af te leiden.

Wij verzoeken u daarom geraamde of gerealiseerde boekwinsten/verliezen op vaste activa te noteren in het schema in het tabblad "4.Informatie". Onderstaand vindt u een toelichting op de in te vullen velden Taakveld(code), Boekwinst/verlies en Toelichting: - Taakveld(code).De naam en/of code van het taakveld waarop de boekwinst/verlies is verantwoord. Bij de verkoop van aandelen of obligaties moet dit altijd taakveld Treasury (code 0.5) zijn. - Boekwinst/verlies. De boekwinst afgerond in duizendtallen. Bij boekverlies wordt een negatieve waarde verwacht. - Toelichting. U kunt in dit veld een toelichting geven om welke verkoop van activa het gaat.

Verdelingsmatrix lasten en baten Bij het onderdeel verdelingsmatrix wordt gevraagd naar een overzicht van de baten en lasten van de taakvelden en naar een overzicht van de balansmutaties, verbijzonderd naar de economische categorieën. De voorschriften van het BBV en de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking Informatie voor derden van 18 april 2016, inclusief de wijzigingen hierop van 11 maart 2019 zijn hierop van toepassing. Voor het invullen van de verdelingsmatrix zijn de tabbladen "5.Verdelingsmatrix lasten" en "6.Verdelingsmatrix baten" bestemd.

De specificaties van de taakvelden, categorieën en balansposten zijn opgenomen in de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden, de "Vraagbaak IV3 Gemeenten" op de site van de Rijksoverheid en (voor de balansposten) het BBV, in het bijzonder de artikelen 30 t/m 58. De verdelingsmatrix gaat uit van een bruto invulling. Dit houdt in dat vermeerderingen en verminderingen apart worden weergegeven. Let op: bij de kwartaallevering dienen de gegevens cumulatief ingevuld te worden. De opgave die het CBS bijvoorbeeld over het tweede kwartaal ontvangt, betreft dus de gegevens van 1 januari tot en met 30 juni. De verdelingsmatrices zijn verdeeld in grijze en witte cellen. Het CBS verwacht op een grijze cel geen of vrijwel geen boekingen. Let op: een grijze cel betekent niet dat hier niets mag worden geboekt. Indien u op een grijze cel een last of baat verantwoordt, verzoeken wij u deze boeking toe te lichten in het tabblad "4.Informatie". Zo kunnen eventuele oneffenheden in de grijs-wit verdeling van de matrices worden verbeterd.

Overzicht van balansstanden Op kwartaal- en jaarrekeningbasis worden balansstanden gevraagd (zowel primo als ultimo). Voor de begroting hoeft de balans niet ingevuld te worden. Per kwartaal wordt de financiële balans en per jaar een volledige balans gevraagd. Voor het invullen van de balansstanden is het tabblad "7.Balansstanden" bestemd. Uitleg over de afzonderlijke balansposten is opgenomen in de artikelen 30 t/m 58 van het BBV en in de "Vraagbaak IV3 Gemeenten" op de site van de Rijksoverheid.

Akkoordverklaring De gevraagde informatie behoort te zijn voorzien van een akkoordverklaring van het college dat de gegevens aan de gestelde eisen voldoen. In tabblad "8.Akkoordverklaring" vindt u een voorbeeldmodel. Door middel van een keuzelijst kunt u kiezen welke levering het specifiek betreft: begroting, kwartaalgegevens of jaarrekening (cel D5). Bij de kwartaal- en jaarrekeningrapportage kunt u een zin kiezen inzake de getrouwheid van het balansstandenoverzicht (cel B14 of B16). Bij de begrotingen is het invullen van de balansstanden niet verplicht.

Eindoordeel In het tabblad "9.Eindoordeel" zijn de (acceptatie)toetsen opgenomen die onderdeel uitmaken van het maatregelenbeleid. Na ontvangst van uw inzending controleert het CBS direct of de gegevens voldoen aan de acceptatietoetsen. Hiervan ontvangt u ook meteen het resultaat. Voor de begroting geldt (voorlopig) alleen toets 6. Voor de kwartaalrealisaties tellen de toetsen 1 t/m 5 en toets 9, waar bij toets 3 alleen op de aansluiting tussen de financiële balansmutaties in de matrix en de verandering van de financiële balansstanden wordt gecontroleerd. Bij de jaarrealisatie gelden alle 9 toetsen. Indien één van de toetsen die geldt voor de betreffende levering onvoldoende scoort, wordt de inzending afgekeurd. De geldigheid van de toetsen in dit overzicht is gekoppeld aan de waarden die u invult bij de velden Status en Periode op tabblad "4.Informatie".

De acceptatietoetsen behelzen het evenwicht van het saldo van niet-financiële transacties en financiële transacties (toets 1), het gebruik van de juiste categorieën op de financiële balansmutaties (toets 2), de aansluiting tussen de balansmutaties in de matrix en de verandering van de balansstanden (toets 3), het evenwicht van de interne verrekeningen (toets 4) en het gebruik van de financiële categorie (6.1) buiten de financiële balans (toets 5), het evenwicht van de lasten en baten op de taakvelden (toets 6), het evenwicht van activa en passiva op de primo balans (toets 7) en ultimo balans (toets 8) en het gebruik van de categorieën 4.3.9 "Inkomensoverdrachten - onverdeeld en 4.4.9 "Kapitaaloverdrachten - onverdeeld (toets 9). De eventuele fout bij toetsen 1, 2, 4 en 5 wordt uitgedrukt als percentage van het lastentotaal, waarbij een maximale foutmarge wordt toegestaan van 1 procent. Het lastentotaal is hierbij gedefinieerd als de som van het totaal van de lastencategorieën 1 t/m 5 in de matrix. De eventuele fout bij toets 3 (de aansluiting tussen de balansmutaties in de matrix en de verandering van de balansstanden) wordt uitgedrukt als percentage van het gemiddelde van het totaal van de som van primo en ultimo balansstanden. Ook hier geldt een maximale foutmarge van 1 procent. Bij toetsen 6 t/m 9 bedraagt de eventuele toegestane fout 50 duizend euro.

Aandachtspunten Het CBS maakt bij de analyse van de geleverde data onder andere gebruik van toetsen. In het tabblad "10.Aandachtspunten" is ten behoeve van gemeenten een selectie van deze toetsen opgenomen waarin de statistische kwaliteit van de verantwoording op taakvelden en categorieën nader wordt getoetst. De selectie van de toetsen kan van verslagjaar tot verslagjaar wijzigen. De toetsen maken geen deel uit van de acceptatietoetsen die in tabblad "9.Eindoordeel" zijn opgenomen. Met de ingebruikneming van dit tabblad wil het CBS de analyse van het CBS transparanter maken en het aantal vragen van het CBS aan gemeenten in de analysefase verminderen. Het is tevens een instrument in het bereiken van betere onderlinge vergelijkbaarheid van aangeleverde data van gemeenten.

Financiële kengetallen en beleidsindicatoren

Op basis van artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing financiële kengetallen opgenomen te worden. Ook moeten op basis van artikel 8 en artikel 25 van het BBV gemeenten in hun begroting en jaarstukken beleidsindicatoren opnemen. Om de duiding van de kengetallen en beleidsindicatoren te vergemakkelijken en vergelijkingen tussen gemeenten mogelijk te maken, is het van belang dat deze breed digitaal beschikbaar zijn. Teneinde de kengetallen en beleidsindicatoren centraal te kunnen verzamelen, is artikel 71 van het BBV aangepast en maken de financiële kengetallen en beleidsindicatoren (waarvan de gemeenten bronhouder zijn) met ingang van 1 juli 2019 officieel deel uit van de Iv3-uitvraag. Voor het invullen van de financiële kengetallen en de beleidsindicatoren zijn de tabellen in respectievelijk tabblad 11.Financiële kengetallen en tabblad 12.Beleidsinidicatoren bestemd. De kengetallen en beleidsindicatoren hoeven alleen bij de begroting en de jaarrekening te worden ingevuld. Bij de kwartaalleveringen is het invullen van de kengetallen en indicatoren niet verplicht.

Indien u in tabblad 4.Informatie bij het veld Periode aangeeft of het de begrotingslevering betreft (waarde Periode = 0) of de aanlevering van de jaarrekening (waarde Periode = 5), wordt in de tabbladen 11.Financiële kengetallen en 12.Beleidsinidicatoren direct zichtbaar welke kolommen van de tabel moeten worden ingevuld. De niet in te vullen kolommen kleuren automatisch zwart. Op tabblad "4.Informatie" is een controle blok opgenomen welke toetst of de vereiste financiële kengetallen in tabblad 11 en de vereiste beleidsindicatoren in tabblad 12 daadwerkelijk zijn ingevuld.

Wijzigingen Iv3 2021 Het model Iv3 2021 is inhoudelijk niet veranderd ten opzichte van de update van het model 2020 van 15 mei 2020. Er zijn geen taakvelden, categorieën of balansposten toegevoegd, vervallen of gewijzigd. Op basis van voortschrijdend inzicht zijn er wel enkele aanpassingen gedaan in de grijs-witverdeling van de cellen in de matrices. Let op: een grijze cel betekent niet dat hier niets op mag worden geboekt. Een grijze cel is een combinatie van taakveld/balanspost met een categorie waarop het CBS geen of vrijwel geen boekingen verwacht. Indien u op een grijze cel een last of baat verantwoordt, verzoeken wij u deze boeking toe te lichten in het tabblad "4.Informatie". Zo kunnen eventuele oneffenheden in de grijs-wit verdeling van de matrices worden verbeterd.

Wijzigingen Iv3 2020 Update 2020: in het huidige model zijn twee wijzigingen doorgevoerd. Op verzoek van het ministerie van BZK en Koninkrijksrelaties is er een volledigheidscontrole op tabblad "4.Informatie" toegevoegd en de grijs-witverdeling van de cellen in de matrices voor het gebruik van voorzieningen op financiële activa en voorraden (bouwgrond) is aangepast. - Bij realisatie (periode 5) en begroting (periode 0) zijn gemeenten wettelijk verplicht de financiële kengetallen en beleidsindicatoren aan te leveren en maakt onderdeel uit van de Iv3-uitvraag. Op tabblad "4.Informatie" is een controle blok opgenomen welke toetst of deze onderdelen daadwerkelijk zijn ingevuld. - De cellen op lasten- en batencategorie "7.2 - Voorzieningen" zijn nu wit gekleurd op de balansposten op de financiële activa en voorraden (bouwgrond). Tevens is bij toets 2 op tabblad "9.Eindoordeel" hier rekening mee gehouden. De reden voor deze aanpassing is dat het CBS de mutaties op voorzieningen waarvan in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is voorgeschreven dat deze rechtstreeks op de waardering van het actief in mindering gebracht dienen te worden, graag inzichtelijk wil hebben. Deze mutaties maken namelijk geen onderdeel uit van het EMU-saldo. Op de website www.cbs.nl/kredo staat een document met een meer gedetailleerde uitleg over de verschillende boekingen.

Op tabblad 8.Akkoordverklaring is het jaartal 2019 gewijzigd in 2020. Dit was abusievelijk niet gewijzigd in de eerste versie.

Het model Iv3 2020 is inhoudelijk niet veranderd ten opzichte van het model 2019, alleen is de foutieve aanduiding van balanspost P140 in het BBV gecorrigeerd. De titel "Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar en langer” is gewijzigd in "Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar en langer". De oude benaming dekte de lading van de balanspost niet. De balanspost is bedoeld om de vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar en langer te registreren. Het gaat bijvoorbeeld om de afkoopsom bij erfpacht en vooruitontvangen betalingen in het kader van de afkoop van rechten als vruchtgebruik en opstal. Leningen dienen onder de balansposten P131 tot en met P136 te worden geregistreerd. Het opvragen van de financiële kengetallen en de beleidsindicatoren (waarvan de gemeente bronhouder is) maakt door een wijziging van het BBV met ingang van 1 juli 2019 officieel deel uit van de Iv3-uitvraag. Hiermee is het BBV in overeenstemming gebracht met de langer bestaande praktijk waarin gemeenten al via (updates van) de Iv3opvraagbestanden werden gevraagd de kengetallen en voornoemde indicatoren aan het CBS te leveren. De tabbladen "11.Financiële kengetallen" en "12.Beleidsindicatoren" zijn hiertoe aan het opvraagbestand toegevoegd.

Doel van het centraal verzamelen van de financiële kengetallen en beleidsindicatoren is deze breed digitaal beschikbaar te krijgen, waardoor de duiding van de kengetallen en indicatoren wordt vergemakkelijkt en de vergelijking tussen gemeenten mogelijk wordt gemaakt. In het tabblad "4.Informatie" is een invulschema opgenomen waarin u eventuele boekwinsten/verliezen bij de verkoop van financiële vaste activa (bv. effecten) en/of (im)materiële vaste activa kunt noteren. De verkoop van (im)materiële vaste activa en effecten dient volgens de commissie BBV voor het volledige bedrag in de exploitatie te worden verantwoord, dus zonder verrekening met de af te boeken boekwaarde van het actief. Bij de verkoop van deze activa kan eventueel boekwinst of boekverlies optreden. Boekwinsten en -verliezen op vaste activa mogen echter geen invloed hebben op het EMU-saldo. Daarom moet voor het EMU-saldo voor deze boekwinsten en -verliezen worden gecorrigeerd. Omdat de verkoopopbrengst als één bedrag op één categorie in de matrix wordt verantwoord, is zonder extra informatie eventuele boekwinst/verlies niet uit de Iv3-data af te leiden. Voor een toelichting op het invulschema: zie hierboven onder het kopje "Informatie gemeente" Op basis van voortschrijdend inzicht zijn er tot slot enkele aanpassingen gedaan in de grijs-witverdeling van de cellen in de matrices.

Let op: een grijze cel betekent niet dat hier niets op mag worden geboekt. Een grijze cel is een combinatie van taakveld/balanspost met een categorie waarop het CBS geen of vrijwel geen boekingen verwacht. Indien u op een grijze cel een last of baat verantwoordt, verzoeken wij u deze boeking toe te lichten in het tabblad "4.Informatie". Zo kunnen eventuele oneffenheden in de grijs-wit verdeling van de matrices worden verbeterd.

Wijzigingen Iv3 2019 Het model Iv3 2019 is veranderd ten opzichte van het model 2018: nieuw is de balanspost "Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer" (P140).

Bij koninklijk besluit 469 van 22 november 2017 is besloten dat gemeenten en provincies met ingang van het verslagjaar 2017 een nieuwe balanspost in hun jaarrekening moeten opnemen, te weten “Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar en langer”. Omdat op voornoemde datum de Iv3-modellen voor de jaren 2017 en 2018 al waren ingeregeld, wordt de nieuwe balanspost eerst voor het verslagjaar 2019 in het Iv3-opvraagmodel meegenomen. Let op: de term "leningen" in de titel van de nieuwe balanspost P140 dekt de lading niet. De balanspost is bedoeld om de vooruit ontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar en langer te registreren. Het gaat bijvoorbeeld om de afkoopsom bij erfpacht en vooruit ontvangen betalingen in het kader van de afkoop van rechten als vruchtgebruik en opstal. Leningen dienen onder de balansposten P131 tot en met P136 te worden geregistreerd. Het CBS heeft verder op verzoek van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) een nieuw tabblad toegevoegd in het opvraagbestand 2019, te weten het tabblad "11.Financiële kengetallen". Op basis van artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dienen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing financiële kengetallen te worden opgenomen.

Deze financiële kengetallen worden op de Kennisbank Openbaar Bestuur en Waarstaatjegemeente.nl openbaar gemaakt. Hierdoor kunnen de kengetallen van gemeenten onderling vergeleken worden, bijvoorbeeld door raadsleden. Omdat actualiteit daarbij van groot belang is, heeft het ministerie van BZK het CBS verzocht een extra tabblad aan het Iv3-opvraagbestand toe te voegen teneinde de financiële kengetallen digitaal te ontvangen. Let op: de gegevens die u invult in het tabblad "11.Financiële kengetallen" dienen gelijk te zijn aan de tabel welke is opgenomen in de begroting ofwel het jaarverslag. Op basis van voortschrijdend inzicht zijn er tot slot enkele aanpassingen gedaan in de grijs-witverdeling van de cellen in de matrices. Let op: een grijze cel betekent niet dat hier niets op mag worden geboekt. Een grijze cel is een combinatie van taakveld/balanspost met een categorie waarop het CBS geen of vrijwel geen boekingen verwacht. Indien u op een grijze cel een last of baat verantwoordt, verzoeken wij u deze boeking toe te lichten in het tabblad "4.Informatie". Zo kunnen eventuele oneffenheden in de grijs-wit verdeling van de matrices worden verbeterd.

Wijzigingen Iv3 2018 Het model Iv3 2018 is inhoudelijk niet veranderd ten opzichte van het model 2017. Er zijn geen taakvelden, categorieën of balansposten toegevoegd, vervallen of gewijzigd. Op basis van voortschrijdend inzicht zijn er wel enkele aanpassingen gedaan in de grijs-witverdeling van de cellen in de matrices. Let op: een grijze cel betekent niet dat hier niets op mag worden geboekt. Een grijze cel is een combinatie van taakveld/balanspost met een categorie waarop het CBS geen of vrijwel geen boekingen verwacht. Indien u op een grijze cel een last of baat verantwoordt, verzoeken wij u deze boeking toe te lichten in het tabblad "4.Informatie". Zo kunnen eventuele oneffenheden in de grijs-wit verdeling van de matrices worden verbeterd. Het CBS heeft verder een nieuw tabblad toegevoegd in het opvraagbestand 2018, te weten het tabblad "10.Aandachtspunten". Het CBS maakt bij de analyse van de geleverde data onder andere gebruik van toetsen. In het nieuwe tabblad is ten behoeve van gemeenten een selectie van deze toetsen opgenomen waarin de statistische kwaliteit van de verantwoording op taakvelden en categorieën nader wordt getoetst. Indien uit een van de toetsen een aandachtspunt voortvloeit, wordt dat zichtbaar in kolom F onder "Aandachtspunt". In kolom G kunt u desgewenst een toelichting geven.

De selectie van toetsen kan van verslagjaar tot verslagjaar wijzigen en maakt geen deel uit van acceptatietoetsen die in tabblad "9.Eindoordeel" zijn opgenomen. Met de ingebruikneming van dit tabblad wil het CBS de analyse van het CBS transparanter maken en het aantal vragen van het CBS aan gemeenten in de analysefase verminderen. Het is tevens een instrument in het bereiken van betere onderlinge vergelijkbaarheid van aangeleverde data van gemeenten.

Wijzigingen Iv3 2017 De indeling van het Iv3-model 2017 is drastisch veranderd ten opzichte van het model 2016. Daarnaast zijn de regels aangepast over de te verstrekken informatie. De belangrijkste wijzigen voor het verslagjaar 2017 zijn: - Categorie-informatie en balansmutaties verplicht bij aanlevering begroting - Taakvelden vervangen functies - Heffingen hebben geen eigen taakveld - Overhead wordt centraal begroot en verantwoord - Kostenplaatsen vervallen - Herrubricering categorieën - Wijzigingen balansposten: 2 vervallen, 1 nieuw - Acceptatietoetsen Bovenstaande wijzigingen worden hierna kort toegelicht. Categorie-informatie en balansmutaties verplicht bij aanlevering begroting Vanaf verslagjaar 2017 moeten bij de begrotingsaanlevering de geraamde lasten en baten per taakveld worden verbijzonderd naar de economische categorieën en moeten tevens de geprognosticeerde balansmutaties worden verantwoord, eveneens verbijzonderd naar de economische categorieën. Voorheen was slechts invulling van de functies verplicht, waarbij verbijzondering naar de economische categorieën facultatief was. Hierbij is de categorie "Niet in te delen lasten/baten (0.0)" komen te vervallen. De extra informatie is mede nodig omdat het voornemen bestaat om de verdelingsmatrix bij de begrotingsaanlevering in te zetten als bron van raming van het EMU-saldo.

Om het EMU-saldo te kunnen bepalen is categorie-informatie onontbeerlijk, ook voor de uitgaven en inkomsten die niet via de exploitatie (=taakvelden) verlopen (maar via de balans).

Taakvelden vervangen functies De vervanging van de functies door taakvelden is een van de wijzigingen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten van 5 maart 2016 (zie Staatsblad 2016, nummer 101). De wijziging moet bijdragen aan de interne sturing door de raad alsmede een betere vergelijkbaarheid tussen gemeenten mogelijk maken. In de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking Informatie voor derden van 18 april 2016 is in bijlage 1 een overzicht opgenomen van de voorgeschreven taakvelden. Een nadere toelichting van de taakvelden vindt u op de site van de Rijksoverheid in het document Iv3-informatievoorschrift 2017, Gemeenten. Een was-wordt lijst gemeenten functies 2016 - taakvelden 2017 treft u aan op de website van het CBS. Heffingen hebben geen eigen taakveld Het grootste deel van de heffingen heeft geen eigen taakveld meer, zoals wel het geval was bij de functionele indeling van de Iv3 in 2016 en voorgaande jaren. Alleen de onroerende zaakbelastingen (OZB) en de parkeerbelasting kennen nog een eigen taakveld. De overige heffingen worden verantwoord op het taakveld 'Belastingen overig' of het betreffende beleidstaakveld. De heffingen zijn op deze taakvelden alleen herkenbaar middels de categorie waaronder de opbrengst moet worden verantwoord.

Voor de doelheffingen is hiertoe een nieuwe categorie toegevoegd: categorie 3.7 Leges en andere rechten. Het is dus van groot belang dat u de heffingen op de juiste combinatie van taakveld en categorie verantwoordt. In tabel 1 vindt u een overzicht van de belangrijke heffingen met bijbehorend taakveld en economische categorie. Een uitgebreidere trefwoordenlijst van de heffingen vindt u op de website van het CBS. Tabel 1. Taakveld- en categoriegebruik bij heffingen (gemeenten) Omschrijving

Taakveld

Categorie (baten)

OZB woningen OZB niet-woningen Rioolheffing op woningen Rioolheffing op niet-woningen Afvalstoffenheffing Parkeerbelasting Secretarieleges burgerzaken Precariobelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting Begraaf(plaats)rechten Afkoop grafonderhoud Hondenbelasting Omgevingsvergunningen (Wabo) Reclamebelasting BIZ-bijdrage Roerende zaakbelasting

0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 7.2 Riolering 7.2 Riolering 7.3 Afval 0.63 Parkeerbelasting 0.2 Burgerzaken 0.64 Belastingen overig 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 0.64 Belastingen overig 8.3 Wonen en bouwen 0.64 Belastingen overig 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 0.64 Belastingen overig

2.2.1 Belastingen op producenten 2.2.1 Belastingen op producenten 2.2.2 Belastingen op huishoudens 2.2.1 Belastingen op producenten 3.7 Leges en andere rechten 3.7 Leges en andere rechten 3.7 Leges en andere rechten 3.3 Pachten 2.2.1 Belastingen op producenten 2.2.2 Belastingen op huishoudens 3.7 Leges en andere rechten 4.4.8 Kapitaaloverdrachten overige inst. 2.2.2 Belastingen op huishoudens 3.7 Leges en andere rechten 2.2.1 Belastingen op producenten 2.2.1 Belastingen op producenten 2.2.1 Belastingen op producenten

Een tweede belangrijke wijziging ten opzichte van 2016 betreft de verantwoording van de opbrengst OZB. Vanaf 2017 wordt een verdeling gevraagd tussen de OZB woningen en OZB niet-woningen. In de opvraag van voorgaande jaren betrof het een verdeling tussen de baten OZB gebruikers en de baten OZB eigenaren. Overhead wordt centraal begroot en verantwoord Om de raad (en provinciale staten) meer inzicht te geven in de totale kosten van overhead wordt in (de wijzigingen van) het BBV voorgeschreven dat vanaf 2017 de baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma's worden geregistreerd, maar in een apart overzicht in het programmaplan. Voor de uitvoeringsinformatie (en de Iv3) betekent dit dat u de overhead niet meer moet toerekenen aan de taakvelden, maar presenteert op taakveld 0.4 Overhead. Om te kunnen vaststellen welke kosten kunnen worden gerekend tot de overhead, is er een definitie van overhead geïntroduceerd in het Wijzigingsbesluit BBV van 5 maart 2016. Deze definitie luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Meer informatie vindt u in de toelichting van het Wijzigingsbesluit BBV en in de notitie Overhead van de Commissie BBV; beide beschikbaar op de website van de Commissie BBV.

Vragenlijst Informatie voor derden (Iv3) volgens het BBV GEMEENTE Gemeente Heumen Overheidslaag

Gemeente

Naam Nummer

Gemeente Heumen

Bestandsnaam:

KRD21006252.XLS

252

Jaar

2021

Status

Begroting

Periode

invullen: Begroting of Realisatie (via keuzelijst) invullen: 0 = reguliere begroting; 5 = jaarrekening; 1 - 4 = kwartaal (realisatie of actuele begroting bij kwartaal)

Let op de Status en Periode!

Contactgegevens:

Let op: de contactgegevens zijn van degene waarmee rechtsstreeks contact kan worden opgenomen bij inhoudelijke vragen en hoeven niet gelijk te zijn aan die van de officiële, bij het ministerie van BZK geregistreerde, contactpersoon Naam: Mevr. P.M.W. Wismans

Afdeling: Afdeling Bedrijfsondersteuning Functie: Applicatiebeheerder civision middelen Telefoon: 06-50053431 E-mail: pwismans@heumen.nl Datum: 20201111

Ruimte voor toelichting

Taakveld 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal Taakveld 0. Taakveld 1. VEILIGHEID 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal Taakveld 1. Taakveld 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Totaal Taakveld 2.

4.3.3

4.3.4

4.3.5

4.3.6

4.3.7

4.3.8

4.3.9

4.4.1

4.4.2

4.4.3

4.4.4

4.4.5

4.4.6

4.4.7

4.4.8

4.4.9

5.1

6.1

7.1

7.2

7.3

7.4

7.5

Inkomensoverdrachten Europese Unie

Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen

Inkomensoverdrachten onverdeeld

Kapitaaloverdrachten - Rijk

Kapitaaloverdrachten gemeenten

Kapitaaloverdrachten gemeenschappelijke regelingen

Kapitaaloverdrachten provincies

Kapitaaloverdrachten waterschappen

Kapitaaloverdrachten - overige overheden

Kapitaaloverdrachten Europese Unie

Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen

Kapitaaloverdrachten onverdeeld

Rente

Financiële transacties

Mutatie reserves

Mutatie voorzieningen

Afschrijvingen

Toegerekende reële en bespaarde rente

Overige verrekeningen

157 31 7 1565 14

234

Totaal taakvelden/balansmutaties

4.3.2

Inkomensoverdrachten - overige overheden

Ingeleend personeel

4.3.1

Inkomensoverdrachten waterschappen

Sociale uitkeringen in natura

4.2

Inkomensoverdrachten provincies

Pachten

132 1 585

54 645

1351

6 142 433

111 103

199

107

4 5 225

2253 445 107 4392 2449 115 107

14 26

24 5 572

15 23

4391

57 428 485

162

2008

8 8

15 89 104

502 13

40 2

10 525

72 146 218

Taakveld 4. ONDERWIJS 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Totaal Taakveld 4.

10 10 96 116

Taakveld 5. SPORT, CULTUUR EN RECREATIE 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal Taakveld 5.

64 17 5 19 7 364 476

Taakveld 6. SOCIAAL DOMEIN 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18Totaal Taakveld 6.

2094

Taakveld 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Totaal Taakveld 7.

54 95 76 165 33 423

Totaal taakvelden

Taakveld 3. ECONOMIE 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Totaal Taakveld 3.

Taakveld 8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal Taakveld 8.

28 4

4.1.1

Inkomensoverdrachten gemeenschappelijke regelingen

Duurzame goederen

1850 282 53 1987 6 4 4

3.8

Inkomensoverdrachten gemeenten

3.5.1

Inkomensoverdrachten - Rijk

3.4.1

Subsidies

3.3

Sociale uitkeringen in geld

3.2

Overige goederen en diensten

3.1

Grond

Taakvelden

2.1

Belastingen

Categorieën

1.1 Salarissen en sociale lasten

Verdelingsmatrix gemeente Gemeente Heumen (252): 2021 Begroting periode 0, lasten

159

1047

23 23

19 19

1 2 4 24

30 100

535 144 374 1955 1816

5 569

8 252 239 499

124 124

199

285

249

47 1468 3 3

9300

151

1515

587

10492

11 11

1324 591 1915

422 1

206

423

206

1 1

7 7

285

164 73 32

3737

3816

191

115

568

5 9 17 594

120

1050 104 41 1331 325 5 154

198

159 28 39 1 281 4 512

191

58 146 2164

4943

389 519

233

6895

1137

520 38 39 329

926

600

159

5919

996

1751

1442 45 44 39 299 1120 2989

140

413 40 6 6 465

666 1085 1364 630 66 3811

2 12 30 993 993

18 509 486 1013

140

496 496 3816

16 1770

1858 577 5289 1332 490 510 2548 1852 138 1139 15733

1934

426 3402 1239 5067

3997

43212

1934 28 28

1648 106

140 282 422

130

1515 12

1351

198

731 943

285

60 3 63

23 23

86 398 1209 130 27 1850

1 1

9 4924

645

4 18 22

531 400 602 1 21 131 351 24 33

323 572

1248 14 1262

474 90

8 110 118

645

810

1351

Balansmutaties Vaste Activa Immateriële vaste activa: Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio A111 Immateriële vaste activa: Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief A112 Immateriële vaste activa: Bijdragen aan activa in eigendom van derden A113 Materiële vaste activa: Gronden en terreinen A121 Materiële vaste activa: Woonruimten A122

, 5.Verdelingsmatrix lasten

3-2-2021

A123 A124 A125 A126 A129 A1311 A1312 A1313 A1321 A1322 A1323 A1331a A1331b A1332a A1332b A1332c

Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen Materiële vaste activa: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Materiële vaste activa: Vervoermiddelen Materiële vaste activa: Machines, apparaten en installaties Materiële vaste activa: Overig Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen Financiële vaste activa: Leningen aan woningbouwcorporaties Financiële vaste activa: Leningen aan deelnemingen Financiële vaste activa: Leningen aan overige verbonden partijen Financiële vaste activa: Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) Financiële vaste activa: Overige langlopende leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd ≥ 1 jaar Financiële vaste activa: Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd ≥ 1 jaar Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een looptijd ≥ 1 jaar

Totaal Vaste Activa Vlottende Activa Voorraden: Overige grond- en hulpstoffen A212 Voorraden: Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) A213 Voorraden: Gereed product en handelsgoederen A214 Voorraden: Vooruitbetalingen A215 Uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen A221 Uitzettingen: Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) A222a Uitzettingen: Overige verstrekte kasgeldleningen A222b Uitzettingen: Rekening courant verhouding met het Rijk A223a Uitzettingen: Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen A223b Uitzettingen: Overige vorderingen A224 Uitzettingen: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar A225a Uitzettingen: Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd < 1 jaar A225b Uitzettingen: Overige uitzettingen met een looptijd < 1 jaar A225c Liquide middelen (kas- en banksaldi) A23 Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van de EU A29a Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk A29b Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid A29c Overlopende activa: Overige overlopende activa A29d

Totaal Vlottende Activa Vaste Passiva Eigen vermogen: Algemene reserve P111 Eigen vermogen: Bestemmingsreserves P112 Eigen vermogen: Saldo van rekening P114 Voorzieningen P12 Vaste schuld: Obligatieleningen P131 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars P132 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen P133 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven P134 Vaste schuld: Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) P135a Vaste schuld: Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren P135b Vaste schuld: Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen P136 Vaste schuld: Door derden belegde gelden P137 Vaste schuld: Waarborgsommen P138 Renteswaps en derivaten P139 P140 Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal Vaste Passiva Vlottende Passiva Vlottende schuld: Kasgeldleningen van openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) P211a Vlottende schuld: Overige kasgeldleningen P211b Vlottende schuld: Banksaldi P212 P213 Vlottende schuld: Overige vlottende schulden Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van de EU P29a Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk P29b Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid P29c Overlopende passiva: Overige overlopende passiva P29d

Totaal Vlottende Passiva Totaal Balansmutaties Totaal lastencategorieën

9300

151

1515

5962

233

6895

3816

600

133

5919

1751

645

810

1351

3997

43212

* Grijze cellen: combinaties waarop het CBS geen of vrijwel geen boekingen verwacht. Indien u op een grijze cel een last of baat verantwoordt, verzoeken wij u deze boeking toe te lichten in het tabblad "4.Informatie". Zo kunnen eventuele oneffenheden in de grijs-wit verdeling van de matrices worden verbeterd. * Lege cellen: combinaties die wel kunnen voorkomen, invullen indien van toepassing

, 5.Verdelingsmatrix lasten

3-2-2021

4.4.2

4.4.3

4.4.4

4.4.5

4.4.6

4.4.7

4.4.8

4.4.9

5.1

5.2

6.1

7.1

7.2

7.3

7.4

Kapitaaloverdrachten Europese Unie

Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen

Kapitaaloverdrachten onverdeeld

Rente

Dividenden en winsten

Financiële transacties

Mutatie reserves

Mutatie voorzieningen

Afschrijvingen

Toegerekende reële en bespaarde rente

7.5

2 440

159 1999

376

3495 1281 146

4776

146

260

404

22195

260 110 169 2815 3495 1281 146 22193 416

22193 400

Totaal taakvelden/balansmutaties

4.4.1

Overige verrekeningen

4.3.9

Kapitaaloverdrachten - overige overheden

Huren

4.3.8

Kapitaaloverdrachten waterschappen

Uitgeleend personeel

4.3.7

Kapitaaloverdrachten provincies

Eigen bijdragen en verhaal sociale uitkeringen in natura

4.3.6

Kapitaaloverdrachten gemeenschappelijke regelingen

Pachten

4.3.5

Kapitaaloverdrachten gemeenten

Duurzame goederen

4.3.4

Kapitaaloverdrachten - Rijk

Grond

4.3.3

440

376

136 119 255

2158

136 119 31140

6 6

Taakveld 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Totaal Taakveld 2.

6 6

16 1

48 1

4 7 11

Taakveld 4. ONDERWIJS 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Totaal Taakveld 4.

57 7 64

1 3 3

63 63

300

1 66 67

330

1 305

11 11 2

13 13

25 359

229

85 3868

4097

100 1

335

Taakveld 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Totaal Taakveld 7.

3868

4283

1480

264

1251 1744

76 1556

264

76 3071

1251

Taakveld 8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal Taakveld 8.

Totaal taakvelden

4.3.2

260 25

Taakveld 1. VEILIGHEID 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal Taakveld 1.

Taakveld 3. ECONOMIE 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Totaal Taakveld 3.

4.3.1

Inkomensoverdrachten onverdeeld

Belastingen op huishoudens

4.1.2

Inkomensoverdrachten overige instellingen en personen

Belastingen op producenten

Taakvelden

3.8

Inkomensoverdrachten Europese Unie

Categorieën

3.7

Inkomensoverdrachten overige overheden

3.6

Inkomensoverdrachten waterschappen

3.5.2

Inkomensoverdrachten provincies

3.4.2

Inkomensoverdrachten gemeenschappelijke regelingen

3.3

Inkomensoverdrachten gemeenten

3.2

Inkomensoverdrachten - Rijk

3.1

Verhaal sociale uitkeringen in geld

2.2.2

Overige goederen en diensten

2.2.1

Leges en andere rechten

Verdelingsmatrix gemeente Gemeente Heumen (252): 2021 Begroting periode 0, baten

4829

1397

2606

795

2606

795

2631

795

338

232 232

424 424

85 116

541

2279

902

31 3401 741 4173 26156

440

376

255

2158

43212

Balansmutaties Vaste Activa A111 Immateriële vaste activa: Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio A112 Immateriële vaste activa: Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief A113 Immateriële vaste activa: Bijdragen aan activa in eigendom van derden A121 Materiële vaste activa: Gronden en terreinen A122 Materiële vaste activa: Woonruimten A123 Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen A124 Materiële vaste activa: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken A125 Materiële vaste activa: Vervoermiddelen A126 Materiële vaste activa: Machines, apparaten en installaties A129 Materiële vaste activa: Overig A1311 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

, 6.Verdelingsmatrix baten

3-2-2021

A1312 A1313 A1321 A1322 A1323 A1331a A1331b A1332a A1332b A1332c

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen Financiële vaste activa: Leningen aan woningbouwcorporaties Financiële vaste activa: Leningen aan deelnemingen Financiële vaste activa: Leningen aan overige verbonden partijen Financiële vaste activa: Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) Financiële vaste activa: Overige langlopende leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd ≥ 1 jaar Financiële vaste activa: Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd ≥ 1 jaar Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een looptijd ≥ 1 jaar

Totaal Vaste Activa Vlottende Activa A212 Voorraden: Overige grond- en hulpstoffen A213 Voorraden: Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) A214 Voorraden: Gereed product en handelsgoederen A215 Voorraden: Vooruitbetalingen A221 Uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen A222a Uitzettingen: Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) A222b Uitzettingen: Overige verstrekte kasgeldleningen A223a Uitzettingen: Rekening courant verhouding met het Rijk A223b Uitzettingen: Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen A224 Uitzettingen: Overige vorderingen A225a Uitzettingen: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar A225b Uitzettingen: Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd < 1 jaar A225c Uitzettingen: Overige uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Liquide middelen (kas- en banksaldi) A23 Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van de EU A29a Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk A29b Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid A29c Overlopende activa: Overige overlopende activa A29d

Totaal Vlottende Activa Vaste Passiva P111 Eigen vermogen: Algemene reserve P112 Eigen vermogen: Bestemmingsreserves P114 Eigen vermogen: Saldo van rekening Voorzieningen P12 P131 Vaste schuld: Obligatieleningen P132 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars P133 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen P134 Vaste schuld: Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven P135a Vaste schuld: Onderhandse leningen van openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) P135b Vaste schuld: Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren P136 Vaste schuld: Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen P137 Vaste schuld: Door derden belegde gelden P138 Vaste schuld: Waarborgsommen P139 Renteswaps en derivaten P140 Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal Vaste Passiva Vlottende Passiva P211a Vlottende schuld: Kasgeldleningen van openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) P211b Vlottende schuld: Overige kasgeldleningen P212 Vlottende schuld: Banksaldi P213 Vlottende schuld: Overige vlottende schulden Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van de EU P29a Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk P29b Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid P29c Overlopende passiva: Overige overlopende passiva P29d

Totaal Vlottende Passiva Totaal Balansmutaties Totaal batencategorieën

4697

1529

2631

338

541

2279

902

26156

440

376

136

2953

43093

, 6.Verdelingsmatrix baten

3-2-2021

Balansstandenoverzicht gemeente Gemeente Heumen (252): periode 0,Balansstandenoverzicht jaar Balansstandenoverzicht 2021 Balansstandenoverzicht Balansstandenoverzicht Balansstandenoverzicht Balansstandenoverzicht gemeente gemeente gemeente gemeente ():():jaar Balansstandenoverzicht jaar():():jaar jaar gemeente gemeente():():jaar jaar gemeente (): jaar Bedragen x € 1000,Code

1 januari

ultimo

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden

A111 A112 A113

Materiële vaste activa

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overig

A121 A122 A123 A124 A125 A126 A129

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen Leningen aan woningbouwcorporaties Leningen aan deelnemingen Leningen aan overige verbonden partijen Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) Overige langlopende leningen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd ≥ 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd ≥ 1 jaar Overige uitzettingen met een looptijd ≥ 1 jaar

A1311 A1312 A1313 A1321 A1322 A1323 A1331a A1331b A1332a A1332b A1332c

Vlottende Activa Voorraden

Overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

A212 A213 A214 A215

Uitzettingen

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) Overige verstrekte kasgeldleningen Rekening courant verhouding met het Rijk Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd < 1 jaar Overige uitzettingen met een looptijd < 1 jaar

A221

Liquide middelen (kas- en banksaldi)

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/9743490/1