Bijlage bij raadsvoorstel 7.1 Jaarstukken 2022 gemeente Hendrik-Ido-Ambacht (met was-getekend verklaring)

In het uitvoeringsplan zijn uitgangspunten voor de verkeersvoorzieningen geformuleerd. In 2022 is het "Uitvoeringsplan Verkeersvoorzieningen", als onderdeel van het "Beheerplan Wegen 2022-2026", vastgesteld. 1.F Straatmeubilair Wat hebben we in 2022 gedaan? De buitendienst voert het dagelijks onderhoud uit inclusief eventuele vervangingen met uitzondering van (integrale) projecten waarin het gelijk wordt meegenomen. Beleidskader Straatmeubilair, zoals banken, afvalbakken, fietsenstallingen en abri's, is een wezenlijk onderdeel van de openbare ruimte. Vanuit veiligheid en bruikbaarheid worden deze onderdelen beheerd en onderhouden. Essentieel hierbij is het te hanteren kwaliteitsniveau voor het onderhoud. Op basis van de landelijke wetgeving en richtlijnen worden de betreffende voorzieningen in de openbare ruimte onderhouden op het kwaliteitsniveau "basis". In 2022 is het "Uitvoeringsplan Straatmeubilair", als onderdeel van het "Beheerplan Wegen 2022-2026", vastgesteld.

2. Riolering Wat hebben we in 2022 gedaan? Naast het reguliere onderhoud aan riolering volgens het ‘Gemeentelijk Rioleringsplan’ (GRP) zijn wij verdergegaan in buurt Kruiswiel met onze rioolvervangingsopgave. Beleidskader Met het Gemeentelijk Rioleringsplan 2019-2023 (GRP) geven wij vorm aan de gemeentelijke zorgplichten voor afvalwater, hemelwater en grondwater. Ontwikkelingen Duidelijk is dat het klimaat verandert. De zomers worden heter en de kans op extreme neerslag groeit. Daarom hebben wij de aanpak van klimaatadaptatie verder vormgegeven in 2022. Zo heeft onze gemeente de ‘Samenwerkingsovereenkomst Drechtsteden Klimaatadaptatie’ ondertekend, samen met de provincie, het waterschap en de gemeenten Dordrecht en Zwijndrecht. Bij stedelijke ontwikkelingen en herstructurering van bestaande gebieden is klimaatadaptatie zoveel mogelijk meegenomen, als het past binnen de bestaande middelen. Het gaat daarbij om vier thema's: droogte, hittestress, wateroverlast en waterveiligheid. Klimaatadaptatie is een van de thema's binnen het programma ‘Duurzaamheid’. VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 75

03/07/2023 d.d. ...................

Voorziening riolering De voorziening riolering heeft als doel het gelijkmatig verdelen van kosten in de tijd om tariefschommelingen te voorkomen. De voorziening wordt gevoed met het verschil tussen de jaarlijkse exploitatiekosten van de riolering en de inkomsten uit rioolheffing. De omvang van de voorziening per 31 december 2022 is ongeveer € 7,4 miljoen. Bestemmingsreserve riolering In deze bestemmingsreserve zijn de precariogelden van 2018, 2019, 2020 en 2021 gestort van € 1,0 miljoen.

3. Water Wat hebben wij in 2022 gedaan? Vanwege de wetgeving van het waterschap moeten watergangen periodiek uitgebaggerd worden om ze op de juiste breedte en diepte te houden. In 2022 hebben wij een grote baggeropgave voorbereid. Daarnaast bestaat de verplichting om deze wateren vrij te maken van los vuil en waterplanten. Dit doen wij twee keer per jaar in de wateren die wij als gemeente in onderhoud hebben. Volgens het ‘Beheer- en onderhoudsplan oeverbeschermingen’ voeren wij onderhoud uit aan de oeverbescherming op diverse locaties in onze gemeente. Beleidskader Op het gebied van waterbeheer hebben wij diverse plannen. Dit zijn het ‘Baggerplan’ voor de periode 2019 tot en met 2024 en het ‘Beheer- en onderhoudsplan oeverbeschermingen 2018-2026’. In het ‘Gemeentelijk Rioleringsplan 2019-2023’ (GRP) is de koppeling met waterbeheer opgenomen. 33% Van de baggeropgave bekostigen wij vanuit de rioolheffing. Het feitelijke baggerwerk wordt zowel door onze gemeente als door het waterschap Hollandse Delta uitgevoerd, afhankelijk van de onderhoudsverplichting van de watergangen.

4. Groen 4.A Groenstructuurplan Wat hebben we in 2022 gedaan? In 2022 zijn we verder gegaan met het renoveren van beplantingen en het wegwerken van achterstanden in het groenareaal. De werkzaamheden zijn verspreid door heel de gemeente uitgevoerd. Daarnaast hebben we op meerdere locaties gefaseerd maaibeheer ingezet om de biodiversiteit te vergroten. Ook maaien we de oevers steeds meer gefaseerd zodat er altijd natuurlijke habitat beschikbaar blijft voor vogels en kleien zoogdieren. Er zijn nieuwe bloemenlinten aangebracht en in de parken zorgen we voor meer natuurlijke overgangen van gazon naar bosschages. In het eerste kwartaal zijn de laatste 80 van de 500 bomen aangeplant. Thema's als klimaatadaptatie, duurzaamheid en biodiversiteit krijgen hiermee steeds meer aandacht. Naast deze belangrijke thema's doet de Omgevingswet in 2024 zijn intrede. Dit betekent een nieuwe visie op ons groene kapitaal. Dit vraagt om flexibiliteit, waardering en verankering van groenwaarden bij ruimtelijke ontwikkelingen om invulling te kunnen geven aan een groene en leefbare gemeente. Beleidskader In 2022 is het nieuwe groenbeheerplan vastgesteld. In het beheerplan zijn scenario's uitgewerkt t.b.v. de actualisatie van het beeldkwaliteitsplan en het groenstructuurplan. In het Groenstructuurplan is onze gemeente in drie onderhoudszones verdeeld.

Het Groenstructuurplan vormt het beleidsmatige kader om te komen tot een gestructureerd groenbeleid. De visie op de gewenste visuele kwaliteit van de groenvoorzieningen in de openbare ruimte is vastgesteld in het Beeldkwaliteitsplan Groen. Het Beeldkwaliteitsplan geeft weer wat het onderhoudsniveau is van het groen; met andere woorden welke kwaliteit er wordt nagestreefd. Het Groenbeheerplan geeft inzicht in de ambities op het gebied van biodiversiteit en klimaatadaptatie en wat de financiële consequenties hiervan zijn (eenmalig en structureel). Ook geeft het inzicht waar versterking dan VOOR WAARMERKINGSwel groenstructuren ontwikkeld moeten worden. Bomenbestand DOELEINDEN In 2022 hebben we de opgave om 500 extra bomen aangeplant afgerond. Daarnaast hebben we op Verstegen accountants een aantal locaties slechte bomen vervangen door nieuwe aanplant. Ook zijn met het snoeien van Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

en adviseurs B.V. 03/07/2023 d.d. ...................

76

ruim 3000 bomen in het centrumgebied alle bomen in de gemeente gesnoeid in de afgelopen 3 jaar. Dit cyclisch onderhoud, geïnitieerd vanuit de zorgplicht voor bomen, zetten we de komende jaren voort. Hiermee geven we invulling aan onze zorgplicht en maken we kosten inzichtelijk en beter beheersbaar. Ontwikkelingen Bij het beheer van onze bomen en het groen kijken we steeds meer naar de waarde van het groen en de bijdrage van groen aan de leefomgeving van inwoners. Groen draagt in belangrijke mate bij aan de kwaliteit van de omgeving en het welzijn van mens en dier. Ook bij nieuwe inrichtingen denken we steeds meer na over behoud en versterking van groenstructuren. 4.B Begraafplaatsen Wat hebben we in 2022 gedaan? We hebben in 2020 het begraafplaatsenbeleid geactualiseerd en vastgesteld. Op basis van dit beleidsplan zullen we de begraafplaatsen en het uitvaartcentrum de komende jaren exploiteren. Specifieke aandacht gaat hierbij naar het in stand houden van het dienstverleningsniveau en het toewerken naar een toekomstbestendig uitvaartcentrum. Beleidskader Het ‘Begraafplaatsenbeleidsplan 2020-2030’ heeft als doel het realiseren van een toekomstbestendige begraafplaats. Het uitgangspunt is dat we begraven toegankelijk en betaalbaar houden. Omdat de keuze tussen begraven en cremeren niet financieel gedreven moet zijn, gaan we terughoudend om met het verhogen van de tarieven.

Om een toekomstbestendige begraafplaats te realiseren wordt in dit beleidsplan beschreven hoe de gemeente Hendrik-Ido- Ambacht - Zorgt voor voldoende grafcapaciteit voor de komende jaren. - Omgaat met trends en ontwikkelingen in de lijkbezorging. - Toewerkt naar een meer kostendekkende begraafplaats. Egalisatiereserve begraafplaatsen De egalisatiereserve van de begraafplaatsen wordt ingezet om tekorten op het taakveld begraafplaatsen op te vangen. Op 31 december 2022 is de stand van de reserve € 30.209. Ontwikkelingen/activiteiten In het kader van participatie blijven we de ervaringen van nabestaanden en uitvaartondernemers monitoren om daar in de toekomst op te anticiperen. 4.C Speelvoorzieningen Wat hebben we in 2022 gedaan? In 2021 is de aanbesteding van de veertien speelplekken voorbereid, opgesteld en gecontroleerd. In 2022 is deze aanbesteding op de markt gezet, de aanbesteding is net voor de zomer afgerond waarbij een contract is aangegaan met drie speeltoestelleveranciers voor de renovatie van in totaal veertien plekken. Begin 2022 is ook de eerste participatie ronde via een enquête afgerond, de input vanuit deze participatie zijn gebruikt om de ontwerpen voor de speelplekken te maken. Deze ontwerpen zijn gemaakt en besproken na de zomer waarna voor drie speelplekken de stemronde is opgezet, door technische problemen is dit pas uitgevoerd begin 2023.

Beleidskader Het ‘Speelruimteplan 2020-2030’ heeft als doel om jaarlijks zeven speelplekken te renoveren. We zetten in op een breder en meer divers speelaanbod. Inwoners van alle leeftijden moeten kunnen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 77

03/07/2023 d.d. ...................

sporten en spelen op onze speelplekken. Hierbij hebben we extra aandacht voor oudere kinderen (10+) op grotere speelplekken en sportvoorzieningen. Daarbij zetten we in op meer groen, natuurlijk spelen en inclusieve speelruimtes waar iedereen mee kan doen. 5. Gebouwenbeheer

Wat hebben we in 2022 gedaan? In 2021 hebben we alle onderhoudsplannen van de gemeentelijke gebouwen geactualiseerd. Ook hebben we de duurzaamheidsmaatregelen in beeld gebracht die nodig zijn om de gebouwen in 2030-2035 energieneutraal te maken. We voeren het onderhoud uit op basis van deze plannen. Voor de gebouwen die binnen 10 jaar worden afgestoten of gesloopt, voeren we alleen het onderhoud uit dat noodzakelijk is om het gebouw in stand te houden. Beleidskaders In het ‘Meerjarig Onderhoudsplan 2022-2031’ (MOP) wordt voor de middellange termijn richting gegeven aan een effectief en efficiënt beheer en onderhoud van de 14 gemeentelijke gebouwen. In dit meerjarige plan is aangegeven welke onderhoudswerkzaamheden noodzakelijk zijn in de komende periode. Het MOP is in 2021 geactualiseerd en vastgesteld. Met het instellen van een egalisatiefonds ("voorziening") voor beheer en onderhoud van gemeentelijke gebouwen zijn hiervoor middelen beschikbaar. Zo kan tussen gebouwen en over de jaren heen geschoven worden met middelen. Egalisatiereserve meerjarig onderhoudsplan Op 31 december 2021 is het saldo nagenoeg nihil. Een nieuw MOP werd in 2021 geactualiseerd en vastgesteld in 2022 met daarin duurzaamheidsaspecten.

Ontwikkelingen De plannen om Cultureel Centrum Cascade een facelift te geven (project ‘Revitalisatie’) zijn opgestart in 2022 en op dit moment in de Voorlopig-Ontwerp-fase. De voormalige gymzaal aan de Weteringsingel wordt op dit moment in gebruik genomen voor vluchtelingen met een niet-Oekraïense achtergrond en zal op den duur worden gesloopt om dan met de sloop van de Meander aan de Witte de Withstraat plaats te maken voor een nieuwe energieneutrale school. Voor alle schoolgebouwen is een ‘Integraal Huisvestingsplan’ vastgesteld. De komende acht jaar worden veel oude schoolgebouwen vervangen door nieuwe toekomstgerichte onderwijsgebouwen/kindcentra. De school aan de P.C. Hooftsingel 7 gebruiken we voor tijdelijke huisvesting van scholen, op termijn ontwikkelen we hiervoor een gebiedsvisie. Duurzaamheid Ontwikkelingen over het toepassen van (HVC-) Warmtenet bij gemeentelijk/maatschappelijk vastgoed zijn de in de haalbaarheidsfase. De uitkomsten van deze haalbaarheidsstudie zijn bepalend voor de toekomstige duurzame keuzes voor het vervangen van gasgestookte cv-installaties. Namelijk óf aansluiting op het warmtenet óf vervangen door elektrisch aangedreven warmtepompen. Bij aanpassingen van gebouwen maken we zoveel mogelijk gebruik van circulaire en herbruikbare materialen.

Daarnaast kopen we stroom voor openbare verlichting en voor onze gebouwen 100% groen in via de leverancier DVEP Energie. Bij het actualiseren van de meerjaren-onderhoudsplannen nemen we duurzaamheidsmaatregelen mee. Bij scholen en de gebouwen in beheer van stichting Cascade hebben we een stimulerende rol in duurzaamheid. 6. Afval 6.A Afvalinzameling

Jaarstukken 2022

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 78

03/07/2023 d.d. ...................

Wat hebben we in 2022 gedaan? De raad heeft op 7 februari 2022 het besluit genomen om vanaf 2024 het recycletarief in te voeren. We zijn in 2022 gestart met de voorbereidingen om invoering van het recycletarief per 1 januari 2024 mogelijk te maken. Het recycletarief gaat uit van het principe 'de vervuiler betaalt'. Dit betekent dat voor het aanbieden van ongescheiden restafval moet worden betaald. Gescheiden afvalstromen kunnen gratis worden aangeboden. Om dit mogelijk te maken moeten we alle ondergrondse afvalcontainers hiervoor geschikt maken. In 2022 zijn we gestart met het vervangen van alle zuilen en toegangscontroles van alle ondergrondse afvalcontainers.

Beleidskader In 2019 is het ‘Grondstoffenbeleidsplan’ vastgesteld. Door het raadsbesluit om het recycletarief in te voeren zijn de kaders verder geconcretiseerd. 6.B Zwerfafval Beleidskader In 2019 heeft het college het ‘uitvoeringsplan Zwerfafval’ vastgesteld. We zetten in dit plan in op gedragsverandering, het verzorgen van lessen over zwerfafval, het verminderen van zwerfafval bij evenementen en we geven extra aandacht aan het verminderen van zwerfafval op hotspots.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 79

03/07/2023 d.d. ...................

5. Grondbeleid Algemeen Het grondbeleid van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht is vastgelegd in de Nota ‘Grond voor Beleid’ (2009). Met het grondbeleid wordt uitvoering gegeven aan de ruimtelijke visie die met name in de Structuurvisie ‘Waar de Waal Stroomt’ (2009) is vastgelegd. In dit beleidsdocument worden de ruimtelijke ambities van de gemeente uiteengezet. In de ‘Nota grondbeleid’ is vastgelegd dat de gemeente zoveel mogelijk een actief grondbeleid voert wanneer er sprake is van grootschalige ontwikkelingen of ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de ruimtelijke of stedenbouwkundige structuur van de gemeente. Met dit actieve grondbeleid wil de gemeente gewenste ruimtelijke ontwikkelingen initiëren en sturen. Faciliterend grondbeleid wordt echter niet uitgesloten. Ook de keuze om hoofdzakelijk het instrument ‘Wet voorkeursrecht gemeenten’ te gebruiken is in de ‘Nota grondbeleid’ vastgelegd. Als er aanleiding is om geen gebruik te maken van het gemeentelijk voorkeursrecht, dan wordt dit gemotiveerd aan de gemeenteraad aangegeven. Waar een minnelijke verwerving van gronden niet mogelijk blijkt, maakt de gemeente gebruik van het onteigeningsinstrument. Uitvoering grondbeleid Voor de uitvoering van actief grondbeleid worden grondexploitaties opgesteld. Met een grondexploitatie wordt het financieel kader vastgelegd waarbinnen het beleid uitgevoerd moet worden.

Voor enkele (grootschalige) ruimtelijke ontwikkelingen zijn in het verleden grondexploitaties vastgesteld die jaarlijks geactualiseerd worden. Bij de vaststelling van de begroting 2022 waren er drie actieve grondexploitaties binnen de gemeente Hendrik-IdoAmbacht: De Volgerlanden, Bedrijvenpark Ambachtsezoom Fase 1 en GenieterreinWaterbusplein. Bij enkele andere ruimtelijke ontwikkelingen wordt wel faciliterend grondbeleid gevoerd, waarbij een kostenverhaalovereenkomst met de betreffende ontwikkelaar/grondeigenaar gesloten wordt. Verwachte resultaten grondexploitaties In tabel 5.1 worden de grondexploitaties samengevat. Hierin is per project, naast wat algemene informatie, het verwachte financiële resultaat opgenomen. Om de grondexploitaties te kunnen vergelijken, zijn de resultaten contant gemaakt naar 1 januari 2023. De eventueel genomen winsten zijn niet verwerkt in het resultaat maar worden apart weergegeven. Ook de gewogen risicobedragen zijn opgenomen in de tabel. Voor de risicoanalyse worden jaarlijks, aan de hand van de RISMAN-methode, de verschillende van toepassing zijnde risico’s benoemd, gekwalificeerd en gekwantificeerd. Vervolgens wordt een gewogen risicobedrag berekend met een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat het voor 90% zeker is dat het genoemde bedrag voldoende is om de risico's af te dekken.

In het weerstandsvermogen van de gemeente wordt met dit risicobedrag rekening gehouden. Per grondexploitatie wordt kort het toegepaste grondbeleid beschreven, net als een toelichting op het verwachte financiële resultaat.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 80

03/07/2023 d.d. ...................

Tabel 5.1 Projectoverzicht (peildatum 1-1-2023) Bedragen x €1.000.000,De Volgerlanden

Ambachtsezoom GenieterreinFase 1 Waterbusplein 2024 2028 2027 210 ha 23,1 ha 1,8 ha

Verwachte afronding project Totale plangebied (ha) Areaal nog aan te kopen grond Areaal uitgeefbaar Areaal nog te verkopen grond Gerealiseerde kosten Gerealiseerde baten Boekwaarde Nog te realiseren baten -/- kosten Resultaat op eindwaarde Resultaat op netto contante waarde Gerealiseerde winstneming Risico's

15,3 ha 8,0 ha

11,6 ha € € € € € €

339,3 293,2 46,1 38,7 -7,4 -6,5

€

1,4

€ € € € € € € €

33,3 19,1 14,2 18,3 4,1 3,8 1,8 1,1

1,1 ha 0,2 ha € € € € € €

8,1 3,3 4,8 0,3 -4,4 -4,3

€

0,3

De Volgerlanden Beleidskader De gemeente heeft sinds het begin van het project actief grondbeleid gevoerd in het realiseren van woningbouwlocatie De Volgerlanden. De gemeente wilde alle gronden in eigendom verkrijgen om de regie te houden. Veelal werden gronden van particulieren aangekocht en overige benodigde gronden, die in bezit waren van projectontwikkelaars, werden door bouwclaimovereenkomsten bij het gemeentelijke eigendom betrokken. De verwervingen in het De Volgerlanden zijn afgerond. Financieel kader De grondexploitatie vormt het financieel kader van het project en wordt jaarlijks geactualiseerd en opnieuw vastgesteld. De geactualiseerde grondexploitatie De Volgerlanden is op 3 juli 2023 door de gemeenteraad vastgesteld. Voor de begroting van 2022 diende de grondexploitatie 2022 als uitgangspunt. Deze had een verwacht positief resultaat van € 0,25 miljoen op contante waarde (per 1-1-2022). Bedrijventerrein Ambachtsezoom Beleidskader Bij bedrijventerrein Ambachtsezoom wordt actief grondbeleid toegepast. Sinds 1 januari 2013 richt de planvorming zich hier alleen op het westelijke gedeelte van het bedrijvenpark (Fase 1). Alle gronden in het gebied zijn in eigendom bij de gemeente. Financieel kader De geactualiseerde grondexploitatie Ambachtsezoom Fase 1, het financiële kader van de betreffende fase van het project, is vastgesteld in de raadsvergadering van 3 juli 2023.

Voor de begroting van 2022 diende de grondexploitatie 2022 als uitgangspunt. Deze grondexploitatie had een verwacht positief resultaat van € 2,92 miljoen op contante waarde (per 1-1-2022). Genieterrein-Waterbusplein Beleidskader Bij dit project wordt actief grondbeleid toegepast. Alle nog uit te geven gronden zijn in eigendom bij de gemeente. Wel wordt mogelijk nog grond verworven om parkeergelegenheid te kunnen realiseren.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Financieel kader

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 81

03/07/2023 d.d. ...................

De geactualiseerde grondexploitatie Genieterrein-Waterbusplein, het financiële kader van de betreffende fase van het project, is vastgesteld in de raadsvergadering van 3 juli 2023. Voor de begroting van 2022 diende de grondexploitatie 2022 als uitgangspunt. Deze grondexploitatie had een verwacht negatief resultaat van € 3,44 miljoen op contante waarde (per 1-1-2022). Tussentijdse winstneming Tussentijdse winstneming geldt vooral bij projecten die diverse jaren duren. Hieronder zijn regels opgenomen over hoe hiermee wordt omgegaan: 1.

2. 3.

Tussentijdse winstneming kan alleen plaatsvinden als: a. Voldoende zekerheid bestaat over het (verwachte) resultaat van de grondexploitatie, oftewel het resultaat op de grondexploitatie betrouwbaar kan worden ingeschat; én b. De grond (of het deelperceel) is verkocht; én c. De kosten zijn gerealiseerd Wanneer aan deze voorwaarden wordt voldaan, wordt de zogenaamde percentagemethode (POC) toegepast. Bij de bepaling van de tussentijdse winst worden de risico's die specifiek samenhangen met de nog te realiseren kosten en opbrengsten van de grondexploitatie in mindering gebracht.

Bij winstneming gelden in algemene zin de volgende uitgangspunten: de winst wordt naar rato van gerealiseerde kosten en opbrengsten (tot en met het lopende jaar) genomen (POC). Dus als 50% van de kosten is gerealiseerd en 50% van de grond is verkocht (over de gehele looptijd), dan is de winstrealisatie 50% x 50% = 25%. Zowel de realisatie van de kosten als de realisatie van de opbrengsten zijn bepalend voor de omvang van de winstrealisatie. De grondexploitaties De Volgerlanden en Genieterrein-Waterbusplein sluiten naar verwachting met een tekort, waardoor winstneming niet van toepassing is. Grondexploitatie Bedrijvenpark Ambachtsezoom heeft een verwacht positief resultaat en een POC van ongeveer 46%. Rekening houdend met de project-specifieke risico's moet er per 31 december 2022 in totaal € 1,8 miljoen aan winst genomen zijn. Reserve en risico's De aard van de activiteiten binnen het totaal van de exploitaties maakt het noodzakelijk ter afdekking van de algemene risico's een algemene reserve grondbedrijf aan te houden. Deze reserve wordt opgebouwd uit de eindresultaten van alle afgesloten grondexploitaties plus alle tussentijdse winst- en verliesnemingen. Het nemen van winst zal geschieden overeenkomstig de eerder beschreven methodiek van (tussentijdse) winstneming.

Als er bij het opstellen of het actualiseren van een kostprijscalculatie blijkt dat er een verlies op een complex ontstaat, dan wordt hiervoor een voorziening getroffen ten laste van de ‘Algemene reserve grondbedrijf’. Deze reserve moet op voldoende niveau zijn om de benoemde risico's te kunnen opvangen en moet een minimumniveau hebben, afhankelijk van het risicoprofiel. Zodra het saldo van de reserve zich onder het minimumniveau bevindt, moet dit worden aangevuld vanuit de ‘Algemene (concern)reserve’. De ‘Algemene reserve grondbedrijf’ kent geen maximumniveau.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 82

03/07/2023 d.d. ...................

6. Verbonden partijen Inleiding Verbonden partijen zijn organisaties waarmee we als gemeente een bestuurlijke relatie hebben én waar we een financieel belang in hebben. Deze organisaties leveren een bijdrage aan de realisatie van onze doelen. Verbonden partijen die een significant (financieel) risico met zich meebrengen, verwerken we ook in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen’. BBV In de nieuwe BBV is opgenomen dat voortaan een onderverdeling wordt gemaakt naar: • Gemeenschappelijke regelingen. • Vennootschappen en coöperaties. • Stichtingen en verenigingen. • Overige verbonden partijen. In dit hoofdstuk gaan we in op de doelstellingen, taken en financiële aspecten van de gemeenschappelijke regelingen waarin de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht participeert. Bij een vennootschap en coöperatie participeert de gemeente in het risicodragend vermogen van een privaatrechtelijke rechtspersoon als aandeelhouder van de betreffende NV of BV. Hieronder staat een opsomming van dergelijke samenwerkingsverbanden. Gemeenschappelijke regelingen

Vennootschappen en coöperaties

•

GR Sociaal

•

GR Dienst Gezondheid & Jeugd

•

GR Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

•

ROM-D

•

GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid

•

Oasen (NV)

•

GR Drechtwerk

•

Stedin (NV)

•

GR Natuur en recreatieschap IJsselmonde

•

BNG (NV)

•

GR Openbare Verlichting

•

GR Gevudo

Wij kennen geen stichtingen en verenigingen als verbonden partij.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 83

03/07/2023 d.d. ...................

Verbonden partijen (x € 1.000)

Relatief aandeel

Bijdrage Bijdrage Eigen vermogen

HIA

HIA 2021

HIA 2022

GR Sociaal

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen

1-1-2022

31-12-2022

1-1-2022

31-12-2022

2.121

521

54.374

27.018

2.297

1.952

58.678

33.902

15.384

Totaal GR Sociaal (excl DVO's) Rijks-doeluitkering BUIG

-5.190

-4.823

DVO'S Inburgering

98

Leefgeld

121

Toeslagenaffaire Totaal GR Sociaal (incl. DVO's)

30 5,45%

14.749

15.633

GR Dienst Gezondheid & Jeugd (zonder RAV) 1.739

1.857

6%

8.341

8.094

GR Veiligheidsregio (incl. boxen)

5,40%

1.978

2.040

3.309

3.431

80.116

98.273

GR Omgevingsdienst (jaarprogramma en inwonerbijdrage)

2,11%

682

613

3.056

2.317

11.954

5.973

4%

163

167

1.234

1.261

28.014

25.550

DG&J Serviceorganisatie Jeugd

Drechtwerk

16%

226

231

4.398

4.407

2.561

3.045

GR Openbare Verlichting

15,06%

116

85

76

90

501

993

GR Gevudo (aandeel garantierisico ca. 8,6 mln)

7,26%

0

0

30

30

460

459

Servicegemeente Dordrecht

3.250

3.437

Dienstverlening Dordrecht

832

869

Groeiagenda

451

463

GR Natuur en recreatieschap IJsselmonde

Samenwerkingsverbanden

Vennootschappen 4.342

4.641

2.151

2.201

ROM-D Capital BV

19.365

20.736

0

233

ROM-D Beheer NV

55

65

227

167

ROM-D Capital beheer BV

25

13

0

53

1,50%

11.643

13.781

4.968

931

1.492

1.638

15.103

13.157

2,81%

122.426 NNB

ROM-D Holding NV

ROM-D KILL III CV

2,40%

ROM-D Projecten CV Oasen (NV)

188.121 NNB

Stedin Holding (NV)

0,5%

2.764.000

2.836.000

4.912.000

5.684.000

BNG (NV)

0,05%

4.329.000

4.306.000

144.728.000

107.768.000

A. Gemeenschappelijke regelingen Een groot deel van de gemeentelijke middelen wordt via verbonden partijen ingezet voor realisatie van doelen, uitvoering van processen en ondersteuning van de bedrijfsvoering. Vanwege de vaak aanmerkelijke bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen is inzicht in en effectieve sturing VOOR WAARMERKINGSop deze verbonden partijen noodzakelijk.

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 84

03/07/2023 d.d. ...................

GR Sociaal Vanaf 1 januari 2022 is de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal van start gegaan, een klassieke collegeregeling waar de Sociale Dienst Drechtsteden onderdeel van is. Het Servicecentrum Drechtstreden, Gemeentebelastingen Drechtsteden en het Onderzoekscentrum Drechtsteden zijn ondergebracht bij de gemeente Dordrecht, die fungeert als serviceorganisatie voor de overige gemeenten binnen de regio. Naam verbonden partij

GR Sociaal

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Het openbaar belang dat wordt behartigd is het realiseren van een zelfstandig en volwaardig bestaan voor alle inwoners, waarbij alle inwoners van de Drechtsteden zelfstand en volwaardig kunnen leven, werken, wonen en meedoen. Waar dat niet lukt is het doel van de GR Sociaal om die mogelijkheden te vergroten.



De (volumes van) dienstverlening van de SDD (zijn) is onzeker. De belangrijkste factoren voor deze onzekerheid zijn in de eerste plaats de huidige situatie in Oekraïne en de daarmee gepaard gaande sancties. De effecten zijn merkbaar en de ontwikkeling onzeker. De inflatie, die grote effecten heeft op onder meer de prijzen voor energie en brandstof, waardoor mensen met een minimum inkomen sneller in de financiële problemen komen. Een tweede factor betreft de ontwikkelingen rondom corona. De samenleving is op dit moment helemaal open, maar de ondersteuningsmaatregelen zijn eind 2022 gestopt. De effecten hiervan, en van ontwikkelingen in de besmettingscijfers zijn voor 2023 ongewis. Tot slot is nog niet bekend wat de financiële gevolgen zijn van de herijkingen van de drie opgaven die nu lopen.



Door het Rijk is een vergoeding toegezegd van terugvorderingen Tozo. Dit geldt voor Tozo-voorschotten die zijn verstrekt voor 22 april 2020 en waarop moest worden teruggevorderd. Hiervan wordt 30% door het Rijk vergoed. Dit bedrag wordt gebaseerd op de verantwoording via de Sisa en betekent een vergoeding van € 0,6 mln. Wetsvoorstel resultaatgericht indiceren.VOOR De ‘Centrale Raad WAARMERKINGSvan Beroep’ heeft verschillende uitspraken gedaan over DOELEINDEN resultaatgerichte indicaties, en de strijdigheid met het Verstegen accountants rechtszekerheidsbeginsel. Het



Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

en adviseurs B.V. 03/07/2023 d.d. ...................

85

Rijk was onder het vorige kabinet van plan om de resultaatgerichte indicatiestelling door een wetswijziging mogelijk te maken. Onzeker is of het huidige kabinet deze lijn wil voortzetten. Wanneer het nieuwe kabinet hiervan afziet dan moet de zorg weer in uren geïndiceerd worden, waardoor de kosten aanzienlijk zullen stijgen. 

De Rijksbudgetten zijn bepaald aan de hand van een geprognosticeerd macrobudget op basis van de ontwikkeling van de klantaantallen volgens het Centraal Plan Bureau (CPB). Vanaf 2022 vindt de vergoeding van Loonkostensubsidie (LKS) op basis van realisaties plaats. Dit heeft vooralsnog een positieve ontwikkeling in de budgetten vanwege het feit dat in de Drechtsteden veel LKS wordt toegepast. Daalt ons aandeel in de landelijke LKS met +/- 0,5% heeft dit een negatief effect van +/- € 1,5 mln.



Het Regionaal Programma ICT Verandert zorgt voor grote en ingrijpende wijzigingen voor de SDD, inclusief de ITsystemen die essentieel zijn voor de primaire processen en bedrijfsvoering van de SDD. Het programma vergt een grote, nog onbekende inzet van SDD. DIt kan leiden tot vermindering van de dienstverlening van de SDD.



Door de plannen van de gemeente Dordrecht voor de ontwikkeling van de Spuiboulevard moet de SDD het huidige pand moet verlaten. De kosten van nieuwe huisvesting zullen in ieder geval hoger zijn dan het huidige huurcontract, dat loopt tot en met het eerste kwartaal 2025. Er is in die kosten niet voorzien. Met de projectorganisatie van de gemeente Dordrecht vindt overleg plaats welke extra kosten er gemaakt moeten worden en waar deze kosten zullen landen.

Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

Jaarstukken 2022

De zeggenschap van de gemeente wordt vormgegeven door deelname aan het AB (collegelid) en verschillende bestuurlijke werkgroepen (portefeuillehouders). De Ambachtse raad heeft de wens uitgesproken dat er een raadscommissie wordt ingesteld binnen de GR Sociaal. Het eventueel instellen hiervan gebeurt onder regie van de griffie.

Op 1 januari 2022 is de GR Sociaal in werking getreden. Begin 2022 zijn alle regionale verordeningen en beleidsregels 'as-is' vastgesteld door de desbetreffende organen. Daarna is een herijkingsproces in gang gezet waarin voor alle drie de opgaven (bestaanszekerheid, ontwikkelen naar werk, zorgen voor ondersteuning) door de Drechtstedengemeenten en de SDD wordt onderzocht op welke onderdelen maatwerk gewenst is. Deze herijkingen lopen ook in 2023 door en komen tot stand in nauwe samenwerking met en VOOR WAARMERKINGSbetrokkenheid van de raden. DOELEINDEN Begin 2023 wordt het samengaan van de SDD met Drechtwerk

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 86

03/07/2023 d.d. ...................

geëffectueerd. In maart 2022 is hiertoe een principebesluit genomen door de besturen van beide GR-en en inmiddels is ook de gewijzigde tekst van de GR Sociaal door de raden vastgesteld. Het jaar 2023 wordt gebruikt voor de verdere ontwikkeling en invulling van de samenwerking. Per 1 januari 2023 treden ook de in 2021 opgestelde en vastgestelde nieuwe verdeelsleutels voor het vaststellen van de gemeentelijke bijdragen in werking. Omdat een verandering van kostenverdeling altijd leidt tot herverdeeleffecten is door de gemeenten eerder aangegeven een ingroeiperiode van vier jaar te willen hanteren. Echter, in het eerste kwartaal van 2023 is men hierop teruggekomen en hebben de gemeenten besloten akkoord te gaan met een versnelde ingroei (raadsbesluit van 6 maart). De ingroeibijdrage wordt al in 2023 in één keer afgerekend.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Sturingsarrangement 5 (risicoprofiel hoog)

Websites en documenten

https://bestuur.socialedienstdrechtsteden.nl

GR Veiligheidsregio ZHZ Onze gemeente maakt deel uit van de ‘Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid’. De gemeenschappelijke regeling VRZHZ is aangegaan met de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, HardinxveldGiessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Hoeksche Waard, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, en Zwijndrecht. In de veiligheidsregio zijn de brandweertaak en de taken op het terrein van de GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen) en Crisisbeheersing en Rampenbestrijding ondergebracht. Naam verbonden partij

GR Veiligheidsregio ZHZ

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

De regeling is opgericht voor de uitvoering van de ‘Wet veiligheidsregio’s’ en heeft als doel een gezamenlijke effectieve en efficiënt georganiseerde slagkracht voor incidentbestrijding, crisisbeheersing, rampenbestrijding, VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 87

03/07/2023 d.d. ...................

brandweerzorg en geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen te kunnen leveren en een deskundig en betrouwbare veiligheidsadviseur te zijn.

De GR VRZHZ geeft de volgende risico’s op:

Risico’s

•

De effecten in uitvoering van taken en financieel door de coronacrisis.

•

De effecten van de invoering en uitvoering van de deeltijdrichtlijn.

•

De effecten van de evaluatie ‘Wet Veiligheidsregio's’.

•

En een taakstelling door de stijgende kosten van ongeveer € 1 miljoen vanaf 2023.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

De burgemeester zit in het Algemeen Bestuur en portefeuillehouder Bevolkingszorg en Risico- en Crisisbeheersing namens Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio.

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

Een aantal dossiers heeft in de afgelopen periode van ongeveer tweeënhalf jaar vertraging opgelopen door de coronacrisis, de inzet rondom de crisisnoodopvang van vluchtelingen en de opvang van Oekraïners door de oorlog aldaar. De VRZHZ heeft in 2022 voorbereidingen getroffen om deze achterstanden te gaan wegwerken. Daarnaast heeft ook de VRZHZ te maken met forse kostenstijgingen met daaruit voorvloeiend effecten op de begroting voor nu en in de toekomst. Deze ontwikkeling is zeker een zorgpunt.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Arrangement: 4 (risico: gemiddeld/hoog)

Websites en documenten

www.vrzhz.nl

GR Omgevingsdienst We participeren op Zuid-Holland Zuid-niveau in de GR Omgevingsdienst die voor ons de wettelijke milieu- en omgevingstaken uitvoert. De 10 gemeenten uit de regio Zuid-Holland Zuid zijn eigenaar, VOOR WAARMERKINGSsamen met de provincie Zuid-Holland.

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 88

03/07/2023 d.d. ...................

Naam verbonden partij

GR Omgevingsdienst

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Uitvoeren van de wettelijke milieu- en omgevingstaken voor de 10 gemeenten van Zuid-Holland Zuid en een deel van de provincie ZuidHolland.

Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

•

Mate waarin de fluctuatie in omzet opgevangen kan worden door een flexibele schil van personeelsbestand.

•

Aansprakelijkheid voor adviezen.

•

Optimaliseren van de nieuwe organisatie.

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur (collegelid) en lid van de auditcommissie.

Ook in 2023 zal, net als in voorgaande jaren, aandacht uitgaan naar de Omgevingswet. De OZHZ heeft hiervoor een vastgesteld programma, maar werkt ook in een regiobreed project samen met de gemeenten, waterschappen en de Provincie Zuid-Holland. Het gaat vooral over het gezamenlijk opstellen van het vergunningverleningsproces en de consequenties van het wijzigen van taken en bevoegdheden onder de Omgevingswet. Ook zullen de bodemsaneringstaken van de provincie naar de gemeenten worden overdragen. OZHZ gaat deze taak voor ons uitvoeren. Met het uitstel van de Omgevingswet is ook deze overdracht met een jaar uitgesteld (tot 1 januari 2024). Verder richt de OZHZ zich onder meer op het vervolg op de onderzoeken naar het VTH-systeem van de Zuid-Hollandse Omgevingsdiensten.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 89

03/07/2023 d.d. ...................

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Arrangement: 4 (risico: gemiddeld/hoog)

Websites en documenten

www.ozhz.nl

GR Dienst Gezondheid & Jeugd De GR bestaat uit twee organisatieonderdelen: Dienst Gezondheid & Jeugd (DG&J) en Serviceorganisatie Jeugd (SOJ). DG&J is verantwoordelijk voor het uitvoeren van taken op het gebied van publieke gezondheid, maatschappelijke zorg, leerplicht en voortijdig schoolverlaten. De dienst is ook verantwoordelijk voor de aansturing van de uitvoering van de integrale jeugdgezondheidszorg. Ook de ‘Regionale Ambulancevoorziening’ (RAV) behoort formeel bij de DG&J. De SOJ is verantwoordelijk voor de sturing op jeugdhulp in Zuid-Holland Zuid. Dit doet de SOJ door contractmanagement, risicomanagement en budgetbeheersing, accountmanagement en informatievoorziening voor gemeenten.

Naam verbonden partij

GR Dienst Gezondheid & Jeugd

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

De DG&J bewaakt, beschermt en bevordert in opdracht van de 10 gemeenten in Zuid-Holland Zuid de activiteiten die gericht zijn op het verkleinen van sociaaleconomische gezondheidsverschillen en het vergroten van de ontwikkelingskansen van onze inwoners. De SOJ zorgt namens de gemeenten in Zuid-Holland Zuid voor sturing op jeugdhulp.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 90

03/07/2023 d.d. ...................

Voor de DG&J zijn de belangrijkste risico's: 

Loon-en prijsstijgingen Volgens de notitie kaderstelling op de GR-en houdt DG&J rekening met een loon-en prijsindexatie. Omdat de daadwerkelijke loonkosten afhankelijk zijn van de uiteindelijk in de CAO gemaakte afspraken is er een risico dat de daadwerkelijke stijgingen hoger uitvallen. Ook bestaat er een risico dat bij de overige kosten sprake is van hogere prijzen.



Batenraming Een deel van de inkomsten van DG&J heeft een fluctuerend karakter en is daarmee onzeker. Voorbeelden zijn subsidies in het kader van Veilig Thuis, OGGZ/Maatschappelijke zorg, de opbrengst van de polikliniek.

Voor de SOJ zijn de belangrijkste risico's: 

De financiële risico's focussen zich primair op de ontwikkeling van de zorgkosten in relatie tot het budget. De afgelopen jaren is gebleken dat de kosten sterk zijn gestegen (gestegen inzet per jeugdige), de in de begroting opgenomen kostenreducties niet gerealiseerd zijn en de fluctuaties in de kosten per gemeente groot zijn.

Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur (collegelid) en het Dagelijks Bestuur (collegelid).

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 91

03/07/2023 d.d. ...................

De DG&J legt de komende jaren prioriteit bij vier opgaven: 1. Gezond en veilig opgroeien 2. Iedereen doet mee 3. Vitaal ouder worden 4. Gezonde leefomgeving, gezonde mensen. Deze opgaven zijn vastgelegd in het ‘Meerjarenbeleidsplan 2020-2023’ (MJP). Wanneer DG&J aanleiding ziet om bij een opgave te intensiveren, stelt de dienst dit bij de begroting voor zodat gemeenten hierover een zienswijze kunnen geven. In 2022 heeft de dienst extra ingezet op infectieziektebestrijding en preventie, gezonde leefstijl, gezonde leefomgeving, mentale gezondheid en kwetsbare jeugd. Zo vond in het najaar weer een boostercampagne plaats. Voor de SOJ geldt dat ten opzichte van de eerste bestuursrapportage de verwachte kosten voor het jaar 2022 afnemen met € 1,3 miljoen (1%). De verwachte overschrijding van de begroting 2022 is daarmee verlaagd van € 10,3 miljoen naar € 9,0 miljoen. Er is sprake van stabilisatie van de kostenontwikkeling.

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

De SOJ, gemeenten, jeugdteams, aanbieders en partners zetten zich gezamenlijk in om te komen tot kostenbesparing. Belangrijke instrumenten hiervoor zijn de nieuwe inkoopstrategie en het contractmanagement, waar SOJ en gemeenten gezamenlijk op inzetten. Vanwege de vertraging in de implementatie van de kwalitatieve toets op het normenkader wordt de begrote besparing van €1,9 miljoen gedeeltelijk gerealiseerd. De kwalitatieve toets is de toets die het lokale team uitvoert bij een onderzoek tot afwijking van het normenkader. De financiële solidariteit op de Jeugdhulp wordt in drie jaar afgebouwd. In 2022 zijn de gemeenten nog maar voor 20% van de kosten solidair. Dit besluit heeft geen invloed op de begroting van de SOJ. Vanaf 2023 betaalt elke gemeente de werkelijke kosten die voor de eigen inwoners wordt gemaakt. Organisatorisch wordt de SOJ per 1 januari 2023 ingevlochten in de DG&J als onderdeel van het dienstverleningscluster ‘Gezond en veilig opgroeien’. Hierin worden alle vraagstukken rondom jeugd binnen DG&J verbonden in cluster-overstijgende opgaven (inclusief Veilig Thuis en de SOJ). De clustermanager ‘Gezond en Veilig Opgroeien’ stuurt de opgaven waarbij voor iedere opgave een projectleider is aangewezen en een opgaveteam is samengesteld. Elk team werkt vanuit een (meerjaren)plan aan concrete projecten en doelstellingen.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Jaarstukken 2022

Sturingsarrangement 5 (risicoprofiel hoog)

Hendrik-Ido-Ambacht

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 92

03/07/2023 d.d. ...................

www.dienstgezondheidjeugd.nl www.jeugdzhz.nl Websites en documenten

1ste Burap DG&J 2022 1ste Burap SOJ 2022 2de Burap SOJ 2022

Drechtwerk Drechtwerk laat mensen met een arbeidsbeperking zinvol en passend bij hun mogelijkheden, deelnemen aan het arbeidsproces. Met de invoering van de Participatiewet stromen er geen mensen meer in met een SW-indicatie. Naam verbonden partij

Drechtwerk

Vestigingsplaats

Dordrecht

Gemeenschappelijke Regeling (GR).

Rechtsvorm

In 2022 heeft Drechtwerk GR de Drechtwerk BV (DWGroen en DWActief), WerXaam BV (personeels-BV van Drechtwerk voor nietSW-personeel) participeert voor 47% in FrisFacilitair BV en participeert voor 50% in Baanbrekend Detacheren BV.

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Drechtwerk richt zich op het bevorderen van de door- en uitstroom van zowel mensen uit de Participatiewet als uit de oorspronkelijke ‘Wet Sociale Werkvoorziening’ (WSW).



De uitstroom van medewerkers overtreft de instroom. Door de invlechting met de GR Sociaal en gezamenlijk te kijken naar het bestand van mensen uit de verschillende doelgroepen die baat hebben bij een voorziening als Drechtwerk, blijft er binnen de Drechtsteden een voorziening bestaan die mensen ondersteunt in het vinden van passend VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 93

03/07/2023 d.d. ...................

werk. Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente



De uitstaande geldlening aan Assembly Partner BV is op 1 januari 2022 € 1.132.000. Bij faillissement van deze BV is het risico tot het niet volledig innen van de uitstaande lening reëel, de afgegeven borgstelling zal dit risico beperken.



Hoogte van de Rijkssubsidie SW: het ministerie bepaalt de hoogte van de subsidie per medewerker. De subsidie is de belangrijkste inkomstenbron van Drechtwerk.



Oplopend ziekteverzuim. Over 2021 bedroeg het verzuim 9,85%. Een stijging van het verzuim heeft een nadelig effect op de detacheringsactiviteiten en daarmee op de omzet.

Opdrachtgeversrol: via bestuurlijke vertegenwoordiging in de GR Drechtsteden. Eigenaarsrol: wethouder financiën in het Algemeen Bestuur.

In 2022 zijn belangrijke stappen gezet voor de integratie van de GR Drechtwerk en de GR Sociaal. In oktober 2022 heeft het college besloten om in te stemmen met de opheffing van de GR Drechtwerk per 1 januari 2023. Ook is ingestemd met overnamen van de deelname aan de BV's van Drechtwerk door de GR Sociaal. Tot slot is een zienswijze gegeven op het liquidatieplan voor de GR Drechtwerk. Hierin is onder meer gewezen op het belang dat onze gemeente hecht aan een zorgvuldige omgang met het personeel tijdens en ook na de invlechting. Drechtwerk blijft apart zichtbaar binnen de GR Sociaal, ook in de begroting.

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 94

03/07/2023 d.d. ...................

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Websites en documenten

Arrangement 3: gemiddeld

www.drechtwerk.nl Primaire begroting 2021 en zienswijze

Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde Naam verbonden partij

Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde

Vestigingsplaats

Rotterdam

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Het Natuur- en Recreatieschap heeft tot doel de natuur- en recreatiegebieden in de gemeenten Albrandswaard, Barendrecht, Hendrik-Ido-Ambacht, Ridderkerk en Zwijndrecht efficiënt en effectief te beheren.

Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

•

Het uittreden van de gemeenten uit het schap.

•

Door uittreden van de gemeente Rotterdam en de Provincie is continuïteit van hun financiële bijdragen na 2025 onzeker.

De wethouder RO is lid van het dagelijks en algemeen bestuur van het NRIJ. Een raadslid is lid van het Algemeen Bestuur van het NRIJ.

De provincie en de gemeente Rotterdam hebben hun deelname aan het NRIJ beëindigd. Met hen zijn afspraken gemaakt over een langjarige subsidierelatie tot en met 2025.

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

De uittredingen van de provincie en Rotterdam vragen om een herijking van de samenwerking van de overige gemeenten in het schap. De uittredingen leiden tot tekorten in de exploitatie van het NRIJ. In de komende jaren zal substantieel minder geld beschikbaar komen. Er wordt rekening gehouden met een VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 95

03/07/2023 d.d. ...................

financiële opgave oplopende tot 20% in 2025 (5% per jaar vanaf begroting 2022). Daarom zijn en worden door het schap optimalisaties verkend om de toekomstige beheerlast te verlagen. Dit wordt tot 2026 budgetneutraal uitgevoerd. Eventuele gerealiseerde besparingen worden geïnvesteerd in pilotprojecten voor de nieuwe vorm van beheer, gebaseerd op de toekomstthema’s. De provincie heeft in 2022 een nieuwe beheersubsidie vastgesteld voor natuur- en recreatiegebieden, waarop NRIJ na 2025 een beroep kan doen. De voorwaarden hierin zijn echter minder gunstig. Er zijn gesprekken met de Provincie gestart om te komen tot goede en heldere afspraken in de periode na 2025. De komende periode blijft in het teken staan van de (financiële) toekomst en de transitie van het schap. Eind 2020 is het NRIJ een nieuwe samenwerkingsovereenkomst aangegaan met Staatsbosbeheer voor het beheer van de NRIJgebieden op basis van een langjarig contract van tweemaal vier jaar.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Sturingsarrangement 2 (risicoprofiel laag/gemiddeld)

Website en documenten

www.recreatiegebied-ijsselmonde.nl

GR Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en omstreken (Gevudo) De GR Gevudo bezit 15,75 % van de aandelen van NV Huisvuilcentrale Noord-Holland, HVC te Alkmaar en behartigt en coördineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. De huidige deelnemers zijn de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, HardinxveldGiessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, Vijfheerenlanden en Zwijndrecht. In het verleden was de GR daadwerkelijk actief in het verzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. Tegenwoordig zijn de doelen het verwerven, beheren en vervreemden van aandelen in het kapitaal van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (HVC) en het partij zijn bij overeenkomsten tussen aandeelhouders van HVC. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Hiervoor ontvangen wij een garantstellingsprovisie. Naam verbonden partij

GR Gevudo

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 96

03/07/2023 d.d. ...................

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC en daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. De laatste jaren neemt de omvang van het onderdeel 'warmte' van HVC toe. Ook voor onze gemeente zal HVC een warmtenet gaan aanleggen (in de Volgerlanden).

Onzekerheden

Een eventuele aanspraak door een bank op de gegarandeerde leningen betekent dat de deelnemers hun eigen aandeel dragen.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur (collegelid).

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

HVC is financieel robuust, ook op de middellange termijn. De bedrijfsvoering van HVC is adequaat, uitgaande van de financiering met gegarandeerde leningen. HVC heeft in de afgelopen jaren gewerkt aan verdere solvabiliteitsopbouw. Onze gemeente staat daarom inmiddels nog garant voor ongeveer € 7 miljoen. Zolang de verbrandingsinstallaties voldoende aanbod van onder andere de gemeentelijke klanten en waterschappen behouden, is het risico klein. Hier wordt onder andere invulling aan gegeven met de in december 2022 besloten aansluiting van de gemeente Haarlem en Zandvoort als aandeelhouder en klant bij HVC. Wel treedt zo verwatering van het belang van de GR Gevudo op en daalt het garantierisico en de daarmee samenhangende inkomsten uit de garantstellingsprovisie.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

De GR Gevudo heeft een risicoprofiel 1 (laag risico op financieel en bestuurlijk gebied) en daarmee sturingsarrangement 1.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 97

03/07/2023 d.d. ...................

Bureau Openbare Verlichting

Naam verbonden partij

Bureau Openbare Verlichting Lek-Merwede (OVL)

Vestigingsplaats

Hardinxveld-Giessendam

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Kerntaak van deze organisatie is het uitvoeren van het beheer van de openbare verlichting en de centrale aansturing en bewaking op de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden hieraan. Bureau OVL fungeert ook als het kenniscentrum voor de deelnemers en voert in opdracht projecten voor de gemeenten uit.

Onzekerheden

Er worden geen risico’s genoemd.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het bestuur (collegelid).

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

Bureau OVL is bezig geweest met het verbeteren van hun beheer. Zo hebben ze al hun documenten ge-update. Momenteel loopt de aanbesteding voor een aannemer die projecten voor de openbare verlichting op zich neemt en is het bureau bezig de installatieverantwoordelijkheid op zich te nemen voor de openbare verlichtingsinstallaties.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 98

03/07/2023 d.d. ...................

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Arrangement 1: Laag

B. Deelnemingen ROM-D De Regionale Ontwikkelingsmaatschappij is de grondontwikkelingsmaatschappij van de Drechtsteden. ROM-D, zoals de afkorting luidt, is een publiek-privaat samenwerkingsverband van de gemeenten in de Drechtsteden, de Provincie Zuid-Holland en het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. De belangrijkste opgave is het versterken van de regionale economie met als belangrijkste activiteiten: • De uitgifte van kavels (voor bedrijven). • De ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen. • De revitalisering van bestaande bedrijventerreinen. • De promotie van de regio Drechtsteden. Naam deelneming

Regionale Ontwikkelingsmaatschappij Drechtsteden (ROM-D)

Vestigingsplaats

Dordrecht

De structuren na invoering van de doorontwikkeling: 1. 2. 3. 4.

ROM-D Holding N.V. ROM-D Beheer N.V. ROM-D Capital B.V. ROM-D C.V.

Rechtsvorm

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Het versterken van de economische ontwikkelingVOOR van de Drechtsteden. WAARMERKINGS-

DOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 99

03/07/2023 d.d. ...................

Kapitaaldeelname

Financieel belang van de gemeente

ROM-D Dordtse Kil III CV: Commanditair kapitaal: € 140.989 (1,5%) ROM-D Holding NV: Kapitaal: € 109.216 (2,4%).

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Bestuurlijk: de wethouder Economie heeft zitting in de Holding N.V.

ROM-D werkt op een proactieve manier samen met ondernemers en grondeigenaren met inzet van kapitaal en een eigen revolverend kapitaalfonds. De ROM-D gaat daarbij zelf actief op zoek naar nieuwe ontwikkelingen. De komende jaren werkt ROM-D onder andere aan het Dolderman project (Dordrecht), Dordtse Kil en Veerweg (Hendrik-Ido-Ambacht) en het Nedstaalterrein (Alblasserdam).

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Sturingsarrangement 3 (risicoprofiel gemiddeld)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2022

Hendrik-Ido-Ambacht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. 100

03/07/2023 d.d. ...................