Bijlage bij agendapunt 7.2 Kadernota 2024 BW 30 mei
Tekst van het document
Hoe dit verdergaat na 2025 is volkomen onzeker. •
Regionale samenwerking / decentralisaties. Regionaal hebben we te maken met tekorten op het sociaal domein, die steeds verder toenemen. Daarnaast is ook steeds duidelijker dat het macrobudget voor alle gemeenten tezamen ook tekortschiet.
Oekraïne Het moge evident zijn dat de gevolgen van deze oorlog o.a. op de prijzen en vluchtelingenstroom risicovol blijven. Voor een nadere toelichting op alle risico's wordt ook verwezen naar de actuele beschrijving in de jaarstukken 2022.
Hendrik-Ido-Ambacht
24
Kadernota 2024
6. Weerstandsvermogen en reserves Ieder jaar wordt beoordeeld of de voorzieningen toereikend of wellicht te hoog zijn in relatie tot de toekomstige bestedingen. In de bijlage is een overzicht van reserves en voorzieningen plus saldo per 31 december 2022 (concept jaarrekening) opgenomen, het doel en wat er met de reserve of voorziening moet gebeuren als onderdeel van de Kadernota. In dit overzicht zijn niet de stortingen en onttrekkingen verwerkt die bij het vaststellen van de Jaarstukken worden voorgesteld. Hierdoor daalt het totaal van de algemene reserves. Ratio Wanneer we de risico’s uit de jaarstukken 2022, afzetten tegen de beschikbare algemene reserves en onbenutte belastingcapaciteit, komen we ultimo 2022 op een ratio die ruim voldoende is. In deze Kadernota constateren we echter grote risico's voor de komende jaren in het sociaal domein en onduidelijkheden rondom de compensatie vanuit het Rijk. In de begroting 2024 zullen we de weerstandsratio opnieuw berekenen. Reserve organisatie ontwikkeling Sinds 2020 hebben we een eigen traineeprogramma. Het traineeprogramma is een belangrijk instrument om jong talent aan te trekken. Om dit programma in 2024 en 2025 ook vorm te geven, wordt er wederom een reserve gevormd. De vulling van deze reserve vindt plaats bij de bestemming van het jaarrekeningsresultaat 2022.
7. Voorstel Op grond van het voorgaande wordt voorgesteld: 1) De Kadernota 2024 vast te stellen inclusief: a) De in deze Kadernota opgenomen financiële uitgangspunten;
b) De in deze Kadernota opgenomen actualisaties en beleidsvoornemens;
c) De in de bijlage opgenomen staat van reserves en voorzieningen 2) In te stemmen met de budgettaire aanpassingen 2023 uit deze Kadernota door middel van een begrotingswijziging, inclusief aanpassing van de renteomslag. 3) In te stemmen met een eenmalige bijdrage voor ieder huishouden van € 76 in de woonlasten van 2024 en dit te verwerken in de begroting 2024. 4) In te stemmen om het subsidieplafond voortaan te indexeren met de CPI van februari T-1
Hendrik-Ido-Ambacht
25
Kadernota 2024
BIJLAGE 1 Reserves en voorzieningen 31-12-2022 actie
doel
Algemene Reserve (incl Eneco)
21.861.278 handhaven
Algemene reserve Grondbedrijf
890.000 handhaven
voldoende weerstandsvermogen om onverwachte tegenvallers op te vangen (na resultaatbestemming 2022) afdekken van risico's en verliezen binnen het Grondbedrijf (na resultaatbestemming 2022)
Reserves Algemene reserves
Bestemmingsreserves Reserve strategische investeringen
4.350.000 handhaven
Strategische investeringen op het gebied van infrastructuur en bereikbaarheid, duurzaamheid, onderwijshuisvesting of fysieke randvoorwaarden voor het sociaal domein
Bestemmingsres kap last nieuwbouw 3e & 4e school
314.250 handhaven
tbv nieuwbouw 2 scholen
Nalatensch. mw. Spoor-v.Tichelt
76.925 handhaven
Reserve Sociaal Domein
572.259 handhaven
voor uitgaven openbare orde en veiligheid, cultuur en recreatie, maatschappelijke dienstverlening en volksgezondheid en kosten spoorcollectie voor uitvoering preventieplan
Tijd.bestemm.reserve omgevingswet
424.691 tijdelijk
Reserve groot onderhoud binnenbad zwembad
208.146 opstarten
Tijd.bestemm.res.scholenbouw F1
189.625 tijdelijk
Tijdelijke bestemmingsreserve IHP
10.685.750 handhaven
reserve organisatie ontwikkeling
150.000 tijdelijk
Reserve lokale demografische groei
380.931 handhaven
Reserve Waalhof Reserve duurzaamheid
6.105 tijdelijk 250.000 tijdelijk
tbv aanpak nieuwe omgevingswet sparen voor de kosten van groot onderhoud aflopende reserve kap.lst nw scholen reserve voor nieuwbouw 2 scholen ter dekking trainees voor 2 jaar opvangen lokale demografische groei agv internationale geopolitieke ontwikkelingen voor opknappen oude gedeelte in 2019 voor actieplan duurzaamheid
Reserve Grotenoord-Veerweg
1.221.473 tijdelijk
Bestemmingsreserve riolering
1.000.000 handhaven
egalisatie van kosten riolering
Reserve kapitaallasten invest.MN Antoniuslaan
2.872.077 handhaven
beklemde reserve ter dekking kap.lst van deze investering
Reserve kapitaallasten invest.MN Noordeinde
1.388.896 handhaven
beklemde reserve ter dekking kap.lst van deze investering
Reserve kapitaallasten invest.MN Waterbusplein
0 handhaven
beklemde reserve ter dekking kap.lst van deze investering
beklemde reserves
Egalisatiereserves
Hendrik-Ido-Ambacht
26
Kadernota 2024
Egalisatiereserve begraafplaatsen
30.209 tijdelijk
Egalisatiereserve baggeren
435.553 handhaven
Totaal Reserves
47.308.168
dekking van kosten (rbs 2 mrt 2020) op 8 juli 2019 opgericht ter egalisatie
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening onderhoud begraafplaats
107.368 handhaven
egalisatie van kosten en baten
Voorziening MJOP gebouwen
270.733 handhaven
egalisatie van kosten en baten
6.944.914 handhaven
egalisatie van kosten en baten
Voorziening riolering Voorziening onderhoud buitenbad
382.299 handhaven
egalisatie van kosten en baten
Voorziening wegen
2.851.291 handhaven
egalisatie van kosten en baten
Voorziening pensioenen bestuur
1.895.217 handhaven
egalisatie van kosten en baten
4.790 handhaven
egalisatie van kosten en baten
Voorziening Spaarverlof Totaal voorzieningen
Hendrik-Ido-Ambacht
12.456.611
27
Kadernota 2024
BIJLAGE 2 Technische/ neutrale wijzigingen Ontvangen rijks- en provinciale middelen Het Rijk heeft de gemeente een aantal specifieke uitkeringen toegekend. Daarnaast heeft de provincie Zuid-Holland Zuid een subsidie verleend. Deze worden hieronder toegelicht. Ontvangen rijksmiddelen Oekraïne Ook in 2023 worden er vluchtelingen opgevangen uit Oekraïne op een schip aan de de kade van het Citadelterrein. We verwachten € 8.500.000 aan kosten uit te geven. Daarnaast zijn er nog ongeveer € 300.000 aan transitiekosten gemaakt, in verband met de wisseling van het schip. De gemaakte kosten zullen door het Rijk worden vergoed. De kosten zijn daarom budgettair verwerkt. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie
Taakveld Taakveld omschrijving 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Bij-/aframing U/I 8.800.000 U 8.800.000- I
V/N N V
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Het Rijk heeft de gemeente een specifieke uitkering toegekend van totaal € 1.547.547 voor de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) voor de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2025. In 2023 is het eerste voorschotbedrag van € 511.212 ontvangen. In 2024 wordt een voorschotbedrag van € 515.849 ontvangen en het laatste voorschotbedrag van € 520.486 ontvangt de gemeente in 2025. Bij de begrotingswijziging als gevolg van het college werkprogramma is voor de inrichting van het kernteam duurzaamheid voor 2023 incidenteel een bedrag van € 343.280 beschikbaar gesteld (en de structurele kosten van € 343.280 te verwerken in de reguliere P&C cyclus) waarbij is voorgesteld deze kosten te dekken uit de reeds ontvangen en nog te ontvangen Rijksmiddelen. Ten onrechte is dit verwerkt op de Algemene Uitkering. Dat wordt via deze begrotingswijziging gecorrigeerd. Tegenover deze ontvangsten staan dezelfde uitgaven. Per saldo neutraal. Programma 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Taakveld 7.4 0.4 0.7
Taakveld omschrijving Bij-/aframing U/I Milieubeheer -511.212 I Overhead 167.932 U Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 343.280 U
V/N V N N
Regeling Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED) Het Rijk heeft de gemeente een specifieke uitkering toegekend van totaal € 1.701.012 voor de regeling Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis voor de periode van 1 januari 2023 tot en met 31 december 2026. In 2023 is het eerste voorschotbedrag van € 451.939 ontvangen. De voorschotbedragen voor 2024 (€ 447.253), 2025 (€ 447.253) en 2026 (€ 354.567) worden in het betreffende jaar verleend nadat de gemeente het plan van aanpak heeft verstuurd. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 3 - Buitenruimte 3 - Buitenruimte
Taakveld 4.3 4.3 5.1 5.1 6.1 6.1 7.1 7.1 8.1 8.1
Taakveld omschrijving Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Sportbeleid en activering Samenkracht en burgerparticipatie Samenkracht en burgerparticipatie Volksgezondheid Volksgezondheid Ruimte en leefomgeving Ruimte en leefomgeving
Bij-/aframing U/I 135.099 U -135.099 I 19.623 U -19.623 I 85.286 U -85.286 I 196.836 U -196.836 I 15.095 U -15.095 I
V/N N V N V N V N V N V
Specifieke uitkering Wet inburgering De inkomsten die de gemeente in 2023 vanuit het Rijk ontvangt voor inburgering, staan voor een bedrag van € 38.808 te laag begroot. Tegenover deze ontvangsten staan dezelfde uitgaven. Per saldo neutraal. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie
Taakveld Taakveld omschrijving 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Bij-/aframing U/I 38.808 U 38.808- I
V/N N V
Overige ontvangen rijks- en provinciale middelen Het Rijk heeft de gemeente voor 2023 de volgende specifieke uitkeringen toegekend: € 117.710 voor het inhalen van COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (totaal € 403.591 voor de periode augustus 2021 tot en met 31 juli 2023), € 30.830 voor de regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid en € 20.000 voor voor de regeling Specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken 2023. De provincie Zuid-Holland Zuid heeft de gemeente een subsidie verleend van € 60.000 voor het project Ambachts Lint. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen
Hendrik-Ido-Ambacht
Taakveld 4.3 4.3 5.6 5.6 6.1 6.1 0.3 0.3
Taakveld omschrijving Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijsbeleid en leerlingzaken Media Media Samenkracht en burgerparticipatie Samenkracht en burgerparticipatie Beheer overige gebouwen en gronden Beheer overige gebouwen en gronden
28
Bij-/aframing U/I 117.710 U -117.710 I 30.830 U -30.830 I 20.000 U -20.000 I 60.000 U -60.000 I
V/N N V N V N V N V
Kadernota 2024
Algemene uitkering Vanuit de algemene uitkering zijn deze bedragen toegekend voor specifieke taken. Ondanks dat deze niet gelabeld zijn, stellen we die voor deze taken beschikbaar. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Taakveld 6.1 6.2 7.4 0.7
Taakveld omschrijving Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Milieubeheer AU
Bij-/aframing U/I 9.000 U 26.000 U 2.000 U 37.000- U
V/N N N N V
Formatie/inhuur Voor het uitvoeren van de acties vanuit het collegewerkprogramma is in 2023 incidenteel budget beschikbaar gesteld voor uitbreiding van de formatie voor de volgende functies: € 50.000 voor het aanstellen van een participatiecoach, € 250.000 voor het opstellen van het omgevingsplan en € 343.280 voor de inrichting van het kernteam duurzaamheid. De budgetten staan echter niet op het juiste taakveld begroot. Via deze technisch neutrale wijziging wordt dat nu gecorrigeerd. Programma 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Taakveld 7.4 7.4 8.3 8.3 0.1 0.1 0.4 0.4
Taakveld omschrijving Milieubeheer Milieubeheer Wonen en bouwen Wonen en bouwen Bestuur Bestuur Overhead Overhead
Bij-/aframing U/I 343.280- U 343.280 U 250.000- U 250.000 U 50.000- U 50.000 U 643.280- U 643.280 U
V/N V N V N V N V N
Preventieplan De middelen die ten behoeve van de geplande activiteiten 2023 vanuit het preventieplan voor een bedrag van € 390.395 beschikbaar zijn gesteld vanuit de reserve sociaal domein, zijn voor een bedrag van € 141.000 niet op het juiste taakveld begroot. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie
Taakveld Taakveld omschrijving 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.5 Arbeidsparticipatie
Bij-/aframing U/I 141.000 U 141.000- U
V/N N V
Combinatiefunctionarissen De inkomsten 2023 uit cofinanciering staan voor een bedrag van € 138.000 te laag begroot. Tegenover deze ontvangsten staan dezelfde uitgaven. Per saldo neutraal. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie
Taakveld Taakveld omschrijving 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 4.3 Arbeidsparticipatie
Bij-/aframing U/I 138.000 U 138.000- I
V/N N V
Lokale impuls jeugdhulp Het budget voor de lokale impuls jeugdhulp is samengevoegd met het budget jeugdhulp naar voren (op het budget jeugdhulp naar voren). Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie
Taakveld Taakveld omschrijving 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf
Bij-/aframing U/I 205.851- U 205.851 U
V/N V N
Cultuur Op taakveld 5.3 cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie staan een aantal budgetten (onderhoud kunst, kosten pand Baxhuis, kosten en verhuur centrum Bekestein en verhuur welzijnscluster de Volgerlanden) die niet tot dit taakveld behoren. Via deze neutrale wijziging worden de budgetten overgeboekt naar het juiste taakveld. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 3 - Buitenruimte
Hendrik-Ido-Ambacht
Taakveld 4.2 4.2 5.3 5.3 6.1 6.1 5.7
Taakveld omschrijving Bij-/aframing U/I Onderwijshuisvesting 32.794 U Onderwijshuisvesting 29.178- I Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 73.692- U Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 252.296 I Samenkracht en burgerparticipatie 30.020 U Samenkracht en burgerparticipatie 223.118- I Openbaar groen en (openlucht) recreatie 10.878 U
29
V/N N V V N N V N
Kadernota 2024
Overig Betreft diverse kleine wijzigingen op de diverse taakvelden. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Taakveld 6.1 6.74a 0.1 0.4
Taakveld omschrijving Samenkracht en burgerparticipatie Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Bestuur Overhead
Bij-/aframing U/I 39.281 U 39.281- U 7.518- U 7.518 U
V/N N V N V
Bij-/aframing U/I 236.119 U 42.119- U 194.000- U
V/N N V V
0-100 team De dekking voor de toekenning van subsidies aan Stichting De Sociale Basis en Stichting Jeugdteams. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Taakveld 6.2 0.8 0.7
Taakveld omschrijving Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Overige baten en lasten Algemene uitkeringen en overige uitkeringen
Stelpost energie Gezien de vorig jaar sterk stijgende energieprijzen is er een stelpost opgenomen in 2023 van € 100.000. Deze stelpost is nu herverdeeld onder de taakvelden waar deze kosten betrekking op hebben. Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie 1 - Sociaal, Welzijn en Eduactie
3 - Buitenruimte
Taakveld Taakveld omschrijving
4.2 4.2 2.1
Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting Verkeer en vervoer
Bij-/aframing U/I
-100.000 U 25.000 U 75.000 U
V/N
V N N
Ondernemersfonds Het bedrag wat afgedragen wordt aan het ondernemersfonds voor 2023 is geindexeerd. Hier staan ook extra OZB-niet woningen inkomsten tegenover. Programma 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Taakveld Taakveld omschrijving
3.1 0.62
Economische ontwikkeling OZB niet-woningen
Bij-/aframing U/I
34.000 U -34.000 I
V/N
N V
Beheerplan begraafplaats en uitvaartcentrum Uit de doorrekening blijkt dat de jaarlijkse storting in de voorziening (€ 71.000,-) ruim voldoende is om de kosten voor groot onderhoud/vervanging uit te voeren. Derhalve wordt de storting in de voorziening verlaagd naar € 65.000. Programma
Taakveld Taakveld omschrijving
3 - Buitenruimte
7.5 0.10
4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Hendrik-Ido-Ambacht
Begraafplaatsen en crematoria Mutaties reserves
30
Bij-/aframing U/I
-6.070 U 6.070 I
V/N
V N
Kadernota 2024