Document · PDF

B2 ODZOB Aanbieding herziene ontwerpbegroting 2023 en ontwerpbegroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027

Gemeenteraad 11 april 2023, gemeente HelmondBij agendapunt: Voor advies naar college18.884 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Om een beeld te presenteren over de financiële positie van de ODZOB worden hier enkele kentallen gepresenteerd. Deze zijn afgeleid van de in paragraaf 5.4 getoonde geprognotiseerde balans. Kenget allen Realisat ie 2022

Raming 2023

Begrot ing 2024

Mjr 2025

Mjr 2026

Mjr 2027

-3,3%

Netto schuldquote

-2,5%

-6,6%

-3,7%

-3,1%

-3,6%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-2,5%

-6,6%

-3,7%

-3,1%

-3,6%

-3,3%

Solvabiliteitsratio

13,2%

22,2%

22,6%

23,0%

23,4%

23,9%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Netto schuldquote De netto schuldquote toont de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Een negatieve waarde duidt er op dat er per saldo geen sprake is van een schuld. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Dit kengetal is gelijk aan de ongecorrigeerde versie omdat de ODZOB geen leningen verstrekt. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Het betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de alle reserves en het exploitatieresultaat. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele mutaties op de reserves te delen door de totale baten. Grondexploitatie en belastingcapaciteit Deze kengetallen zijn niet van toepassing op de ODZOB. Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De kengetallen van de ODZOB sluiten aan bij wat verwacht kan worden bij een gemeenschappelijke regeling. Het huidige beleid waarbij de algemene reserve gemaximeerd wordt op basis van de geraamde baten betekent dat er niet expliciet gestuurd wordt op de solvabiliteit van de ODZOB.

Indien het risicoprofiel van de ODZOB een grotere betekenis krijgt in de streefwaarde van de algemene reserve zal dit leiden tot een verbetering van de solvabiliteit. De structurele exploitatieruimte heeft voor de ODZOB slechts een beperkte betekenis. Deelnemers mogen verzoektaken slechts onder voorwaarden en in beperkte mate verminderen. Daarnaast wordt in de begroting uitgegaan van een kostendekkend gemiddeld uurtarief, waardoor baten en lasten in principe structureel in evenwicht zijn.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

4.2

Financiering

In deze paragraaf worden de ontwikkelingen en uitgangspunten gepresenteerd met betrekking tot kasgeldlimiet, rente, geldleningen en beleid ten aanzien van treasury. Gezien de geringe invloed van de renteontwikkeling op de begroting heeft de ODZOB geen lange termijn rentevisie opgesteld. Rentetoerekening Onderstaand overzicht toont welke rentelasten en renteresultaat er verwacht wordt en wordt inzicht gegeven op welke wijze rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. Rent eschema

* bedragen x 1€

Omschrijving a

De externe rentelast over de korte en lange financiering

De externe baten (idem)

1.000 0

Saldo rentelasten en rentebaten c1 c2 c3

1.000

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0 0 0 0

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1

Rente over eigen vermogen

Rente over vreemd vermogen

1.000 0 0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

1.000

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-1.000

Renteresultaat op taakveld Treasury

De beperkte rentelast wordt toegerekend aan de overhead. Dit omdat vrijwel alle activa van de ODZOB aan dit taakveld zijn gerelateerd. Aangezien er geen rentebaten worden verwacht, is het resultaat nul. Leningen en kredietfaciliteiten De ODZOB financiert haar activiteiten voornamelijk door de werkzaamheden op voorschotbasis te factureren. Enkel voor de verzoektaken buiten de werkprogramma’s moet zelf financiering geregeld worden. Hiervoor beschikt de ODZOB over een kredietfaciliteit tot maximaal € 1,8 mln. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op de netto-vlottende schuld (schulden met een looptijd van minder dan één jaar) heeft de wetgever de kasgeldlimiet vastgesteld. Zo wordt voorkomen dat fluctuaties van de korte rente direct een relatief grote impact hebben op de rentelasten tijdens een boekjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het begrotingstotaal. Het saldo van vlottende schulden en vlottende middelen wordt afgezet tegen het begrotingstotaal. Voor de ODZOB komt dit neer op een saldo in 2024 van maximaal ruim € 2,5 mln. Uit onderstaande tabel blijkt dat de ODZOB binnen deze norm blijft.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Kasgeldlimiet

* bedragen x 1 € Omschrijving

ultimo 2022

ultimo 2023

ultimo 2024

- opgenomen gelden < 1 jaar

- schuld in rekening-courant

- door derden gestorte gelden < 1 jaar

669.602

- overlopende passiva

5.878.803

5.728.803

5.578.803

Totaal

6.548.406

6.398.406

6.248.406

1 Vlottende schuld

- overige schulden / overlopende passiva

2 Vlottende middelen - contante gelden in kas

- tegoeden rekening courant

4.655.351

4.919.098

4.208.769

- overige uitstaande tegoeden < 1 jaar

1.510.117

955.395

1.648.530

7.120.863

8.077.745

7.367.416

3.1 Totaal netto vlottende schuld (1 -/- 2)

-572.458

-1.679.340

-1.119.010

3.2 Toegestane kasgeldlimiet

1.891.711

2.099.242

2.508.483

Ruimte (3.2 -/- 3.1)

2.464.169

3.778.582

3.627.493

Begrotingstotaal

23.069.647

25.600.512

30.591.255

Normpercentage

8,20%

1.891.711

2.099.242

2.508.483

- overlopende activa Totaal 3 Toets kasgeldlimiet

Berekening toegestane kasgeldlimiet

Norm

Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op vaste schuld bestaat er een renterisiconorm. Deze norm schrijft voor welk deel van de leningen (> 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Bij de ODZOB is in 2024 geen sprake van herfinanciering en daardoor wordt er voldaan aan de norm. Rent erisiconorm Variabelen

* bedragen x 1 € 2023

2024

2025

2026

Renteherzieningen

Aflossingen

Renterisico (1+2)

Renterisiconorm

5.120.102

6.118.251

5.945.016

5a Ruimte onder risiconorm (4 > 3)

5.120.102

6.118.251

5.945.016

5b Overschrijding risiconorm (3 > 4)

n.v.t.

Begrotingstotaal

25.600.512

30.591.255

29.725.082

Percentage 20%

5.120.102

6.118.251

5.945.016

Minimumbedrag conform regeling

2.500.000

Berekening renterisiconorm (4)

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

4.3

Bedrijfsvoering

Fitte organisatie Een fitte organisatie is in staat om de juiste doelen vast te stellen in verbinding met zijn omgeving. Deze organisatie weet zich aan te passen aan veranderingen en aan toekomstige behoeften. Dit kan alleen in een klimaat waarin mensen zich kunnen ontwikkelen, verantwoording mogen nemen en voldoening scheppen in hun werk. Een fitte organisatie draait dus om voldoende én de juiste mensen op de juiste plek die met elkaar de processen zodanig kunnen vormgeven dat ze in staat zijn zich op een comfortabele manier aan te passen aan complexe opgaven van de toekomst. Fit heeft hierbij zowel betrekking op wendbaarheid als op conditie. Vitale en wendbare medewerkers zijn van belang om toekomstige uitdagingen het hoofd te kunnen bieden. De ODZOB wil graag een fitte organisatie zijn, maar dit gaat niet vanzelf. Om doelen te bereiken in een dynamische omgeving moet gewerkt worden aan een blijvend aanpassingsvermogen. Werken aan de fitheid van de ODZOB bestaat uit het investeren in het omgevingsbewustzijn van medewerkers, maar ook uit het trainen in meer systematisch denken en door te werken met data. Het betreft uiteraard ook het vermogen om in teamverband met collega’s, deelnemers en ketenpartners samen te werken. Mede door het hoge ziekteverzuim in 2022 is de fitheid van de ODZOB verder onder druk komen te staan.

Vandaar dat in 2023 en 2024 vooral de aandacht gericht is op het weer fit krijgen van de ODZOB. Dit gaat niet vanzelf. Vandaar dat voor 2023 en 2024 een tariefsverhoging is voorzien. In de jaren daarna moet er voortdurende aandacht zijn om een fitte organisatie te blijven. Op dit moment kan niet worden uitgesloten dat de noodzakelijke blijvende aandacht voor een fitte organisatie permanente maatregelen vergt. Dit wordt de komende jaren duidelijk en zal zo nodig een passende plaats krijgen in de volgend jaar op te stellen ontwerpbegroting 2025. Kwaliteitsmanagement De ODZOB heeft kwaliteit hoog in het vaandel staan. De dienst investeert continu in voldoende capaciteit met de juiste kwaliteit. Het blijvend (kunnen) voldoen aan de VTH-kwaliteitscriteria is hier onlosmakelijk mee verbonden. Onze kwaliteitsvisie formuleert in de uitgangspunten nadrukkelijk dat we - uitgaande van het transparant en betrouwbaar toepassen van actuele kennis – kritisch zijn op onze dienstverlening en de verbetering daarvan. Waarbij we beseffen dat we alleen samen kwaliteit kunnen leveren. In de afgelopen twee jaar is er op het vlak van processen en systemen een aantal grote veranderingen doorgevoerd. De aanstaande inwerkingtreding van de omgevingswet heeft geleid tot het aanschaffen van een nieuwe applicatie voor ons primaire proces en alle processen zijn op deze nieuwe wet aangepast.

Voor de verdere verbetering van de kwaliteit van de VTH-uitvoering staat in 2023 een aantal verbeterprojecten op het programma, waarbij wordt ingezet op de doorontwikkeling van de processen en de implementatie daarvan in de systemen. Informatiegestuurd werken Het technische fundament voor informatiegestuurd werken is inmiddels gerealiseerd en er zijn mooie projecten gerealiseerd, waarbij met behulp van data de VTH-uitvoering wordt ondersteund. Insteek is om de focus van de uitvoering steeds meer te richten op het effect van de inzet (outcome) en niet op de inzet zelf (output). Dat betekent onder meer dat de data-analyse een steeds belangrijker onderdeel wordt van het primaire proces. Ook in de voorbereiding die vooraf gaat aan de uitvoering van de VTH-taken worden data steeds belangrijker.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

In 2023 zetten we verdere stappen om de mogelijkheden die informatiegestuurd werken biedt nog meer te kunnen benutten. Aan de hand van concrete projecten – waaronder bijvoorbeeld de ontwikkeling van het nieuwe Regionaal Operationeel Kader (ROK) – wordt verder gebouwd aan de datavolwassenheid van de dienst. Vervolg op het Interbestuurlijk programma VTH In 2022 hebben alle omgevingsdiensten een aanvraag ingediend bij het ministerie van I&W voor een financiële tegemoetkoming voor de te leveren bijdrage aan het IBP-VTH. Daar waar in eerste instantie de scope voornamelijk lag op 2023, blijkt dat er op verschillende onderdelen van een doorloop naar 2024 sprake is. Middels een zestal pijlerplannen leveren omgevingsdiensten een bijdrage aan een versteviging van het VTH-stelsel. Hierbij gaat het om de volgende thema’s: 1.

Robuuste omgevingsdiensten en financiering.

Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving en vervolging.

Informatie-uitwisseling en datakwaliteit.

Kennisinfrastructuur.

Onafhankelijke uitvoering van toezicht en handhaving.

Monitoring kwaliteit milieutoezicht.

4.4

Verbonden partijen

Sinds 2018 is de ODZOB aangesloten bij het Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant (Bizob). Deze stichting heeft zich ontwikkeld tot een expertisecentrum op het gebied van inkoop en aanbestedingen, waar inmiddels meer dan 35 publieke organisaties bij aangesloten zijn. De ODZOB heeft een indirect bestuurlijk belang (via vertegenwoordiging in de Vergadering van Aangeslotenen) en een financieel belang in de Bizob, vandaar dat Bizob hier als verbonden partij wordt gepresenteerd. De ODZOB heeft geen voornemens om zich aan andere organisaties te verbinden.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

FINANCIELE BEGROTING

5.1

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van bat en en last en Realisatie 2022 Baten

Lasten

21.125.422

15.509.500

Begroting 2023 Saldo

Baten

Lasten

5.615.922

23.502.763

16.486.683

Begroting 2024 Saldo

Baten

Lasten

7.016.081

28.124.720

19.762.203

8.362.517

Saldo

Programma Programma Lokale dienstverlening - Basistaken 1)

8.103.839

5.909.489

2.194.350

10.516.766

7.377.285

3.139.481

13.147.886

9.238.534

3.909.352

- Verzoektaken 2)

13.021.582

9.600.011

3.421.571

12.985.997

9.109.397

3.876.600

14.976.835

10.523.669

4.453.166

1.883.755

2.013.749

-129.994

2.097.749

1.619.081

478.667

2.466.535

1.905.950

560.584

23.009.176

17.523.249

5.485.927

25.600.512

18.105.764

7.494.748

30.591.255

21.668.153

8.923.102

60.470

7.799.874

-7.799.874

7.484.748

-7.484.748

8.913.102

-8.913.102

Programma Regionale samenwerking Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB

-32

10.000

-10.000

10.000

-10.000

23.069.647

25.323.155

-2.253.508

25.600.512

30.591.255

Mutatie reserves

-2.253.508

2.253.508

Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves

-2.253.508

2.253.508

Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

23.069.647

25.600.512

30.591.255

Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves

Toevoeging en ont rekking reserves

De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief € 35.591 externe projectkosten.

De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief € 538.303 externe projectkosten.

5.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De baten van de ODZOB bestaan voornamelijk uit de vergoeding voor werkzaamheden uit de lokale werkprogramma’s van de deelnemers en de deelnemersbijdragen voor de regionale samenwerking, waaronder het collectief programma. De door de ODZOB uitgevoerde activiteiten worden verrekend op basis van gerealiseerde uren tegen het toepasselijke tarief uit de producten- en dienstencatalogus (PDC). Daarnaast worden directe (project)kosten voor derden één op één doorbelast. De begroting 2024 is gebaseerd op de ramingen uit werkprogramma’s voor 2023 en het collectief programma 2023. Tevens is rekening gehouden met onderstaande ontwikkelingen in het VTH-domein. In de opgedragen werkprogramma’s voor 2023 is er vanuit gegaan dat de Omgevingswet in werking zou treden per 1 juli 2023. Deze datum is inmiddels verschoven naar 1 januari 2024. De meest relevante bijstellingen op de ramingen voor 2024 betreffen: •

Bevoegdheidsverschuiving bodemtaken van provincie naar gemeenten Vanaf 2024 maken de taken die voortvloeien uit de Wet bodembescherming (Wbb) onderdeel uit van de gemeentelijke werkprogramma’s. Gevolg hiervan is een hogere omzet van € 210.000.

•

Wet kwaliteitsborging bouwen Vanaf 2024 is de Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb) van toepassing op de (gemeentelijke) bouwtaken. Dit heeft gevolgen voor de gemeenten die de bouwtaak als verzoektaak bij de ODZOB ingebracht hebben. De verwachte daling van het opdrachtvolume komt uit op € 180.000.

•

Sloopmeldingen Nog niet alle gemeentelijke deelnemers hebben de werkzaamheden die voortvloeien uit het behandelen van sloopmeldingen/asbestsaneringen belegd bij de ODZOB. Aangezien dit een onderdeel is uit het Landelijke Basistaken Pakket, heeft de VTH-toezichthouder gemeenten aangespoord deze taken bij de ODZOB te gaan beleggen. Hierbij gaat het voor 2024 om een opdrachtvolume van € 270.000.

Het volume van de vastgestelde werkprogramma’s 2023 komt uit op € 22,31 mln. Door bovenstaande ontwikkelingen en de indexering van de kosten loopt dit op naar € 24,61 mln. Het geraamd volume van opdrachten buiten de werkprogramma’s (inclusief niet-deelnemers) komt uit op € 3,52 mln. Het totaal van het programma individuele dienstverlening bedraagt hierdoor € 28,12 mln.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Het programma regionale samenwerking sluit op een bedrag van € 2,47 mln. De totale geraamde baten komen hierdoor uit op € 30,59 mln. De lasten bestaan voornamelijk uit personeelsgerelateerde kosten, waaronder salarissen en kosten externe inhuur. In de kostenramingen is rekening gehouden met: •

Het bereikte principeakkoord tussen werkgevers en vakbonden over de Cao voor 2023; zowel voor wat betreft de aangekondigde salarisverhogingen als een afname van het aantal werkbare dagen.

•

De prijsindexcijfers uit de Macro Economische Verkenning 2023, voor het begrotingsjaar 2024.

•

De benodigde externe inhuur wordt afgeleid van de totale benodigde capaciteitsinzet, rekening houdend met de verwachte inzet van medewerkers met een vast dienstverband.

•

De overige personele kosten hebben deels een variabel karakter (bewegen mee met de geraamde bezetting) en deels een vast karakter en zijn geactualiseerd op basis van onderliggende contracten en verwachte kostenstijgingen.

•

De afschrijvingen zijn gebaseerd op zowel de lasten die voortvloeien uit eerdere investeringen als uit nieuwe c.q. vervangingsinvesteringen.

De in de begroting 2024 toegepaste indexering wijkt marginaal af van de in de Kaderbrief 2024 gepresenteerde indexcijfers. Dit heeft te maken met een beperkte verschuiving in de verhouding tussen loon- en prijsgevoelige begrotingsposten. De indexering komt daarmee uit op 4,2%. Indexering t arieven index

gewicht

gewogen

Lonen

3,3%

67%

2,2%

Prijzen

5,9%

33%

2,0%

100%

4,2%

Totaal

De totale kostenraming (exclusief de geraamde afdracht voor de Vpb) sluit op € 30,58 mln. Onderstaand overzicht toont de verschillende kostenrubrieken op hoofdlijnen. Tevens wordt de kostentoerekening naar de programma’s gepresenteerd en wordt een toelichting gegeven op de ontwikkelingen per kostensoort. Last en naar kost ensoort en programma

POST

* bedragen x 1€ Programma Lokale dienstverlening

Programma Regionale samenwerking

Personeel

Overhead

Totaal

19.361.899

1.315.204

6.241.678

26.918.782

Uitbesteding

487.725

Kapitaallasten

292.000

383.795

26.070

1.891.698

2.301.564

19.745.695

1.341.274

8.913.102

30.000.071

581.185

19.745.695

1.922.459

8.913.102

30.581.255

Organisatiekosten TOTAAL LASTEN (vóór programmakosten) Externe programmakosten TOTAAL LASTEN

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Personeel Om te komen tot de realisatie van 249.000 declarabele uren moet de ODZOB over een passende hoeveelheid personeel beschikken. Voor 2024 wordt uitgegaan van 1.306 declarabele uren per medewerker in het primaire proces. Deze declarabiliteitsnorm ligt lager dan eerder werd gepresenteerd in de Kaderbrief 2024. Het bereikte principeakkoord voor de nieuwe Cao die van toepassing is op het personeel van de ODZOB ziet op één extra verlofdag vanaf 2023 en één extra feestdag (5 mei) vanaf 2024. Als gevolg hiervan komt de benodigde personele inzet uit op 238,3 fte, die als volgt zijn verdeeld. •

Primair proces

•

Overhead

47,6 fte

•

Totaal

238,3 fte

190,7 fte (20% van het totaal)

Gemiddelde bezet t ing POST

* aantal in fte's Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Dienstverband

182,5

195,7

185,0

Inhuur / payroll Totaal

40,4

31,1

222,9

226,8

53,3 238,3

De flexibele schil in bovenstaande tabel komt uit op ruim 22% van de totale bezetting. De streefwaarde van de flexibele schil ligt op een lager niveau. De voortdurende krapte op de arbeidsmarkt maakt het werven (en behouden) van voldoende vast personeel tot een alles behalve eenvoudige opgave. De personele kosten (in totaal bijna € 26,92 mln.) bestaan uit de volgende categorieën: •

Salarissen eigen personeel

•

Externe inhuur

•

Opleidingen

•

Reis- en verblijfskosten

•

Overige personele kosten

De geraamde salariskosten komen in 2024 uit op bijna € 18,82 mln. Dat is ruim € 459.000 meer dan in 2023. De kosten voor externe inhuur stijgen eveneens, namelijk van € 3,26 mln. naar € 6,96 mln. Zoals blijkt uit bovenstaand overzicht over de gemiddelde bezetting wordt er, voorzichtigheidshalve, van uitgegaan dat de ODZOB over minder vast personeel kan beschikken dan werd verondersteld in de Begroting 2023. Consequentie hiervan is dat de raming voor externe inhuur hoger is dan eerder werd aangenomen. Dit laat onverlet dat het werven van vast personeel een hoge prioriteit kent. De raming voor de opleidingskosten kent een geringe stijging naar € 360.000. Het budget voor reis- en verblijfskosten daalt wegens minder reisbewegingen naar € 347.000. De overige personele kosten stijgen naar € 433.000. Dit vloeit voort uit hogere budgetten voor werving & selectie, Arbo en thuiswerkfaciliteiten. Uitbesteding Onder uitbesteding vallen de kosten voor extern onderzoek en advies. Het grootste deel van dit budget betreft advieskosten over inkoop (Bizob) en kosten voor de externe accountant. Daarnaast zijn hier de (tijdelijke) kosten geraamd om te komen tot een fitte organisatie; in 2024 betreft dit een budget van € 238.000. De totale raming voor uitbestedingen komt uit op € 488.000.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Kapitaallasten Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijvingen. Bij de ODZOB gaat het in praktische zin enkel om afschrijvingen omdat er nauwelijks sprake is van een externe financieringsbehoefte (met daaruit voortvloeiende rentekosten) voor deze investeringen. De kapitaallasten zijn in 2024 van een nagenoeg vergelijkbaar niveau als in 2023. De raming voor 2024 komt uit op ruim € 292.000. De afschrijvingen vloeien voort uit reeds lopende investeringen als nieuwe investeringen. Onlangs zijn de IT-investeringsplannen geactualiseerd. Dit geldt nog niet voor investeringen die gerelateerd zijn aan het kantoorpand van de ODZOB. Het huurcontract van het huidige pand loopt tot eind 2025. In 2023 wordt een aanvang gemaakt met een onderzoek naar de toekomstige huisvesting van de ODZOB. Paragraaf 5.4. bevat het geactualiseerde investeringsoverzicht voor 2024. Organisatiekosten De organisatiekosten hebben betrekking op onder andere kantoorkosten, IT-gerelateerde kosten, huur- en servicekosten en aanverwante zaken. De totale raming voor 2024 bedraagt € 2,31 mln. en dat is hoger dan in 2023 toen de raming uitkwam op € 1,93 mln. Noot: in de gepresenteerde referentiecijfers uit 2023 is geen rekening gehouden met de ongekend hoge inflatie die vorig jaar ontstond. De hogere kosten voor 2024 zijn voor het overgrote deel IT- en huisvesting-gerelateerd.

Externe programmakosten In het programma Regionale Samenwerking zijn externe programmakosten opgenomen die worden bekostigd door de deelnemersbijdragen aan dit programma. De zijn als volgt opgebouwd: •

Bijdrage aan SSiB

€ 387.178

•

Bijdrage Brabantbrede meldkamer

€ 117.580

•

Contractmanagement meetnet

€ 64.669

•

Diversen

€ 11.758

•

Totaal

€ 581.185

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

5.3

Opbouw gemiddeld uurtarief

Het gemiddeld uurtarief dat in de voorliggende begroting 2024 wordt gepresenteerd is, anders dan eerder bij de vaststelling van de Kaderbrief 2024 het geval was, inclusief de gevolgen van het bereikte principeakkoord voor de Cao 2023. Dit tarief bouwt voort op het tarief uit de herziene begroting 2023. •

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

•

Loonontwikkeling uit de MEV 2023 (2,2%)

€ 2,45

•

Prijsontwikkeling uit de MEV (2,0%)

€ 2,17

•

Nieuwe Cao: extra feestdag vanaf 2024

•

Gemiddeld uurtarief begroting 2024

€ 115,16

€ 0,74 € 120,52

Vanaf 2023 hebben onze medewerkers recht op één extra bovenwettelijke verlofdag. Hierdoor daalt de declarabiliteitsnorm van 1.320 uur per uur naar 1.313 uur per fte en stijgt het benodigd aantal fte. Dit effect is verwerkt in het gemiddeld uurtarief van de herziene begroting 2023. Vanaf 2024 is 5 mei een jaarlijkse feestdag voor werknemers bij gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Hierdoor daalt de declarabiliteit in 2024 naar 1.306 uur per fte in het primaire proces. Dit leidt tot een verhoging van het gemiddeld uurtarief met € 0,74 aanvullend op de gevolgen van het Cao-principeakkoord die zijn opgenomen in de herziene begroting 2023. Zoals in de afgelopen periode meerdere malen is toegelicht kampte de ODZOB in 2022 met een hoog ziekteverzuim. Hoewel de gehele publieke sector hier in 2022 mee geconfronteerd werd, is het voor de ODZOB van groot belang om dit verzuim te beteugelen. Aandacht van directie en management voor het personeel en een gedegen begeleiding vanuit de Arbodienst zijn daarbij relevante maar niet voldoende voorwaarden. Zoals toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering is het uitgangspunt voor de ODZOB een fitte organisatie, waarbij fit zowel betrekking heeft op de gezondheid van onze medewerkers als op die van de ODZOB. Er zijn (tijdelijk) middelen nodig om weer een fitte organisatie te worden, dit leidt tot een tariefstijging van € 0,95.

Dit als aanvulling op de compensatie wegens de lagere declarabiliteit (effect hoger ziekteverzuim op het uurtarief: € 2,05). Als gevolg hiervan bevat het gemiddeld uurtarief in de voorliggende begroting 2024 een tijdelijke component van € 3,00 per uur (te weten: € 2,05 + € 0,95). Daarmee ziet de opbouw van het gemiddeld uurtarief voor 2024 er als volgt uit: •

Structurele basis uurtarief herziene begroting 2023

•

Tijdelijke tariefopslag fitte organisatie

•

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

€ 117,52 € 3,00

€ 120,52

Het gemiddeld uurtarief voor 2024 komt uit op € 120,52 en is als volgt opgebouwd: Berekening gemiddelde uurt arieven

* bedragen x 1€ Direct

Totaal lasten

Overhead

Totaal

21.668.153

8.913.102

30.581.255

10.000

21.668.153

8.923.102

30.591.255

581.185

21.086.969

8.923.102

30.010.071

249.000

84,69

35,84

120,52

Vennootschapsbelasting Totaal lasten -/- Waarvan gedekt uit externe programmakosten -/- Algemene dekkingsmiddelen Kosten 2024 na dekking uit programmakosten en algemene dekkingsmiddelen Aantal declarabele uren2) Gemiddeld uurtarief

Zie bijlage 6.3 "Overzicht baten en exploitatielasten" voor een nadere onderbouw ing van de lasten;

Aantal directe fte's (190,7 fte) x aantal declarabele uren per directe fte (1.306 uur);

Kenget allen Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Uurtarief1)

€ 101,66

€ 102,50

€ 120,52

Declarabele uren

223.338

244.933

249.000

FTE's direct

176,71

181,43

190,66

Gemiddeld aantal declarabele uren per directe FTE

1.264

1.350

1.306

Ziekteverzuim

8,1%

4,5%

6,0%

Direct

176,71

181,43

190,66

Overhead

46,21

45,36

47,66

222,92

226,79

238,32

FTE's

Totaal 1)

Realisatie tarief 2022, tariefscorrectie niet van toepassing;

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

5.4

Uiteenzetting financiële positie en de toelichting

De financiële positie wordt toegelicht in de volgende overzichten waarin de verwachte ontwikkelingen op de balans zijn weergegeven. Dit voor zowel het begrotingsjaar als voor de meerjarenraming. Geprognotiseerde begin- en eindbalans: activa (Geprognost iceerde) balans per 31-12 ACTIVA

* bedragen x 1 € Realisat ie 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Vast e act iva Immat eriële vast e act iva

Mat eriële vast e act iva

528.121

257.465

817.794

1.010.756

867.325

960.386

Investeringen met een economisch nut

528.121

257.465

817.794

1.010.756

867.325

960.386

528.121

257.465

817.794

1.010.756

867.325

960.386

Financiële vast e act iva Totaal vaste activa

Vlot t ende act iva Voorraden

Onderhanden werk

Uit zet t ingen met een rent et y pische loopt ijd kort er dan 1 jaar

5.914.998

6.178.745

5.468.416

5.125.455

5.118.885

4.875.824

Vorderingen op openbare lichamen

1.466.407

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar;

4.404.881

4.668.628

3.958.299

3.615.337

3.608.768

3.365.707

43.710

Overige vorderingen Liquide middelen

250.470

Banksaldi

250.470

Overlopende act iva

955.395

1.648.530

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen

- het Rijk

- overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen

529.828

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

425.567

Totaal vlottende activa

7.120.863

8.077.745

7.367.416

7.024.455

7.017.885

6.774.824

TOTAAL ACTIVA

7.648.984

8.335.210

8.185.210

8.035.210

7.885.210

7.735.210

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Geprognotiseerde begin- en eindbalans: passiva (Geprognost iceerde) balans per 31-12 PASSIVA

* bedragen x 1 € Realisat ie 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Vast e passiva Eigen vermogen

1.012.315

1.848.541

Algemene reserve

530.774

1.200.000

Bestemmingsreserve

481.541

648.541

Resultaat boekjaar voor bestemming Voorzieningen

88.264

Spaarverlof

23.824

Bovenmatig verlofsaldo

64.440

Vast e schulden

Binnenlandse banken en overige financiele instellingen

1.100.579

1.936.805

Net t o vlot t ende schulden met een rent et y pische loopt ijd kort er dan 1 jaar

669.602

Overige schulden

669.602

5.878.803

5.728.803

5.578.803

5.428.803

5.278.803

5.128.803

Totaal vaste financieringsmiddelen Vlot t ende passiva

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.473.086

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Europese overheidslichamen - het Rijk

644.534

- overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

3.761.183

Totaal vlottende passiva

6.548.406

6.398.406

6.248.406

6.098.406

5.948.406

5.798.406

TOTAAL PASSIVA

7.648.984

8.335.210

8.185.210

8.035.210

7.885.210

7.735.210

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

EMU-saldo EMU-saldo

* bedragen x 1 € Realisatie 2022

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2023

2024

2025

2026

2027

260.667

270.655

288.492

307.039

308.431

306.939

3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

4. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

848.821

500.000

165.000

400.000

5. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

6a. Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs)

6b. Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa

7. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

8a. Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs)

8b. Boekwinst op grondverkopen

9. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen 10. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten

2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Berekend EMU-saldo

260.667

270.655

-560.329

-192.961

143.431

-93.061

Jaarlijkse arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Deze verplichtingen hebben betrekking op de verlofrechten van onze medewerkers. Mede door ruimere verlofregelingen wordt het steeds lastiger om een gedegen onderscheid te maken tussen het al dan niet bovenmatige deel van de verlofrechten van onze medewerkers. Dit kan gevolgen hebben voor de aard en omvang van de bestemmingsreserve die in het verleden is opgericht voor de jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen. Investeringen Investeringen worden ook wel materiële vaste activa of kapitaalgoederen genoemd. Kenmerkend zijn de meerjarige gevolgen. Het aanschaffen van materiële vaste activa gaat gepaard met het doen van investeringen. Goederen worden geactiveerd indien ze langere tijd meegaan en gedurende deze periode een bepaalde waarde behouden. De materiële vaste activa worden op de balans verantwoord. De (jaarlijkse) lasten die voortvloeien uit het investeren in materiële vaste activa maken onderdeel uit van het overzicht van baten en lasten; te weten de kapitaallasten. Invest eringen met een economisch nut Begrotingsjaar kredietaanvraag

2022 (incl. doorgeschoven krediet)

* bedragen x 1€ Besteding 2022

2023 0

2024 0

2025

2026

2027

648.821

Totaal 648.821

2023

2024

200.000

2025

500.000

2026

500.000 165.000

2027 Tot aal

848.821

500.000

165.000

165.000 400.000

400.000

1.913.821

Bovenstaand overzicht toont dat er in 2024 behoefte is aan een investeringskrediet € 200.000. Samen met het doorgeschoven restant krediet 2022 beschikt de ODZOB over voldoende middelen om de investeringen voor 2023 en 2024 af te dekken.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Verloop reserves en voorzieningen De ODZOB beschikt naast de algemene reserve over een verlof-gerelateerde bestemmingsreserve. In 2022 zijn, mede op basis van aangescherpte instructies van de Commissie Bbv, een tweetal voorzieningen gevormd voor enkele specifieke onderdelen van de verlofrechten van het ODZOBpersoneel. De verwachte, op onderdelen nog indicatieve, ontwikkeling van de reserves wordt hieronder gepresenteerd. * bedragen x 1€

Stand en verloop van de reserves Realisatie 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Algemene reserve Saldo per 1-1

1.905.317

530.774

1.200.000

bij: Resultaat voorgaand boekjaar

1.045.965

669.226

af: Bestemmingsreserve verlofdagen

167.000

af: Implementatiekosten VTH-applicatie

366.023

af: Implementatiekosten Omgevingswet

19.762

af: Opvolging Rekenkameronderzoek

31.648

1.836.076

530.774

1.200.000

Saldo per 1-1

314.541

481.541

648.541

bij: Bestemmingsreserve verlofdagen

167.000

481.541

648.541

1.012.315

1.848.541

2023

2024

2025

2026

bij: Aanvulling tot minimumniveau € 1,2 miljoen

af: Bestuursrapportage 2022 Saldo per 31-12 Egalisat iereserve verlofkost en

af: Saldo per 31-12 TOTAAL VAN DE RESERVES

* bedragen x 1€

Stand en verloop van de voorzieningen Realisatie 2022

2027

Spaarverlof personeel 0

23.824

bij: Opbouw 2022

23.824

af: Saldo per 31-12

23.824

Saldo per 1-1

Realisatie 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Bovenmat ig verlofsaldo personeel Saldo per 1-1 bij: Bovenmatig aandeel 2022

64.440

af: Saldo per 31-12

64.440

TOTAAL VAN DE VOORZIENINGEN

88.264

Hoewel op dit moment niet duidelijk is wat de verwachtingen zijn over het spaarverlof van het ODZOBpersoneel en van de ontwikkeling in het bovenmatig aandeel binnen het verlofsaldo, ligt het in de lijn der verwachting dat hier de komende jaren mutaties in gaan optreden.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

5.5

Meerjarenraming en de toelichting

De meerjarenraming bij de begroting richt zich op de 3 jaren volgend op het begrotingsjaar; in dit geval betreft dat de periode 2025 tot en met 2027. Meerjarenraming van baten en lasten Overzicht van bat en en last en

* bedragen x 1€ Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

28.124.720

19.762.203

8.362.517

28.124.720

19.762.203

8.362.517

28.124.720

19.762.203

8.362.517

28.124.720

19.762.203

8.362.517 3.909.352

Saldo

Programma Programma Lokale dienstverlening - Basistaken 1)

13.147.886

9.238.534

3.909.352

13.147.886

9.238.534

3.909.352

13.147.886

9.238.534

3.909.352

13.147.886

9.238.534

- Verzoektaken 2)

14.976.835

10.523.669

4.453.166

14.976.835

10.523.669

4.453.166

14.976.835

10.523.669

4.453.166

14.976.835

10.523.669

2.466.535

1.905.950

560.584

1.600.361

1.182.200

418.161

1.600.361

1.182.200

418.161

1.600.361

1.182.200

418.161

30.591.255

21.668.153

8.923.102

29.725.082

20.944.403

8.780.678

29.725.082

20.944.403

8.780.678

29.725.082

20.944.403

8.780.678

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

8.913.102

-8.913.102

8.770.678

-8.770.678

8.770.678

-8.770.678

8.770.678

-8.770.678

Heffing VPB

10.000

-10.000

10.000

-10.000

10.000

-10.000

10.000

-10.000

Programma Regionale samenwerking Totaal Programma's

Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves

4.453.166

30.591.255

29.725.082

Toevoeging en ont rekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves

Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

30.591.255

29.725.082

De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief € 35.591 externe projectkosten.

De gerealiseerde baten 2022 zijn inclusief € 538.303 externe projectkosten.

De meerjarenraming is opgesteld in prijzen 2024, er is dus geen indexering toegepast voor de jaren 2025 t/m 2027. Uit bovenstaande raming blijkt dat er vanaf 2025 geen middelen zijn opgenomen voor de nazorg op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Daarnaast zijn er, vooralsnog, geen middelen opgenomen voor de bijdrage aan Samen Sterk in Brabant. Dit omdat de huidige bestuurlijke afspraken doorlopen tot en met 2024. Meerjarenraming incidentele baten en lasten Dit is niet van toepassing. Meerjarenraming structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit is niet van toepassing.

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

344.729 1.740.074 484.918 1.375.934 394.947 972.240 1.305.634 446.080 418.591 385.883 807.866 329.125

297.483 753.030 232.300 760.240 402.506 447.694 536.657 294.825 394.288 324.970 560.281 298.440

406.467 1.670.348 405.237 1.118.864 499.004 990.217 1.127.287 424.414 503.024 389.450 862.005 446.169

497.503 2.039.250 501.869 1.532.243 604.953 1.218.977 1.457.318 443.685 618.310 480.390 1.034.415 501.764

91.447 247.254 74.149 135.222 52.802 150.406 94.531 44.063 73.013 48.249 83.073 61.097

69.632 171.483 48.759 87.457 29.757 100.619 56.470 21.488 51.433 27.471 49.128 38.336

6.626 34.145 7.734 26.055 8.561 20.146 23.664 8.180 6.390 7.968 17.082 7.572

3.172 29.609 5.640 9.693 2.467 17.625 2.379 2.379 3.172 793 4.847 3.172

12.017 12.017 12.017 12.017 12.017 12.017 12.017 12.017 12.017 12.017 12.017

427.720 1.397.021 552.151 1.068.571 1.362.787 399.622 545.297 432.141 951.342 440.667

157.901 512.694 89.846 419.005 745.372 110.082 56.211 28.932 286.545 114.071

269.819

884.327

462.306

649.566

617.416

289.540

489.086

403.210

664.797

326.596

Gemeente Geldrop-Mierlo

Gemeente Gemert-Bakel

Gemeente Heeze-Leende

Gemeente Helmond

Gemeente Laarbeek

Gemeente Nuenen

Gemeente Oirschot

Gemeente Reusel-de Mierden

Gemeente Someren

Gemeente Son en Breugel

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

664.779 257.839 7.025.167 Inclusief1) 1.198.622 23.009.176

260.370 139.058 1.748.663 0 0 10.516.766

392.679 192.305 7.694.074 2.954.900 870.000 25.600.512

468.555 260.295 9.464.726 2.830.572 686.783 30.591.255

87.454 30.484 649.154 0 0 2.466.535

56.124 14.056 291.204 0 0 1.434.832

13.674 2.825 191.700 0 0 488.232

5.640 1.586 31.424 0 0 156.293

12.017 12.017 134.827 0 0 387.178

381.101 229.811 8.815.572 2.830.572 686.783 28.124.720

113.991 65.283 6.319.082 2.830.572 686.783 14.976.835

267.110

164.528

2.496.490

13.147.886

Gemeente Veldhoven

Gemeente Waalre

Deelnemers buiten werkprogramma

Overige klanten

Inclusief € 3.236.804 opdrachten buiten werkprogramma's door deelnemers

Totaal baten uit opdrachten

Provincie Noord-Brabant

517.839 316.016 453.656 599.752

52.884

28.572

9.123

3.172

12.017

546.868

107.630

439.238

Gemeente Valkenswaard

Gemeente Eindhoven

12.017

Gemeente Eersel

406.056

883.148

1.507.299

1.786.678

126.759

73.500

32.429

8.812

12.017

1.659.919

633.269

1.026.650

Gemeente Deurne 1.791.996

718.060 1.324.071

357.045

510.657

681.994

85.869

53.817

16.863

3.172

12.017

596.125

136.252

459.873

Gemeente Cranendonk 40.303

346.844

428.336

525.484

681.422

77.425

53.138

8.305

3.966

12.017

603.997

106.389

497.608

Gemeente Bladel

775.372

757.592

356.657

539.519

705.383

67.685

32.502

16.733

6.433

12.017

637.698

215.076

422.622

Gemeente Best

365.753

410.697

254.652

380.820

580.449

60.529

38.466

6.874

3.172

12.017

1.016.625

781.643

470.108

736.632

913.966

72.986

41.421

15.583

3.966

12.017

Totaal taken

519.921

Waarvan landelijke basistaken

840.980

Totaal taken

131.193

TOTAAL

294.979

Overige collectieve taken

388.728

Programma Omgevingswet

546.001

SSIB

Realisatie 2022

Gemeente Bergeijk

TOTAAL

Programma Regionale samenwerking OmgevingsVeiligheid

Begroting 2023 (voor herziening)

Gemeente Asten

Verzoektaken

Programma Dienstverlening

Landelijke basistaken

Begroting 2024

* bedragen x 1€

6.1

Deelnemer

Bat en per deelnemer

6 BIJLAGEN

Specificatie bijdrage per deelnemer

6.2

Overzicht baten en lasten per taakveld

Bat en en last en per t aakveld

* bedragen x 1€ Baten

Lasten

Saldo

Best uur en onderst euning

0.4

Overhead

8.913.102

-8.913.102

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting

10.000

-10.000

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

Volksgezondheid en milieu

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

Volkshuisvest ing, ruimt elijke ordening en st edelijke vernieuwing

8.3

Bouwen en wonen

Saldo van baten en lasten op taakvelden

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

786.201

561.122

225.078

25.151.605

17.852.103

7.299.502

4.653.449

3.254.928

1.398.521

30.591.255

6.3

Overzicht baten en lasten (exploitatie) * bedragen x 1€

Baten

Realisatie 2022

Begroting 2023

Afwijking 2024 t.o.v. 2023

Begroting 2024

Totaal

21.125.422

23.502.763

28.124.720

4.621.957

PROGRAMMA Programma Dienstverlening Programma Collectieve taken

1.883.755

2.097.749

2.466.535

368.786

Totaal baten programma's

23.009.176

25.600.512

30.591.255

4.990.743

Algemene dekkingsmiddelen Tot aal Bat en

Lasten

60.470

23.069.647

25.600.512

30.591.255

4.990.743

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

PERSONEEL

1.0

Fte

222,9

226,8

45,4

181,4

238,3

47,7

190,7

11,5

1.1

Salariskosten

15.895.526

18.361.916

4.266.446

14.095.470

18.821.074

4.773.707

14.047.366

459.157

1.2

Opleidingskosten

138.745

345.000

360.000

15.000

1.4

Reis- en verblijfskosten

225.839

377.000

80.044

296.956

347.000

80.121

266.879

-30.000

1.5

Overige personeelskosten

393.213

345.546

301.043

44.503

433.914

383.334

50.580

88.368

1.6

Inhuur

4.944.618

3.256.261

398.539

2.857.722

6.956.794

644.516

6.312.278

3.700.533

TOTAAL personeel

21.597.941

22.685.724

5.391.073

17.294.650

26.918.782

6.241.678

20.677.103

4.233.058

UITBESTEDING

2.1

Onderzoeken, advies

189.057

193.000

487.725

294.725

TOTAAL uitbesteding

189.057

193.000

487.725

294.725

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving gebouwen

84.094

90.000

85.000

3.3

Afschrijving machines, apparaten en installaties

144.171

166.000

196.000

30.000

3.4

Afschrijving overige materiële vaste activa

32.412

32.000

8.000

-24.000

3.6

Rente wegens externe financiering

-23.532

1.000

3.000

2.000

TOTAAL kapitaallasten

237.145

289.000

292.000

3.000

-5.000

ORGANISATIE KOSTEN

4.1

Telefonie (vast / mobiel)

25.500

28.000

4.2

Printen / kopieren

11.734

18.000

13.000

-5.000

4.3

ICT helpdesk / externe support

342.380

160.000

280.000

120.000

4.4

Automatisering / licenties / onderhoud

1.101.529

946.000

629.175

316.825

1.075.564

665.698

409.865

129.564

4.5

Kantoor / drukwerk / porto

50.415

66.000

70.000

4.000

4.6

Abonnementen / lidmaatschappen

83.262

107.000

109.000

2.000

4.7

Verzekeringen

42.674

43.000

52.000

4.8

Leaseauto's

45.361

54.000

57.000

3.000

4.10

Huur gebouw

292.769

299.000

359.000

60.000

4.11

Servicekosten pandgebonden (beheer)

199.223

210.000

257.000

47.000

4.13

Uitbesteding salaris administratie

465

1.000

499 2.236.758

0 1.928.500

0 1.611.675

0 316.825

0 2.301.564

0 1.891.698

0 409.865

0 373.064

0 0 24.260.901

0 0 25.096.224

0 0 7.484.748

0 0 17.611.475

0 0 30.000.071

0 0 8.913.102

0 0 21.086.969

4.903.847

488.328 573.894

494.288 PM

0 0

494.288 PM

581.185 PM

0 0

581.185 PM

86.896 PM

4.14

Overige kosten TOTAAL organisatie kosten 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien TOTAAL onvoorzien TOTAAL LASTEN (vóór direct e programmakost en) 7 7.1 7.2

DIRECTE PROGRAMMAKOSTEN Externe kosten Collectief Programma Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten

66.446

25.500

28.000

2.500

9.000

1.062.222

494.288

581.185

86.896

25.323.123

25.590.512

7.484.748

18.105.764

30.581.255

8.913.102

21.668.153

4.990.743

Heffing VPB

10.000

TOTAAL overige lasten

10.000

TOTAAL LASTEN

25.323.155

25.600.512

30.591.255

4.990.743

Gerealiseerd result aat vóór mut at ie reserves

-2.253.509

TOTAAL PROGRAMMALASTEN Overige last en 8.1

Toevoegingen aan reserves Ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd result aat na mut at ie reserves

2.253.508

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

6.4

Risico-inventarisatie

Samenvat t ing geïnvent ariseerde risico's ODZOB Classificering Beheersmaatregel

Risico

1) kans

2) effect

3) score

4) verwachtingswaarde

a. St rat egische risico’s

1.1

Bezuinigingen deelnemers die leiden tot een omzetverlaging

Waar nodig een aanpassing in de organisatie doorvoeren. Inhuur waar mogelijk afbouwen. Gedegen communicatie zorgt voor inzicht bij deelnemers over consequenties van dergelijke situaties. Zoveel als mogelijk zoeken naar alternatieve, declarabele werkzaamheden.

15%

€ 500.000

€ 75.000

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

15%

€ 600.000

€ 90.000

Strakke sturing bij ODZOB en leverancier. Frequente bespreking in ambtelijke stuurgroep.

40%

€ 250.000

€ 100.000

40%

€ 400.000

€ 160.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

60%

€ 150.000

€ 90.000

40%

€ 500.000

€ 200.000

40%

€ 250.000

€ 100.000

60%

€ 600.000

€ 360.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

b. Informat ie risico’s 2.5 Ransomware c. Imago/polit ieke risico’s d. Mat eriële risico’s e. Procedure risico’s f. Aansprakelijkheidsrisico’s 6.6 Niet volledige Implementatie VTH-systeem g. Financiële risico’s

7.1 Kosten ontwikkeling ICT voorzieningen

7.2

Niet actuele beheer en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's

7.4 Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid

7.5 Personeelskosten te laag begroot

Strategische ICT planning maken voor komende 5 jaar, elk jaar actualiseren en actieplan voor komend jaar opstellen. Aansluiten bij regionale aanbestedingen leidt tot minder 'eigen' keuze- en beheer-mogelijkheden. Meer belangen, waardoor meer afstemming. Beheerfunctie verstevigen. Regie bij Financien, verantwoordelijkheid bij IT en facilitair. Zie ook opmerking nieuwe accountant ML 2022. Ontwikkelingen beoordelen en noodzakelijke gevolgen in uitvoering nemen. Waar nodig verwerken in de begroting. Aandacht voor gedegen governance i.r.t. ministeries en ODNL. Bestuurlijke afspraken make over wijze waarop te verwachten, maar nog niet verwerkte, Cao-effecten verwerkt kunnen worden in herziene begroting 2023 en ontwerpbegroting 2024.

h. Let sel en veiligheidsrisico’s/Arbo en arbeidsrisico’s i. Personeelsrisico’s

10.1 Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten

Niet kunnen beschikken over voldoende en 10.4 gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur

10.8

Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil

Door betrokkenheid personeel zorgen voor laag ziekteverzuim. Door middel van goede ziekteverzuimbegeleiding (sinds 2023 nieuwe Arbo-dienst) ziekteproces zo mogelijk beperken en re-integratie bevorderen. Strategische personeelsplanning is voorwaarde, uitvoeren van gerichte acties bepalen succes. Gaat bijvoorbeeld om andere manier van werven en benaderen arbeidsmarkt. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Samen met andere OD's benadrukken meerwaarde werken voor publieke zaak. Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie.

Totaal risico's categorie 6 t/m 12

€ 3.550.000

€ 1.295.000

Toelichting bij de kolommen: 1.

Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een 4-tal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3, 4. Situaties die zich zeker voordoen zijn niet als risico benoemd;

Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: < € 100.000:

wegingsfactor 1

€ 100.000 - € 500.000:

wegingsfactor 2

€ 500.000 - € 1.000.000: wegingsfactor 3 > € 1.000.000:

wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico.

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald.

Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie < 6 is, is het risico verder niet opgenomen. De regel is dan blanco. De totale verwachtingswaarde van de risico’s met score < 6 bedraagt circa € 516.250

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

6.5

Lijst van afkortingen

Afkorting

Betekenis

Algemeen bestuur

ABP

Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds

BBT

Best beschikbare technieken

BBV

Besluit Begroting en verantwoording

Bizob

Bureau Inkoop en aanbestedingen Zuidoost-Brabant

BNG

Bank voor Nederlandse Gemeenten

BOA

Buitengewoon opsporingsambtenaar

Bor

Besluit Omgevingsrecht

BPO

Bestuurlijk platform omgevingsrecht

BROS

Brabantse omgevingsscan

Dagelijks bestuur

DIV

Documentaire informatievoorziening

DMS

Document management systeem

DSO

Digitaal stelsel Omgevingswet

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

EMU

Economische en monetaire unie

FTE

Fulltime-equivalent

GGD

Gemeentelijke of gemeenschappelijke gezondheidsdienst

GGDBZO

GGD Brabant-Zuidoost

GPO

Gemeenschappelijk Platform Omgevingsdienst

Gemeenschappelijke regeling

HRM

Human resource management

ICT

Informatie en communicatie technologie

IGW

Informatie gestuurd werken

ITV

Intensivering toezicht veehouderij

LNV

Ministerie van Landbouw, natuur en voedselveiligheid

MER

Milieu effect rapportage

MEV

Macro economische verkenning

NSL-monitoringstool

Nationaal samenwerkingsprogramma luchtkwaliteit

ODBN

Omgevingsdienst Brabant-Noord

ODNL

Omgevingsdienst NL

ODZOB

Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant

OMWB

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant

OZB

Onroerende zaak belasting

P&C

Planning & control

P&O

Personeel en organisatie

PAS

Programmatische aanpak stikstof

PFAS

Poly- en perfluoralkylstoffen

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Afkorting

Betekenis

RES

Regionale energiestrategie

RIVM

Rijksinstituut voor volksgezondheid en milieu

Ruimtelijke ordening

ROK

Regionaal operationeel kader

SSiB

Samen sterk in Brabant

TNO

Nederlandse organisatie voor toegepast natuurwetenschappelijk onderzoek

VGO

Veehouderij en gezondheid omwonenden

VIO

Vergunningverlener in opleiding

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

Vpb

Vennootschapsbelasting

VRBZO

Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost

VTH

Vergunningverlening, toezicht en handhaving

Wbb

Wet Bodembescherming

Wkb

Wet kwaliteitsborging voor het bouwen

ZZS

Zeer zorgwekkende stoffen

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12511527/1