Document · PDF

A8 ODZOB Begroting 2025 en vastgestelde jaarstukken 2023

Gemeenteraad 10 september 2024, gemeente HelmondBij agendapunt: Ter kennisname33.429 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Het is opgenomen onder de post ‘nog te factureren omzet’ en is daarnaast meegenomen in bovenstaande opstelling. In de wetenschap dat een behoorlijk groot deel van de werkzaamheden niet zijn uitgevoerd, ligt het versturen van aanvullende rekeningen niet direct voor de hand. De gepresenteerde overige baten bestaan dus enerzijds uit de niet uitgevoerde werkzaamheden (ad €230.590) en anderzijds uit de niet verstuurde aanvullende nota’s wegens de nog te verwerken tariefstijging (ad €92.959). In totaal €323.549. De werkelijke lasten hebben enerzijds betrekking op uren die ODZOB-medewerkers hebben besteed aan dit programma en anderzijds op externe kosten, zoals de bijdragen aan SSiB of het Regionale Meetnet. De gerealiseerde lasten blijven €252.000 achter bij de raming. Een deel van dit saldo in toegevoegd aan de (nieuwe) bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet. Dit volgt uit besluitvorming van het algemeen bestuur uit oktober 2023 (vaststellen Bestuursrapportage 2023). Jaarstukken 2023 42

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen hebben in 2023 voornamelijk betrekking op ontvangen rente wegens het aanhouden van middelen bij het Rijk (schatkistbankieren). De geraamde baten uit de herziene begroting 2023 hadden betrekking op het versterken van het weerstandsvermogen door middel van een eenmalige aanvullende deelnemersbijdrage. Het versterking weerstandsvermogen wordt inderdaad gerealiseerd, maar op een andere wijze dan eerder was bedacht. Een deel van het positief resultaat over 2023 wordt, in lijn met besluitvorming van het algemeen bestuur hierover, toegevoegd aan de algemene reserve. * bedragen x 1€

Algemene dekkingsmiddelen Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

669.226

392.506

-276.720

Lasten

Saldo Algemene dekkingsmiddelen

669.226

392.506

-276.720

Toevoeging aan reserves

669.226

Ontrekking aan reserves

Gerealiseerde result aat

-276.720

Omschrijving

Kosten van de overhead De werkelijke overheadkosten (exclusief de mutaties in de reserves) liggen in lijn met de raming uit de herziene begroting. Daarnaast is er sprake van een toevoeging van €216.000 aan de recent opgerichte bestemmingsreserve voor de Fitte Organisatie (besluitvorming hierover vond plaats bij het vaststellen van de Bestuursrapportage 2023). Dit betreft de niet uitgegeven middelen uit 2023 die via deze reserve beschikbaar komen in 2024. * bedragen x 1€

Ko st en van de o verhead Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

Lasten

8.112.465

8.092.863

-19.602

Saldo ko st en van de o verhead

-8.112.465

-8.092.863

19.602

215.791

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Gerealiseerde result aat

-8.112.465

-8.308.654

-196.189

* bedragen x 1€

Ko st en van de o verhead naar ko st enso o rt POST

Personeel Uitbesteding Kapitaallasten

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking t .o .v. begro t ing

5.589.919

5.668.273

78.355

446.667

314.457

-132.210 -39.996

289.000

249.004

Organisatiekosten

1.786.879

1.861.129

74.250

Totaal kosten van de overhead

8.112.465

8.092.863

-19.602

Jaarstukken 2023 43

De geraamde overheadkosten (uit de herziene begroting) en de werkelijke overheadkosten komen nagenoeg overeen. Op kostensoortniveau zijn er enkele afwijkingen die hieronder worden toegelicht: Personele kosten (te verklaren: €78.355): •

Lagere loonkosten

-/- €124.301

•

Lagere opleidingskosten

-/- €136.045

•

Lagere reis- en verblijfskosten

-/- €48.648

•

Hogere overige personele kosten

€44.146

•

Hogere kosten externe inhuur

€343.203

Uitbesteding (te verklaren: - €132.210): •

Hogere externe advieskosten

•

Onderuitputting Fitte Organisatie

€92.077 -/- €224.286

Kapitaallasten (te verklaren: - €39.996): •

Lagere kapitaallasten door achterblijvende investeringen

-/- €40.687

Organisatiekosten (te verklaren: €74.250): •

Hogere kosten telefonie

•

Lagere kosten abonnementen / lidmaatschappen

-/- €38.451

•

Lagere kosten leaseauto’s

-/- €20.751

•

Hogere pandgebonden servicekosten

€44.008

€84.340

Heffing vennootschapsbelasting De realisatie over 2023 is het saldo van de aangiftes over de afgelopen jaren. * bedragen x 1€

Bedrag van de heffing vo o r de venno o t schapsbelast ing (VPB) Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

Lasten

10.000

7.359

-2.641

Saldo heffing vo o r de VPB

-10.000

-7.359

2.641

Jaarstukken 2023 44

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves De totale storting in de reserves is hierover toegelicht. De algemene reserve komt door deze toevoeging uit op het gewenste niveau van €1,2 miljoen. Daarnaast zijn er, conform besluitvorming bij het vaststellen van de Bestuursrapportage 2023, bedragen gestort in een tweetal nieuwe bestemmingsreserves. * bedragen x 1.000 €

To evo egingen en o nt rekkingen aan reserves Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

669

936

669 0 0

669 216 51

0 669

0 936

Toevoegingen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Fitte Organisatie - Bestemmingsreserve Omgevingswet

Onttrekkingen To t aal mut at ie reserves

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing 267 0 216 51 0 267

Incidentele baten en lasten op programma’s De incidentele baten en lasten in 2023 hadden betrekking op het traject ‘Naar een fitte organisatie’. Hiervoor is tijdelijk een opslag van €0,95 aan het gemiddeld uurtarief toegevoegd. Omdat het gerealiseerde aantal declarabele uren achter is gebleven op de raming, zijn ook de baten voor dit traject iets lager dan was begroot. De gerealiseerde lasten zijn beduidend achtergebleven bij de raming. * bedragen x 1€

Overzicht van incident ele bat en en last en Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Incident ele bat en Tariefopslag Fitte Organisatie

232.686

224.191

-8.496

To t aal incident ele bat en

232.686

224.191

-8.496

Incident ele last en Tariefopslag Fitte Organisatie

232.686

8.400

-224.286

To t aal incident ele last en

232.686

8.400

-224.286

Via een storting in de bestemmingsreserve Fitte Organisatie kan dit traject worden doorgezet naar 2024 en kunnen in dat jaar middelen uit deze bestemmingsreserve worden onttrokken die betrekking hebben op dit traject. * bedragen x 1€

Fit t e Organisat ie Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

232.686

224.191

-8.495

Lasten

Omschrijving

232.686

8.400

-224.286

Saldo Fit t e Organisat ie

215.791

Toevoeging aan reserves

215.791

Ontrekking aan reserves

Gerealiseerde result aat

Jaarstukken 2023 45

Overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien Bedrag voor onvoorzien

* bedragen x 1€ Herziene begrot ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o.v. begrot ing

Baten

Lasten

Saldo onvoorzien

Omschrijving

In 2023 beschikte de ODZOB niet over een post onvoorzien

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Derhalve is er ook geen overzicht toegevoegd. Wel zijn er, zoals hierboven toegelicht, incidentele mutaties geweest op reserves.

3.4.2

Exploitatielasten en directe programmakosten

De exploitatiekosten zijn toegelicht bij de programmaverantwoording. De toerekening van de totale exploitatiekosten naar de programma’s en de overhead is weergegeven in bijlage 4.2.

3.5

Informatie in het kader van de Wet normering topinkomens (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De verantwoording is opgesteld op basis van de voor de ODZOB van toepassing zijnde regelgeving waarbij het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De omvang van het dienstverband kan nooit groter zijn dan 1,0 fte. Het voor de ODZOB toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2023 €223.000 en betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Er wordt voor het verslagjaar 2023 onderscheid gemaakt in: •

leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

•

topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder.

Jaarstukken 2023 46

Overzicht van de leidinggevende topfunctionaris(sen): De binnen de ODZOB geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris.

Leidinggevende topfunctionaris(sen) Gegevens 2023 bedragen x € 1

M. van Dort

Funct iegegevens

Algemeen Direct eur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

129.274

Beloningen betaalbaar op termijn

21.742

Subtotaal

151.016

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

0 151.016

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

M. van Dort

Funct iegegevens

Algemeen Direct eur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

120.975

Beloningen betaalbaar op termijn

21.807

Subtotaal

142.783

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium

216.000

Bezoldiging

142.783

In het overzicht op de volgende pagina zijn de leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de ODZOB opgenomen. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Ook ontvangen zij geen onkostenvergoeding van de ODZOB. Zij vallen hiermee onder de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder.

Jaarstukken 2023 47

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder (leden AB/DB) Deelnemer Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen c.a. Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant Provincie Noord-Brabant

Naam de heer J.P.E. Bankers de heer S. Luijten de heer H.M.C. Dijkhoff de heer A.P. d'Haens de heer K. Boonen de heer M.H. Biemans de heer S.J. Kraaijeveld de heer R. Thijs de heer J.C.J. van Bree mevrouw W.S.A. van Zeeland mevrouw M. van Breugel-Smolders de heer A. Bonte de heer R.A.G. van den Berkmortel de heer P. Kok de heer A. van Beek de heer P. van de Noort de heer W. van Doorn de heer J.D. de Jong de heer T.P.T.H. Geldens mevrouw H.M.M. Giesbertz mevrouw P.J.E van de Loo mevrouw H.I. Roijackers de heer M. Oudenhoven

AB AB AB AB AB AB AB AB DB AB AB DB DB AB AB DB AB AB DB AB AB DB DB

AB = Lid Algemeen Bestuur DB = Lid Dagelijks Bestuur

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

3.6

Gebeurtenissen na balansdatum

Eind maart 2024 bleek dat er geen hoger beroep wordt aangetekend in het arbeidsrechtelijk geschil met een medewerker van de ODZOB. Dit betekent dat er geen aanvullende kosten voortvloeien uit deze procedure in 2024.

Jaarstukken 2023 48

4 4.1

Bijlagen Detailoverzichten baten per opdrachtgever * bedragen x 1€

Bat e n Herzie ne begro t ing 2023 Pro gramma Lo kale dienst verlening

Dee lnemer Landelijke basist ake n

Verzo ek t aken

Verzo ekt aken buit e n werkpro gramma

To t aal

Realisat ie 2022

Realisat ie 2023

Pro gramma Regio nale Samenwerking (co llect ieve t ake n)1)/2)

Pro gramma Lo kale dienst verlening To t aal t aken

Landelijke basist aken

Verzo ek t ake n

Verzo ekt ake n buit en we rkpro gramma

To t aal

W aarvan: In rekening gebrachte ex terne kosten

Pro gramma Re gio nale Samenwerking (co llect ieve t aken)1)/2)

To t aal t ake n

To t aal t aken

Gemeente Asten

581.095

229.688

19.391

830.175

69.736

899.910

664.388

213.570

70.145

948.102

23.796

60.646

1.008.748

781.643

Gemeente Bergeijk

286.086

83.908

84.820

454.814

57.833

512.647

365.354

55.425

114.847

535.626

11.424

50.295

585.921

410.697

Gemeente Best

400.682

140.764

123.016

664.463

64.671

729.133

371.025

249.264

275.637

895.926

18.407

56.241

952.168

757.592

Gemeente Bladel

481.209

35.163

64.036

580.408

73.977

654.385

381.941

119.056

83.120

584.117

11.847

64.335

648.452

Gemeente Cranendonk

401.118

90.528

306.699

798.345

82.045

880.390

442.625

42.065

314.664

799.353

6.550

71.351

870.704

718.060

Gemeente Deurne

992.162

580.082

11.796

1.584.039

121.114

1.705.153

904.796

470.599

39.423

1.414.818

24.008

105.327

1.520.145

1.324.071

Gemeente Eersel

334.203

35.063

23.592

392.859

87.374

480.233

295.910

66.376

27.984

390.270

5.343

75.986

466.256

344.729

Gemeente Eindhoven

845.982

794.308

117.961

1.758.251

236.243

1.994.494

942.298

732.323

430.411

2.105.032

186.209

205.450

2.310.482

1.740.074

Gemeente Geldrop-Mierlo

260.974

123.438

94.369

478.781

70.847

549.628

315.579

147.952

158.146

621.678

19.623

61.613

683.290

484.918

Gemeente Gemert-Bakel

854.082

273.692

264.008

1.391.782

129.200

1.520.983

949.668

293.949

105.209

1.348.827

28.077

112.360

1.461.187

1.375.934

Gemeente Heeze-Leende

452.191

57.959

81.449

591.599

50.451

642.050

328.209

50.006

283.514

661.728

34.321

43.875

705.603

394.947

Gemeente Helmond

502.956

465.783

168.516

1.137.255

143.708

1.280.963

770.903

164.163

147.878

1.082.944

16.919

124.977

1.207.921

972.240

Gemeente Laarbeek

602.900

573.216

215.700

1.391.816

90.321

1.482.137

542.082

1.087.876

113.270

1.743.228

21.063

78.548

1.821.777

1.305.634

Gemeente Nuenen

331.218

103.483

131.442

566.143

42.101

608.245

279.862

85.045

116.358

481.265

15.656

36.614

517.879

446.080

Gemeente Oirschot

442.959

52.396

69.091

564.446

69.761

634.207

379.902

84.930

67.599

532.431

12.015

60.669

593.100

418.591

Gemeente Reusel-de Mierden

365.084

26.340

40.444

431.867

46.100

477.967

435.111

38.872

57.092

531.075

10.086

40.091

571.166

385.883

Gemeente Someren

629.441

259.594

124.702

1.013.737

79.374

1.093.111

592.170

337.931

120.458

1.050.558

21.695

69.028

1.119.586

807.866

Gemeente Son en Breugel

335.279

107.588

55.610

498.477

58.376

556.853

301.997

76.534

87.407

465.938

8.809

50.767

516.705

329.125

Gemeente Valkensw aard

355.024

104.101

203.904

663.029

50.529

713.558

385.239

79.614

171.625

636.478

7.448

43.943

680.421

517.839

Gemeente Veldhoven

292.509

65.082

229.181

586.773

83.559

670.332

331.540

173.850

278.255

783.645

22.524

72.668

856.313

Gemeente Waalre

156.224

30.694

50.555

237.472

29.126

266.598

160.906

39.403

86.509

286.818

7.209

25.330

312.147

257.839

Provincie Noord-Brabant

1.964.515

6.059.055

786.407

8.809.977

620.245

9.430.223

1.853.811

4.416.833

465.501

6.736.145

228.082

539.401

7.275.546

7.025.167

Subt o t aal deelnemers

11.867.894

10.291.925

3.266.690

25.426.509

2.356.691

27.783.200

11.995.315

9.025.635

3.615.052

24.636.001

741.112

2.049.516

26.685.517

21.810.554

977.391

1.899.329

191.061

11.867.894

11.269.316

28.760.591

11.995.315

10.924.964

26.535.330

932.173

Overige klantgroepen To t aal 1) 2)

977.391 3.266.690

26.403.900

2.356.691

3.615.052

Totaal programma Regionale Samenw erking is inclusief externe kosten (begroting € 2.356.691 en realisatie € 2.049.516). Op het Programma Regionale Samenw erking resteerde in 2022 een budget van € 16.734 w aarmee het totaalbudget 2023 uitkomt op € 2.373.065. De realisatie in 2023 bedraagt € 2.049.516 w aarmee een restant budget overblijft van € 323.909. Een deel van het saldo op het programma Regionale Samenw erking w ordt bestemd in de bestemmingsreserve Omgevingsw et. Deze dotatie bedraagt € 51.466 w aardoor het resterende saldo € 272.443 bedraagt.

Jaarstukken 2023 50

2.049.516

346.844

664.779

1.899.329

1.198.622

28.584.846

23.009.176

4.2

Overzicht lasten verdeeld naar direct en overhead * bedragen x 1€

Last en Herziene begro t ing 2023 NR

POST

PERS ONEEL

1.0

Fte

1.1

Salariskosten

1.2 1.4 1.5

Overige personeelskosten

1.6

Inhuur TOTAAL personeel

Totaal

Realisat ie 2023

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Afwijking t .o . v. begro t ing Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

233,2

46,6

186,6

226,7

46,7

180,0

-6,5

0,1

-6,6

18.423.566

3.883.887

14.539.679

16.535.588

3.759.586

12.776.002

-1.887.978

-124.301

-1.763.676

Opleidingskosten

382.505

246.460

-136.045

Reis- en verblijfskosten

417.983

88.746

329.237

289.211

40.098

249.113

-128.772

-48.648

-80.124

383.110

333.770

49.340

525.331

377.916

147.416

142.221

44.146

98.075

5.714.313

901.012

4.813.301

5.940.646

1.244.215

4.696.431

226.333

343.203

-116.870

25.321.477

5.589.919

19.731.558

23.537.236

5.668.273

17.868.963

-1.784.241

78.355

-1.862.595 36.600

UITBES TEDING

2.1

Onderzoeken, advies

213.981

342.657

306.057

36.600

128.677

92.077

Fitte Organisatie

232.686

8.400

-224.286

TOTAAL uitbesteding

446.667

351.057

314.457

36.600

-95.610

-132.210

36.600

KAPITAALLAS TEN

3.1

Afschrijving gebouw en

90.000

85.135

-4.865

3.3

Afschrijving machines, apparaten en installaties

166.000

155.900

-10.100

3.4

Afschrijving overige materiële vaste activa

32.000

6.277

-25.723

3.6

Rente w egens externe financiering

1.000

1.691

691

289.000

249.004

-39.996

TOTAAL kapitaallasten 4

ORGANISATIE KOS TEN

4.1

Telefonie (vast / mobiel)

28.272

72.280

44.008

4.2

Printen / kopieren

19.957

14.933

-5.024

4.3

ICT helpdesk / externe support

177.393

432.572

255.178

4.4

Automatisering / licenties / onderhoud

1.048.839

697.572

351.267

826.063

496.350

329.713

-222.776

-201.222

-21.554

4.5

Kantoor / drukw erk / porto

73.175

64.495

57.723

6.772

-8.680

-15.452

6.772

4.6

Abonnementen / lidmaatschappen

118.632

80.181

45.256

34.926

-38.451

-73.376

34.926

4.7

Verzekeringen

47.674

49.656

1.981

4.8

Leaseauto's

59.870

39.119

-20.751

4.10

Huur gebouw

331.504

335.584

4.080

4.11

Servicekosten pandgebonden (beheer)

232.829

317.169

84.340

4.12

Uitbesteding salaris administratie

488

4.13

Overige kosten

-2

TOTAAL organisatie kosten

2.138.145

1.786.879

351.267

2.232.539

1.861.129

371.410

94.394

74.250

20.143

TOTAAL LASTEN (vó ó r pro grammako st en)

28.195.289

8.112.465

20. 082.824

26.369. 836

8.092.863

18.276. 973

-1. 825.453

-19.601

-1. 805.850

555.302

522.993

-32.309

932.173

PROGRAMMA KOSTEN

7.1

Externe kosten t.b.v. programma Regionale Samenw erking

7.2

Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten

TOTAAL LASTEN pro gramma en o verhead 8

Overige last en

8.1

Heffing VPB

8.2

Bedrag onvoorzien TOTAAL overige lasten

TOTAAL LASTEN

555.302

1.455. 166

899.864

28.750.592

8.112.465

20. 638.127

27.825. 002

8.092.863

19.732. 139

-925.589

-19.601

-905.986

10.000

7.359

10.000

28.760.592

7. 359 27.832. 361

Jaarstukken 2023 51

-2.641 0 0

-2.641 -928.230

4.3

Overzicht van baten en lasten per taakveld * bedragen x 1€

Bat en en last en per t aakveld Realisat ie 2023 Bat en

Last en

Saldo

Best uur en o nderst euning

0.4

Overhead

8.092.140

-8.092.140

0.5

Treasury

387.494

723

386.770

0.8

Overige baten en lasten

5.012

0.9

Vennootschapsbelasting (V pB)

7.359

-7.359

0.10

Mutaties reserves

936.483

-936.483

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

532.056

-532.056

Vo lksgezo ndheid en milieu

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

Vo lkshuisvest ing, ruimt elijke o rdening en st edelijke vernieuwing

8.3

Wonen en bouw en

Saldo van bat en en last en o p t aakvelden

555.120

404.796

150.324

23.495.788

15.776.809

7.718.979

4.857.487

3.550.535

1.306.952

29.300.901

Toelichting verdeling taakvelden naar programma’s. De toerekening van baten en lasten aan de taakvelden geschiedt op basis van de producten die aan het betreffende taakveld zijn gekoppeld. De toerekening van de taakvelden aan de programma’s is eenvoudig van opzet. Het programma Regionale Samenwerking heeft volledig betrekking op taakveld 7.4 milieubeheer. De taakvelden 7.2 riolering, 8.3 wonen en bouwen én het restant van het taakveld 7.4 milieubeheer zijn gerelateerd aan het programma Lokale Dienstverlening.

Jaarstukken 2023 52

4.4

Samenvatting geïnventariseerde risico’s ODZOB

Samenvat t ing geïnvent ariseerde risico's ODZOB Classificering Risico

Beheersmaatregel

1) kans

2) effect

3) score

4) verwachtingswaarde

a. St rat egische risico’s b. Informat ie risico’s 2.5 Ransomware

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

c. Imago/polit ieke risico’s Publiciteit en negatieve berichtgeving leidt tot negatief Zowel deelnemers als ODZOB moeten blijvend investeren in 3.3 imago samenwerking. Verbetertraject medio 2023 afgerond. d. Mat eriële risico’s

15%

€ 600.000

€ 90.000

60%

€ 500.000

€ 300.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

60%

€ 225.000

€ 135.000

40%

€ 250.000

€ 100.000

60%

€ 600.000

€ 360.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

e. Procedure risico’s f. Aansprakelijkheidsrisico’s g. Financiële risico’s 7.2

Niet-actuele beheer- en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's

7.4 Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid

Beheerfunctie verstevigen. Regie bij Financien, verantwoordelijkheid bij IT en facilitair. Bij uitrol nieuwe laptops wordt registratie gefaciliteerd door IT-leverancier. Ontwikkelingen beoordelen en noodzakelijke gevolgen in uitvoering nemen. Waar nodig verwerken in de begroting. Aandacht voor gedegen governance i.r.t. ministeries en ODNL.

h. Let sel en veiligheidsrisico’s/Arbo en arbeidsrisico’s i. Personeelsrisico’s 10.1 Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten

Niet kunnen beschikken over voldoende en 10.4 gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur

10.8

Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil

Traject Fitte Organisatie ingezet om ziekteverzuim te voorkomen en te beteugelen. Strategische personeelsplanning is voorwaarde, uitvoeren van gerichte acties bepalen succes. Gaat bijvoorbeeld om andere manier van werven en benaderen arbeidsmarkt. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Samen met andere OD's benadrukken meerwaarde werken voor publieke zaak. Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie.

Totaal risico's categorie 6 t/m 12

€ 2.475.000

€ 1.105.000

Toelichting op de kolommen: Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een viertal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3 en 4. Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: •

< € 100.000

: wegingsfactor 1

•

€ 100.000 - € 500.000

: wegingsfactor 2

•

€ 500.000 - € 1.000.000

: wegingsfactor 3

•

> € 1.000.000

: wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico. Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald. Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie kleiner is dan 6, is het risico niet gepresenteerd. De totale verwachtingswaarde van deze risico’s bedraagt circa € 752.250.

Jaarstukken 2023 53

4.5

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie

Jaarstukken 2023 54

4.6

Rechtmatigheidsverantwoording

De baten en lasten, alsmede de balansmutaties, moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst ZuidoostBrabant toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium is nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. Voor 2023 komt deze grens uit op een bedrag van €266.323.

De grondslag voor deze verantwoording is Kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie Bbv van november 2023.

Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, niet (volledig) rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. De geconstateerde afwijkingen hebben betrekking op de naleving van de Europese aanbestedingsweten regelgeving. De door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is hierbij overschreden. De geconstateerde bevindingen liggen boven de rapportagegrens ad €50.000. Bij drie opdrachtverstrekkingen voor de inzet van externe inhuur is geen gebruik gemaakt van het inhuurportaal Werken in Zuidoost-Brabant, terwijl dit gezien de contractwaarden van deze opdrachten wel had moeten gebeuren. De hieruit voortvloeiende onrechtmatige bestedingen in 2023 bedragen €325.854. De verwachte bestedingen in 2024 die eveneens voortvloeien uit deze opdrachten zijn geraamd op €195.538. Deze ramingen voor 2024 zijn opgenomen in de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. De totale rechtmatigheidsfout in de jaarrekening 2023 komt uit op €521.392. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie Bbv en op basis van afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij reeds genomen heeft (en aanvullend gaat ondernemen) om dergelijke afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2023 55

De Commissie Bbv heeft geadviseerd om onderstaande tabel op te nemen in de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s

€0

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€0

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld: •

Onderschrijding lasten

€928.230

•

Onderschrijding baten

€128.917

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€1.057.147

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid

€1.057.147

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

€0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€521.392

Misbruik – en oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen

€0

Totaal van onrechtmatigheden

€521.392

Begrotingscriterium Het algemeen bestuur heeft in het controleprotocol 2023 vastgelegd dat de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld dient te worden op het totaal van de begroting en niet per programma. De totale lasten komen uit op €27,83 mln. De geraamde lasten van de herziene begroting 2023 lagen op €28,76 mln. De realisatie komt daarmee €0,93 mln. lager uit dan de raming. Op begrotingsniveau is geen sprake van een overschrijding van de lasten. De onderschrijding van de lasten heeft een duidelijke relatie met de hoeveelheid personeel waar de ODZOB in 2023 over kon beschikken. In de herziene begroting 2023 werd uitgegaan van ruim 233 fte. De gemiddelde bezetting kwam uit op bijna 227 fte; dat is bijna 3% minder. Dit percentage sluit aan bij de onderschrijding van de gerealiseerde lasten. In het AB-voorstel bij de Bestuursrapportage 2023 is vermeld dat ‘de prognose nog omgeven is met onzekerheden’ en ‘dat het lastig blijft om over voldoende personeel te beschikken’. Deze ontwikkeling maakt ook onderdeel uit van de risicomatrix van de Bestuursrapportage 2023. Het algemeen bestuur is derhalve op de hoogte gebracht van deze onzekerheden. In strikte zin leidt deze onderschrijding van de lasten (zie onderdeel 3 van bovenstaande tabel) tot een begrotingsonrechtmatigheid.

Deze onrechtmatigheid wordt vervolgens als acceptabel geduid omdat het algemeen bestuur op de hoogte is gebracht van deze ontwikkelingen.

Jaarstukken 2023 56

De in 2023 gedane investeringen kwamen uit op €0,26 mln. Het voor 2023 beschikbare krediet lag op €0,48 mln. Er is geen sprake van een overschrijding van een of meerdere kredieten. In 2023 is een bedrag van €0,94 mln. toegevoegd aan zowel de algemene reserve als aan een tweetal bestemmingsreserves. Deze mutaties zijn doorgevoerd op basis van (bestuurlijke) besluitvorming bij de Bestuursrapportage 2023. Er is geen sprake van ongeautoriseerde reservemutaties. De totale baten komen uit op €29,30 mln. De geraamde baten uit de herziene begroting 2023 lagen op €29,43 mln. De realisatie komt daarmee €0,13 mln. lager uit dan de raming. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat er, anders dan werd verwacht bij de herziene begroting 2023, er geen éénmalige deelnemersbijdrage heeft plaatsgevonden ter versterking van het weerstandsvermogen. In plaats daarvan is een deel van het positieve resultaat over 2023 ingezet ter versterking van het weerstandsvermogen. Er is geen sprake van onder- of overschrijdingen van de baten die niet tot een begrotingswijziging hebben geleid óf die niet aan het algemeen bestuur zijn gemeld. In strikte zin leidt de bovenstaande onderschrijding van de baten (zie onderdeel 3 van de tabel op de vorige pagina) tot een begrotingsonrechtmatigheid.

Deze onrechtmatigheid wordt vervolgens als acceptabel geduid omdat het algemeen bestuur op de hoogte is gebracht van deze ontwikkelingen.

Jaarstukken 2023 57

4.7

Controleverklaring

Jaarstukken 2023 58

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14400549/1