A6 Voorlopige jaarstukken Senzer 2023

Volgens de concept jaarcijfers 2023 bedraagt het resultaat na belastingen van Dariuz bv € 208.852 positief. Senzer Direct Werk bv

Pagina 21 van 67

Deze vennootschap is in eerste instantie opgericht om, onder passende arbeidsvoorwaarden, banen te realiseren in het kader van de Participatiewet. Deze vennootschap dient als formele werkgever voor personen die bij een werkgever gaan werken met ondersteuning van het instrument loonkostensubsidie. Aan het einde van 2023 betreft dit een volume van 380 FTE garantiebanen. Hieronder is het overzicht van alle verbonden partijen voor Senzer weergegeven. Naam

Rechtsvorm

Vestigingsplaats Publiek belang

Wijze van behartiging

Stichting Senzer Stichting

Helmond

Participatiewet 100% vertegenen Wet sociale woordiging werkvoorziening

Senzer Direct Werk B.V.

Besloten Vennootschap

Helmond

Participatiewet

Dariuz® B.V. **

Besloten Vennootschap

Eindhoven

Eigen vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen ultimo 2022 ultimo 2023 ultimo 2022 ultimo 2023

Financieel resultaat 2023

Risico i.v.m. de relatie

Verwachting in 2023

€

450.000 €

450.000 €

1.270.400 €

1.524.978 €

-

geen

Voortzetten activiteiten

100% deelneming

€

18.000 €

18.000 €

854.660 €

804.239 €

-

geen

Voortzetten activiteiten

Ontwikkeling en exploitatie 18% deelassessmentneming instrumentarium

€

795.048 €

544.440 €

199.050 €

307.220 €

208.852

laag

Voortzetten activiteiten

1.4.5 Bedrijfsvoering Op het gebied van bedrijfsvoering is het afgelopen jaar veel gedaan om te komen tot een eigentijdse bedrijfsvoering. Niet alleen via de omvangrijke programma’s Digitalisering en Huisvesting, maar bijvoorbeeld ook binnen de disciplines Human Resources, inkoop, communicatie, financiën en IT. Belangrijk is daarbij dat door waarderend werken, methodisch werken en planmatig werken bij Senzer samen te brengen de “Senzer Manier van Werken” is ontstaan. De implementatie hiervan is in volle gang. Human Resource (HR) Bij Senzer staat de mens centraal; inwoners vanzelfsprekend, maar ook medewerkers. Door een zelfstandige afdeling HR in te richten is in 2023 aan een belangrijke voorwaarde voldaan om hieraan meer vorm en inhoud te geven. Onder de vlag HR25 wordt gewerkt aan eigentijdse HRbeleidsontwikkeling en -uitvoering. We hebben daarbij dit jaar extra geïnvesteerd in de zeer belangrijke persoonlijke ontwikkeling van de professionals in de begeleidingsorganisatie door het organiseren van een persoonlijk leiderschapsprogramma voor ieder van hen. . De persoonlijke inzichten en afspraken uit het leiderschapsprogramma krijgen voor iedere professional een eigen vervolg via de in 2023 verbeterde SOR-cyclus. Daarnaast is intervisie als blijvend instrument geïntroduceerd.

Communicatie Na jaren van coronamaatregelen lag begin 2023 de weg weer open voor meer directe verbinding met onze stakeholders en variatie in de communicatiemix. Voorop staat het goed en tijdig informeren van werkzoekenden/uitkeringsgerechtigden. Dat is waarom we onze communicatie regelmatig af stemmen met de regionale cliëntenraad. Senzer voert een actief en open persbeleid en vanzelfsprekend besteden we aandacht aan de pers en het algemeen publiek. Het gaat om het samen (h)erkennen van de financiële uitdagingen waar inwoners en ondernemers mee kampen. Via onze social media vertellen we de verhalen van inwoners, ondernemers en werkgevers die we ondersteunen. Ook informeren we via social media onze duizenden volgers over allerlei onderwerpen die het brede dienstverleningspalet van Senzer beslaan. Pagina 22 van 67

Werkgevers zijn een cruciale partner bij het behalen van onze resultaten. Op basis van het Senzer communicatieplan hebben we de communicatie verder vormgegeven, met onder andere een ‘moodfilm’, diverse succesverhalen en nieuwsberichten met relevante informatie voor werkgevers. Zoals gebruikelijk informeren we niet alleen het algemeen bestuur. Via de structurele emailnieuwsbrief ‘Informail‘ informeren we ook raadsleden. De reacties vanuit de raden daarop waren positief. Het wordt als prettig ervaren om te worden meegenomen in de achtergronden, overwegingen en keuzes binnen Senzer. Naast externe communicatie is ook de interne verbinding essentieel. Een belangrijk thema blijft de doorontwikkeling van onze organisatie om onze dienstverlening en samenwerking nog beter, makkelijker en leuker te maken. Onze professionals zijn via diverse bijeenkomsten betrokken bij de organisatieontwikkelingen. We besteden veel aandacht aan interne verbinding en ontplooien diverse activiteiten om collega's samen te brengen. Een mooi beeld van de diversiteit van mensen en rollen in onze organisatie kreeg vorm in ons speciale eindejaar magazine ‘Smakelijk Senzer'. Inkoop Als overheidsorganisatie hebben wij ons geconformeerd aan de landelijke aanbestedingswet en het eigen inkoopbeleid met economische, sociale en maatschappelijke uitgangspunten.

In 2023 hebben we scherp gelet op de rechtmatigheid van onze inkoop. Om ook inkoop verder te professionaliseren, hebben we hebben een nieuw ontwerp geïmplementeerd voor de inkoopafdeling. Informatietechnologie (IT) De nieuwe digitale visie, digitale strategische kaders en spelregels hebben duidelijk gemaakt dat ook de afdeling ICT stappen moest zetten om zich te ontwikkelen van een traditionele beheerafdeling naar een moderne IT-afdeling, waarin regievoering centraal staat. Documentaire informatievoorziening (DIV) In 2023 hebben wij opnieuw veel aandacht gegeven aan de modernisering en herstructurering van informatievoorziening. Dit is het project 'Huis op Orde' van de afdeling DIV. We werken aan het scherper inrichten van de driehoek informatietechnologie, archief en informatievoorziening. Financiën Langlopende lening Aan het eind van 2023 heeft Senzer nog één lening lopen, groot € 72.605 met en een looptijd tot januari 2024. De laatste aflossing vindt plaats in januari 2024. Deze lening past binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden. Het vervroegd aflossen van deze lening is niet zinvol omdat de boeterente die in rekening gebracht zou worden hoger is dan de mogelijke rentebesparingen uit hoofde van de aflossing.

Rekening-courantovereenkomst Voor het reguleren van de financiële stromen van de activiteiten tussen de vennootschap Senzer Direct Werk bv (zie hiervoor ook het schema Verbonden Partijen) en de GR is met deze vennootschap

Pagina 23 van 67

een rekening-courantovereenkomst gesloten. In 2023 is er ook een rekening-courantovereenkomst met Stichting Senzer opgesteld. Liquiditeitssaldo Het liquiditeitssaldo ultimo 2023 bedraagt € 12.201.000, bestaande uit € 12.187.000 aan banksaldi en € 14.000 aan kassaldi. Met ingang van 16 december 2013 is Senzer wettelijk verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren. Als gevolg daarvan worden de eigen bankrekeningen van Senzer dagelijks afgeroomd tot een saldo dat gemiddeld per kwartaal maximaal 2% het begrotingstotaal bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Het begrotingstotaal van Senzer is lager dan € 500 miljoen. Het drempelbedrag voor Senzer is hierdoor bepaald op € 1 miljoen. De banksaldi ultimo 2023 staan voor € 11.732.000 op de schatkistbankrekening bij het Rijk. Op eigen rekeningen staat ultimo 2023 een saldo van € 455.000. De gemiddelde kwartaalsaldi gedurende 2023 zijn steeds onder het maximale saldo gebleven. Daarmee voldoet Senzer aan de verplichtingen uit hoofde van de Wet Houdbare overheidsfinanciën, onderdeel schatkistbankieren. Financieel beleid De uitvoering van het financieel beleid wordt bewaakt met behulp van de beoordeling van de financiële kengetallen.

Het betreft de financiële kengetallen Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (netto schuldquote, solvabiliteitsrisico, structurele exploitatieruimte, grondexploitatie en belastingcapaciteit) die allen een beeld geven van het vermogen van Senzer om de schulden, zowel op korte als (middel)lange termijn, te kunnen blijven voldoen. De kengetallen over de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing bij Senzer. De berekende waarden voor deze ratio’s zijn opgenomen in de paragraaf 1.6.3, de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Financiële en controleverordening De Vereniging van Nederlandse Gemeenten heeft eind 2022 nieuwe modelverordeningen opgesteld voor zowel controledoeleinden als ook voor het financieel beheer. De nieuwe modelverordeningen zijn integraal als uitgangspunt gehanteerd waardoor de daarin opgenomen wijzigingen een juiste plek hebben gekregen in de verordeningen. De wijzigingen ten opzichte van eerdere verordeningen zijn ingegeven door: • De Wet versterking decentrale rekenkamers: invoering van de rechtmatigheidsverantwoording; • Commissie BBV adviezen; • Actualisatie van de schrijfstijl en opmaak. De beleidsstukken zijn geactualiseerd door de afdeling Financiën en Controlling en vastgesteld door het algemeen bestuur.

De nieuwe verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 is opgesteld met werking vanaf het jaar 2023. De Controleverordening Senzer 2023 is in juni vastgesteld en gepubliceerd. Vennootschapsbelasting Overheidsorganen vallen vanaf 1 januari 2016, indien zij optreden als ondernemer, onder de vennootschapsbelastingplicht. Dit begrip is ruim gedefinieerd. Senzer is in die zin ondernemer voor

Pagina 24 van 67

de Wet op de vennootschapsbelasting. De Wet op de vennootschapsbelasting kent echter ook een vrijstelling indien de activiteiten van de organisatie betrekking hebben op het bieden van werkgelegenheid aan arbeidsgehandicapten. Medewerkers met een Wsw-indicatie, medewerkers met een indicatie verminderde loonwaarde (<= 80 %) en de ondersteunende medewerkers van de begeleidingsorganisatie vallen onder deze definitie. Indien een organisatie 90 % of meer dienstverbanden biedt aan medewerkers die aan de vrijstellingsdefinitie voldoen, geldt de vrijstelling voor de vennootschapsbelastingplicht. Senzer voldoet aan deze criteria en heeft op grond daarvan vrijstelling gekregen voor 2022. De toets over 2023 moet nog plaatsvinden. De vrijstelling zal waarschijnlijk ook voor 2023 gelden aangezien er geen noemenswaardige wijzigingen zijn geweest t.o.v. 2022. Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) in werking getreden. Deze betreft bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De wet is van toepassing op gemeenschappelijke regelingen en ook op Senzer. Voor de verantwoording van deze Wet wordt verwezen naar de jaarrekening, paragraaf 2.7, Wet Normering Topinkomens. Senzer voldoet aan de normen die de WNT stelt.

Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht Belastingdienst Senzer wil fiscaal in control zijn en heeft in 2012 het convenant Horizontaal Toezicht (HT) afgesloten met de Belastingdienst. Het doel van het HT is om een juiste en effectieve werkwijze te hebben rondom fiscaliteiten. Vanaf 2020 heeft de Belastingdienst het HT vernieuwd tot het Doorontwikkeld Horizontaal Toezicht (DHT). Hiermee heeft zij strengere eisen gesteld aan organisaties die onder horizontaal toezicht willen blijven. In samenwerking met de Belastingdienst is de doorontwikkeling van het Horizontaal toezicht in gang gezet en is het convenant verlengd tot en met 13 december 2026. Voorafgaand aan het afsluiten van het convenant heeft Senzer een Tax Control Framework (TCF) opgesteld. Binnen het TCF zijn de fiscale doelstellingen, het fiscaal beleid, de risico’s en de interne controle, alsmede de relatie met de Belastingdienst beschreven. Naast het TCF zijn risico’s geïnventariseerd en is een risico matrix opgesteld. Dit jaar is de fiscale monitor opgestart. Hiermee heeft Senzer laten zien dat zij zelf de belangrijkste risico’s kan monitoren. De bevindingen zijn met de Belastingdienst in het bedrijfsgesprek besproken. Zij zijn tevreden met de verrichte monitor. Jaarlijks evalueren wij de doorontwikkeling van het Horizontaal Toezicht. Informatieveiligheid Bij Senzer staat informatieveiligheid hoog in het vaandel.

We zijn actief bezig met het beheersen van risico's en leggen per kwartaal verantwoording af. We erkennen dat de mens een cruciale rol speelt in informatieveiligheid en besteden daarom veel aandacht aan bewustwording. Het bestuur houdt een vinger aan de pols bij de ontwikkelingen. Recent hebben we de functie van CISO structureel ingevuld met een eigen medewerker, wat een belangrijke stap is in het waarborgen van veiligheid. Ook hebben onze medewerkers met succes een op maat gemaakte E-learning afgerond. We delen regelmatig de informatieveiligheid award uit aan collega's die zich onderscheiden; een leuke manier om hen te waarderen en het laat telkens weer zien hoe betrokken en gemotiveerd ze zijn. Daarnaast hebben we verwerkersovereenkomsten Pagina 25 van 67

opgesteld en geactualiseerd en rapporteert onze Functionaris Gegevensbescherming over de AVGnaleving en privacy. Onze technische omgeving wordt nauwlettend in de gaten gehouden op onregelmatigheden en cyberrisico's. We hebben daarbij maandelijks contact met externe experts. Ethical hackers hebben onze website getest en hun adviezen zijn met succes geïmplementeerd. Tijdens externe audits op Suwinet en DKD-Inlezen zijn enkele aandachtspunten geïdentificeerd, die we meteen hebben omgezet in concrete acties. In oktober werden we geconfronteerd met een DDOS-aanval, maar dankzij de maatregelen die wij hebben genomen is het probleem structureel opgelost. We blijven werken aan een veilige werkomgeving. Programmamanagement Naast hetgeen in bovengenoemde disciplines allemaal gebeurt, hanteert Senzer, vanuit het planmatig werken, steeds vaker specifieke programma's om de in het organisatieplan beschreven doorontwikkeling voor elkaar te krijgen. In 2023 waren dat het 1. Programma Doorontwikkeling dienstverlening Dit programma geeft een versnelling aan de projecten die gericht zijn op het innoveren van de dienstverlening van Senzer. Het programma heeft als ambitie: “Wij zijn de innovatieve dienstverleningsorganisatie die op een eenduidige en professionele manier, vanuit de kracht van interne verbinding en samenwerking, met persoonlijke aandacht en contact, onze klanten perspectief biedt.

Hierin hebben we oog voor en staan we in contact met onze partners in het sociaal domein en arbeidsmarktregio.” 2. Programma Huisvesting Huisvesting gaat over meer dan gebouwen, behang en meubilair. Huisvesting heeft een ondersteunende functie bij onze manier van werken in brede zin. In hoe wij medewerkers faciliteren om zo goed, gezond en prettig mogelijk te kunnen werken. Via het programma Huisvesting werken we dan ook aan een toekomstbestendige eigentijdse werkomgeving voor een veerkrachtige organisatie met vitale medewerkers. Het gaat om het creëren van een werkomgeving die optimaal aansluit bij onze opdracht en dienstverlening, de verschillende soorten werkzaamheden, onze onderlinge samenwerking en de samenwerking met netwerkpartners. We zetten daarin steeds weer stappen. In 2023 hebben we hiervoor de basis gelegd door onder andere het Senzer werkplekconcept te introduceren. 3. Programma Digitalisering Met dit programma willen we ervoor zorgen dat onze medewerkers en klanten optimaal worden ondersteund door technologie. Op een voor iedereen zo toegankelijk mogelijke manier. Digitalisering helpt ons om onze ambitie te verwezenlijken: meebewegen met de (informatie)behoefte van onze klanten en medewerkers, volgens de laatste digitale trends, op een betrouwbare en veilige manier.

Rechtmatigheid In de jaarstukken legt het dagelijks bestuur verantwoording over rechtmatigheid af. De Kadernota rechtmatigheid 2023 schrijft een modelverantwoording over de rechtmatigheid voor, zoals Pagina 26 van 67

opgenomen in paragraaf 2.8 en een nadere toelichting daarop in de paragraaf Bedrijfsvoering. Het totaal aan afwijkingen boven de 1% van de totale lasten inclusief de dotaties aan reserves zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Afwijkingen groter dan €100.000 worden nader toegelicht in deze paragraaf (Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 (officielebekendmakingen.nl)). In de rechtmatigheidsverantwoording zijn een drietal criteria opgenomen: 1. Begrotingscriterium • Afwijkingen in baten en lasten vallen onder het begrotingscriterium. Het begrotingscriterium heeft als uitgangspunt dat iedere afwijking van de begroting onrechtmatig is. 2. Voorwaardencriterium • Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse weten regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. 3.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O) • Door het dagelijks bestuur is het M&O beleid vastgesteld dat betrekking heeft op het misbruik of eigenlijk gebruik door derden van regelingen die Senzer uitvoert (exb-20247537.pdf (officiele-overheidspublicaties.nl)) Begrotingscriterium Alle hieronder genoemde en toegelichte afwijkingen passen binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde beleidskaders, maar moeten als onrechtmatig worden bestempeld, omdat er sprake is van afwijkingen ten opzichte van de begroting. De derde kolom geeft aan of het onderdeel is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Onderdeel Omvang Wel/niet Toelichting verschil opnemen Lasten Lagere uitkeringslasten € 1,7 miljoen Wel Het gemiddeld uitkeringsbedrag en het BUIG en Bbz aantal dossiers zijn lager dan begroot. Lagere BUIG € 0,2 miljoen Wel De begrotingsbijstelling naar boven loonkostensubsidies bleek ruim voldoende. Lagere Participatiewet € 0,1 miljoen Wel De interne verrekening voor WIW is begeleidingskosten geëlimineerd.

Lagere loon- en € 0,3 miljoen Wel Het aantal fte in de doelgroepen was detacheringskosten lager dan begroot doelgroepen Lagere loon- en € 0,2 miljoen Wel Het aantal fte begeleidingsorganisatie detacheringskosten was lager dan begroot begeleidingsorganisatie Hogere overige kosten € 0,7 miljoen Wel Betreft met name hogere advieskosten (digitalisering, ICT en opleiding) en softwarekosten

Pagina 27 van 67

Baten Lagere voorziening debiteuren SoZa Lagere terugbetalingsverplichting bedrijfskapitaal Tozo Hogere eigen opbrengsten (toegevoegde waarde en overige subsidies) Hogere overige opbrengsten Lagere vergoeding Participatiewet begeleidingskosten Hogere rentebaten

Investeringen Hogere investeringen gebouwen Lagere investeringen machines, apparaten en installaties Lagere investeringen overige materiële vaste activa

€ 0,9 miljoen

Wel

Vrijval voorziening niet meegenomen in begrotingswijziging Vrijval terugbetalingsverplichting niet meegenomen in begrotingswijziging

€ 0,5 miljoen

Wel

€ 0,4 miljoen

Wel

Eigen opbrengsten waren voorzichtig ingeschat

€ 0,3 miljoen

Wel

€ 0,1 miljoen

Wel

Overige opbrengsten waren voorzichtig ingeschat De interne verrekening voor WIW is geëlimineerd.

€ 0,9 miljoen

Wel

Rentebaten aan het eind van het jaar geboekt en niet meegenomen in begrotingswijziging

€ 0,1 miljoen

Wel

Verandazonweringen waren niet voorzien

€ 0,3 miljoen

Wel

Betreft met name lagere investeringen in groenvoorziening

€ 0,1 miljoen

Wel

Betreft diverse kleinere investeringen

Te nemen maatregelen om afwijkingen in de toekomst te voorkomen De raming van baten en lasten in de begroting en begrotingswijzigingen wordt met de nodige zorgvuldigheid én voorzichtigheid gedaan. Zorgvuldig, maar wel met de nodige aannames. Voorzichtig om het risico van tegenvallende financiële resultaten zoveel mogelijk te beperken. Het resultaat, de omvang en de ontstaansgeschiedenis daarvan, maakt dat we de wijze van ramingen gaan aanscherpen op: • bijstandsuitgaven; • overige kosten (niet meer lineair doortrekken); • gevolgen van ontwikkeling balansposities op baten en lasten (debiteuren sociaal domein en bedrijfskapitaal Tozo); • treasuryfunctie (rentebaten). Dit moet ertoe leiden dat de laatst vastgestelde begroting en de realisatie meer in lijn met elkaar komen te liggen. Pagina 28 van 67

Met betrekking tot investeringen is het lastig om het juiste moment van besteding in te schatten, vanwege de veelal daarmee gepaard gaande investeringsvoorstellen en aanbestedingsprocedures. Desalniettemin zal worden gekeken of de raming kan worden aangescherpt. Voorwaardencriterium Onder het voorwaardencriterium wordt onder andere getoetst of wordt voldaan aan wet- en regelgeving op het gebied van de regelingen die Senzer uitvoert, de aanbestedingswetgeving, subsidieverlening, treasuryfunctie/uitzettingen van overtollige middelen en de WNT. Uit de verbijzonderde interne controles komen geen bevindingen naar boven op grond die om nadere verantwoording en toelichting in het kader van de rechtmatigheid vragen. Geconstateerde tekortkomingen vallen ruim binnen de verantwoordings- en rapporteringsgrenzen. De normen uit de gids proportionaliteit zijn vertaald naar intern inkoopbeleid. Dit maakt geen onderdeel uit van het normenkader. De normen uit de gids/het interne beleid worden/wordt veelal nageleefd. Desalniettemin geldt dat niet voor alle dossiers en/of kan dat niet voor alle dossiers worden vastgesteld. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium In het beleid zijn een viertal aandachtsgebieden opgenomen: 1. Inkomensoverdrachten (waaronder bijstandsverlening) 2. Verstrekken van (loonkosten)subsidies 3. Inkopen en aanbestedingen 4.

Privacy en gegevensbeveiliging (misbruik van data) Bij geen van deze vier aandachtsgebieden zijn op basis van het uitgevoerde interne controleplan constateringen gedaan met het oog op de rechtmatigheidsverantwoording. Op het gebied van privacy is wel door een ‘ethical hacker’ geconstateerd dat er oude inloggegevens beschikbaar waren van een applicatie die al enkele jaren niet meer actief wordt gebruikt. Misbruik van deze gegevens is niet vastgesteld en alle inloggegevens zijn gereset, zodat het risico van misbruik en/of oneigenlijk gebruik van de gegevens is weggenomen. Met betrekking tot het naleven van bepalingen in de Wet financiering decentrale overheden (Fido) wordt opgemerkt dat er geen onrechtmatigheden zijn geconstateerd. Uit verbijzonderde interne controle en via andere kanalen zijn er geen fraudegevallen door eigen medewerkers bekend geworden. 1.4.6 Open overheid Met ingang van 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo voorziet in een opener overheid bijvoorbeeld door actieve openbaarmaking van verschillende informatiecategorieën verplicht te stellen. Senzer maakt wet- en regelgeving actief openbaar op de eigen Blad Gemeenschappelijke regelingen. Ook worden de organisatiegegevens actief openbaar gemaakt via de Woo-index waarbij Senzer in 2023 is aangesloten.

Woo-index is de nieuwe digitale eenvoudige infrastructuur, die is ontwikkeld nadat -spreekwoordelijk- de stekker uit PLOOI werd getrokken. Pagina 29 van 67

Andere onderdelen worden in 2024 en verder opgepakt. Er is in 2023 één Woo-verzoek ingekomen en afgehandeld. Zie voor nadere informatie: Home | Open Overheid (open-overheid.nl)

Pagina 30 van 67

2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2023 2023

Activa (x € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

7.137

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Totaal vaste activa

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: Europese overheidslichamen het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

6.923

21

21 7.158

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen

Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

2022

6.944

10 10

12 12

2.829 11.732

2.721 25.257

7.092 21.653

9 7.699 35.685

14 455 469

10 87 98

-

342

18.575 18.575

2.919 3.261

Totaal vlottende activa

40.707

39.055

Totaal activa

47.865

45.999

Pagina 31 van 67

Passiva (x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verplichtingen en risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

2023

2022

9.570 10.617 4.674 24.861

6.604 14.600 375 21.579

2.875 296 3.171

2.748 261 3.009

73

218 28.105

24.805

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

6.998

6.250

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

10.742

14.115

970

681

1.051 12.762

148 14.944

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar de bedragen die zijn ontvangen van: Europese overheidslichamen het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva

19.760

21.194

Totaal passiva

47.865

45.999

Pagina 32 van 67

2.2 Overzicht van baten en lasten 2023 Omschrijving

(bedragen x € 1.000)

Realisatie 2023

Begrotingswijziging 2023

Initiële begroting 2023

LASTEN BUIG Uitkeringen / BBZ2004 uitkeringen BUIG Loonkostensubsidies Participatiewet begeleidingskosten Loonkosten doelgroepen * Detacheringskosten doelgroepen * Loonkosten begeleidingsorganisatie * Detacheringskosten begeleidingsorganisatie * Afschrijvingslasten Overige kosten Incidentele lasten TOTAAL LASTEN

67.970 8.301 119 27.907 5.960 12.435 22.190 1.224 12.388 4 158.497

69.676 8.533 241 34.193 34.855 12.800

2.777 37.395 33.778 12.067

160.298

86.018

BATEN Voorziening debiteuren SoZa (onttrekking) Toegevoegde waarde Huuropbrengsten Overige opbrengsten Buig middelen Buig uitkeringen Tozo Subsidiebudget Wsw oud Participatie budget Bijdrage algemene middelen gemeenten Structurele bijdrage gemeenten Subsidies loonkosten Vergoeding begeleidingskosten Overige subsidies en opdrachten Rentebaten Incidentele baten Saldo BUIG en LKS TOTAAL BATEN

1.750 13.859 1.232 2.702 79.123 516 32.466 5.295 14.453 8.270 19 1.106 890 99 161.779

800 13.488 1.227 2.646 79.156 32.466 5.295 14.453 8.270 150 915 41 158.907

13.864 233 30.170 5.295 14.453 8.270 5.468 2.687 2.743 2.693 85.876

3.283

-1.392

-142

RESULTAAT LASTEN - BATEN ONTTREKKINGEN / DOTATIES UIT RESERVES Informatievoorziening Onttrekking reserve Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Onttrekking reserve Beschut werk Onttrekking reserve Intertemporale middelen Opleiding, training en ontwikkeling Onttrekking reserve Personele knelpunten Onttrekking reserve Dekking overlopende Tozo lasten Onttrekking reserve compensatie gemeenten 2021 Onttrekking reserve Toekomstgerichte bedrijfsvoering Onttrekking Algemene reserve Onttrekking reserve participatiewet Dotatie reserve innovatie Dotatie reserve Dekking overlopende Tozo lasten Dotatie reserve Toekomstgerichte bedrijfsvoering Dotatie Algemene reserve TOTAAL ONTTREKKINGEN / DOTATIES UIT RESERVES

-

-

-

22 91 320 1.340 300 2.060 -150 -2.591 1.392

22 91 320 1.340 300 2.060 -150 -2.591 1.392

22 320 100 1.960 -300 -1.960 142

GEREALISEERD RESULTAAT

4.674

-

-

* Loonkos ten va n medewerkers met een di ens tverba nd bi j Senzer Di rect Werk of Sti chti ng Senzer zi jn opgenomen a l s deta cheri ngs kos ten.

Pagina 33 van 67

2.3 Toelichting resultaat De financiële resultaten zijn positief. Het gerealiseerde resultaat 2023 is € 4.674.000 (afgerond) hoger dan begroot (€ 0). Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten van € 1.801.000 (afgerond) en hogere baten van € 2.872.000 (afgerond). De voornaamste afwijkingen op de lasten zijn (afgerond op € miljoen): • Lagere uitkeringslasten BUIG en Bbz € 1,7 miljoen; • Lagere BUIG loonkostensubsidies € 0,2 miljoen; • Lagere Participatiewet begeleidingskosten € 0,1 miljoen; • Lagere loon- en detacheringskosten doelgroepen € 0,3 miljoen; • Lagere loon- en detacheringskosten begeleidingsorganisatie € 0,2 miljoen; • Hogere overige kosten € 0,7 miljoen -/De belangrijkste afwijkingen op de baten zijn: • Lagere voorziening debiteuren SoZa • Lagere terugbetalingsverplichting bedrijfskapitaal Tozo3 • Hogere eigen opbrengsten (toegevoegde waarde en overige subsidies) • Hogere overige opbrengsten • Lagere vergoeding Participatiewet begeleidingskosten • Hogere rentebaten

€ 0,9 miljoen; € 0,5 miljoen; € 0,4 miljoen; € 0,3 miljoen; € 0,1 miljoen -/-; € 0,9 miljoen.

2.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Ook is rekening gehouden met de uitgangspunten die genoemd zijn in de nieuwe verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Senzer, die is vastgesteld door het algemeen bestuur. Vanwege vereist inzicht heeft Senzer ervoor gekozen om de jaarrekening op een gedetailleerder niveau toe te lichten dan de begroting. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

3

Met het vaststellen van de jaarstukken wordt voorgesteld dit bedrag (€ 0,5 miljoen) toegevoegd aan de reserve Overlopende Tozo-lasten.

Pagina 34 van 67

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Er wordt rekening gehouden met verliezen en risico's die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar en bekend zijn geworden voor het opmaken van de jaarrekening. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. Medewerkers kunnen op basis van de CAO onder andere bovenwettelijk verlofuren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren niet.

Voor de waarde voor deze verlofuren is een voorziening opgenomen. Diverse personele lasten blijven echter ook in 2023 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. 2.4.1

Balans

Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De waardering van deze activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde bij bestelauto’s en personenauto’s. De afschrijving vindt plaats vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikname van het actief. Op grond wordt niet afgeschreven. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur, in: • 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen en woonruimten • 25 jaar: renovatie en restauratie bedrijfsgebouwen en woonruimten • 15 jaar: technische installaties in gebouwen • 10 jaar: voorzieningen op terreinen, in gebouwen en inventaris • 6 jaar: bestelauto’s • 5 jaar: overige vervoers- en transport middelen, aanhang- en schaftwagens, gereedschappen • 4 jaar: personenauto’s • 3 jaar: mobiele telefonie, ICT randapparatuur, hard- en software. Pagina 35 van 67

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Participaties in het aandelenkapitaal van de vennootschappen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingprijs. Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt er afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (dubieuze debiteuren) is een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q.

het voorzienbaar verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaat uit netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en vooruit ontvangen bedragen.

Pagina 36 van 67

2.4.2

Overzicht van baten en lasten

Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Voorraadmutaties, grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van uitbesteed werk Verantwoord worden hier de posten die van invloed zijn op de toegevoegde waarde. De kosten van grond- en hulpstoffen worden bij industriële activiteiten gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, bij de overige activiteiten worden deze kosten opgenomen tegen de laatst bekende inkoopprijzen. De in de voorraadmutaties opgenomen mutatie onderhanden werken (beginwaarde -/- eindwaarde) worden m.b.t. de reeds uitgevoerde werkzaamheden als lasten verantwoord en m.b.t. de vooruit gefactureerde opbrengsten als baten. Overige bedrijfsopbrengsten Hier worden huuropbrengsten, overige baten en boekwinsten op de verkoop van activa verantwoord. Loonkosten doelgroepen (Wsw) en begeleidingsorganisatie (SGO) Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag of Individueel Keuze Budget (IKB) aan de respectievelijke medewerkers en de daarmee samenhangende sociale lasten, pensioenpremie en opgebouwde verlofrechten, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van geldende premiekortingen ten behoeve van werknemers.

Detacheringskosten doelgroepen (Wiw en Aan de slag) en begeleidingsorganisatie (Sociaal werk) Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde detacheringskosten inclusief vakantietoeslag of Individueel Keuze Budget (IKB) aan de respectievelijke medewerkers en de daarmee samenhangende sociale lasten, pensioenpremie en opgebouwde verlofrechten, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van geldende premiekortingen ten behoeve van werknemers. Kosten inhuur Voor de uitvoering en begeleiding van uitkeringsverstrekkingen, activiteiten met betrekking tot participatie en beoordeling en toekenning van bijzondere bijstand is meer capaciteit benodigd. Hieraan wordt voldaan door inhuur van tijdelijke medewerkers. Kosten begeleid werk Het betreft de doorberekening van een gedeelte van het loon (loonkostensubsidie) uitbetaald aan personen die werk uitoefenen in het bedrijfsleven en daarbij begeleiding genieten van Senzer. Tevens worden hier alle kosten verantwoord die betrekking hebben op het inrichten en onderhouden van de werkplek. Participatiewet overige kosten

Pagina 37 van 67

De kosten betreffen adviezen en begeleiding op het gebied van participatiewerkzaamheden. De BUIG-uitkering kan vanaf 2015 ook worden benut voor de inzet van het instrument loonkostensubsidie. Afschrijvingskosten Het betreft de kosten van afschrijvingen op de materiële vaste activa. Rentelasten Hieronder zijn opgenomen de rentelasten van de langlopende lening en het saldo van de rentelasten en -baten van de verschillende rekening-courantverhoudingen. Rentebaten Hierin zijn opgenomen de rentebaten van de rekening Schatkistbankieren. Overige organisatiekosten De overige organisatiekosten worden berekend op basis van werkelijke uitgaven. Subsidie Wsw Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 69 tot en met 75 van de Participatiewet. Overige subsidies Het betreft hier met name de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk in het kader van de Participatiewet inzake loonkosten en begeleiding garantiebanen. Bijdragen De bijdragen bestaan uit betaling door de gemeenten van algemene middelen en worden ingezet ter dekking van de organisatiekosten, alsmede uit een beschikking voor loonkostensubsidie op grond van het Besluit Gesubsidieerde Arbeid (voormalige ID-regeling). Incidentele lasten en baten Dit betreffen eenmalige kosten c.q. opbrengsten die niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering.

De incidentele baten en lasten beïnvloeden het incidentele begrotings- en jaarrekeningsaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het incidentele begrotingssaldo negatief en incidentele baten beïnvloeden het incidentele begrotingssaldo positief. In onderstaande tabel wordt het resultaat gecorrigeerd voor het deel dat incidenteel is (zowel baten, lasten en mutaties reserves). In paragraaf 2.6 is de specificatie van de incidentele baten en lasten gepresenteerd.

Presentatie van het structureel saldo

Pagina 38 van 67

(x € 1.000)

Realisatie 2023

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Jaarrekening saldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Waarvan incidentele toevoegingen en onttrekkingen (saldo)

3.283 1.392 4.674 -1.050

Totaal

3.624

Onttrekkingen en dotaties reserves Op grond van goedgekeurde besluiten van het Algemeen Bestuur worden hier mutaties doorgevoerd.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

2.5 Toelichting op de balans 2.5.1

Activa

Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Er zijn geen bijdragen van derden ontvangen en er hebben geen afwaarderingen plaatsgevonden. (x € 1.000) Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde 31-12-2022 554 280 4.076 591 596 824 6.923

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

-

-

195 433 371 447 1.446

8 8

15 446 234 182 346 1.224

Bijdragen van derden

Afwaarderingen -

-

Boekwaarde 31-12-2023 554 265 3.826 783 770 940 7.137

De gerealiseerde investeringen in 2023 betreffen: Pagina 39 van 67

In de begrotingswijziging 2023 is een investeringsbudget opgenomen ter hoogte van € 1.706.000. De gerealiseerde investeringen 2023 blijven binnen het investeringsbudget. In onderstaande tabel zijn de WOZ-waarden van panden in eigendom opgenomen. Taxatiewaarde (x € 1.000) Montgomeryplein 6, Helmond Montgomeryplein 8, Helmond Churchilllaan 103, Helmond Churchilllaan 109, Helmond Zandstraat 96, Helmond Venbergweg 6, Asten Boekwaarde per 31-12-2023 Overwaarde

peildatum 01-01-2022 WOZ-waarde 7.180 227 525 4.800 435 71 13.238 2.556 10.682

Financiële vaste activa Pagina 40 van 67

Het betreft hier de nominale waarde van de deelnemingen. De deelneming in Senzer Direct Werk bv is 100% en de deelneming in Dariuz bv is 18 %. Vlottende activa

De voorraden grond- en hulpstoffen betreffen de bedrijfsrestaurantvoorraad per balansdatum gewaardeerd tegen inkoopprijzen. (x € 1.000)

2023

2022

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen: - gemeenten en uitkeringsinstanties

2.829

2.721

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

11.732

25.257

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen: - Handelsdebiteuren - Personeelsdebiteuren - Overige vorderingen - Voorziening debiteuren SoZa - Voorziening dubieuze debiteuren

Totaal

-

1.729 41 10.490 -5.090 -77

9

1.965 43 12.608 -6.840 777.092

7.699

21.653

35.685

Vorderingen op gemeenten en uitkeringsinstanties hebben betrekking op in rekening gebrachte groenwerkzaamheden, detacheringen en re-integratiewerkzaamheden. De rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen bestond ultimo 2022 uit de rekening-courantverhouding met Senzer Horecadiensten bv. Dit betrof een vordering ter grootte van het banksaldo van Senzer Horecadiensten bv ultimo 2022 en is in 2023 overgeboekt naar de bankrekening van Senzer GR. Over de rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen wordt rente berekend. Dit bestaat uit het Euribor percentage ultimo 2023, vermeerderd met een opslagpercentage van 1%.

De grootste posten die in de overige vorderingen zijn opgenomen bestaan behalve uit de saldi van handels- en personeelsdebiteuren uit de volgende posten: Pagina 41 van 67

• •

Het saldo van de debiteuren sociale zaken is € 2.926.000 en het saldo debiteuren Tozo € 1.548.000. Een vordering op de Belastingdienst van € 525.000 inzake Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). Deze bestaat uit € 201.000 voor loonkostenvoordelen (LKV) en € 324.000 lage inkomensvoordeel (LIV).

In onderstaande tabel is het verloop van de voorziening debiteuren SoZa en voorziening dubieuze debiteuren weergegeven. (x € 1.000) Voor verplichtingen, verliezen en risico's: Voorziening debiteuren SoZa Voorziening dubieuze debiteuren

Boekwaarde 31-12-2022 6.840 77 6.917

Toevoeging

Vrijval -

Boekwaarde 31-12-2023

Aanwending

3

1.750 -

3

1.750

3

5.090 77

3

5.167

De voorziening dubieuze debiteuren SoZa is vanaf het jaar 2021 via een dynamische methodiek berekend. Deze methodiek kijkt vooral naar gegevens uit het verleden; welk deel van de vordering oninbaar was ten opzichte van de gehele vordering. Om de voorspellende waarde te verhogen is deze methodiek vanaf 2022 aangevuld door steekproeven (statische methode). Dit is gedaan om de betrouwbaarheid te waarborgen. Indien de waarde van de statische methode meer dan 10 procentpunt afwijkt van de dynamische methode dan kiest Senzer het percentage van de statische methode, omdat deze een betere voorspellende waarde geeft. Voor toekomstige jaren kiest Senzer voor een bestendige gedragslijn, wat betekent dat Senzer de komende jaren deze methodiek blijft hanteren. Liquide middelen

Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er valutarisico’s gelopen. Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door de voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

Pagina 42 van 67

In onderstaande tabel zijn de nog te ontvangen Rijksbijdragen opgenomen voor de subsidie WSW en het BUIG budget. Daarnaast zijn de nog te ontvangen opbrengsten en vooruitbetaalde kosten vermeld. Dit betreffen onder andere opbrengsten voor dienstverleningsovereenkomsten en kosten voor huren en abonnementen.

2.5.2

Passiva

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

(x € 1.000)

2023

2022

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

9.570 10.617 4.674

6.604 14.600 375

Totaal

24.861

21.579

Het verloop van de reserves in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve aangegeven:

Pagina 43 van 67

Toevoeging van het resultaat vorig boekjaar heeft plaatsgevonden conform het besluit in de vergadering van het algemeen bestuur van 22 mei 2023 en vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 12 juli 2023. Dotaties en onttrekkingen gebeuren op basis van de goedgekeurde begrotingswijziging van 2023 of op basis van een besluit van het Algemeen bestuur. Bestemmingsreserves Er is geïnventariseerd welke middelen benodigd zijn om de financiële verplichtingen van de nu reeds in uitvoering zijnde en concreet geplande projecten af te dekken middels een bestemmingsreserve. Ultimo 2023 betreft dit onderstaande projecten en verplichtingen die doorlopen naar 2024 en verder. Informatievoorziening De beschikbare middelen op balansdatum kennen een bestedingsdoel in 2024. Daar worden de middelen ingezet om de documentaire informatievoorziening en het archief op orde te brengen. Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Senzer heeft een bestemmingsreserve einde jaar 2023 waarin nog € 193.000 resteert ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten (€ 22.000 per jaar) van het bedrijfsrestaurant (verbouwing 2008). Deze reserve is toereikend en zal in de komende jaren volledig worden benut voor de dekking van de kapitaallasten. Innovatie Met ingang van 2023 worden er weer middelen gedoteerd aan de reserve Innovatie.

Over de gehele linie van de primaire dienstverlening is er behoefte aan innovatie en innovatieve projecten. De dotatie is in 2023 per saldo verlaagd naar € 150.000 vanwege de ontwikkeling van het interactieve platform ‘Senzer voor jou’. Deze wordt in 2024 beschikbaar gesteld. Participatiewet Op 21 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten om het ‘vrije deel’ van de reserve Participatiewet over te hevelen naar de algemene reserve en dit te effectueren in 2023. Het betreft de overheveling van een bedrag van € 1.960.000. Het resterende bedrag aan het begin van 2023 (€ 2.050.000) is bestemd voor tijdelijke impulsen aan vernieuwing en verbetering van de externe dienstverlening; vervat in een vijftal projecten. In 2023 is € 100.000 onttrokken voor het project: Pagina 44 van 67

Kwijtschelden oude openstaande schulden; de overige lasten waren reeds afgedekt binnen de Voorziening debiteuren SoZa. Beschut Werk Het saldo van de reserve Beschut werk bedraagt bij jaareinde 2023 € 0. Beschut werk is regulier onderdeel geworden van de dienstverlening van Senzer. Het algemeen bestuur heeft dan ook op 20 december 2023 besloten deze reserve op te heffen. Intertemporele middelen BUIG Senzer ontvangt via gemeenten o.a. de middelen die nodig zijn voor de verstrekking en betaling van de uitkeringen, de zogenaamde BUIG-middelen. In aanvulling daarop heeft het Rijk voor 2016 en 2017 additionele middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten om additionele kosten vanwege de hoge instroom asielzoekers af te dekken. Dit conform het Uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom van 28 april 2016. De bedragen zijn door het Rijk in de vorm van voorschot verstrekt dat vervolgens in acht jaren tijd verrekend wordt met de te verstrekken BUIG-middelen over de jaren 2018 tot en met 2026. In december 2017 is door het algemeen bestuur ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve Intertemporele middelen BUIG. Het (restant) saldo van deze reserve bedraagt ultimo 2023 € 801.000.

Opleiding, training en ontwikkeling Via bestemming van het resultaat in 2017 is besloten om een bedrag van € 750.000 om te zetten in een reserve ten behoeve van kwaliteitsbevordering van het personeel in het kader van opleiding, training en ontwikkeling. Het saldo van deze reserve bedraagt per ultimo 2023 € 372.000. In 2023 zijn geen uitgaven ten laste van deze reserve gebracht. Met een impuls aan de ontwikkeling van medewerkers zijn wel uitgaven ten laste van deze reserve voorzien in 2024. Personele knelpunten Bij de oprichting van Senzer in 2015/2016 is er een bestemmingsreserve gevormd voor mogelijke afvloeiing van personeel. Het saldo van deze reserve bedraagt ultimo 2023 € 396.000. In 2024 zal worden bekeken of deze reserve nog nodig is. Dekking overlopende Tozo-lasten De Tozo-baten die zijn ontvangen in 2020 bestaan deels uit dekkingsmiddelen voor lasten in latere jaren (2021-2023). Het betreft dan controle- en invorderingsactiviteiten en beheeractiviteiten voor kredietverlening. Met het reserveren van de benodigde middelen wordt voorkomen dat hierdoor resultaten van latere jaren worden gedrukt. Ultimo 2023 bedraagt het saldo van de bestemmingsreserve € 1.682.000.

Compensatie gemeente 2021 Op 30 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur besloten om het aanwezige weerstandsvermogen volledig in te zetten voor het afdekken van de tekorten in 2020 en een deel van het tekort in 2021. Dit om de deelnemende gemeenten niet volledig te belasten voor de benodigde dekkingsmiddelen. Voor 2021 was op dat moment het weerstandsvermogen niet toereikend, waardoor de deelnemende gemeenten verzocht is om een additionele bijdrage te leveren van € 1.340.000. Compensatie van deze bijdrage kan uit het rekeningresultaat worden betaald. In 2022 is dit bedrag terugbetaald aan Pagina 45 van 67

de deelnemende gemeenten en ten laste gekomen van de algemene reserve. Dat is in 2023 hersteld met bijbehorende begrotingswijziging en onttrekking. Voorgesteld zal worden de reserve op te heffen. Toekomstgerichte bedrijfsvoering Senzer is een goed presterende organisatie die nog volop in ontwikkeling en zeker niet uitontwikkeld is. Het behoud van een lerende organisatie blijft daarbij belangrijk (uit: Eindrapport Evaluatie GR Senzer van Berenschot). Om optimaal te kunnen presteren in de toekomst en kosteneffectief om te kunnen gaan is het nodig om te investeren in adequate sturing van de organisatie, in optimale klantbediening en adequate inzet van middelen. Ultimo 2023 bedraagt het saldo van de bestemmingsreserve € 4.594.000. In 2023 heeft het algemeen bestuur positief besloten over de business cases die onder nadere besteding van deze reserve liggen. Voor huisvesting korte termijn is dit reeds uitgewerkt in een wijziging van de begroting 2024 (Instellingsbesluit Reserve kapitaallasten programma Huisvesting korte termijn met bijbehorende dotatie). Voor digitalisering zal dit in een nadere begrotingswijziging worden verwerkt. Gerealiseerd resultaat

(x € 1.000)

2023

2022

Te bestemmen resultaat boekjaar

4.674

375

Totaal

4.674

375

Voorzieningen

Alle aanwendingen van voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Bodemsanering Beemdweg In de jaarrekening 2022 is een voorziening opgenomen ter grootte van € 25.000 inzake de bodemsanering Beemdweg te Helmond. Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van de Koopovereenkomst van het perceel Beemdweg 10 te Helmond van de Gemeente Helmond uit 2006. In de Koopovereenkomst is opgenomen dat Senzer een bedrag van € 25.000 zal bijdragen aan de kosten van de bodemverontreiniging van voornoemd perceel wanneer de Gemeente Helmond daarmee binnen 15 jaar na eigendomsoverdracht start. De eigendomsoverdracht van het perceel is in februari 2007 notarieel gepasseerd. In februari 2022 is de periode van 15 jaar verstreken en de Gemeente Helmond heeft geen aankondiging aan Senzer gedaan van de sanering van het voornoemde perceel, derhalve mag geconcludeerd worden dat de eventuele verplichting van Senzer

Pagina 46 van 67

jegens Gemeente Helmond is komen te vervallen. Daarom is besloten om de gevormde voorziening ad € 25.000 in 2023 vrij te laten vallen. Bodemsanering Montgomeryplein Periodiek vinden er bemonsteringen plaats om de stand van zaken in kaart te brengen. Deze rapportages worden ingediend bij de gemeente Helmond. Deze bemonsteringen lopen door in 2023. Voorziening verlof In 2022 is een voorziening verlof gevormd voor het bovenwettelijk verlof en het spaarverlof van de medewerkers met een dienstverband bij Senzer en in 2023 heeft er een dotatie aan de voorziening verlof plaatsgevonden. Gebouwenonderhoud Het onderhoudsplan voorziet in een planning van groot onderhoud aan de gebouwen die in eigendom zijn van Senzer. Hiervoor wordt jaarlijks ten laste van de exploitatie de voorziening gevoed. In 2023 is er een nieuw Meerjarenonderhoudsplan vastgesteld voor de periode 2023-2032. In dit Meerjarenonderhoudsplan is het verloop van het onderhoud voor de jaren 2023-2032 aangegeven. De voorziening is en blijft de komende jaren toereikend om noodzakelijk onderhoud uit te kunnen voeren. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen is als volgt:

De geldlening is verstrekt door de Bank Nederlandse Gemeenten te ’s-Gravenhage en heeft een looptijd tot 15 januari 2024. De laatste aflossing vindt plaats in januari 2024. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000)

2023

2022

Overige schulden

6.998

6.250

Totaal

6.998

6.250

Overige schulden bestaan voornamelijk uit: • Het crediteurensaldo van € 3.618.000; • de rekening courant verhouding met Stichting Senzer van € 1.974.000; • de rekening courant verhouding met Senzer Direct Werk € 822.000; • het opgebouwde loopbaanbudget bij cao Sociaal Werk ter stimulering van de individuele inzetbaarheid van medewerkers van 513.000. Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Pagina 47 van 67

Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd betreffen voornamelijk: • Nog te betalen bedragen sociale lasten, loonheffingen en pensioenpremies van € 4.655.000; • Nog te betalen uitkeringen van € 2.524.000; • Nog te betalen / vooruit ontvangen bedragen € 729.000; • Af te dragen BTW van € 390.000. Overeenkomstig het BBV (art. 49) dienen de van Europese en Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel opgenomen te worden onder de overlopende passiva.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het betreft hier verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan één jaar (verplichtingen i.v.m. operational lease, energie en huur). Pagina 48 van 67

(x € 1.000) Bedrijfskosten Huurovereenkomst RICOH Vattenfall Sales N.V. Elektriciteit Vervoersovereenkomst werknemersvervoer Alptax Bakx Wagenaar arbodienstverlening Deloitte Accountants M. Panhuijzen Outdoor Care & Cleaning B.V. T-Mobile Netherlands B.V. On Time Security [Beveiliging Publieksruimte] Software One - Microsoft licentie Sligro Food Group Nederland [kerstpakketten] Animale Beveiliging B.V. [mobiele surveillance] Raamovereenkomst Cedris Verzekeringsmakelaar Raetsheren Warme drankenvoorziening - Maas International BV A3 Company Heesmans Churchilllaan Heesmans Montgomeryplein Helmond Sport 2023 IBN [inkoop Schoonmaakdiensten] Mercash B.V React online B.V. e-Quest (bandbreedte internetlijn)

Contractdatum Jaar Maand 2024 2024 2026 2027 2024 2025 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2026 2024 2025 2025 2024 2024 2024 2024 2024

3 12 12 12 8 1 12 11 5 12 10 1 9 2 1 1 6 12 10 10 11

Totaal bedrijfskosten Huurcontracten: Gemeente Asten [huurovereenkomst Venbergweg 6 Asten] Stichting Verpleeghuizen Gewest Helmond [huur Roessel 3 Bakel] Huurovereenkomst Museum Klok & Peel Vos Logistics Helmond B.V. [samenwerking & detachering] ORO [huurovereenkomst Lindestraat 28 Asten] Gemeente Deurne [huurovereenkomst Energiestraat 17 Deurne] Gemeente Deurne [huur werkplek] Huurovereenkomst Heibloemweg 9 Huurovereenkomst Beheermaatschappij A. van Bussel [Wolfswater 19 te Gemert] Stichting ORO Stapelaar/Rakthof Huurovereenkomst Zandstraat 41 Helmond

2023 (x € 1.000)

124 312 1.650 2.496 287 130 180 138 146 180 67 98 193 6 8 21 3 42 104 6 5 6.194

2025 2025 2024 2025 2024 2024 2026 2025 2029 2024 2032

1 1 11 1 12 7 12 12 9 1 4

1 5 2 10 16 4 29 666 1.462 5 1.260

Totaal huurcontracten

3.460

TOTAAL

9.654

Contractdatum betreft de einddatum van het contract, tenzij sprake is van stilzwijgende verlenging en niet bekend is wanneer het contract wordt beëindigd, dan wordt als contractdatum de ultimo datum van het volgende boekjaar genomen.

Fiscale eenheid Sinds 1 april 2022 vormen Senzer, Stichting Senzer en Senzer Direct Werk voor de BTW een fiscale eenheid. De naam van de fiscale eenheid is Fiscale Eenheid Gemeenschappelijke Regeling Senzer, Stichting Senzer C.S.. Pagina 49 van 67

2.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten BUIG Uitkeringen / BBZ2004 uitkeringen

Pagina 50 van 67

Buig uitkeringen BBZ uitkeringen Mutatie terugbetalingsverplichting Bbz

Begrotingswijziging 2023 68.034 69.676 9 -73 -

Totaal

67.970

(x € 1.000)

Realisatie 2023

Verschil 1.642 -9 73

69.676

1.706

De uitkeringen van uitkeringsgerechtigden die zijn aangewezen op één van de bijstandsregelingen, PW, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (voor levensonderhoud van startende ondernemers), worden betaald vanuit een gebundelde uitkering. Vanaf 2015 kan de gebundelde uitkering ook benut worden voor de inzet van het instrument loonkostensubsidie Participatiewet begeleidingskosten

Loonkosten doelgroepen

De medewerkers Wsw -indirect worden ingezet voor werkzaamheden in de begeleidingsorganisatie. De loonkosten van € 758.000 van deze medewerkers worden in mindering gebracht op de loonkosten doelgroepen en opgenomen als loonkosten begeleidingsorganisatie. Loonkosten Wsw Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 10,15% en per 1 juli 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 3,13%.

Pagina 51 van 67

Kosten Begeleid werken De kosten Begeleid werken bestaan enerzijds uit een bijdrage in de loonkosten van werknemers die bij derden werken en anderzijds uit bemiddelingskosten gemaakt door eigen jobcoaches.

Detacheringskosten doelgroepen

Detacheringskosten Wiw Detacheringskosten Aan de slag Detacheringskosten Aan de slag - indirect

Begrotingswijziging 2023 176 5.817 -34 -

Totaal

5.960

(x € 1.000)

Realisatie 2023

-

Verschil 1765.81734 -5.960

Medewerkers Wiw en medewerkers Aan de slag zijn achtereenvolgens in loondienst bij Stichting Senzer en Senzer Direct Werk. Deze medewerkers worden ingehuurd door Senzer. De subsidies loonkosten zijn in mindering gebracht op de detacheringskosten Aan de slag. Detacheringskosten Wiw De Wiw kent geen eigen cao, verloning wordt gedaan binnen de bestaande wettelijke kaders. Er heeft per juli 2023 een loonprijscompensatie plaatsgevonden van 7,04% en tevens een verhoging van 3,8% per oktober (i.p.v. januari 2024).

Pagina 52 van 67

Detacheringskosten Aan de slag Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 10,15% en per 1 juli 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 3,13%.

Loonkosten begeleidingsorganisatie

De medewerkers Wsw -indirect worden ingezet voor werkzaamheden in de begeleidingsorganisatie. De loonkosten van deze medewerkers worden in mindering gebracht op de loonkosten doelgroepen en opgenomen als loonkosten begeleidingsorgansisatie. Pagina 53 van 67

Loonkosten SGO Per 2 januari 2023 zijn de salarisbedragen gestegen met € 240 en vervolgens met 2% verhoogd.

Loonkosten Wsw - indirect Per 1 januari 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 10,15% en per 1 juli 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 3,13%.

Kosten inhuur personeel Vanwege verloop en het moeizaam kunnen invullen van vacatures zijn er medewerkers ingehuurd. Desondanks blijft het aantal fte van de begeleidingsorganisatie onder het niveau van de begroting.

Pagina 54 van 67

Detacheringskosten begeleidingsorganisatie

Medewerkers Sociaal Werk en medewerkers Aan de slag zijn achtereenvolgens in loondienst bij Stichting Senzer en Senzer Direct Werk. Deze medewerkers worden ingehuurd door Senzer. Detacheringskosten Sociaal werk Per 1 juli 2023 zijn de salarisbedragen verhoogd met 7%.