A6 Voorlopige jaarstukken Senzer 2023

senzer

Senzer Postbus 272 5700 AG Helmond t. 0492 58 24 44

Aan de gemeenteraden van de gemeenten Asten, Deurne, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel, Helmond, Laarbeek en Someren

Datum Ons kenmerk Uw kenmerk Referentie

11april 2024 DB/080424

Onderwerp

Voorlopige jaarstukken Senzer 2023

Contactpersoon Telefoonnummer E-mail Locatie

M. van Egmond 0492 582444 m.vanegmond@senzer.nl

Geachte raad, Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (artikel 34b) en de Gemeenschappelijke regeling Senzer (artikel 30) stuurt het dagelijks bestuur vóór 15 april de voorlopige jaarstukken aan de raden van de deelnemende gemeenten. Als bijlagen bij deze brief treft u de voorlopige jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling Senzer aan voor het verslagjaar 2023. De jaarstukken bestaan uit de jaarrekening en het jaarverslag. Omdat deze jaarstukken nog niet door de accountant zijn gecontroleerd, wordt er gesproken over "voorlopige" jaarstukken. Vervolgproces

Naar verwachting rondt onze accountant eind april 2024 de controle van de jaarstukken 2023 af. Met het toezenden van de voorlopige jaarstukken nemen het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur nog geen besluit over de resultaatbestemming. Dit geschiedt bij de besluitvorming over de definitieve jaarstukken. De definitieve jaarstukken 2023 en het accountantsverslag worden geagendeerd voor het dagelijks bestuur van 22 mei 2024 en het algemeen bestuur van 12 juni 2024. Na vaststelling door het algemeen bestuur stuurt het dagelijks bestuur de vastgestelde jaarstukken met aanbiedingsbrief vóór 15 juli naar gedeputeerde staten en de colleges. Dit is bepaald in artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en artikel 32 van de Gemeenschappelijke regeling Senzer. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Het dagelijks bestuur van Senzer, namens deze, de voorzitter

Bijlagen: voorlopige Jaarstukken Senzer 2023 (voorlopige jaarrekening en voorlopig jaarverslag)

KvK: 17264964

BTW: nL0035.30.486.803

IBAn: nL66RRB00127476849

www.senzer.nl

Jaarstukken Senzer 2023

Voorlopige versie geen accountantscontrole toegepast

www.senzer.nl

1

Jaarverslag.......................................................................................................................... 3 1.1

Externe ontwikkelingen ...................................................................................................... 5

1.2

Ontwikkelingen organisatie ................................................................................................ 5 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5

1.3

Resultaten dienstverlening ................................................................................................. 7 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4

1.4

Inkomensondersteuning ....................................................................................................... 7 Op weg naar werk ................................................................................................................. 9 Leerwerkinfrastructuur ....................................................................................................... 11 Werkgeversdienstverlening................................................................................................. 13

Paragrafen......................................................................................................................... 14 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 1.4.6

2

Governance ........................................................................................................................... 5 Onze opdracht ....................................................................................................................... 5 Meerjarenplan Dienstverlening............................................................................................. 6 Actualisatie re-integratieverordening ................................................................................... 6 Additionele dienstverlening .................................................................................................. 6

Financiering ......................................................................................................................... 14 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................................................... 16 Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................. 20 Verbonden partijen ............................................................................................................. 21 Bedrijfsvoering .................................................................................................................... 22 Open overheid ..................................................................................................................... 29

Jaarrekening ..................................................................................................................... 31 2.1

Balans per 31 december 2023 .......................................................................................... 31

2.2

Overzicht van baten en lasten 2023 ................................................................................. 33

2.3

Toelichting resultaat ......................................................................................................... 34

2.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ........................................................ 34 2.4.1 Balans .................................................................................................................................. 35 2.4.2 Overzicht van baten en lasten ............................................................................................. 37

2.5

Toelichting op de balans ................................................................................................... 39 2.5.1 Activa ................................................................................................................................... 39 2.5.2 Passiva ................................................................................................................................. 43

2.6

Toelichting op het overzicht van baten en lasten............................................................. 50

2.7

Wet normering topinkomens (WNT) ................................................................................ 60

2.8

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur ......................................................... 62

2.9

Sisa bijlage bij de jaarrekening.......................................................................................... 63

2.10 Bijlage taakvelden ............................................................................................................. 65 3

Overige gegevens .............................................................................................................. 66 3.1

Voorstel resultaatbestemming ......................................................................................... 66

3.2

Controleverklaring ............................................................................................................ 66

Pagina 2 van 67

1 Jaarverslag Met genoegen bieden wij u hierbij de jaarstukken aan: het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2023. Een dynamisch jaar met de nodige uitdagingen en een aantal mooie innovaties. De jaarstukken geven een beeld van hoe wij in dit jaar mensgerichte dienstverlening hebben geboden voor bestaanszekerheid, toeleiding naar werk en begeleiding bij werk en hoe wij samen met werkgevers hebben gewerkt aan een inclusieve arbeidsmarkt. We hopen u tevens een beeld te geven van de wijze waarop wij onze dienstverlening blijven ontwikkelen om ook in de toekomst tegemoet te komen aan de behoeften van de inwoners en werkgevers in onze regio. 2023 Was het jaar met de aanhoudende oorlog in Oekraïne, geweld -en natuurrampen op meerdere plaatsen in de wereld en dichterbij huis de forse inflatie met achterblijvende looncorrecties. Deze ontwikkelingen hebben impact op het gevoel van veiligheid en op de bestaanszekerheid van veel mensen, ook voor de inwoners in onze arbeidsmarktregio. Ook zagen we in 2023 een flinke stijging van het aantal statushouders dat zich vestigde in onze regio. 2023 Was ook het jaar van krapte op de arbeidsmarkt, er was in een aantal sectoren per saldo meer werk dan aanbod van werkzoekenden voor dat werk. Dit bood nieuwe mogelijkheden voor onze samenwerking met het bedrijfsleven.

Veel mensen die tot nu toe aan de kant stonden of in de infrastructuur van Senzer aan het werk waren, konden aan de slag bij een reguliere werkgever. We hebben in 2023 flink geïnvesteerd in de samenwerking met partijen in het sociaal domein en in de samenwerking met werkgevers en collega-organisaties op de arbeidsmarkt. Dit om bestaanszekerheid van mensen te kunnen garanderen en werken en meedoen voor zoveel mogelijk mensen te maken. De aankomende jaren zullen we hierop blijven investeren. We hebben dit verankerd in het Meerjarenplan Dienstverlening 2025 - 2028, dat zijn oorsprong vindt in de geactualiseerde Gemeenschappelijke regeling (GR) die per 2023 in werking is getreden. Dit meerjarenplan biedt Senzer de focus voor de toekomstige dienstverlening die we samen met onze partners op de arbeidsmarkt en het sociaal domein ontwikkelen. Uiteraard blijft de Regionale Cliëntenraad (RCR) als adviseur en toetser hier nauw bij betrokken. In 2023 hebben we, naast de reguliere dienstverlening, diverse projecten en pilots uitgevoerd om te investeren op bestaanszekerheid en te bouwen aan een inclusieve arbeidsmarkt.

Naast de al lopende projecten voor inclusieve technologie en de aanpak voor mensen een psychische kwetsbaarheid zijn we onder meer gestart met de pilots ‘Samenwonen op proef', arbeidsbemiddeling Oekraïne, de inzet van budgetcoaches bij zorgen over geld, Frisse Blik op Zorg en het project oude schuldenlast 2023. We hebben in het afgelopen jaar een veelheid aan werkbezoeken gehad, variërend van landelijke politici, ambtenaren van ministeries en collega's van vergelijkbare organisaties uit binnen- en buitenland. We mochten raadsleden ontvangen tijdens workshops en een raadsinformatiebijeenkomst. Voor werkgevers en werkzoekenden hebben we diverse drukbezochte leerwerkmarkten georganiseerd. Al met al hebben we op deze wijze mooie matches kunnen maken, Pagina 3 van 67

onze expertise kunnen uitdragen en interessante ervaringen op kunnen halen om ons eigen werk verder te verbeteren. De betrokkenheid en veerkracht van onze medewerkers kan niet ongenoemd blijven. Zij hebben zich onvermoeibaar en met veel enthousiasme ingezet om onze organisatiedoelen te realiseren. Onze werkwijze, die bestaat uit de drie-eenheid ‘waarderend, methodisch en planmatig werken’, krijgt hierdoor steeds meer vorm. In het medewerker tevredenheidsonderzoek dat eind 2022 is uitgevoerd waardeerden onze medewerkers Senzer gemiddeld met een 7,4. Wij zijn gepast trots op wat we in 2023 gezamenlijk hebben bereikt. We staan goed voorgesorteerd voor de jaren die komen. Senzer is een stabiele organisatie met actuele dienstverlening en een (financieel) gezond resultaat. We zijn positief over de komst van de aangepaste participatiewet, de Participatiewet in Balans. Toch kijken we ook met zorg naar de toekomst. Er is onzekerheid bij de gemeenten vanwege het aankomende ‘ravijnjaar 2026', er is onzekerheid over de landelijke politieke koers, de groep van inwoners met meervoudige, complexe vragen groeit en het is duidelijk dat de huidige Rijksfinanciering niet aansluit bij de financieringsvragen die onze sector heeft. Wij blijven ons, ook landelijk niveau, hardmaken voor een gezond gefinancierde, uitvoerbare dienstverlening.

En natuurlijk blijven wij ons bovenal, met veel toewijding, inzetten voor de bestaanszekerheid en voor werk- en participatiekansen voor de inwoners in onze regio. Met vriendelijke groet, Marion van Limpt Directeur Senzer

Pagina 4 van 67

1.1 Externe ontwikkelingen De wereld in 2023: oorlog en natuurgeweld Het jaar 2023 karakteriseert zich door wereldwijde inspanningen om de samenleving te herstellen na het ‘overwinnen’ van COVD-19. Ook laaide het oorlogsgeweld op. Naast de voortdurende strijd in Oekraïne bleek ook het Midden-Oosten een kruitvat, met verontrustende oorlogstaferelen in Israël en de Gazastrook. Tevens was er verspreid over de wereld het nodige natuurgeweld waardoor mensen in één klap huis en haard verloren. Zaken als onveiligheid, onrecht, ongelijkheid en armoede zijn hierdoor aan de orde van de dag. We streven naar een wereld waar niemand wordt buitengesloten, gelijk is en waar iedereen een goede toekomst heeft met aandacht voor sociale rechtvaardigheid. Dit sluit aan bij de ontwikkelingsdoelen van de Verenigde Naties, de Sustainable Development Goals (SDG's). Nederland in 2023: bestaanszekerheid Bestaanszekerheid vormde een belangrijk maatschappelijk en politiek thema. Voor Senzer een essentieel onderwerp, want dit is de basis voor mensen om te kunnen groeien en stappen te zetten naar werk of participatie. Daarom verwelkomen wij de verbetering van de cao Aan de Slag en het aanpassen van de cao WSW. Wij hebben ons als Senzer daar hard voor gemaakt. De val van het kabinet In het derde kwartaal is het kabinet gevallen.

Op de planning stond het vaststellen of het aanpassen van een aantal wetten waarmee het toetsen aan de menselijke maat weer zou terugkeren. Sommige (wets)voorstellen waarmee wij te maken hebben zijn inmiddels controversieel verklaard en enkele zijn helaas vooruitgeschoven. Wat het nieuwe, nog te formeren kabinet, ons brengt, kunnen we nog niet zeggen. Senzer gaat in ieder geval door op de ingeslagen weg en dat is het centraal stellen van de mens. Dat gebeurt niet met grote hoogdravende projecten, maar in de haarvaten van Senzer.

1.2 Ontwikkelingen organisatie 1.2.1 Governance Geactualiseerde Gemeenschappelijke Regeling (GR) In 2023 hebben we een aantal belangrijke, bestuurlijke stappen gezet. De Gemeenschappelijke Regeling Senzer is vernieuwd; solidariteit en vertrouwen liggen hiervoor aan de basis. Ons bestuur en onze opdrachtgevers hebben opnieuw hun vertrouwen uitgesproken in Senzer. 1.2.2 Onze opdracht Opdracht Senzer is er voor iedere inwoner van alle gemeenten in de arbeidsmarktregio Helmond-De Peel die het (vanwege een arbeidsbeperking) niet lukt om werk te vinden en/of te behouden of die (nog) niet in eigen inkomen kan voorzien, daarbij hulp nodig heeft en een beroep doet of dreigt te gaan doen op de Participatiewet. Via werk helpen we deze inwoners om mee te doen in de samenleving en zoveel mogelijk zelf in hun bestaan te gaan voorzien. Dit doen wij niet alleen. Dit doen we samen met onze partners uit de arbeidsmarktregio en het sociaal domein. Wij dragen bij aan de bestaanszekerheid van onze inwoners. We bieden rust en zekerheid voor de toekomst, zijn vangnet en springplank. Dat doen we op basis van onze opdracht en positionering. Dit is en blijft onze basis.

Pagina 5 van 67

Om onze stakeholders mee te nemen in de opdracht aan Senzer en de daaruit voortvloeiende dienstverlening, is in 2023 het interactieve platform ‘Senzer voor jou’ ontwikkeld. In 2024 wordt dit platform geïmplementeerd. 1.2.3 Meerjarenplan Dienstverlening In de GR staat de opdracht aan Senzer om een meerjarenplan dienstverlening op te stellen. Het plan is een nieuw instrument in onze Planning & Control Cyclus en wordt elke vier jaar geactualiseerd. Voor ons is het proces om te komen tot het meerjarenplan zeer waardevol geweest. Samen met een aantal vertegenwoordiging van management en beleid van onze gemeenten hebben wij gewerkt aan onze doelen en focus voor de periode 2025-2028. Vanuit onze dienstverleningslijnen zetten wij ons in op het door ontwikkelen van onze kwalitatieve en kwantitatieve dienstverlening en intensiveren wij onze samenwerking in de arbeidsmarktregio en het sociaal domein. 1.2.4 Actualisatie re-integratieverordening De re-integratieverordening is door onze gemeenten in 2023 geactualiseerd. Daarmee heeft Senzer een stevige formele basis om de dienstverlening te kunnen bieden volgens de principes van het meerjarenplan dienstverlening, de Participatiewet en het landelijke Breed offensief. Het doel is de kansen voor mensen met een arbeidsbeperking te vergroten en werkgevers te helpen met inclusief ondernemen.

1.2.5 Additionele dienstverlening Dienstverlening Oekraïne De oorlog in Oekraïne duurt nu bijna twee jaar. Door deze trieste situatie hebben honderden vluchtelingen een veilig heenkomen gezocht in onze regio. Vluchtelingen uit Oekraïne die onder de Richtlijn Tijdelijke Bescherming van de Europese Unie vallen, hebben het recht om in Nederland te werken. Senzer biedt deze mensen specialistische ondersteuning in de vorm van leefgeld en helpt hen naar en bij werk als ze dat willen. Onlangs is het eerste jaar van deze dienstverlening (van 1 december 2022 tot 1 december 2023) geëvalueerd. In samenwerking met WSP Helmond-De Peel hebben we in die tijd 320 Oekraïners gescreend om hun werkmogelijkheden in Nederland vast te stellen. Van die groep zijn een kleine 200 mensen aan een baan geholpen. Gemiddeld hadden zij een contract van 32,45 uur per week. Een resultaat waar we trots op zijn! Ze zijn veelal werkzaam in de volgende branches: schoonmaak, productie (assemblage/inpak), logistiek, supermarkten, horeca en kwekerijen. Het recht om in Nederland te mogen werken is verlengd tot 4 maart 2025 en betekent dat wij onze dienstverlening aan deze groep mensen zullen voortzetten.

Bijzondere bijstand Peelgemeenten Via een dienstverleningsovereenkomst met de GR Peelgemeenten is de uitvoering van de bijzondere bijstand overgedragen aan Senzer voor wat betreft de inwoners van de gemeenten Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek en Someren. Deze overeenkomst is verlengd. Eind 2023 hebben we de Individuele Inkomenstoeslag kunnen harmoniseren waardoor deze regeling voor meer mensen beschikbaar is. Een verbetering in de bestaanszekerheid van onze inwoners. Heroriëntatie & schuldhulpverlening ondernemers Ook dit jaar blijkt de dienstverlening aan zelfstandig ondernemers in zwaar weer broodnodig te zijn. Het aantal ondernemers dat zich met een hulpvraag meldt neemt toe. Dit gaat om zowel hulp bij Pagina 6 van 67

schulden, als bij heroriëntatie naar een baan en bij het bieden van bestaanszekerheid. De dienstverleningsovereenkomst loopt tot 31 december 2025, met de intentie om vanaf 2026 de dienstverlening definitief bij Senzer te beleggen. De resultaten op onze basisdienstverlening worden weergegeven in de afzonderlijke dienstverleningslijnen, conform begroting 2023. Senzer biedt dienstverlening via de lijnen: • Inkomensondersteuning; • Op weg naar werk; • Leerwerkinfrastructuur.

1.3 Resultaten dienstverlening Het methodisch, planmatig en waarderend werken werpt in 2023 zijn vruchten af. We hebben mooie resultaten behaald, ondanks de diverse uitdagingen die op ons pad kwamen zoals het aantrekken van nieuwe professionals in een krappe arbeidsmarkt, extra taken en een toenemende druk. 1.3.1 Inkomensondersteuning Dit is meer dan het verstrekken van een uitkering en het monitoren van cijfers. Het gaat om het begrijpen hoe de inwoner in een bepaalde situatie is beland en wat er, binnen de grenzen van de wet, nodig is om weer bijstandsonafhankelijk te worden. We stellen daarbij de klant centraal en kijken samen naar de individuele omstandigheden. Het vraagt van ons dat we kritisch blijven kijken naar wat we van de inwoner vragen maar vooral ook hoe we het vragen. Als blijkt dat het beter is om de inhoud van onze brieven aan te passen, dan doen we dat. We stellen de klant centraal en sluiten aan bij het doenvermogen van de klant. Hier passen we waar nodig onze werkwijzen op aan. Zo hebben we het afgelopen jaar op advies van de cliëntenraad de procedure aangepast die wij hanteren bij tijdelijk verblijf buitenland. Wij leveren een bijdrage aan de bestaanszekerheid van de inwoners uit onze arbeidsmarktregio. Het daarbij hebben van financiële zekerheid is belangrijk.

Met het in 2023 verdubbelen van het aantal betaalmomenten per week nemen wij een stuk financiële onzekerheid weg. Onzekerheid over inkomen en werk leidt vaak tot schulden en stress wat gevolgen heeft voor de gezondheid; het welzijn van iemand. Wij vinden het belangrijk dat iedereen kansen en ruimte krijgt om optimaal te kunnen leven en om zich te ontwikkelen. Voor onze medewerkers hebben wij daarom budgetcoaches ingezet en hebben wij volmondig ‘Ja’ gezegd tegen het project ‘Ruimte om te leven.’ Zekerheid bieden wij ook via de pilot ‘Samenwonen op proef.’ Een in oktober 2023 ingediende motie is aanleiding geweest voor deze pilot en bedoeld voor alle bijstandsgerechtigden in de regio Helmond – De Peel. Het geeft de mogelijkheid om op proef en met behoud van bijstandsuitkering te kunnen samenwonen. Bij een succesvolle pilot wordt dit instrument vastgelegd in het reguliere beleid van Senzer. Het jaar 2023 is ook het jaar waarin uitvoering is gegeven aan maatregelen uit het Breed Offensief. Het verruimen van de vrijlatingsregels en het wijzigen van de kostendelersnorm zodat jongeren tot 27 jaar voor hun huisgenoten niet langer meetellen als kostendeler draagt bij aan financiële Pagina 7 van 67

zekerheid. Dat geldt zeker zo voor het grootste deel van de maatregelen, zoals het verduidelijken van regels rondom loonkostensubsidie, bedoeld om meer mensen met een beperking aan een baan te helpen en aan het werk te houden. Resultaat Gewij zigde Stand Stand Stand Stand 31.03. 30.06. 30.09. 31.12. 2023 2023 2023 2023

begrot ing 31.12. 2023

4.144 4.137 4.101 4.079 212 431 695 964 187 411 703 993 92% 92% 94% 94% 45% 42% 83% 64%

4.135 925 856 85% 85%

38%

47%

Inkomensondersteuning 1 2 3 4 5

Aantal uitkeringsdossiers Instroom in de uitkering Uitstroom uit de uitkering Aanvragen binnen de wettelijke termijn afgehandeld Bezwaren binnen de wettelijke termijn afgehandeld Aanvragen welke worden doorverwezen naar een 6 voorliggende voorziening

39%

40%

43%

We zien dat de instroom in de bijstand hoger is dan verwacht. Dit heeft te maken met de complexe situaties waarin onze inwoners zich vaak bevinden en waar geen toereikende voorliggende voorzieningen meer aanwezig zijn. Vanwege de complexiteit is er intensieve begeleiding nodig voordat er stappen richting re-integratie kunnen worden gezet. Het aantal personen uit de uitkering is weliswaar hoger dan begroot maar dit heeft niet zozeer te maken met uitstroom richting arbeid. Hier spelen ook niet beïnvloedbare factoren een rol zoals verhuizing en overlijden. Waar zijn we trots op? Uit onze eigen middelen hebben we in totaal € 1,1 miljoen aan oude vorderingen kwijtgescholden. Dit hebben we gedaan omdat we zien dat een bepaalde groep mensen niet meer in staat is om aan hun verplichting te voldoen; de (financiële) problemen niet op zich staan en er vaak sprake is van meerdere schulden. Het zijn roerige tijden. Daarbij zien we ook een kentering in de rechtsspraak. Meer maatwerk, meer handelen vanuit het perspectief van de inwoner en rekening houdend met het doenvermogen van de inwoner. Een ontwikkeling die wij toejuichen en aansluit bij onze kernwaarden. Met trots zien wij hoe onze professionals hier in de dagelijkse praktijk uitvoering aan geven. Om dit niveau vast te houden blijven wij investeren in het vakmanschap van onze medewerkers.

Waar werken we nog aan? In onze vorige kwartaalrapportage hebben we opgemerkt dat er een verschil is in het percentage tijdig afgehandelde bezwaarschriften ten opzichte van de begroting. In 2023 is het team Bezwaar en beroep gestart met een nieuwe manier van registreren. Gaandeweg zijn er vervolgens in de loop van

Pagina 8 van 67

het jaar nog een aantal kinderziektes uit het proces gehaald. Daardoor kon steeds accurater worden geregistreerd. Eind 2023 is er een systeemfout ontdekt. Dit had gevolgen voor de juiste berekening van de tijdigheid van de afhandeling van bezwaarschriften. Inmiddels zijn de resultaten voor het derde en vierde kwartaal handmatig gecorrigeerd. Deze herstelactie heeft niet meer plaatsgevonden voor de eerste twee kwartalen van 2022. Op dit moment wordt gewerkt aan een structurele aanpassing van het systeem. Ondanks de correctie laat het vierde kwartaal een daling in het tijdigheidspercentage zien. De reden hiervoor is dat twee medewerkers bezwaar & beroep Senzer hebben verlaten. De tijdelijke capaciteitsproblemen die hiervan het gevolg waren, hebben zijn weerslag gehad op de tijdigheidscijfers. Inmiddels is het team echter weer op volle sterkte. 1.3.2 Op weg naar werk Sommigen inwoners kunnen door beperkingen niet meer zoveel werken als dat zij zouden willen en voor sommige mensen is de afstand tot de arbeidsmarkt simpelweg (nog) te groot. Ook deze mensen verdienen perspectief. Iedereen telt mee! Om onze inwoners nog beter te begeleiden naar werk, hebben we verschillende initiatieven ontwikkeld.

Denk aan het gebruik van de vragenlijst voor werkgevers voor inclusief ondernemen (VIO), Noloc-certificering of een certificeringstraject voor al onze jobcoaches, instrumentengids Dennis, het werken volgens instructies bij doorbemiddeling van doelgroep medewerkers en maatregelen uit het Breed Offensief. We hebben nauw samengewerkt binnen WSP Helmond de Peel en samen bewerken we de arbeidsmarkt. Dit zijn behoorlijke initiatieven waarmee wij ervoor zorgen dat iedereen, ook mensen met een beperking, voldoende mogelijkheden heeft op de arbeidsmarkt. Een beperking hoeft niet altijd lichamelijk te zijn. Een inwoner kan te maken hebben met een psychische kwetsbaarheid. Ook dan is het belangrijk dat er hulp is bij het vinden en houden van werk. De doelgroep psychisch kwetsbaren groeit en heeft baat bij een gerichte, intensieve begeleidingsaanpak. Steeds vaker blijkt dat arbeid een belangrijk onderdeel is van het herstel bij psychische kwetsbaarheid. Via het convenant ‘Hoofdzaak werk’, met Senzer als initiatiefnemer, hebben we ons samen met onze partners ingezet voor inwoners uit de regio Helmond – de Peel met een psychische kwetsbaarheid om ook voor hen de kansen en mogelijkheden op de arbeidsmarkt te vergroten.

De samenwerking met onder meer GGZ-instellingen en het UWV leidt tot goede resultaten in de vorm van concrete, veelal duurzame plaatsingen voor mensen met een psychische kwetsbaarheid. De deelnemers zijn positief over hun trajecten. Voor doelgroep statushouders hebben we ingezet op taalcoaching op de werkvloer en hebben we (cultuur)specialisten beschikbaar. Door gebiedsgericht te werken en specifieke instrumenten en kennis in te zetten voor bepaalde groepen leveren we dienstverlening die past bij de werkzoekende. Dit zien we ook terug in het aantal aanvragen voor jobcoaching van mensen geplaatst bij een reguliere werkgever. De aanvragen nemen fors toe. In 2023 zijn er meer dan 100 nieuwe trajecten gestart in jobcoaching bij reguliere werkgevers, waarmee we individuen ondersteunen bij het vinden en behouden van werk. Wij zijn inmiddels gegroeid naar 12 jobcoaches.. Met het toenemen van de Pagina 9 van 67

begeleiding neemt ook de vraag naar specifieke kennis toe. Dit vraagt om het aanbrengen van specialisatie. Het inzetten van jobcoaches helpt in de duurzaamheid van de plaatsing. Ook op deze manier dragen wij bij aan de bestaanszekerheid en het algemene welzijn van onze inwoners. Dat geldt ook voor onze dienstverlening aan Oekraïense vluchtelingen. We hebben in de begeleiding naar werk veel voor deze mensen kunnen betekenen. Mooi om te zien is dat de medewerkers tevreden zijn op de werkplekken waar zij aan de slag zijn gegaan en dat de werkgevers ook buitengewoon content zijn over de inzet en kwaliteiten van de Oekraïense medewerkers. Van schoonmaak tot productie en van horeca tot land- en tuinbouw. De branches waarin de Oekraïners aan het werk zijn gegaan zijn vrij divers. Door de succesvolle bemiddeling van Oekraïners naar werk zijn voor accountmanagement deuren geopend bij werkgevers waar tot nu toe geen plaatsing mogelijk was. Wij bieden steeds meer maatwerk. Dit is mede mogelijk doordat wij investeren in contacten en samenwerkingen in het sociaal domein maar ook met werkgevers. Hierdoor sluiten we steeds beter aan bij onze doelgroep. Dat resulteert in passende trajecten voor onze werkzoekenden Resultaat Gewijz igde Stand Stand Stand Stand 31.03. 30.06. 30.09. 31.12. 2023 2023 2023 2023

begrot ing 31.12. 2023

Deelprogramma Op weg naar werk Aantal personen dat vanuit de uitkering uitstroomt naar werk Aantal uitkeringsgerechtigden met inkomsten uit parttime werk Duurzame uitstroom uit de uitkering (> 12 maanden) Aantal personen participatiewet in een traject naar werk Aantal Nuggers (VSO-Pro, beschut werk en overige) in traject naar werk. Eindstand per kwartaal Binnen 3 maanden na start uitkering is er voor iedere werkzoekende met arbeidspotentieel > 30% een persoonlijk plan van aanpak gericht op werk Loonwaarde plaatsingen met LKS dienstverband regulier Loonwaarde plaatsingen met LKS dienstverband Senzer Aantal ondernemers dat wordt ondersteund (BBZ en schuldhulpverlening) Bijdrage leveren aan een inclusieve arbeidsmarkt en het bevorderen van inclusief werkgeverschap in de arbeidsmarktregio Helmond-De Peel

66

126

213

303

377

364 390 387 379 82% 81% 82% 82% 2.294 2.336 2.309 2.400

366 80% 2.147

159

100

95

101

150

nb

nb

nb

nb

100%

55% 56%

55% 56%

55% 55%

55% 54%

55% 56%

71

122

163

298

250

V

V

V

V

V

Pagina 10 van 67

Ondanks dat er minder uitstroom is naar werk en er meer en intensievere trajecten nodig zijn om inwoners te laten uitstromen, houden we het aantal duurzame plaatsingen op niveau. Ondanks dat we in de praktijk zien dat volledige uitstroom naar werk voor veel van onze bijstandsgerechtigden vaak (nog) niet haalbaar is. Het aantal niet uitkeringsgerechtigden (nuggers ) dat een traject richting werk heeft, is vele malen groter dan verwacht. De vraag is hoog. We zien dat meer mensen, ook zonder uitkering, begeleiding zoeken naar werk en de weg naar Senzer beter weten te vinden. Dit heeft ertoe geleid dat het aantal nuggers in traject al in het eerste kwartaal meer bedroeg dan begroot voor geheel 2023. Deze toename zien we ook bij het aantal ondernemers dat ondersteuning nodig heeft; met name op het gebied van schuldhulpverlening. Het type ondernemer dat zich meldt is daarbij veranderd. Waar het voorheen nog meer eenmanszaken betrof zoals een kapper of nagelstyliste, zien we nu steeds vaker dat ook groot aandeelhouders zich melden. Waar zijn we trots op? Het aantal mensen met inkomsten uit parttime werk blijft groeien, zelfs in een tijd waarin de doelgroep complexer wordt. Dit komt mede door de door Senzer georganiseerde leer- en werkmarkten met honderden bezoekers en de succesvolle trainingen Mentorwijs aan de begeleiders dan wel coaches uit het reguliere bedrijfsleven.

Dat werk anders kan worden georganiseerd, laten we zien met de wetenschappelijk onderbouwde pilot Blik op Zorg1. Met behulp van Oro en de Zorgboog en de ondersteuning van onze specifieke jobcoaches, hebben we concepten anders kunnen vormgegeven. Er is gekeken of er logistieke en ondersteunende taken afgesplitst kunnen worden, zodat zorgprofessionals meer tijd hebben voor ‘de handen aan het bed’. Op een lerende manier is samengewerkt aan een meer inclusieve en toekomstbestendige regionale zorg-arbeidsmarkt. Maar we zijn ook trots op de bedrijven die met ons samenwerken om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een volwaardige kans te geven. Een mooie uitspraak van één van de bedrijven daarbij is:“Werk zoals je zelf het liefste werkt en wens dat ook je medewerkers toe. Dan kun je ver komen.”

Waar werken we nog aan? De implementatie van instrumentengids Dennis (Doen met kennis), een instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio's dat helpt om de werkgeversdienstverlening te verbeteren. Daarnaast werken we ook aan de verdere inbedding van de Vragenlijst Inclusief Onderneming. 1.3.3 Leerwerkinfrastructuur We hebben flinke stappen gezet in de brede ontwikkeling van onze doelgroepmedewerkers op het gebied van laaggeletterdheid, computervaardigheden en omgaan met geld. Dat doen we met 1

ORO, Zorgboog en Senzer hebben in een pilot onderzocht hoe werkprocessen in een zorgomgeving zo ingericht kunnen worden dat mensen zonder zorgachtergrond en een afstand tot de arbeidsmarkt er kunnen werken. Pagina 11 van 67

ondersteuning van producten als digibuddy en oefenen.nl. Ook hebben we flinke stappen gezet in het signaleren en doorverwijzen bij geldzorgen. We spreken echter onze zorgen uit over het aantal mensen uit onze doelgroep dat ondersteuning nodig heeft bij het regelen van hun financiële zaken. Ondanks een ondercapaciteit hebben we onze concepten op niveau kunnen houden. De worsteling wordt groter met het toenemen van de complexiteit van de doelgroep en de toenemende druk op capaciteit. Dit vraagt om aanpassing van concepten en om werkgevers die voorrang geven aan het ontwikkelen van medewerkers in plaats van alleen maar behalen van bedrijfsresultaat. Dit heeft tijd nodig maar we zijn goed op weg. Hierbij is de Community of Practice, een ontmoetingsplek voor professionals, een waardevolle ondersteuning. Gezamenlijk bedenken we nieuwe oplossingen en wisselen we kennis uit. Dat wij flinke stappen hebben gezet, blijkt ook uit het bezoek dat we hebben gekregen uit Oeganda. Er komen wel vaker vertegenwoordigers uit Nederland en ook uit andere Europese landen op werkof studiebezoek bij Senzer. Maar dit was het studiebezoek mede tot stand gekomen op verzoek van de internationale afdeling van de Vereniging van Nederlandse gemeenten (VNG).

De groep bestond uit zo’n 15 personen - bestaande uit vertegenwoordigers vanuit overheid, belangenorganisaties voor mensen met een achterstandspositie en media. Eén van de Oegandese belangenorganisaties richt zich op het versterken van de positie van mensen met een beperking. Het bezoek aan Senzer richt zich met name op het verankeren van inclusiviteit in het bestuur en cultuur van Oeganda Resultaat Gewijz igde Stand Stand Stand Stand 31.03. 30.06. 30.09. 31.12. 2023 2023 2023 2023

begrot ing 31.12. 2023

Deelprogramma Leerwerkinfrastructuur Passende werkplek voor inwoners met een indicatie 'WsW' 100% 100% 100% 100% Passende werkplek binnen één jaar aangeboden voor nb nb nb nb inwoners met een indicatie ‘Beschut werk’ Voor alle medewerkers met een dienstverband zijn de ontwikkelmogelijkheden in beeld en is er actueel persoonlijk 6% 17% 34% 66% ontwikkelplan Aantal personen dat uitstroomt naar een regulier dienstverband vanuit een dienstverband Senzer 4 6 32 38 Werknemerstevredenheid binnen leerwerkinfrastructuur 7,7 7,8 7,7 7,8

100% 100%

100%

35 7,5

Waar zijn we trots op? We hebben niet stilgezeten. In 2023 hebben we de organisatie van onze leerwerkinfrastructuur beter laten aansluiten op de behoefte van de regionale werkgevers en de mogelijkheden van onze doelgroep. Daarvoor passen we onze werkgeversconcepten aan en innoveren we. Een mooi voorbeeld hiervan zijn de vernieuwde (samenwerkings) overeenkomsten met betrekking tot groenonderhoud bij diverse gemeenten. Maar ook met het museum in Asten en Blink hebben wij een Pagina 12 van 67

nieuwe overeenkomst afgesloten die de samenwerking weer toekomstbestendig maakt met zekerheid voor inzet van onze doelgroep. Maar trots zijn we uiteraard ook op ons innovatie lab dat we in februari hebben geopend waarbij we laten zien hoe we door ons ontwikkelde technologie gericht op werk toepassen in de praktijk. Er is veel interesse voor ons technologisch lab. Niet alleen van werkgevers maar ook van medewerkers, scholieren en de staatssecretaris. Na afloop van zijn bezoek heeft hij direct een succesvolle motie ingediend voor de financiering van inclusieve technologie. Dit bevestigt ons standpunt namelijk dat werk voor iedereen toegankelijk moet zijn. Waar werken we nog aan? Zorgen zijn er. Enerzijds vanwege de verminderde instroom en anderzijds vanwege de genoemde, toenemende complexiteit van de doelgroep. Er is meer aandacht nodig voor de individuele medewerker uit die doelgroep. We zijn ons bewust van deze uitdagingen en zoeken naar oplossingen. Ondanks de complexer wordende doelgroep, blijven we vanuit onze leerwerkinfrastructuur persoonlijke ontwikkeling stimuleren en streven we naar reguliere plaatsing, al dan niet met de inzet van loonkostensubsidie. Het ambitieniveau dat we over 2023 hebben uitgesproken in de doorontwikkeling van de leerwerkinfrastructuur heeft een ander tempo nodig dan we hadden verwacht.

Als kennis- en expertisecentrum zijn we zichtbaar maar hierin mogen wij nog meer een proactieve houding aannemen. Het operationeel houden van het werkbedrijf en het tegelijkertijd doorontwikkelen van het werkbedrijf vraagt om een extra investering. Dat gaat niet vanuit en met de huidige capaciteit. Mede vanuit het programma doorontwikkeling dienstverlening komt er een versnelling op. We hebben met te weinig medewerkers een ontwikkelgesprek gehouden. Hier grijpen we op in. Ziekte of uitstroom zijn een oorzaak. We zoeken uit wat de verdere oorzaak is zodat we weten wat we in 2024 moeten aanpassen om ons doel te halen. 1.3.4 Werkgeversdienstverlening De drie dienstverleningslijnen worden gefaciliteerd vanuit de werkgeversdienstverlening. Zonder de werkgevers kunnen wij onze doelstellingen nooit realiseren. In 2023 hebben we flinke inspanningen geleverd om juist dit werkgeversnetwerk te analyseren. Samen met TNO hebben we een vierjarige subsidie ontvangen van ZonMW2, voor het implementeren van de methodiek van het integratief gedragsmodel en de Vragenlijst Inclusief Ondernemen (VIO). Daarmee brengen we systematisch het willen, kunnen, doen en kunnen volhouden van onze werkzoekende in beeld en dragen we bij aan een goede match tussen werkgever en werkzoekende. Het afgelopen jaar hebben we een aanzienlijke groei gezien in onze inspanningen om mensen aan het werk te helpen.

Met meer dan 500 unieke werkgevers die werkplekken bieden, hebben we een belangrijke mijlpaal bereikt in onze missie om inclusief werkgeverschap te bevorderen. 2

ZonMw komt voort uit een samenwerkingsverband tussen de in 1998 opgerichte organisatie ZorgOnderzoek Nederland (Zon) en het gebied Medische wetenschappen (Mw) van de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek. Het is een financieringsorganisatie van innovatie en onderzoek in de gezondheidszorg. Pagina 13 van 67

Om de duurzaamheid van deze werkplekken te waarborgen, hebben we ook een aantal waardevolle trainingen van Mentorwijs gegeven aan werkbegeleiders op de werkvloer. We hebben daarbij twee nieuwe trainers opgeleid. Zo vergroten we onze capaciteit en zijn we toekomstbestendig. Daarmee zijn we in staat om meer mensen te ondersteunen bij het vinden van passend werk. Daarnaast hebben we twee succesvolle leerwerkmarkten georganiseerd, die honderden bezoekers trokken, waaronder meer dan vijftig werkgevers die bereid zijn kansen te bieden aan mensen op zoek naar werk. Deze evenementen hebben leiden niet alleen tot concrete arbeidskansen, maar ook aan het vergroten van het bewustzijn rond inclusief werkgeverschap. Werkgeversservicepunt Helmond – De Peel en het Regionaal Werkcentrum Elk inwoner met vragen over de overgang van 'werk naar werk' of 'uitkering naar werk' kan hiervoor terecht bij het Regionale Mobiliteits Team (RMT) waarin vertegenwoordigers zitten van de gemeente, UWV, het leerwerkloket en/of werkbedrijven. Het doel van het RMT is om de inwoner precies die ondersteuning te bieden die hij/zij nodig heeft.

Of deze integrale dienstverlening structureel vanuit één centraal loket kan worden georganiseerd, wordt op het moment onderzocht door het ministerie van SZW; voorlopig onder de werktitel 'Regionaal Werkcentrum (RWC).’ Het RWC vervult voor ons een belangrijke rol als overkoepelend loket voor diverse dienstverleningsorganisaties binnen ons netwerk, zoals het WSP. Wij hebben er vertrouwen in dat wij, samen met onze partners, de vindbaarheid en dienstverlening van het RWC kunnen versterken.

1.4 Paragrafen 1.4.1 Financiering Inleiding Ter regulering van de taken inzake de financiering van Senzer heeft het Algemeen bestuur in 2022 het gewijzigde treasurystatuut vastgesteld. Het statuut is gebaseerd op de wet Financiële Decentrale Overheden. Dit statuut vormt het kader voor de uitvoering van alle treasuryhandelingen in de organisatie. Kasgeldlimiet Voor het beheersen van de renterisico’s op korte termijn dient Senzer de uitgangspunten van de kasgeldlimiet te hanteren. De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeenschappelijke regeling maximaal als gemiddelde netto vlottende schuld over een periode van drie maanden mag hebben. Voor gemeenschappelijke regelingen is de kasgeldlimiet bepaald op 8,2% van het totaalbedrag van de begroting, waarbij een minimum van € 300.000 geldt. Voor 2023 betekent dit dat bij een begrotingstotaal van € 160.298.000 en het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van 8,2%, de kasgeldlimiet € 13.144.000 bedraagt. In 2023 heeft Senzer een positief saldo aan vlottende middelen, zodat overschrijden van de kasgeldlimiet niet aan de orde is. Bij overschrijding van de limiet zal Senzer in de regel een kasgeldlening aantrekken. In bijzondere omstandigheden kan toestemming worden verkregen bij Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant.

Pagina 14 van 67

(x € 1.000) Omvang kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag Omvang vlottende korte schuld Schuld in rekening-courant Vlottende middelen Contante in kas Tegoeden in rekening-courant Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

2023

2022

13.144 8,2% 160.298 19.760 2.796 40.707 469 -

7.588 8,2% 92.540 21.194 2.592 39.055 98 9

20.94713.144 34.091

17.8617.588 25.450

Renterisiconorm Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient Senzer de renterisico’s in beeld te brengen voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld (herfinanciering), en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm kan worden berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%, met een minimum van € 2.500.000) te vermenigvuldigen met de totale lasten van de begroting. Het te lopen renterisico mag in beginsel de renterisiconorm niet overschrijden. Voor Senzer bedragen de langlopende schulden ultimo 2023 € 72.605 tegen een jaarlijks vast rentepercentage van 4,46%. De jaarlijkse aflossingsverplichting wordt voldaan uit de normale bedrijfsvoering. De geldlening is verstrekt door de Bank Nederlandse Gemeenten te ’s-Gravenhage en heeft een looptijd tot 15 januari 2024. De laatste aflossing vindt plaats in januari 2024.

Renterisiconorm en renterisico 2023 Variabelen Renterisico(norm) (1) Renteherziening (2) Aflossingen (3) Renterisico (1+2) (4) Renterisiconorm (5a) = (4>3) Ruimte onder renterisiconorm (5b) = (3>4) Overschrijding renterisiconorm (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Renterisiconorm

(Bedragen x € 1.000) 2023 145 145 32.060 31.915 160.298 20% 32.060

Pagina 15 van 67

Hieruit blijkt dat Senzer in 2023 ruim binnen de renterisiconorm is gebleven. 1.4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid en monitoring Het financieel risicodragerschap voor de taakuitvoering blijft ook op basis van de gewijzigde GR, die effectief is geworden op 1 januari 2023, bij Senzer liggen. Uitgangspunt is dat Senzer risico’s in de lopende en eerstvolgende begroting kan opvangen. In het uitzonderlijke geval dat de risico's niet door Senzer kunnen worden opgevangen, moeten de benodigde middelen door de deelnemende gemeenten worden opgebracht. De beheersing van de risico’s is onder andere vastgelegd in de financiële verordening en bestaat voornamelijk uit het maandelijks monitoren van de risico’s, het op kwartaalbasis rapporteren van de voortgang van de uitvoering en bijbehorende risico’s. Het grootste deel van de risico’s wordt bepaald door exogene factoren en kan niet of nauwelijks worden beïnvloed; maar wel goed worden gemonitord. Wat heeft Senzer bereikt? In de Notitie Reserves en Voorzieningen zijn de streefwaarden voor de ratio weerstandsvermogen vastgelegd op 80-125%. De ratio weerstandsvermogen wordt bepaald door de aanwezige weerstandscapaciteit te delen door de benodigde weerstandscapaciteit.

In de jaarrekening bedraagt de ratio 1,65 (14.244/8.610); waarbij wordt opgemerkt dat het rekeningresultaat bij de jaarrekening standaard wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De ratio betekent dat er voldoende weerstandsvermogen aanwezig is, om de daarmee samenhangende risico’s af te dekken. In 2023 zijn de beïnvloedbare risico’s in afdoende mate beheerst en leiden niet tot het moeten aanspreken van de aanwezige weerstandscapaciteit. De begroting 2024 laat een hoger benodigd weerstandsvermogen zien vanwege het afdekken van de bovenmatige loon- en prijsontwikkeling in 2023. Deze komt in eerste instantie ten laste van de algemene reserve. Tenslotte wordt opgemerkt dat de voorziening debiteuren SoZa nog wat schommelingen kent, met een hoge vrijval in 2023. De methode van waarderen willen we verder verfijnen om de schommelingen er zoveel mogelijk uit te halen. Mogelijk leidt dit tot een eenmalig aanvullende risicoafdekking. Hieronder wordt in tabelvorm weergegeven wat de geschatte risico’s eind 2023 zijn, afgezet tegen de risico’s zoals opgenomen in de begroting 2023 en zo nodig de begroting 2024. Ook is aangegeven hoe de risicobeheersing is ingevuld bij de onderwerpen waar Senzer zelf enige mate van invloed heeft op het risico. In de daaropvolgende tabel wordt de aanwezige weerstandscapaciteit gepresenteerd.

Pagina 16 van 67

Tabel benodigd weerstandsvermogen

Nr

Stand eind 2023

Omschrijving risico 1 Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten 2 Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling 3 Onvolledig kunnen effectueren van efficiëncymaatregelen 4 Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPBramingen 5 Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar 6 Toekomstbestendige organisatie 7 Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico's) Totaal

6.330

(Bedragen x € 1.000) Begroting Gewijzigde 2023 begroting 2024 2.800 6.450

1.350

1.390

1.350

0 310

100 320

0 1.750

480 p.m. 140 8.610

950 p.m. 140 5.700

810 p.m. 140 10.500

Tabel aanwezige weerstandscapaciteit Omschrijving reserve Algemene reserve Resultaat huidig jaar Totaal

(Bedragen x € 1.000) 31-12-2023 9.570 4.674 14.244

Toelichting per onderwerp 1. Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen, aantal loonkostensubsidies en corresponderende lasten Eind 2022 is door het algemeen bestuur besloten om het weerstandsvermogen op dit onderdeel verder op te bouwen en weer twee begrotingsjaren aan risico af te dekken. Daartoe is het risicodeel van de algemene reserve opgehoogd en ook het benodigd weerstandsvermogen zoals gepresenteerd in bovenstaande tabel. Bijstellingen in de financiering (met name de BUIG) vanuit het Rijk, die lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd, hebben een grote impact op de begroting van gemeenten en begroting en meerjarenraming van Senzer. Aangezien deze bijstellingen lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd is het niet mogelijk om hier begrotingstechnisch voldoende rekening mee te houden en wordt een neerwaartse bijstelling hier als risico opgenomen. De CPB-ramingen en realisatiecijfers van het aantal bijstandsuitkeringen en omvang van de loonkostensubsidies zijn meest bepalend voor de omvang van de BUIG. Het aantal uitbetaalde uitkeringsdossiers was in 2023 nagenoeg gelijk aan de begroting. De gemiddelde uitkeringsbedragen zijn minder gestegen dan verwacht. De effecten van Rijksbeleid op deze uitkeringsbedragen zijn minder groot gebleken dan voorzien.

De lagere inkomsten op de BUIGmiddelen (verwerkt in begrotingsbijstelling) konden worden opgevangen door lagere lasten op de bijstandsuitkeringen en verstrekte loonkostensubsidies. Het benodigd weerstandsvermogen is toegenomen als reactie op de ophoging van het wettelijk minimumloon en daarmee corresponderende uitkeringsbedragen. Dit is ook meegenomen in de begroting 2024. Pagina 17 van 67

2. Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling Senzer onderkent een aantal risico’s met betrekking tot de hoogte van de toegevoegde waarde: • risico van wegvallen van (majeure) opdrachten; • risico van lagere productiviteit door samenstelling van de doelgroep; • risico van lagere volumes in de doelgroep; • risico van prijsdruk. Als gevolg van de inflatie zijn de lonen het afgelopen jaar sterk gestegen. Deze kunnen vrijwel in alle gevallen worden doorgelegd naar de afnemers van de dienstverlening op grond van bestaande overeenkomsten. Wel wordt daarbij opgemerkt dat dit de nodige impact heeft gehad op iedereen die daarbij een rol speelt. De afbouw van grote opdrachten naar kleinere groepsopdrachten en individuele detacheringen heeft zich in 2023 verder doorgezet. Het is evenwel goed gelukt om de impact daarvan op zowel de mensen die het betreft als ook het resultaat te beperken. Actieve marktbenadering en goede begeleiding van-naar hebben niet geleid tot wezenlijke invloeden op het resultaat. Het volume in de leerwerkinfrastructuur is in 2023 verder afgenomen. Daar staan uiteraard ook lagere loonkosten tegenover. Neemt niet weg dat voor de langere termijn er zorgen blijven bestaan of de kosten per eenheid (uur/product/) niet dusdanig stijgen dat het minder interessant wordt om de dienstverlening van Senzer af te nemen.

Zeker als daarbij ook nog een sprake is van economische stagnatie of teruggang. Die ietwat lagere omvangsbasis voor de leerwerkinfrastructuur is verwerkt in een licht lager risico. 3. Onvolledig kunnen effectueren van efficiencymaatregelen In 2019 zijn voor de periode tot en met 2023 ambitieuze efficiencymaatregelen en krimp van de formatie afgesproken in overleg met de deelnemende gemeenten. Eind 2021 resteert hiervan nog een opgaaf van circa € 1 miljoen; die is opgenomen in begroting 2022. Eind 2022 is geconcludeerd dat alle efficiencymaatregelen zijn doorgevoerd en geen doorwerking hebben naar 2023. Het risico is daarmee volledig komen te vervallen. Wel merkt Senzer nog de consequenties van de efficiencymaatregelen waarbij de nodige functies zijn vervallen. Met name de organische ontwikkeling van de organisatie is hierdoor geraakt. Dit wordt deels weer ingelopen met het ingestelde digitaliseringsprogramma en focus op ontwikkelagenda met behulp van jaar- en afdelingsplannen. 4. Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPB-ramingen In de vergadering van het algemeen bestuur op 20 december 2023 is de tweede begrotingswijziging 2023 vastgesteld. Daarbij is geconcludeerd dat de inzet van de algemene reserve ter dekking van onvoorziene hogere loon- en prijsontwikkeling niet nodig was.

De loon- en prijsontwikkeling bleek wel hoger dan aanvankelijk gedacht, maar werd deels gecompenseerd door het Rijk en deels opgevangen met lagere lasten. 5. Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar Sinds de jaarrekening 2022 worden alle gespaarde verlofsaldi in de lasten verwerkt met uitzondering van wettelijk verlof. Het benodigde weerstandsvermogen kan daarmee worden verlaagd tot enkele het risico dat samenhangt met het wettelijk verlof en verlies aan toegevoegde waarde bij opname van bovenwettelijk spaarverlof Wsw.

Pagina 18 van 67

Het betreft 62.000 uren aan wettelijk verlof. Het risico bestaat dat in enig jaar meer dan gemiddeld verlof wordt opgenomen of uitbetaald, waardoor de lasten in dat jaar hoger zijn dan in de reguliere exploitatie gedekt. Het risico wordt voor 2023 en toekomstige jaren ingeschat op 10% met een gemiddeld tarief van € 19 en is berekend op basis van eindstanden in 2023. De waarde van de verlofuren is € 1,2 miljoen en wordt dus voor € 120.000 meegenomen in de gewenste weerstandscapaciteit. Het risico op verlies aan toegevoegde waarde door spaarverlofsaldo Wsw (circa 66.000 uren) is eveneens opgenomen onder de risicoreserve en bedraagt € 360.000. Daarmee komt het totale risico per einde jaar op € 480.000. 6. Toekomstbestendige organisatie Zoals in de begroting aangegeven, was er de afgelopen jaren weinig ruimte om fundamenteel te investeren in de bedrijfsvoering en is dit achterwege gebleven. In 2021 is begonnen hiervoor plannen te ontwikkelen die nader zijn uitgewerkt voor HR, digitalisering en huisvesting. De HR- aanpak wordt bekostigd uit reguliere budgetten en bestaande reserves. Voor digitaliserings- en huisvestingopgave zijn reserves gevormd op basis van rekeningresultaten. Deze zijn grotendeels toereikend en toegekend op basis van business cases die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld in 2023.

Een eerste inschatting heeft opgeleverd dat voor circa € 2 miljoen additionele middelen nodig zijn om de opgave voor digitalisering ook volledig af te kunnen ronden. Verder is aangegeven dat het programma huisvesting naast een korte termijn ook een langetermijnperspectief kent, waarbij integraal wordt gekeken naar locatiegebruik en de functies die Senzer vervult. Met bestaande middelen wordt eerst invulling gegeven aan het programma huisvesting korte termijn en digitalisering, op basis van toegekende middelen uit de reserve. Later wordt opnieuw gekeken naar resterend benodigde middelen, vandaar dat hier nog een p.m. is opgenomen. 7. Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico's) Een calamiteit in fysieke of digitale omgeving kan ertoe leiden dat de werkzaamheden tijdelijk moeten worden opgeschort. Alhoewel veel is en wordt geïnvesteerd in het continu bewaken en beheersen van dit risico, kan deze nooit in zijn geheel worden uitgesloten. Er hebben zich in 2023 geen calamiteiten voorgedaan die de bedrijfscontinuïteit hebben geraakt.

Kengetallen BBV Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele Exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Realisatie Begroting Realisatie 2022 2023 2023 -21% -10% -13% -21% -10% -13% 47% 61% 52% NVT NVT NVT -7% -1% 2% NVT NVT NVT

Toelichting kengetallen BBV De netto schuldquote is een kengetal dat de schuldenlast weerspiegelt ten opzichte van de eigen middelen (baten) en geeft een indicatie van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Het kengetal netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is negatief, wat betekent dat Senzer een gezonde financiële positie heeft. De solvabiliteitsratio geeft een indicatie hoe goed Senzer kan voldoen aan de financiële verplichtingen over de lange termijn. Ook hier is te zien dat Senzer goed kan voldoen aan alle financiële verplichtingen over de lange termijn. Doorgaans wordt een ratio Pagina 19 van 67

van tussen de 25% en 40% gezien als gezond. De structurele exploitatieruimte geeft inzicht in de balans tussen de structurele baten en lasten. Bij Senzer is dit in 2023 in evenwicht; de structurele lasten zijn lager dan de structurele baten. Bij Senzer is grondexploitatie en belastingcapaciteit niet van toepassing. EMU saldo Het EMU saldo is conform de BBV een verplichte post in de Jaarstukken. Deze post is vooralsnog niet opgenomen in de begroting van Senzer, maar dit volgt wel vanaf de begroting 2024. Het EMU-saldo kan worden gezien als een extra financieel kengetal en geeft inzicht in het verloop van de financiële geldstromen, vergelijkbaar met het kasstroomoverzicht van het bedrijfsleven. Het saldo van Senzer is in 2023 € 3.170.000 positief.

(x € 1.000) Resultaat voor mutaties reserves -/- Mutatie (im)materiële vaste activa +/+ Mutatie voorzieningen -/- Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) -/- Boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa +/+ Boekverlies bij verkoop (im)materiële vaste activa

2023

2022 3.283 214 162 258 4-

6.4051582.661 12 14 -

3.170

3.611-

1.4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Op grond van het bepaalde in artikel 44 lid 1c Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient een voorziening voor het groot onderhoud te worden gevormd voor de panden die Senzer in eigendom heeft. Deze voorziening wordt gevormd, om de groot onderhoudskosten gelijkmatig over tien jaren te kunnen verdelen. Uit deze voorziening worden de kosten voor planmatig groot onderhoud gedekt. Deze kosten zijn nodig om de panden in eigendom in goede staat te houden tot het einde van de levensduur. De onderhoudsvoorziening heeft op deze wijze een egaliserend karakter. Via vaste spaarbedragen (dotaties) worden de schommelingen in de noodzakelijke uitgaven afgedekt. Gezien de benodigde actualisering van het huidige MJOP is in 2023 een nieuw MJOP opgesteld door een gecertificeerd en gespecialiseerd bedrijf. Het nieuwe MJOP geldt voor de periode 2023-2032. In dit MJOP zijn opgenomen: • klein onderhoud • groot onderhoud • vervangingsinvesteringen Bij de splitsing in klein onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen is gehandeld in overeenstemming met de richtlijnen die zijn opgenomen in de Notitie materiële vaste activa van de Commissie BBV. Bij de beoordeling van het MJOP is gekeken naar de kwaliteit van de huidige staat van gebouwen en installaties.

Pagina 20 van 67

Milieubeheer en andere wettelijke verplichtingen In 2012 is gestart met een saneringstraject van onze huisvesting in verband met milieuproblematiek. Periodiek vinden er bemonsteringen plaats om de stand van zaken in kaart te brengen. Deze rapportages worden ingediend bij de gemeente Helmond. Deze bemonsteringen lopen door in 2023. 1.4.4 Verbonden partijen Met ingang van 1 januari 2023 is de ‘Gemeenschappelijk regeling Senzer’ de nieuwe officiële naam van het in Helmond gevestigde openbaar lichaam als bedoeld in artikel 8 lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Senzer onderscheidt twee categorieën verbonden partijen: 1. Rechtspersonen waarin Senzer deelneemt en waarbij Senzer het recht heeft om in hoedanigheid vertegenwoordigers te benoemen; 2. Rechtspersonen waarin Senzer deelneemt. Voor de betrokken gemeenten Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Geldrop-Mierlo, Helmond, Laarbeek en Someren fungeert Senzer als een publiekrechtelijk verbonden entiteit, waarin iedere gemeente participeert. We willen er samen voor zorgen dat de Participatiewet goed wordt uitgevoerd, met alle bijbehorende regels en voorschriften. Binnen Senzer bestaan verschillende juridische entiteiten, waaronder medewerkers die direct bij Senzer in dienst zijn en anderen bij Stichting Senzer.

Deze structuur is te verklaren door het onderscheid tussen publieke en private entiteiten, met de bijbehorende mogelijkheden voor het aannemen van personeel, inclusief toepasselijke cao’s en arbeidsvoorwaarden. Hieronder volgt een toelichting op deze structuur per entiteit. Stichting Senzer Stichting Senzer vormt voor de deelnemende gemeenten een privaatrechtelijk verbonden partij en houdt zich bezig met de uitvoering van de (voormalige) Wiw. Sinds 2004 vindt geen instroom in de Wiw meer plaats en neemt dit aantal medewerkers jaarlijks af. Stichting Senzer vervult de functie van personeelsstichting waarin medewerkers werkzaam zijn waarop de cao Sociaal Werk van toepassing is. In de arbeidsovereenkomst van deze medewerkers is vastgelegd dat zij worden ingezet bij de Gemeenschappelijke regeling Senzer. Stichting Senzer fungeert enkel als formeel werkgever. Dariuz bv In 2008 is Atlant Groep gezamenlijk met TNO, Lander (nu Werkzaak Rivierenland), ChainWorks (nu RT&A Holding B.V.) en Re-Spect gaan samenwerken om een kwalitatief, hoogwaardig en wetenschappelijk onderbouwd assessment-instrumentarium te ontwikkelen en te exploiteren. Vanuit deze samenwerking is de besloten vennootschap Dariuz bv opgericht. Op dit moment neemt Senzer voor 18% deel aan het aandelenkapitaal van de vennootschap. De deelneming bedraagt 18% van het aandelenkapitaal, zijnde € 3.240.