Document · PDF

Bijlage 9 Omgevingsdienst Twente - Jaarstukken 2025

Gemeenteraad 30 juni 2026, gemeente HellendoornBij agendapunt: Zienswijzen voor begrotingen 2027 van gemeenschappelijke regelingen21.491 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Daarnaast sluit deze handelwijze aan bij het principe van rechtmatigheid, waarbij wordt beoordeeld of middelen binnen de doelstellingen en kaders van de organisatie zijn ingezet. De extra inkomsten en hiermee samenhangende uitgaven hebben betrekking op rechtmatig uitgevoerde activiteiten die passen binnen het bestaande takenpakket.

In 2025 heeft de OD Twente € 67.979 geïnvesteerd in hardware, waaronder laptops en mobiele telefoons. Voor deze investering was geen krediet beschikbaar gesteld door het AB, waardoor sprake is van een onrechtmatige uitgave. Hoewel de investering zelf niet conform de formele besluitvormingsvereisten tot stand is gekomen, past de bijbehorende afschrijving wél binnen de vastgestelde begroting. In eerdere jaren werden investeringskredieten evenmin ter besluitvorming aan het AB voorgelegd. Om dit structureel te borgen, worden vanaf 2026 alle investeringskredieten tijdig aan het AB voorgelegd zodat toekomstige uitgaven rechtmatig en conform de bevoegdheidsverdeling plaatsvinden.

Wet open overheid

Begrotingsrechtmatigheid In de jaarrekening over 2025 is sprake van een begrotingsonrechtmatigheid als gevolg van afwijkingen tussen de vastgestelde begroting en de gerealiseerde baten en lasten. De lasten zijn in 2025 binnen het programma Projecten hoger uitgevallen dan begroot. Tegelijkertijd zijn de baten aanzienlijk hoger dan geraamd. Hoewel formeel sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid van € 668.041, wordt deze afwijking als rechtmatig beoordeeld. De overschrijding van de lasten heeft namelijk volledig plaatsgevonden binnen activiteiten waarvoor meer baten zijn ontvangen dan vooraf begroot. De extra lasten zijn dus gedekt door extra opbrengsten en hebben daarmee niet geleid tot een beroep op aanvullende middelen of tot financieel nadeel voor de organisatie.

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

Volgens de Wet open overheid (Woo) dienen overheidsorganisaties informatie uit zeventien verschillende categorieën actief beschikbaar te stellen via een centrale voorziening. Toen de Woo in 2022 werd ingevoerd, was deze centrale voorziening nog niet operationeel. Daarom is ervoor gekozen de wet stapsgewijs in te voeren. Het eerste deel van de wet trad op 1 november 2024 in werking. In december 2025 maakten de samenwerkende overheden en het ministerie van BZK afspraken over de planning voor de tweede fase. Helaas blijkt dat Logius/KOOP de benodigde functionaliteiten niet op tijd kan leveren. De verwachting is dat het realiseren van het Gemeenschappelijk WooVerzieningsplatform (GWV) ten minste negen maanden langer zal duren dan oorspronkelijk gepland. Het ministerie van BZK verwacht eind februari 2026 meer duidelijkheid te geven aan de hand van een aangepaste planning. Binnen de OD Twente komt regelmatig een werkgroep bijeen om de voortgang rondom de Woo te bespreken. Deze groep bespreekt ook het actief openbaar maken van documenten en probeert zoveel mogelijk documenten via de juiste kanalen te publiceren. De OD Twente blijft doorgaan met het stapsgewijs en per categorie openbaar maken van documenten, voor zover deze nog niet openbaar zijn.

Sociaal Jaarverslag

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

In het Sociaal Jaarverslag OD Twente 2025 staan we stil bij het gevoerde personeelsbeleid en de ontwikkelingen op dit gebied met een vooruitblik naar 2026. De ingezette weg om inhuur van derden te verminderen is in 2025 voortgezet. Dit is echter minder snel gegaan dan verwacht omdat instroom van gekwalificeerd personeel lastig is. In 2026 kan hier gerichter op gestuurd worden omdat de reeds aangenomen zij-instromers dan zelfstandig kunnen werken. Met het oog op de Robuustheidscriteria is een plan gemaakt om aan de Kwaliteitscriteria 3.0 te voldoen.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

Dit heeft in 2025 geleid tot inzicht in de doorontwikkeling van het eigen personeel waaraan in 2026 verdere invulling gegeven zal worden.

Sociaal jaarverslag Sociaal24 jaarverslag

Bijlagen

Afdeling

Vaste Externe medewerkers in fte medewerkers in fte

Vergunningen

22,78

Toezicht & Handhaving Advies

Totale bezetting in fte

4,11

26,89

38,56

7,88

46,44

24,17

9,00

33,17

Leefomgeving

29,39

0,44

29,83

Bedrijfsvoering & Control

20,50

3,77

24,27

Management

5,00

0,22

5,22

Staf

9,61

0,00

9,61

Totaal

150,01

25,42

175,43

Personele thema’s en ontwikkelingen Hieronder wordt het sociale beleid binnen de OD Twente beschreven. Daarnaast behandelen we diverse personele thema’s.

Personele bezetting

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Personele bezetting ultimo 2025

In de loop van 2025 zijn 22 medewerkers in dienst getreden, daarnaast zijn twee tijdelijke contracten overgezet in een vast contract. Tien medewerkers zijn vanuit een inhuurconstructie in dienst getreden. Tot slot gingen 14 medewerkers in 2025 uit dienst, waarvan zeven medewerkers met (vervroegd) pensioen zijn gegaan.

Arbeidsomstandigheden In 2025 deden zich geen bedrijfsongevallen voor. Wel zijn twee meldingen gedaan van agressie tijdens het uitvoeren van toezichttaken. Het afgelopen jaar is verder gewerkt aan het afronden van een volwaardige RI&E‑inventarisatie, die in 2026 wordt voltooid. Voor de werkomgeving zijn weinig verbeterpunten geconstateerd. Nieuwe medewerkers krijgen standaard een uitleg van een externe adviseur over hoe zij hun werkplek ergonomisch kunnen inrichten. Daarnaast is merkbaar dat de organisatie groeit, waardoor het op bepaalde dagen druk is op kantoor.

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

Opleidingen

Arbeidsmarkt

In 2025 is organisatiebreed sterk ingezet op het opleiden en trainen van medewerkers, gericht op kennisvergaring of loopbaanperspectief. Dit heeft regelmatig geleid tot interne doorgroei en bijbehorende functieverbetering.

Het bleek ook in 2025 een uitdaging om medewerkers te vinden met de juiste kennis en ervaring. Tegelijkertijd heeft de toegenomen naamsbekendheid, aangevuld met gerichte campagnes op sociale media, gezorgd voor een groot aantal geïnteresseerde kandidaten. Hierdoor konden we kiezen uit sollicitanten die relatief snel inzetbaar waren of zich snel konden omscholen in het werkveld.

Verlof en verzuim Het ziekteverzuimcijfer lag in 2025 met 5,32% hoger dan de voorgaande jaren. Ook is dit hoger dan de 4% die in het bedrijfsplan als streefwaarde is opgenomen en in de begroting wordt gehanteerd. De belangrijkste oorzaak van het hogere verzuim is het aantal langdurig zieken. Deze gevallen waren vrijwel volledig niet werkgerelateerd en vielen daardoor grotendeels buiten onze invloedsfeer. Het kortdurend verzuim bleef op het niveau dat we gewend zijn en vroeg geen aanvullende maatregelen.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

Agressieprotocol

Sociaal jaarverslag Sociaal24 jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

Het agressieprotocol is tweemaal ingezet. Voor beide situaties zijn de betrokken agressoren uitgenodigd voor een ordegesprek, al is niet iedereen verschenen. In alle gevallen ging het om verbale agressie zonder nadelige gevolgen voor onze medewerkers. Daarnaast is het agressieprotocol aangepast aan gewijzigde wetgeving.

Vertrouwenspersoon De OD Twente wordt ondersteund door een externe vertrouwenspersoon, die in 2025 één melding van grensoverschrijdend gedrag heeft ontvangen. De vertrouwenspersoon bood ondersteuning via gesprekken, duiding van de situatie en aanwezigheid bij overleg met leidinggevenden. Door het beperkte aantal meldingen zijn geen trends zichtbaar, maar de introductie van de vertrouwenspersoon heeft wel bijgedragen aan bewustwording binnen de organisatie. De melding benadrukte het belang van zorgvuldige omgang met persoonlijke informatie en transparante communicatie. Een veilige werkomgeving blijft een speerpunt, waarbij verdere zichtbaarheid van de vertrouwenspersoon in 2026 wordt nagestreefd.

Circulair met verstand: toezicht op veilige inzet van bermmaaisel Verteller: Daniel Broer Bermmaaisel. Jaarlijks komt er duizenden hectare van vrij langs onze wegen. Wat ooit werd gezien als afval, wordt nu steeds vaker gezien als grondstof. Goed nieuws? Zeker. Maar de realiteit is ingewikkelder. Lokale overheden en terreinbeheerders zoeken naar manieren om bermmaaisel duurzaam en circulair te benutten. Bijvoorbeeld als bodemverbeteraar of als input voor biobased producten. De ambitie van landelijke programma’s zoals Circulair Terreinbeheer sluit hierop aan: natuurlijke reststromen inzetten als waardevolle grondstof in plaats van als wegwerpmateriaal. Maar waar de intentie goed is, zijn de risico’s dat niet altijd. In de praktijk wordt bermmaaisel soms verwerkt door niet-erkende partijen. Zonder toezicht. Met experimentele technieken. De gevolgen? Niet altijd zichtbaar, maar wel ingrijpend. Denk aan vervuiling van bodem of lucht. Of aan misgelopen kansen voor hoogwaardige verwerking. Daar komt de rol van de omgevingsdiensten om de hoek kijken. Toezicht houden betekent hier: meedenken, sturen én beschermen. Zo ook bij de Omgevingsdienst Twente: “We denken met onze partners mee in de zoektocht naar lokale inzet van bermmaaisel, binnen de wettelijke kaders” vertelt adviseur Daniel Broer.

Jaarstukken 2025

Voor specialistische functies blijft het echter complex om geschikte kandidaten te vinden, omdat deze specifieke kennis en ervaring op de arbeidsmarkt schaars zijn.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Medezeggenschap

Inleiding

Besluitvorming

In 2025 heeft de wisseling van de directie geleid tot een hernieuwde en constructieve samenwerking met de Ondernemingsraad en het Lokaal Overleg. Tijdens tussentijdse OR verkiezingen zijn twee nieuwe leden gekozen. Openstaande onderwerpen zijn opnieuw bekeken en worden opnieuw of ter advies/instemming voorgelegd. Het gaat onder meer om:

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

• • • •

Werving- en selectiebeleid; Verlofregeling; Artikel 24‑overleg; Organisatiewijzigingen.

Traineeprogramma Paragrafen

Sociaal jaarverslag Sociaal24 jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening 28

Bijlagen

‑

Jaarrekening

In 2025 is verdergegaan met het traineeprogramma, al lag de nadruk minder op nieuwe instroom. Door de benodigde begeleiding van zij-instromers was minder capaciteit beschikbaar om nieuwe trainees op te leiden. Dit heeft geleid tot de start van één trainee.

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

DEEL B Jaarrekening OD Twente 2025

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

Jaarrekening

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

In dit hoofdstuk wordt de Jaarrekening OD Twente 2025 gepresenteerd. Deze jaarrekening is opgebouwd conform het BBV. De bedragen in de tabellen worden weergegeven in duizendtallen. Hierdoor kunnen optellingen en totalen afwijken van de som van de onderliggende, niet-afgeronde bedragen.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

Activa

Passiva

Activa

bedragen x € 1.000 Ref.

Vaste activa

Paragrafen

Hieronder wordt de balans per 31-12-2025 weergegeven. Ter vergelijking is de balans per 31-12-2024 ook opgenomen. Een verdere uitwerking van de balansposten volgt bij de Toelichtingen op de balans.

6 bedragen x € 1.000

De programma’s

Balans per 31 december 2025

Materiële vaste activa

Ultimo 2025 Ultimo 2024

Passiva

185

267

Vaste passiva

185

267

Eigen vermogen

Ref.

Algemene reserve

Ultimo 2025

Ultimo 2024

4.377

3.869

3.377

3.070

902

Bestemmingsreserves

725

275

Sociaal jaarverslag 24

Resultaat voor bestemming

1.750

1.893

DEEL B: Jaarrekening

Voorzieningen

999

799

3.561

3.823

2.431

2.313

Jaarrekening Bijlagen

Jaarrekening 28 46

Vlottende activa

7.753

7.425

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.398

5.112

Liquide middelen

502

500

Overlopende activa

1.852

1.813

Totaal van de activa

7.938

7.692

1.131

1.510

Nog te betalen bedragen

947

962

Uitkeringen van overige Nederlandse overheidslichamen

Overige vooruit ontvangen bedragen

168

197

7.938

7.692

Totaal van de passiva

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Overzicht van baten en lasten 2025

Toelichtingen

In het overzicht hieronder worden de baten en lasten van 2025 weergegeven. De nadere beschrijving op het overzicht van baten en lasten volgt bij Toelichtingen.

In deze paragraaf zijn allereerst de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en de waarderingsgrondslagen van de balans opgenomen. Gevolgd door een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten.

2 Overzicht baten en lasten

Inleiding

Besluitvorming

Baten en lasten 2025

Ref. Begroting

Realisatie

Baten

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Saldo

19.448

19.596

148

Bijdrage deelnemers standaardpakket

18.512

18.694

182

Bijdrage deelnemers energie

580

863

283

Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

Bijdrage deelnemers overige taken

281

Bijdrage derden

319

Projectopbrengsten

355

792

437

Terugbetaling resultaat vorig boekjaar

-1.443

10 Lasten

Paragrafen

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

bedragen x € 1.000

19.448

19.288

-160

16.298

15.399

-899

Huisvesting en bedrijfsvoering

1.455

1.722

267

Overige kosten

748

623

-124

Projectkosten

936

1.687

751

Financiële baten en lasten

-142

-155

307

Personeelskosten

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Saldo baten en lasten

Jaarrekening Bijlagen

Jaarrekening 28

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Toevoegingen

-450

Onttrekkingen

1.893

Resultaat dit boekjaar

1.750

46 Verdeling resultaat Nog te bestemmen resultaat

Het overzicht van baten en lasten per programma is in bijlage 2 opgenomen.

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals beschreven in het BBV. Alle hierna genoemde bedragen in tabellen worden getoond in duizendtallen en in euro’s. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, vakantiegeld- en wettelijke verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt een voorziening getroffen.

Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV is dat verplicht.

Jaarstukken 2025

De OD Twente is niet onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting, aangezien geen sprake is van ondernemingsactiviteiten als bedoeld in de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. Derhalve zijn geen lasten uit hoofde van vennootschapsbelasting in de jaarrekening opgenomen en zijn geen latente belastingvorderingen of verplichtingen gevormd.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Afschrijvingstermijnen Vervoermiddelen

4-6 jaar

Hardware

3-5 jaar

Kantoormeubilair

5-10 jaar

Software

3-5 jaar

Onderzoek en ontwikkeling

2-4 jaar

Besluitvorming

Tevens worden geen algemene dekkingsmiddelen benoemd, omdat deze niet van toepassing zijn op de OD Twente.

Grondslagen voor rechtmatigheid DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

In de rechtmatigheidsverantwoording verklaart het DB in hoeverre de financiële regelgeving is nageleefd bij de totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en balansmutaties. De financiële regelgeving is vastgelegd in het door het AB vastgestelde normenkader.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Waarderingsgrondslagen voor de balans Vaste passiva

Paragrafen

Vaste activa

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 28

Bijlagen

Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend. In dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Afschrijving van materiële activa vindt op lineaire wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan en op basis van de verwachte gebruiksduur. De door de OD Twente gehanteerde afschrijvingstermijnen, zoals opgenomen in de programmabegroting, zijn in jaren.

Eigen vermogen Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen.

Jaarstukken 2025

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen kunnen op grond van art. 44 BBV worden gevormd door:

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

• •

Besluitvorming

4 •

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

•

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.

Jaarrekening 28 46

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.

Toelichting op de balans per 31 december 2025 Hieronder worden de posten uit de balans toegelicht. De bedragen in de tabellen worden in duizendtallen weergegeven. De bedragen in de tekstuele toelichtingen worden volledig weergegeven.

ACTIVA Vaste activa (1) Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut. Deze investeringen worden onderverdeeld volgens de onderstaande tabel. Deze tabel geeft ook het verloop van de vaste activa weer. Materiële vaste activastaat bedragen x € 1.000,Omschrijving

Aanschafwaarde

Cum. afschrijving

Boekwaarde 31-122024

Investeringen

Afschrij- Boekwaarde vingen 31-12-2025

Onderzoek en ontwikkeling PowerBrowser implementatie

449

443

AFAS Implementatie

116

I-GO plus ontwikkeling

Vervoermiddelen

Apparatuur

625

462

163

111

120

Inventaris

Totaal

1.288

1.021

267

150

185

De post ‘Onderzoek en ontwikkeling’ heeft betrekking op de implementatie van het zaaksysteem PowerBrowser en de AFAS software. Het laatste deel van de implementatiekosten is in 2022 gefactureerd. Daarnaast omvat deze balanspost de ontwikkeling van I-GO Plus. De afschrijving van de bovengenoemde materiële vaste activa vindt lineair plaats over een periode van vijf jaar.

Jaarstukken 2025

De post ‘Vervoermiddelen’ betreft een wachtdienstauto die op 8 december 2018 is aangeschaft en volledig afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met een restwaarde van € 5.000. De post ‘Apparatuur’ betreft hardware. Voor alle medewerkers wordt geïnvesteerd in werkplekautomatisering, welke in drie jaar wordt afgeschreven. De vervanging van hardware is een doorlopend proces.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

De post ‘Inventaris’ heeft betrekking op kantoormeubilair en apparatuur welke gebruikt wordt voor het primaire proces.

In het boekjaar 2025 is computerapparatuur gedesinvesteerd met een oorspronkelijke aanschafwaarde van afgerond € 10.000. Deze apparatuur was geheel afgeschreven.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Er is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen of bijdragen van derden in het boekjaar 2025.

Termijn (in dagen)

Openstaand bedrag

< 30

30-60

60-90

739

> 90

Totaal

873

(3) Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat enkel uit banksaldi. Liquide middelen

Omschrijving

(2) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze balanspost bestaat uit het saldo debiteuren, allemaal openbare lichamen zijn, en het saldo op de rekening schatkistbankieren. De onderstaande tabel toont de opbouw van de balanspost.

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening 28

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar bedragen x € 1.000 Omschrijving

Bijlagen

bedragen x € 1.000

Sociaal jaarverslag 24

Jaarrekening

Ouderdomsanalyse debiteuren

Vlottende activa

Paragrafen

In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse getoond:

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

Boekwaarde 31-12-2025 873

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde Boekwaarde per 31-12-2025 31-12-2024 -

873

Boekwaarde per 31-12-2025

Banksaldi lopende rekening

502

Saldi creditcard Totaal

5.398

4.526

-2 500

Overtollige liquide middelen worden afgestort bij de Rijksschatkist (schatkistbankieren). De lopende rekening van de OD Twente wordt dagelijks aangezuiverd of afgeroomd op een bedrag van € 500.000. In het onderstaande overzicht worden de gemiddelde banksaldi per kwartaal weergegeven:

225

5.398

4.887 5.112

502

Gemiddelde banksaldi bedragen x € 1.000

4.526

Boekwaarde per 31-12-2024

1e kwartaal

501

2e kwartaal

500

3e kwartaal

500

4e kwartaal

501

Jaarstukken 2025

(4) Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Omgevingsdienst Twente

PASSIVA Vaste passiva

Overlopende activa

Voorwoord

bedragen x € 1.000 Omschrijving

Inleiding

Besluitvorming

Nog te factureren baten

Boekwaarde per 31-12-2025

Boekwaarde per 31-12-2024

1.596

1.625

Nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetaalde bedragen

234

125

Totaal

1.852

1.813

Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

De post ‘nog te factureren baten’ bestaat hoofdzakelijk uit nog te factureren bedragen aan deelnemers door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren (€ 917.848), de afrekening van Label C (€ 84.753) en de doorbelasting van het sociaal plan (€ 57.977). Daarnaast zijn begin 2026 opbrengsten over eind 2025 gefactureerd (€ 532.674). De post ‘nog te ontvangen bedragen’ bestaat uit de rente van schatkistbankieren over het vierde kwartaal (€ 14.891) en de LKV subsidie (€ 7.491).

Sociaal jaarverslag 24

De post ‘vooruitbetaalde bedragen’ betreft met name licenties die het boekjaar overstijgen.

DEEL B: Jaarrekening

Bijlagen

Jaarrekening 28 46

Eigen vermogen bedragen x € 1.000 Omschrijving

Boekwaarde per 31-12-2025

Algemene reserve

DEEL A: Jaarverslag

Jaarrekening

(5) Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde per 31-12-2024

902

Bestemmingsreserves

725

275

Nog te bestemmen resultaat

1.750

1.893

Totaal

3.377

3.070

Het verloop in 2025 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Verloopoverzicht reserves bedragen x € 1.000 Omschrijving

Boekwaarde per 31-12-2024

Bestemming resul- Dotatie taat vorig boekjaar

Boekwaarde per 31-12-2025

Algemene reserve

902

BR Ontwikkelingsbudget

242

BR Risico-analyse-tool

BR Nieuwe wetgeving

250

BR Stikstofproblematiek

200

Totaal bestemmings reserve

275

450

725

Resultaat boekjaar

1.893

-1.893

1.750

Totaal

3.070

-1.443

1.750

3.377

Jaarstukken 2025

Het totale resultaat van het vorige boekjaar bedraagt € 1.892.832. Het resultaat kent de volgende bestemming:

Omgevingsdienst Twente

•

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

•

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

€ 250.000 toegevoegd aan bestemmingsreserve Nieuwe wetgeving. Deze reserve kan ingezet worden voor voorbereidingsuren op nieuwe wetgeving; € 200.000 toegevoegd aan bestemmingsreserve Stikstofproblematiek. Deze reserve kan ingezet worden om de achterstanden met betrekking tot stikstofproducten weg te werken, zodra wetgeving hier duidelijkheid in verschaft; Het overige deel van het resultaat (€ 1.442.832) is terugbetaald aan de deelnemers, zoals opgenomen in de bijdrageverordening.

De bestemmingsreserve Risico-analyse-tool is bestemd voor de ontwikkeling van een tool voor risicogericht toezicht. De bestemmingsreserve Ontwikkelingsbudget is bestemd voor organisatieontwikkelingen en optimalisatie van de bedrijfsvoering. Er zijn in 2025 geen bestemmingsreserves aangesproken of terugbetaald.

6 10 18

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Boekwaarde per 31-12-2024

910

1.029

Te betalen omzetbelasting

571

406

Te betalen loonheffing

744

691

Te betalen salariskosten

Af te dragen premies

166

155

2.431

2.313

Crediteuren In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse van de openstaande crediteuren weergegeven:

Boekwaarde Boekwaarde per Toevoeging Vrijval Aanwending per 31-12-2024 31-12-2025

Ouderdomsanalyse crediteuren

799

760

576

983

Voorziening RVU

799

776

576

999

De voorziening verlofstuwmeer wordt gevormd op basis van de bovenwettelijke verlofuren en opgebouwde tijd-voor-tijd-uren. De OD Twente ziet, mede vanwege de omvang van het wettelijk verlofsaldo per ultimo 2025, deze uren geheel als overmatig.

Boekwaarde per 31-12-2025

Totaal

Voorziening verlofstuwmeer Totaal

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Crediteuren

bedragen x € 1.000 Omschrijving

(7) Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Omschrijving

Verloop voorzieningen

Jaarrekening 28

Vlottende passiva

bedragen x € 1.000

(6) Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2025 wordt hieronder weergegeven.

Sociaal jaarverslag 24

De wettelijke verlofuren zijn toegelicht in de paragraaf ‘Niet uit de balans blijkende verplichtingen’. De Voorziening RVU is gevormd voor een medewerker die gebruikt maakt van de regeling voor vervroegde uittreding (RVU). De RVU-overeenkomst met deze medewerker loopt in 2026 af.

bedragen x € 1.000 Termijn (in dagen)

Openstaand bedrag

< 30

786

30-60

60-90

> 90

Totaal

910

Jaarstukken 2025

De post ‘te betalen omzetbelasting’ heeft betrekking op het openstaande btw-saldo over 2025. Het betreft de aangifte over het vierde kwartaal 2025, een suppletie-aangifte over het derde kwartaal 2025 en een suppletie-aangifte over geheel 2025. Deze post zal aflopen in boekjaar 2026.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Het saldo ‘te betalen salariskosten’ bestaat uit de omvang van de betaling en inhoudingen van de 13de salarisrun over 2025 die in januari 2026 is uitgevoerd.

Besluitvorming

Af te dragen premies bestaan uit de laatste pensioenafdracht van 2025.

De programma’s

Overlopende passiva bedragen x € 1.000

Paragrafen

18 Nog te betalen bedragen Specifieke uitkeringen van het Rijk

Sociaal jaarverslag 24

Bijlagen

947

962

352

Overige vooruit ontvangen bedragen

168

199

-2

1.131

1.511

Totaal

Jaarrekening

Boekwaarde per 31-12-2024

Uitkeringen van overige overheidslichamen Kruisposten

DEEL B: Jaarrekening

Boekwaarde per 31-12-2025

Jaarrekening 28 De post ‘nog te betalen bedragen’ bestaat uit de teruggaven die de OD Twente moet doen aan deelnemers door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren (€ 738.642), de terugbetaling van niet besteedde energie uren (€ 17.770) en nog te ontvangen inkoopfacturen (€ 191.306).

In de tabel hiernaast is het verloopoverzicht van de vooruit ontvangen voorschotbedragen, subsidies en specifieke uitkeringen opgenomen.

Boekwaarde Ontvangen per 01-01-2025 2025

Aangewend 2025

Boekwaarde per 31-12-2025

Specifieke uitkeringen van het Rijk

352

355

707

Uitkeringen van overige overheidslichamen

203

187

Robuustheidssubsidie

196

186

Boa-subsidie

199

168

Vanaf 2022 ontvangt de OD Twente jaarlijks specifieke uitkeringen vanuit het Rijk. Voor de ‘specifieke uitkering additionele capaciteit voor Toezicht & Handhaving energiebesparingsplicht’ (SPUK THE) heeft de OD Twente in 2025 een bedrag ontvangen van € 355.382. Er is in 2025 een bedrag besteed van € 707.303, waardoor een saldo eind 2025 nihil is.

(8) Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Omschrijving

Overige vooruit ontvangen bedragen

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

Verloopoverzicht overlopende passiva bedragen x € 1.000

De post ‘Uitkeringen van overige overheidslichamen’ omvat de robuustheidsubsidie (€ 9.858) en een boa-subsidie (€ 5.780). De robuustheidsubsidie is een tegemoetkoming in de kosten voor de voorbereiding en uitvoering van maatregelen die nodig zijn om te voldoen aan de robuustheidscriteria. De subsidie heeft een looptijd tot 1 april 2026. De boa-subsidie betreft een subsidie die door de OD Twente kan worden ingezet voor handhaving en veiligheid. De post ‘overige vooruit ontvangen bedragen’ bestaat uit vooruit ontvangen bedragen van de deelnemers inzake Afkoop Sociaal Plan (€ 167.916).

Jaarstukken 2025

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De OD Twente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

•

DEEL A: Jaarverslag •

Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

18 •

Sociaal jaarverslag 24

De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo is begin 2024 vernieuwd, de looptijd van deze overeenkomst is vijf jaar, van 01-01-2024 t/m 31-12-2028. De verplichting voor 2026 bedraagt € 655.732. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 1.311.464. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de jaarlijkse indexatie voor prijsontwikkeling. Voor zeven leaseauto’s hebben we een leaseverplichting. In 2025 zijn voor zes auto’s nieuwe leaseverplichtingen aangegaan in verband met aflopende contracten. De looptijden van de contracten zijn verschillend. Het laatste leasecontract loopt af in maart 2031. De verplichting voor 2026 bedraagt € 55.562. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 179.040. Hierbij is geen rekening gehouden met de jaarlijkse indexatie van de leasekosten. De waarde van het totale verlofsaldo van de wettelijke uren bedraagt € 118.330. Vanuit wet- en regelgeving is het niet toegestaan om een voorziening voor deze verlofuren op te nemen.

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Jaarrekening 28 46

Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die een aanpassing van de jaarrekening vereisen of die als niet‑aanpassende gebeurtenis in de toelichting moeten worden vermeld.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten per 31 december 2025 Hieronder worden de posten uit het overzicht van baten en lasten toegelicht. De bedragen in de tabellen zijn in duizendtallen. In de tekstuele toelichtingen staan de volledige bedragen. In bijlage 3 is een overzicht baten en lasten per programma opgenomen. In deze bijlage is eveneens het overzicht begrotingsrechtmatigheid opgenomen. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt de begrotingsrechtmatigheid toegelicht.

BATEN (9) Bijdrage deelnemers standaardpakket Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het standaardpakket per deelnemer weer: Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket bedragen x € 1.000 Bevoegd gezag

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

2.310

2.234

-76

Gemeente Borne

546

591

Gemeente Dinkelland

1.369

1.270

-99

Gemeente Enschede

2.225

2.593

368

Gemeente Haaksbergen

994

905

-89

Gemeente Hellendoorn

1.088

1.055

-33

Gemeente Hengelo

1.416

1.518

102

Gemeente Hof van Twente

1.906

1.533

-373

Gemeente Losser

692

745

Gemeente Oldenzaal

673

790

117

Gemeente Rijssen-Holten

1.064

996

-68

Gemeente Tubbergen

1.061

1.074

Gemeente Twenterand

1.099

1.130

Gemeente Wierden

848

852

Provincie Overijssel

1.221

1.408

187

18.512

18.694

182

Totaal

Begroting

Jaarstukken 2025

(10) Bijdrage deelnemers energie

Omgevingsdienst Twente Bijdrage deelnemers energie

Voorwoord

bedragen x € 1.000

Bevoegd gezag Gemeente Almelo

Inleiding

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

6 10 18

Bijlagen

46 De bijdragen voor het standaardpakket zijn overeenkomstig met de Programmabegroting OD Twente 2025. Op totaalniveau zijn alle ingebrachte uren geleverd, maar de productie per deelnemer kan hiervan afwijken. De productie wordt afgerekend op basis van de daadwerkelijk geleverde uren. De productie per deelnemer is opgenomen in het jaarverslag. Daarnaast ontvangen deelnemers een individueel jaarverslag waarin de productie en eventuele afwijkingen verder zijn uitgewerkt.

-1

Gemeente Enschede

421

407

-14

Gemeente Haaksbergen

-1

Gemeente Hellendoorn

Gemeente Hengelo

Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

-1

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Tubbergen

Gemeente Twenterand

Gemeente Wierden

-1

880

863

-18

In 2025 hebben alle deelnemers een bijdrage betaald om energietaken door de OD Twente te laten uitvoeren. Hierbij is overeengekomen dat meer-uren niet worden afgerekend en minder-uren worden terugbetaald.

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening 28

Saldo 68

Gemeente Dinkelland

Totaal

Jaarrekening

Realisatie 68

Gemeente Borne

Provincie Overijssel

Sociaal jaarverslag 24

Begroting

Voor vijf deelnemers zijn minder uren besteed dan ingebracht. Deze gemeenten zullen een terugbetaling ontvangen. Het totaalbedrag van deze terugbetaling betreft € 17.770. Verder dient te worden opgemerkt dat de gemeente Enschede, naast de reguliere begrotingsbijdrage, een aanvullende opdracht heeft verstrekt voor een bedrag van € 300.000.

Jaarstukken 2025

(11) Bijdrage deelnemers Sociaal Plan Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het Sociaal Plan per deelnemer weer:

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

Bijdrage deelnemers overige taken

bedragen x € 1.000

Inleiding

Bevoegd gezag

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

(12) Bijdrage deelnemers overige taken De bijdrage per deelnemer voor overige taken staan in het onderstaande overzicht:

6 10 18

Sociaal jaarverslag 24

bedragen x € 1.000 Begroting

Realisatie

Saldo

Bevoegd gezag

Begroting

Realisatie

Saldo

Gemeente Almelo

Gemeente Borne

Gemeente Dinkelland

Gemeente Enschede

Gemeente Haaksbergen

Gemeente Hellendoorn

Gemeente Hengelo

Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Tubbergen

Gemeente Twenterand

Gemeente Wierden

Provincie Overijssel

111

Totaal

281

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 28

Bijlagen

In verband met de overgang van personeel van de verschillende deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan OD Twente vastgesteld. Dit Sociaal Plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijke en arbeidsvoorwaardelijke migratie van het personeel. De kosten van het Sociaal Plan omvatten onder andere een salarisgarantie en een verhoogd percentage van het individueel keuzebudget. De kosten van het Sociaal Plan zijn verwerkt in de salariskosten en worden doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. In 2023 hebben een aantal deelnemers ervoor gekozen om deel te nemen aan de Afkoopregeling Sociaal Plan. De resterende afkoopsom is opgenomen op de balans.

De OD Twente heeft de pilot Omgevingstafel Twente uitgevoerd. De bijdrage per gemeente hiervoor bedraagt € 3.223 eventueel aangevuld met een bijdrage voor aangedragen casussen. Voor de provincie zijn aanvullende opdrachten uitgevoerd op het gebied van externe veiligheid, ZZS, PFAS, toekomstbestendige nazorg en circulaire economie. De gemeente Wierden heeft een aparte opdracht gegeven op het gebied van handhaving. Deze opdracht is uitgevoerd en apart gefactureerd, buiten de reguliere bijdrage voor het UVP. Een medewerker van de OD Twente voert functioneel beheer werkzaamheden uit voor de gemeente Hof van Twente, hier is conform afspraak € 28.464 voor gefactureerd. Voor de gemeente Enschede is een project uitgevoerd op het gebied van externe veiligheid welke apart is gefactureerd.

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

(13) Bijdrage derden In het onderstaande overzicht wordt de bijdrage van derden gespecificeerd:

(14) Projectopbrengsten Onder projectopbrengsten vallen de kosten voor de SPUKgelden en kosten voor diverse energieprojecten.

Bijdrage derden

Projectopbrengsten extern gefinancierd

2 bedragen x € 1.000

Inleiding

Omschrijving

3 4

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

Realisatie

Saldo

Omschrijving

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 28

Bijlagen

Saldo

355

707

352

Label C

Totaal

355

792

437

Omgevingsdienst IJsselland

Projectbureau asbest (Hof van Twente)

106

Overige projecten

Totaal

319

Waterschap Vechtstromen

189

In 2025 is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd om werkzaamheden uit te voeren voor Omgevingsdienst NL. De kosten voor deze detachering bedroegen € 109.474. Daarnaast hebben wij bijgedragen aan diverse projecten van Omgevingsdienst NL voor een bedrag van € 79.926. Tot slot is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd bij Projectbureau Asbest voor een bedrag van € 106.210.

Sociaal jaarverslag 24

Realisatie

SPUK THE

Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

10 18

Begroting

189

Omgevingsdienst NL

Besluitvorming

bedragen x € 1.000 Begroting

Vanuit voorgaande jaren was voor de SPUK THE nog een te besteden bedrag beschikbaar van € 351.855. In 2025 is daarnaast een bedrag van € 355.382 ontvangen. Afgelopen jaar is intensief gewerkt aan de uitvoering van energietaken en zijn de beschikbare middelen volledig ingezet. Ook in 2026 zullen nog SPUK-middelen worden ontvangen om de energiegerelateerde werkzaamheden voort te zetten. Daarnaast zijn er ook opbrengsten voor energieproject Label C. Dit project wordt gefinancierd door de deelnemers die de OD Twente daarvoor opdracht hebben gegeven. (15) Terugbetaling resultaat vorig boekjaar Het AB heeft bij de besluitvorming van de Jaarstukken 2024 ook de resultaatbestemming 2024 vastgesteld. Het resultaat van 2024 bedroeg € 1.892.832. Het resultaat is als volgt bestemd: • • •

€ 250.000 is gestort in de bestemmingsreserve nieuwe wetgeving; € 200.000 is gestort in de bestemmingsreserve Stikstofproblematiek; € 1.442.832 is terugbetaald aan de deelnemers op basis van de in de bijdrageverordening gemaakte afspraken (naar rato van bijdrage).

Het verloopoverzicht Reserves is opgenomen onder de post Eigen vermogen.

LASTEN

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

(16) Personeelskosten De personeelskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Voorwoord

Huisvesting en bedrijfsvoering Personeelskosten

Inleiding

Omschrijving

Besluitvorming

Ingeleend personeel

DEEL A: Jaarverslag 6

Paragrafen

Omschrijving Begroting

Realisatie

Saldo

Huisvestingskosten

225

237

Kosten werkplekken

292

287

-5

315

2.432

2.117

Bedrijfsvoeringkosten

-15

Kosten ICT

666

895

229

Kosten wagenpark

406

Reis- en verblijfkosten

273

128

-145

Kosten Sociaal Plan

336

360

16.298

15.399

-899

De salariskosten en de post ‘ingeleend personeel’ moeten in samenhang worden gezien. Het saldo bij de salariskosten wordt veroorzaakt door de vacatureruimte van moeilijk inzetbare functies.

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 28

Bijlagen

Om openstaande formatieplaatsen in te vullen heeft de OD Twente tijdelijk externe medewerkers aangetrokken. Het inlenen van personeel zorgt voor flexibiliteit. Naast het budget voor ingeleend personeel wordt ook de beschikbare vacatureruimte (salariskosten) ingezet als dekking. Daarnaast zijn de salariskosten en inhuurkosten voor extern gefinancierde opdrachten, zoals energie, opgenomen onder de projectkosten. De reis- en verblijfkosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door het toepassen van hybride werken en het vaker digitaal voeren van overleggen, waardoor het aantal dienstreizen is afgenomen. De kosten van het Sociaal Plan zijn doorbelast aan de desbetreffende deelnemers of afgeboekt van de reeds ontvangen Afkoopsom.

Saldo

-2.989

10 18

Realisatie

12.009

375

Overige personeelskosten

Begroting

14.998

Opleiding- en ontwikkelingskosten

Totaal

De programma’s

bedragen x € 1.000

bedragen x € 1.000 Salariskosten

Ontwikkelingen

(17) Huisvesting en bedrijfsvoering Het onderstaande overzicht duidt de kosten voor huisvesting en bedrijfsvoering:

Diverse kosten Totaal

128

1.455

1.722

267

De ‘kosten ICT’ bestaan uit grotendeels uit licenties (€ 704.302). Deze licenties worden uitgesplitst in licenties primair proces, zoals het zaaksysteem en licenties secundair proces, zoals het ERP-systeem. Andere kosten die vallen onder ‘kosten ICT’ zijn ICTontwikkelkosten (€ 125.643) en netwerkbeheer en beveiliging, service en ondersteuning en kleine aanschaffingen ICT (gezamenlijk € 75.815). De ontwikkelkosten voor het primaire proces bestaan voornamelijk uit consultancykosten voor verbetering van onze ICT-infrastructuur. Netwerkbeheer en beveiliging en worden door de gemeente Almelo gefaciliteerd en zijn conform DVO gefactureerd, hetzelfde geldt voor de Service en ondersteuning.

Jaarstukken 2025

(18) Overige kosten In het onderstaande overzicht staan de afschrijvingskosten per activagroep.

Omgevingsdienst Twente

(19) Projectkosten De projectkosten worden hieronder gespecificeerd: Projectkosten

Voorwoord

Overige kosten

bedragen x € 1.000

Inleiding

Omschrijving

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

Accountants- en advieskosten

Afschrijvingskosten

179

150

Ontwikkelkosten

300

204

-96

Overige kosten

199

-136

Totaal

748

623

-124

207

Jaarrekening 28 46

Begroting

Kosten SPUK Energie

Saldo 137 -30

De ontwikkelkosten bestaan voornamelijk uit kosten voor de evaluatie en doorontwikkeling van de VTH-samenwerking binnen Twente en de ontwikkeling van de Toekomstvisie 2030+ OD Twente. Daarnaast is afgelopen jaar de Innovatie & Ontwikkelagenda vastgesteld door het AB.

DEEL B: Jaarrekening

Bijlagen

Realisatie

De advieskosten hebben voornamelijk betrekking op een aantal juridische procedures en de werkzaamheden omtrent de rechtmatigheidsverantwoording.

Sociaal jaarverslag 24

Jaarrekening

Omschrijving Begroting

Onder de overige kosten vallen de onvoorziene kosten, de uitvoeringskosten, kleine aanschaffingen, reparatie en onderhoud. Vooral de post onvoorziene kosten is niet volledig benut en zorgt voor een saldo van € 145.942. De uitvoeringskosten bestaan uit arbeidskosten die nodig zijn voor de uitvoering van de taken van de OD Twente, waarbij externe specialistische kennis nodig is. Hierbij valt te denken aan een geur- of asbestonderzoek.

Realisatie 355

Saldo 707

352

Kosten energie deelnemers

580

979

399

Totaal

936

1.687

751

De projectkosten zijn kosten voor de personele inzet op diverse energieprojecten. Hiervoor is een specifieke uitkering ontvangen en hebben deelnemers in de begroting middelen beschikbaar gesteld. In bijlage 1 is de SiSa verantwoordingsinformatie opgenomen. Daarnaast hebben een aantal gemeenten aanvullend op de bijdrage in de begroting middelen beschikbaar gesteld. Voor de dekking van de projectkosten is een projectopbrengst van € 1.655.286 opgenomen. (20) Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Financiële baten en lasten bedragen x € 1.000 Omschrijving

Begroting

Realisatie

Saldo

Rentebaten

-143

Rentelasten

-12

Bank- en transactiekosten

Totaal

-142

-155

De OD Twente heeft in 2025 voor € 143.132 aan rente ontvangen. Deze rente heeft betrekking op schatkistbankieren (€ 136.325) en op de bankrekening bij BNG (€ 6.807). Het saldo bank- en transactiekosten bedraagt € 698.

Jaarstukken 2025

(21) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Het verloopoverzicht Reserves is opgenomen onder de post Eigen vermogen.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

(22) Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat over het huidige boekjaar is als volgt: Resultaatbestemming bedragen x € 1.000 Omschrijving

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

6 10 18

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening 28

Bijlagen

Jaarrekening

Begroting

Realisatie

Resultaat

Nog te bestemmen resultaat

1.750

Lagere personeelskosten

899

Inzet bestemmingsreserves en vooruit ontvangen gelden

383

Bijdrage incidentele project uren (o.a. overhead)

272

Lagere onvoorziene kosten

146

Rente-baten schatkist bankieren

136

Overige posten

-85

Totaal

1.750

De OD Twente heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 1.750.256. Hiervoor kan nadere bestemming plaatsvinden. Het voorstel voor resultaatbestemming zal aan het AB voorgelegd worden.

Uitvoeringsregeling WNT

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

De Wet normering topinkomens (WNT) is van toepassing op de OD Twente. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum voor de OD Twente betreft het algemene bezoldigingsmaximum, dat voor 2025 is vastgesteld op € 246.000.

De programma’s Paragrafen

bedragen x € 1

Functiegegevens

J.J.W. Strebus

M. Luikens

M. Weernink

Directeur

Oud top functionaris

Adjunct directeur (1/1 - 14/9) Directeur (15/9 - 31/12)

Adjunct directeur

01/01 - 14/09

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

15/09 - 31/12

01/01 - 31/12

15/09 - 31/12

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

99.673

35.709

105.550

29.793

Beloningen betaalbaar op termijn

14.450

6.030

16.173

4.715

Subtotaal

114.122

41.739

121.723

34.509

Individueel toepasselijke bezoldigings maximum

173.211

72.789

246.000

72.789

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

114.122

41.739

121.723

34.509

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

nvt

Toelichting op de vordering wetens onverschuldigde betaling

nvt

J.J.W. Strebus (Directeur)

J.J.W. Strebus ( Oud top functionaris)

01/01 - 31/12

nvt

01/01 - 31/12

nvt

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

122.077

nvt

92.667

nvt

Beloningen betaalbaar op termijn

20.302

nvt

15.009

nvt

Subtotaal

142.379

nvt

107.676

nvt

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

nvt

233.000

nvt

Bezoldiging

142.379

107.676

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Bezoldiging

DEEL B: Jaarrekening

Gegevens 2024

Jaarrekening 28

bedragen x € 1 Aanvang en einde functievervulling in 2024

Bijlagen

J.J.W. Strebus

Sociaal jaarverslag 24

Jaarrekening

Gegevens 2025

Aanvang en einde functievervulling in 2025

De OD Twente had in 2025 drie medewerkers met dienstbetrekking die kunnen worden aangemerkt als topfunctionaris. De gegevens met betrekking tot de uitvoeringsregeling WNT van deze medewerkers staan in het onderstaande overzicht.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

1a. Topfunctionarissen en voormalig topfunctionarissen

Omvang dienstverband 2024 (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

M. Luikens (Adjunct Directeur)

M. Weernink (Adjunct directeur)

Bezoldiging

Jaarstukken 2025

Voorwoord

Rechtmatigheidsverantwoording

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur hebben over 2024 geen bezoldiging ontvangen.

Omgevingsdienst Twente

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

2 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder

Inleiding

Besluitvorming

Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

6 10 18

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 28

Bijlagen

Bezoldiging Bezoldiging 2025 2024

Patrick Welman (voorzitter), gemeente Oldenzaal

Tijs de Bree (plaatsvervangend), provincie Overijssel

Richard Korteland, gemeente Almelo

David Vermorken, gemeente Borne

Rob Olde Kalter, gemeente Dinkelland

Marc Teutelink, gemeente Enschede

Jan-Herman Scholten, gemeente Haaksbergen

Jorrit-Jan Eijbersen, gemeente Hellendoorn

Benno Brand, gemeente Hengelo (vanaf december)

Sander Schelberg, gemeente Hengelo (tot december)

Edwin Scheperman, Gemeente Hof van Twente

Jan Engels, gemeente Losser

René de Koff, gemeente Rijssen-Holten

Anko Postma, gemeente Tubbergen

Gerrit Jan Gorter, gemeente Twenterand (vanaf juli)

Hans Broekhuizen, gemeente Twenterand (tot juli)

Gertjan ten Brinke, gemeente Wierden

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 5 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 388.620.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 781.004 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 388.620.

Jaarstukken 2025

Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 668.041 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

2 Begrotingscriterium

Inleiding

bedragen x € 1.000

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

6 10 18

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

668

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

736

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

668

De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

Voorwaarden criterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

Sociaal jaarverslag 24

M&O criterium 6. Geen bevindingen

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 28

Bijlagen

Totaal onrechtmatigheden

781

Waarvan acceptabel

668

Waarvan niet-acceptabel

113

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Bijlage 1

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

De programma’s

Paragrafen

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

46 Bijlagen

Bijlage 2

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Overzicht structurele en incidentele baten en lasten bedragen x € 1.000 Baten en lasten 2025

S/I

Baten

Ontwikkelingen De programma’s Paragrafen

6 10 18

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Saldo

19.448

19.596

148

18.512

18.694

182

Bijdrage deelnemers energie

580

863

283

Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

Bijdrage deelnemers overige taken

281

Bijdrage derden

319

Projectopbrengsten

355

792

437

Terugbetaling resultaat vorig boekjaar

-1.443

Lasten

Sociaal jaarverslag 24

Realisatie

Bijdrage deelnemers standaardpakket

DEEL A: Jaarverslag

Begroting

19.448

19.288

-160

Personeelskosten

16.298

15.399

-899

Huisvesting en bedrijfsvoering

1.455

1.722

267

Overige kosten

748

623

-124

Projectkosten

936

1.687

751

Financiële baten en lasten

-142

-155

307

28 Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Bijlagen

46 Bijlagen

Toevoegingen

-450

Onttrekkingen

1.750

Resultaat dit boekjaar Verdeling resultaat Nog te bestemmen resultaat

Bijlage 3

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

Overzicht van baten en lasten per programma Overzicht baten en lasten per programma bedragen x € 1.000 Baten en lasten 2025

Begroting %

Baten

Realisatie Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma's

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

6 10

Vergunningen

25,60%

3.648

3.706

3.506

200

Toezicht

45,80%

6.521

6.630

6.272

358

Handhaving

4,20%

600

608

575

Advies

10,50%

1.491

1.520

1.438

Projecten

13,90%

2.922

4.267

3.590

677

Overhead

4.266

2.865

3.908

-1.043

19.448

19.596

19.288

307

Totaal

Paragrafen

18 Overzicht begrotingsrechtmatigheid

Sociaal jaarverslag 24

bedragen x € 1.000 Baten en lasten 2025

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Baten %

Lasten

Begroting

Realisatie

Saldo

Begroting

Realisatie

Saldo

Programma's

28 46 Bijlagen

Vergunningen

25,60%

3.648

3.706

3.648

3.506

142

Toezicht

45,80%

6.521

6.630

109

6.521

6.272

249

Handhaving

4,20%

600

608

600

575

Advies

10,50%

1.491

1.520

1.491

1.438

Projecten

13,90%

2.922

4.267

1.345

2.922

3.590

-668

Overhead

4.266

2.865

-1.401

4.266

3.908

359

19.448

19.596

148

19.448

19.288

160

Totaal

Bijlage 4

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

Taakvelden Taakvelden bedragen x € 1.000 Taakveld

DEEL A: Jaarverslag

18.174

14.080

0.4 - Overhead

2.865

3.908

-142

-1.443

0.10 - Mutaties reserve

0.11 - Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal

De programma’s

Paragrafen

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

46 Bijlagen

Lasten

7.4 - Milieubeheer 0.5 - Treasury

Ontwikkelingen

Baten

1.750

19.596

Bijlage 5

Jaarstukken 2025 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding

Besluitvorming

Verplichte beleidsindicatoren Beleidsindicatoren Nr

Taakveld

Naam indicator

Eenheid

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

FTE per 1.000 inwoners

2025 0,31

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

0,30

DEEL A: Jaarverslag

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 8,12

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

16,8%

Ontwikkelingen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale laten

20,3%

De programma’s

Paragrafen

Sociaal jaarverslag 24

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

46 Bijlagen

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Twente Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Twente gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Twente op 31 december 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV, de begroting en de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 5-12-2025 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2025; 2. de balans per 31 december 2025; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2025; 5. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; 6.

het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook vallen:  de Nederlandse controlestandaarden;  het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado);  de Nota verwachtingen accountantscontrole 2025;  de controleverordening, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 3-4-2026;  het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Twente zoals vereist in - de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO); - andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de getrouwheid van de jaarrekening als geheel bepaald op € 388.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2025 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16973608/1