Bijlage 12 Stadsbank jaarstukken 2022
Tekst van het document
Jaarstukken 2022
STADSBANK OOST NEDERLAND – JAARSTUKKEN 2022
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ..................................................................................................... 2 Voorwoord ............................................................................................................ 4 1. Jaarverslag ........................................................................................................ 5 1.1. Verslag over 2022............................................................................................... 5 1.2. Samenvatting Dienstverlening 2022 ................................................................ 9 1.3. Programmaverantwoording ............................................................................. 9 1.3.1. Algemeen Bestuur .............................................................................................. 9 1.3.2. Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen .................. 10
1.4. Verplichte paragrafen ..................................................................................... 19 1.4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................... 19 1.4.2. Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................... 21 1.4.3. Financiering ...................................................................................................... 22 1.4.4. Verbonden partijen ........................................................................................... 23 1.4.5. Bedrijfsvoering.................................................................................................. 23
2. Jaarrekening ................................................................................................... 32 2.1. Balans per 31 december ................................................................................. 32 2.2. Overzicht van baten en lasten ........................................................................ 33 2.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................... 33 2.3.1. Activa ................................................................................................................. 34
2.4. Toelichting op de balans ................................................................................. 37 2.4.1. Activa ................................................................................................................. 37 2.4.2 Passiva ............................................................................................................... 41 2.4.3. Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................... 45 2.4.4. Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................... 46
2.5. Toelichting op de baten en lasten .................................................................. 46 2.5.1. Algemeen Bestuur ............................................................................................ 46 2.5.2. Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen .................. 49
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
2.3.2. Passiva .............................................................................................................. 35
2.5.3. Incidentele baten en lasten .............................................................................. 49
2.5.4. Toelichting resultaat voor en na bestemming ............................................ 50 2
2.6. Sisa ................................................................................................................... 50
3. Overige gegevens ............................................................................................ 51 3.1. Controleverklaring .......................................................................................... 51 3.2. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en resultaatbestemming ...... 52
4. Bijlagen ............................................................................................................ 53 Categoriale indeling rekening ............................................................................... 53 Programmarekening .............................................................................................. 54 Mutaties Reserves .................................................................................................. 54 Berekening van de afrekening met de deelnemende gemeenten ...................... 55 Afrekening Bestaanskosten 2022 .......................................................................... 56 Statistische gegevens ............................................................................................ 57
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
3
Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken 2022 over de uitvoering van schulddienstverlening van de Gemeenschappelijke Regeling Stadsbank Oost Nederland (SON). De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag 2022, de jaarrekening 2022 en een aantal bijlagen. We hebben in 2022 samen met onze gemeenten een gezamenlijke, vernieuwde ambitie voor de Stadsbank neergezet. Om samen mensen met schulden nog beter en sneller te helpen. Schulden komen nooit alleen. In de verbinding van de gemeentelijke regie op het sociale domein met excellente regionale expertise zit de essentie voor de doorontwikkeling van onze dienstverlening. Waarbij in de samenwerking tussen klant, gemeenten en Stadsbank de menselijke maat en vertrouwen voorop staat. # klant voorop! Tegelijkertijd kwam in 2022 de koopkracht- en energiecrisis op. Dit vertaalde zich nog niet in een toename van het aantal klanten over de hele linie, maar voor onze bestaande klanten hebben we, samen met gemeenten, ingezet op het voorkomen van noodsituaties voor onze inwoners. En doen we dat uiteraard nog steeds. Mede door extra bijdragen van gemeenten en uitsluitsel over een fiscaal vraagstuk in relatie tot onze dienstverlening sluiten we 2022 ook af met een positief financieel resultaat van € 365.900. Enschede, april 2023 Dhr. Arjan Kampman Voorzitter Dagelijks Bestuur
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
4
1. Jaarverslag 1.1. Verslag over 2022 Naar een nieuwe strategie voor de toekomst Samen met gemeenten is in 2022 gewerkt aan een gezamenlijke, vernieuwde strategie voor de toekomst van de Stadsbank. Het toekomstprofiel van de Stadsbank is een klant- en resultaatgerichte expertise organisatie in optimale verbinding met, en faciliterend naar, gemeenten en hun regie op het sociaal domein. De klant staat voorop! Daarmee vergroten we de impact van de dienstverlening van de Stadsbank in het gemeentelijk sociaal domein. En daar gaan we vol voor met de Klantreis ’23 en een nieuw bekostigingsmodel. Dit betekent ook dat we in de komende rekeningen onze rapportage en impactmeting hierop aanpassen. Onze dienstverlening in 2022 Omvang De omvang van de dienstverlening is lager uitgekomen dan begroot, zoals al bij de Najaarsnota is aangegeven (ca. 10% lager, nagenoeg gelijk aan de corona jaren). Dit vertaalt zich in een daling van de gemeentelijke bijdrage in de standaard dienstverlening. Met betrekking tot de lagere omvang van de dienstverlening is de personele formatie hier zoveel mogelijk op aangepast. De actuele ontwikkelingen rondom energiearmoede en prijsinflatie vertaalden zich nog niet in een toename van het beroep op schuldhulpverlening over de hele linie. Het aantal nieuwe klanten (indicatiestellingen) nam wel weer toe ten opzichte van 2021.
Nieuwe initiatieven; energiearmoede en noodfondsen Rondom energiearmoede hebben veel gemeenten extra voorzieningen opgezet om te voorkomen dat inwoners door de energiecrisis in een noodsituatie belanden. Gemeenten en Stadsbank werken hierin nauw samen. Voor de gemeenten Enschede en Almelo verzorgt de Stadsbank vanwege haar expertise een deel van de uitvoering van hun
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Nieuwe initiatieven; preventie Met het nieuwe inburgeringsstelsel dat per 1 januari 2022 is ingegaan, kregen gemeenten onder meer de taak de financiële zelfredzaamheid van statushouders te stimuleren. De Stadsbank heeft in 2022 zes Twentse gemeenten ondersteund vanuit haar expertise om statushouders financieel te ontzorgen en daarmee op weg te helpen naar een duurzaam financieel gezond leven. Met de gemeente Enschede hebben we een pilot Budgetveilig gestart, waarmee we inwoners ondersteunen die stress rondom het betalen van vaste lasten ervaren of het lastig vinden om hierin overzicht te houden. Het blijkt nog lastig om beoogde klanten hiervoor te bereiken en enthousiast te maken. Hier wordt extra op ingezet.
5
noodfondsen. Voor de gemeente Enschede verzorgt de Stadsbank het traject van beoordeling tot uitbetaling. Voor de gemeente Almelo gaat het alleen om de administratieve afhandeling. De beoordeling wordt door de gemeente verzorgd. Up to date dienstverlening In het bieden van financiële stabiliteit (budgetbeheer) is in 2022 gestart met het uitrollen van een nieuwe applicatie. Dit gaat leiden tot meer focus op de klant en zijn weg naar redzaamheid. In 2023 wordt dit verder uitgerold en afgerond. In 2022 bleven we volop inzetten op snelle schuldenrust door middel van saneringskredieten bij het regelen van schulden en de inzet van collectief schuldregelen. Mede door landelijke, stimulerende maatregelen en de inzet van de NVVK bij de grootste schuldeisers verwachten we hier nog een slag in te kunnen maken, om de doorlooptijden te verkorten en de uitval van klanten in het traject te verminderen. Voor beschermingsbewind hebben we vanuit een nieuw profiel de verdere slag gemaakt naar een kwalitatieve en kostendekkende uitvoering met een genormeerde omvang. In bewind wordt, conform het businessplan, op uitstroom gecoacht en de samenwerking met gemeenten hierin gezocht als hulpstructuren noodzakelijk blijven. Deze coaching is ook vanuit de Rechtbank verplicht.
Met sommige gemeenten wordt op locatie samengewerkt (bijvoorbeeld pilot Hengelo, Bewind in eigen huis), zodat gemeenten ook meer zicht hebben en waar nodig betere aansluiting op de trajecten bewind. Met instroom van nieuwe klanten geven we voorrang aan klanten met een schuldenprofiel. Het komt voor dat gedurende het bewind de grondslag wijzigt, omdat er naast schulden vaak ook een lichamelijke of psychische beperking is.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Als klantregisseur zet ik het hele traject uit. Ik ga het eerste gesprek aan en kijk welke dienst geschikt is voor de situatie van mijn klant. Mooiste aan mijn werk is dat ik mensen écht kan helpen. Mijn klanten gaan met een last van hun schouders de deur uit.”
Klantregisseur Latoya Rijkschroeff
6
Het financieel resultaat over 2022 – van Najaarsnota naar Jaarrekening Onderstaande tabel bevat een overzicht van alle wijzigingen ten opzichte van de Najaarsnota: Begroting na wijziging Te realiseren saldo van Baten en Lasten Mutaties reserves - toevoeging / onttrekking
€ €
Te realiseren resultaat
-830.000
251.800 €
-578.200
Bestuurlijke besluiten - incidentele bijdrage resultaat Najaarsnota - bijdrage AR (aanvullen tot niveau matig)
€ €
578.200 248.900
€
-176.200
€
335.500
€ € € €
-71.700 -80.000 278.700 94.700
Realisatie - toename totaal lasten 1 * - toename dienstverlening (categorieën Preventie & Voorlichting t/m Nazorg) 2 * - lagere gemeentelijke bestaansbijdrage 3 * - vervallen pro rata aftrek 4 * - btw-teruggaaf van 1-7-2020 t/m 31-12-2021 5 * - additionele diensten (div. projecten) Totaal Bestuurlijke besluiten en Realisatie Gerealiseerd saldo van Baten en Lasten Mutaties reserves - toevoeging / onttrekking Gerealiseerd resultaat 2022
€
€
1.208.100
€
378.100
-12.200 €
365.900
In de Najaarsnota 2022 was nog sprake van een saldotekort van € 578.200. Dit saldotekort hield mede verband met de omvang in de dienstverlening (lager dan begroot), met als gevolg minder inkomsten van de deelnemende gemeenten. Met de Najaarsnota 2022 heeft het bestuur besloten om via gemeentelijke bijdragen de algemene reserve aan te vullen. Enerzijds om daarmee toereikend te zijn voor het verwachte tekort over 2022 en anderzijds om de weerstandsratio aan te vullen tot het niveau 'matig’ (bijdragen van € 578.200 en €!248.900).
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
* gevolg van de btw-vrijstelling: 1 - geen btw-aftrek meer mogelijk op de directe lasten Bewind - € 38.500; 2 - vanaf 2022 geen btw-afdracht nodig en meer omzet realisatie Bewind; 3 - deels toename omzet verrekend met de bestaansbijdrage; 4 - geen pro rata aftrek meer mogelijk op de gemengde kosten; 5 - btw-teruggaaf vanaf datum vrijstelling 1-7-2020 tot 1-1-2022.
7
Zoals in de vorige rekeningen is aangegeven is bij de Belastingdienst verzoek om vrijstelling van de btw-heffing op beschermingsbewind ingediend. In afwachting van een uitspraak is de btw-heffing op beschermingsbewind gecontinueerd, mede omdat de Belastingdienst informeel had aangegeven voornemens te zijn dit verzoek af te wijzen. Eind 2022, na een uitspraak van de Hoge Raad, heeft de Belastingdienst het verzoek om vrijstelling echter alsnog toegewezen met ingang van 1 juli 2020. De vrijstelling beïnvloedt het resultaat positief. De eerder ingediende pro rata aanvullende btw-aftrek op de gemengde kosten vervalt, maar de eenmalige teruggave (het bedrag van de btw-heffing vanaf 1 juli 2020 tot 1 januari 2022) is echter hoger dan deze aanvullende btw-aftrek. Verder heeft de btw-vrijstelling invloed op de omzet van beschermingsbewind in 2022 en op de gemeentelijke bestaansbijdrage. In bovenstaande tabel is het weergegeven op welke onderdelen de vrijstelling invloed heeft op het resultaat 2022 (zie de toelichting bij de tabel Van Najaarsnota naar Jaarrekening 2022)1. De toename van de lasten – naast de vervallen aftrekt van €!38.500 – betreft grotendeels de aanvullende afspraken van de Cao 2021-2022, oftewel eenmalige bijdrage van € 750/€ 375 in december 2022, en projectkosten voor de projecten die later in het jaar van start zijn gegaan (Financieel Ontzorgen, Noodfonds).
Het gerealiseerde resultaat van 2022 kent daarmee een positief resultaat van € 365.900. Voorgesteld wordt om dit toe te voegen aan de algemene reserve, die daardoor uitkomt op €!1.065.900. Dit correspondeert met een weerstandsratio van 1.2 (niveau voldoende).
Voor de periode jan-2019 t/m jun-2020 heeft de Stadsbank per kwartaal ook bezwaren tegen de btw-verplichting aangetekend. Op deze bezwaren heeft de Belastingdienst nog geen uitspraak gedaan. 1
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Invloed noodzakelijke inhuur op accountantsverklaring Door de arbeidsmarktkrapte en het open einde karakter van onze dienstverlening is in 2021 de Europese aanbestedingsgrens met betrekking tot inhuur overschreden. De accountant heeft hiervoor in 2021 een oordeel met beperking afgegeven. Deze situatie is inmiddels structureel opgelost, maar liep noodzakelijkerwijs nog enigszins door in 2022, zoals in de vorige jaarrekening ook aangegeven. Als uitloop zal dit ook in 2022 ten aanzien van rechtmatigheid tot een beperking in de controleverklaring leiden. In 2023 is dat niet meer het geval.
8
1.2. Samenvatting Dienstverlening 2022 Het aantal indicatiestellingen is dit jaar gestegen met 5% ten opzichte van het voorgaande jaar. Hiermee lijkt een kentering van de daling van het aantal aanmeldingen voor de Schuldhulpverlening ingezet. Het aantal nieuwe budgetbeheerrekeningen (inclusief budgetzorg) is ongeveer gelijk gebleven met het aantal van 2021. Het aantal bemiddelingen schuldregeling is enigszins gedaald. Dit kan duiden op relatief minder problematische schulden, waardoor een lichtere vorm van financiële hulpverlening (zoals een betalingsregeling of lening) ingezet kan worden. Of dit daadwerkelijk zo is en het ook een structurele ontwikkeling is, zal worden gevolgd. Er waren in 2022 gemiddeld 1.081 klanten in beschermingsbewind bij de Stadsbank. We koersen hiermee zoveel mogelijk op de afgesproken genormeerde omvang van 1.100 klanten. Eind 2022 kenden we tijdelijk een iets lagere bezetting vanwege ouderschapsverlof. Hierdoor zaten we iets onder de norm, maar loonde extra inhuur niet. We werken daarbij goed samen met bewindvoerders in de markt en verwijzen door als dit nodig of wenselijk is. Het aantal verstrekte kredieten is in 2022 verder toegenomen. Het aantal saneringskredieten is ten opzichte van 2021 gestegen met 10% (van 368 in 2021 naar 403 in 2022). Het aantal verstrekte sociale leningen is met 14% toegenomen.
1.3. Programmaverantwoording Resultaten Het programma Algemeen Bestuur omvat de producten: • Bestuursorganen Het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur geven sturing aan, en reageren op, de bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen. Deze sturing is steeds gericht op een effectieve en efficiënte dienstverlening bij de Stadsbank. • Bestuursondersteuning Het management legt gedurende het verslagjaar door middel van de Voorjaarsnota 2022 en de Najaarsnota 2022 periodiek verantwoording af aan het bestuur over het gevoerde beleid en de verzorgde dienstverlening.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
1.3.1. Algemeen Bestuur
9
Gerealiseerde activiteiten Bestuur Het Algemeen Bestuur heeft in 2022 twee keer vergaderd en het Dagelijks Bestuur vier keer. Platform Het Platform heeft in 2022 vijf keer vergaderd. Het Platform is een permanente ambtelijke adviescommissie aan zowel het bestuur als de directeur van de Stadsbank. Het Platform geeft gevraagd en ongevraagd advies aan het bestuur en de directie over het beleid en de dienstverlening. Informatievoorziening De in de Stadsbank deelnemende gemeenten worden via hun vertegenwoordiger in het Algemeen Bestuur, tussentijds geïnformeerd door middel van de Voorjaarsnota 2022 en de Najaarsnota 2022. Inclusief de wijziging van de begroting. Kosten Programma 1 (bedragen in €) Algemeen Bestuur Lasten Baten Saldo
2022 Begroting na Realisatie wijziging 4.332.500 4.405.200 4.332.500 4.405.200 -
2021 Realisatie 4.466.700 4.426.700 - 40.000
1.3.2. Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Het programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen gaat over alle dienstverlening van de Stadsbank, ter ondersteuning van het beleid van de aangesloten gemeenten. Het dienstenaanbod van de Stadsbank wordt vanuit de vestiging in Enschede en op diverse gemeentelijke locaties verzorgd. Door corona was dit in het begin van 2022 niet altijd mogelijk.
10
Onze dienstverlening in één oogopslag:
Schuldpreventie Schuldpreventie is erop gericht dat mensen financieel vaardig worden en hun financiën op orde kunnen houden. Als onderdeel hiervan is in 2022 voorlichting gegeven op scholen en aan vrijwilligersorganisaties over financieel fit zijn en de risico’s en de gevolgen van het in schulden raken.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Resultaten en gerealiseerde activiteiten
11
“Mooi om te zien hoe enthousiast kinderen meededen en veel vragen hadden over omgaan met geld. Die komen er wel!” Opleidingsadviseur Monique Velthuis over haar gastles aan een basisschoolklas.
Indicatiestelling Om een optimale dienstverlening te kunnen leveren wordt samen met de klant een inventarisatie van de schuldenproblematiek in de vorm van een Intake gedaan en wordt bekeken welke dienstverlening het beste kan worden ingezet voor de hulpvraag. De gemeenten Rijssen-Holten, Aalten, Oude IJsselstreek en Hengelo verzorgen de intake zelf.
Door de inzet van budgetbeheer en een budgetplan zijn de betaling van de primaire lasten en overige financiële verplichtingen van de klant gewaarborgd en ontstaat financieel evenwicht. In het geval van betalingsachterstanden kan in overleg met de klant een betalingsregeling worden getroffen. De klant wordt ondersteund bij zijn financiële vragen en geadviseerd over aanvullende voorzieningen.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Financiële stabiliteit (budgetbeheer) De meeste financiële problemen van klanten zijn het gevolg van een structurele onbalans tussen inkomsten en uitgaven. Als rekeningen niet meer betaald (kunnen) worden, stapelen de problemen zich snel op, van aanmaning tot deurwaarder. Met alle negatieve gevolgen van dien, zoals dreigende huisuitzetting, afsluiting van energie. Een financiële onbalans vraagt om overzicht en inzicht.
12
“Ik had geen overzicht meer en durfde geen brieven meer te openen. Ik zakte steeds verder weg en de schulden liepen alleen maar op.” Klant Marga (34) begon met budgetbeheer. Sinds februari 2023 is ze schuldenvrij.
Het aantal actieve BBR-rekeningen per ultimo 2022 was 3.966. Eind 2021 waren er 4.243 actieve BBR-rekeningen. Er is sprake van een daling van 277. Het verschil tussen opstart en beëindiging van BBR-rekeningen in 2021 bedraagt 292 en verklaart grotendeels het verschil.
• • •
Budgetbeheer
2022
2021
Aantal geopende budgetbeheer rekeningen Aantal actieve beheerde budgetbeheer rekeningen Aantal beëindigde budgetbeheerrekeningen
630 3.966 922
651 4.243 947 Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Klanten die niet in staat zijn hun financiële huishouding zelfstandig en verantwoord te voeren kunnen in aanmerking komen voor beschermingsbewind.
13
“Bij bewind helpen we de klant van A tot en met Z. Van de post openmaken tot iemand schuldenvrij krijgen. Alles gaat in overleg. Voor veel mensen zijn de financiën vaak privé. Het is mooi dat mensen dat aan je toevertrouwen.” Beschermingsbewindvoerder Juliette van den Broek
Van de 698 nieuw opgestarte schuldbemiddelingstrajecten in 2022 zijn 202 bemiddelingen gerealiseerd, 26 herfinancieringen en 403 saneringskredieten verstrekt. De overige 67 trajecten zijn niet geslaagd of lopen nog. Een saneringskrediet en schuldbemiddeling hebben een looptijd van drie jaar. Bij onwillige schuldeisers kan de klant een beroep doen op de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP, het wettelijke traject). De Stadsbank ondersteunt de klant hierbij en geeft een verklaring af aan de rechtbank voor toelating tot de WSNP. In 2022 zijn er 160 verklaringen voor toelating tot de WSNP opgesteld.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Schulden oplossen Met het regelen van de schulden van de klant, waarbij we met alle schuldeisers bemiddelen, proberen we de schuldensituatie van de klant op te lossen. Vaak is de volledige betaling van de schuldenlast door bijvoorbeeld betalingsregelingen of herfinanciering niet mogelijk. In een zogenaamd minnelijk traject kijken we of een saneringskrediet of een schuldbemiddeling dan een oplossing biedt en verzorgen en monitoren we dit. We zetten sterk in op saneringskredieten voor het regelen van schulden, want dit zorgt voor een snellere schuldenrust bij klanten en biedt duidelijkheid voor de schuldeisers.
14
Kredietverlening De kredietverlening is ten opzichte van commerciële banken aan de onderkant van de markt gepositioneerd. Als gemeentelijke kredietbank richten we ons vanuit maatschappelijk oogpunt op een specifieke doelgroep. Uitgangspunt voor de tarieven is om deze onder de tarieven van de commerciële banken te positioneren. Het aantal verstrekte leningen is in 2022 ten opzichte van 2021 met 18% toegenomen. De totaal verstrekte netto kredietsom kwam uit op € 2,6 miljoen. In 2021 was dit € 2,2 miljoen. Het saldo achterstand op leningen is in 2022 met 44% gedaald ten opzichte van 2021 en bedroeg € 103.200. Het percentage van de achterstand ten opzichte van het uitstaande saldo op leningen is verder afgenomen van 4,7% naar 2,5% per ultimo 2022. We hebben optimale afstemming met onze deurwaarder en we hebben een opschoning van langdurig oude vorderingen doorgevoerd. Het totaalbedrag dat als oninbaar afgeschreven moest worden, is daardoor in 2021 incidenteel gestegen van € 52.700 in 2021 naar € 103.400 in 2022. Ook was in 2022 sprake van meer afschrijvingen als het gevolg van overlijden en als gevolg van doorgeleiding van klanten richting de WSNP. Nazorg Voor alle klanten die uitstromen na budgetbeheer en/of een schuldregeling kent de Stadsbank een vorm van nazorg. Het doel van nazorg is om recidive te voorkomen.
Binnen een jaar na de beëindiging van de aangeboden dienstverlening nemen we contact op en bespreken we met de klant hoe het gaat en wat zijn financiële situatie is. Als er nog hulp nodig is bespreken we de (lokale) mogelijkheden hiervoor.
Klant Carmen (29) kan haar financiën weer overzien.
Additionele dienstverlening (maatwerk) Naast de standaard dienstverlening verzorgt de Stadsbank voor een aantal gemeenten dienstverlening op maat, vaak op locatie en met name in de vorm van een
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
“Vanaf mijn 27e heb ik weer zelf het beheer over mijn rekening. Natuurlijk hield mijn bewindvoerder nog wel een oogje in het zeil. Ik heb een klein spaarpotje opgebouwd en wil graag in de toekomst een huis kopen.”
15
inloopspreekuur en werkzaamheden gericht op preventie. Inloopspreekuren vinden in de gemeenten Aalten, Dinkelland, Lochem, Montferland, Oldenzaal, Oude IJsselstreek, Tubbergen en Winterswijk plaats. Met het nieuwe inburgerings-stelsel dat per 1 januari 2022 is ingegaan, kregen gemeenten onder meer de taak de financiële zelfredzaamheid van statushouders te stimuleren. Inmiddels ondersteunt de Stadsbank zes Twentse gemeenten vanuit haar expertise om statushouders financieel te ontzorgen en daarmee op weg te helpen naar een duurzaam financieel gezond leven. In 2022 is er voor een aantal gemeenten een aantal projecten uitgevoerd; • • •
‘Vroegsignalering’ als pilot met de gemeente Oldenzaal ‘Budget Veilig’ voor de gemeente Enschede ‘Jongeren en Schulden’ voor de gemeente Enschede in samenwerking met Humanitas Onder Dak.
“Jongeren met problematische schulden breng ik (met goedkeuring van de jongere) onder bij de Stadsbank waar gelijk hun financiële problematiek in kaart wordt gebracht. Veel jongeren zijn daardoor binnen een half jaar uit de schulden.” Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Consulent Schulddienstverlening/ Jongerencoach Gijs Katier coacht jongeren met schulden bij de gemeente Enschede.
16
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
17
Indicatoren dienstverlening Prestatie indicatoren PI-1: Percentage klanten dat binnen 4 weken (3 dagen bij een crisissituatie) op het eerste gesprek is geweest. PI-2: Percentage succesvol afgehandelde crisisinterventies. PI-3: Percentage minnelijke trajecten waarbij akkoord is bereikt met de schuldeisers. PI-4: Percentage klanten dat door middel van BBR binnen termijn van 3 jaar zelfstandig hun financiën kunnen beheren. PI-5: Percentage succesvol afgeronde minnelijke schuldregelingen. PI-6a: Recidieven: percentage klanten dat na een tussentijdse beëindiging van een minnelijke regeling binnen 1 jaar terug komt. PI-6b: Recidieven: percentage klanten dat na succesvol afronden van een minnelijke regeling binnen 3 jaar terugkomt.
2020
2021
2022
88%
82%
72%
86%
85%
90%
75%
74%
87%
50%
46%
47%
95%
95%
95%
0,0%
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
0,2%
In de bijlage onder Statistieken zijn de indicatoren per gemeente weergegeven. Bij de eerste indicator moet rekening worden gehouden met situaties waarin de Stadsbank wel de voorwaarden schept voor het houden van een gesprek binnen 4 weken, maar dat de termijn wordt overschreden door afzegging of niet verschijnen van de klant. Dit verklaart dat het percentage onder de 100% ligt. Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Met een ingezette nieuwe koers en dienstverlening zal deze indicatoren set in de volgende rekening wijzigen, passend bij de maatschappelijke impact die we samen met gemeenten willen realiseren.
18
Kosten
Programma 2 (bedragen in €) Financieel- maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Lasten Baten Saldo
2022 Begroting na Realisatie wijziging 7.457.900 7.209.000 7.836.000 6.379.000 378.100 - 830.000
2021 Realisatie 6.985.400 6.813.200 - 172.200
1.4. Verplichte paragrafen 1.4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het Algemeen Bestuur heeft op 7 juli 2022 besloten om een ‘Bestemmingsreserve Procesoptimalisatie Budgetbeheer’ in te stellen voor een totaalbedrag van € 441.000 en deze reserve te voeden door een eenmalige bijdrage uit de Algemene reserve. De Algemene Reserve kwam daarmee uit op een omvang van €!451.100 en de weerstandsratio daalde tot een hoogte van 0.52 naar het niveau ‘ruim onvoldoende’.
In de Najaarsnota 2022 is besloten om een incidentele gemeentelijke bijdrage aan de Algemene Reserve te verstrekken van €!248.900 om het weerstandsvermogen aan te vullen tot €!700.000, waardoor de kwalificatie ‘matig’ (tussen 0,8 – 1,0) is bereikt. Het weerstandsvermogen kan met het gerealiseerde resultaat van dit jaar en door het toevoegen van de vanaf 2024 gerealiseerde exploitatievoordelen (structurele besparing), tot een bedrag van €!441.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve als gevolg van de procesoptimalisatie binnen Budgetbeheer verder worden opgebouwd tot binnen het niveau ‘voldoende’. Dit is conform het bovengenoemde besluit van het Algemeen Bestuur op 7 juli 2022.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Met het vaststellen van de Nota Reserves en Voorzieningen 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten dat de weerstandsratio (de verhouding tussen het aanwezige en benodigde weerstandsvermogen) minimaal de kwalificatie ‘voldoende’ (tussen 1,0 - 1,4) moet hebben. Daarbij is een tijdelijke beweging van twee jaar onder de ondergrens acceptabel, mits er daarna weer zicht is op herstel naar de kwalificatie ‘voldoende’.
19
Fraude en fraudepreventie De Stadsbank heeft een integriteitsbeleid, een klokkenluidersregeling en functiescheiding in het betalingsverkeer. In de bedrijfs- en gedragscode, waaraan elke medewerker bij de Stadsbank zich moet conformeren, is een passage opgenomen over integriteit en het omgaan met vertrouwelijke informatie. Op basis van de interne frauderisicoanalyse zijn frauderisico’s geïdentificeerd en relevante interne controlemaatregelen gedefinieerd om deze frauderisico’s te beperken. Het gaat hierbij met name om de volgende frauderisicofactoren zoals o.a. de maatregelen van interne beheersing, corruptierisico’s, onrechtmatige betalingen en niet naleven Europese en interne aanbestedingsrichtlijnen. Ter voorkoming van de hierboven vermelde frauderisicofactoren zijn in de bedrijfsvoering diverse maatregelen genomen. Informatiebeveiliging en privacy Voor de beheersing van de informatiebeveiliging en privacy wordt structurele capaciteit ingezet voor de functies Chief Information Security Officer (CISO), de Security Officer (SO) en de Functionaris Gegevensbescherming (FG). De Stadsbank voldoet aan de relevante wet- en regelgeving op deze terreinen, waaronder de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en implementeert de BIO maatregelen vanaf de invoering.
De maatregelen worden doorlopend gemonitord in een beheerstool (ISMS) en jaarlijks door de CISO verantwoord aan het Dagelijks Bestuur.
Het Algemeen Bestuur heeft op 7 juli 2022 besloten om een ‘Bestemmingsreserve Procesoptimalisatie Budgetbeheer’ in te stellen voor een totaalbedrag van € 441.000 en deze reserve te voeden door een eenmalige bijdrage uit de Algemene reserve. Voorzieningen De bank heeft een aantal voorzieningen opgenomen. Voorzieningen worden opgenomen als er sprake is van een te kwantificeren financiële verplichting of financieel risico. Daarnaast kunnen tot voorzieningen ook worden gerekend de van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Bestemmingsreserves
20
Financiële kengetallen In het gewijzigde artikel 11 van het BBV zijn er onder het tweede lid twee onderdelen toegevoegd: kengetallen en beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De financiële kengetallen zijn een uniforme set van gegevens die een beter inzicht geven in de financiële posities van de gemeenten en provincies, en daarmee ook informatie over de weer- en wendbaarheid van hun begrotingen. Het gaat hierbij om de volgende vijf kengetallen: -
Netto schuldquote en Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
De eerste twee kengetallen zijn in dit jaarverslag gepresenteerd. De overige kengetallen zijn niet van toepassing voor de Stadsbank, als gemeenschappelijke regeling voor schulddienstverlening. De berekening van de kengetallen is conform de ministeriële richtlijnen voor de wijze waarop kengetallen worden vastgesteld en opgenomen in de begroting en het jaarverslag van provincies en gemeenten (Stct. 2015, 20619).
Kengetallen
2022
2%
4%
0%
35%
37%
34%
6%
7%
8%
1.4.2. Onderhoud kapitaalgoederen Eén van de basiselementen voor de financiële positie van de bank zijn de kapitaalgoederen en de onderhoudsstaat van deze goederen. Tot de kapitaalgoederen worden gerekend de gebouwen en de terreinen die in eigendom van de Stadsbank zijn. Het onderhoudsplan wordt jaarlijks geactualiseerd. De kosten kunnen worden gedekt uit de Voorziening Onderhoud gebouwen en installaties.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
begroting 2022
2021
21
Ook zijn voor de komende jaren noodzakelijke vervangingsinvesteringen in beeld gebracht. Deze zullen jaarlijks worden opgenomen in de Meerjarenbegroting.
1.4.3. Financiering Treasurybeleid In 2022 zijn er voor een totaalbedrag van € 101 miljoen aan ontvangen bedragen verwerkt en is er voor een totaalbedrag van € 98,6 miljoen aan uitgaande betalingen verricht. De verplichting tot schatkistbankieren geldt alleen voor de overtollige middelen van de bank. Het drempelbedrag dat is vastgelegd in artikel 7 lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden is aangepast m.i.v. 1 juli 2021, waarbij de ondergrens is verhoogd van € 250.000 naar € 1 miljoen euro. In onderstaande tabel worden per kwartaal de buiten ’s Rijksschatkist aangehouden middelen en de ruimte onder het drempelbedrag weergegeven.
Verslagjaar 2022 (bedragen x € 1000) Drempelbedrag 1.000 1.000 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 174 194 183 208 aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag 826 806 817 792 Overschrijding van het drempelbedrag -
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet 2022 is op basis van de werkelijke cijfers vastgesteld op € 884.000. Dit betreft het berekende bedrag conform Modelstaat A over het 4e kwartaal van 2022. Er is sprake van een gemiddeld overschot aan vlottende middelen van € 1,5 miljoen. Renterisiconorm Het renterisico wordt getoetst op de renterisiconorm. Voor het berekenen van het renterisico wordt gebruik gemaakt van de Modelstaat B, zoals die in de regeling Fido is vastgesteld. Op basis van de modelstaat B is het renterisico van de bank in het begrotingsjaar ruim onder de renterisiconorm.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
De overtollige middelen van klanten zijn in een deposito gezet met een rente typische looptijd van 3 maanden, dan wel op rekening-courant of spaarrekening gehouden. Het bedrag dat in deposito is aangehouden bedroeg in 2022 € 750.000. Daarnaast is er gemiddeld nog € 2,8 miljoen aangehouden op een rekening courant bij ING (2 miljoen) en op een Rabobank spaarrekening (€ 800.000).
22
Renteschema Renteschema 2022 (bedragen in €) a. b.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden doorberekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. f.
De aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury
47.700 47.700 n.v.t. n.v.t. 47.700 47.700 n.v.t. n.v.t. -
1.4.4. Verbonden partijen De Stadsbank heeft geen verbonden partijen, maar is wel verbonden partij van de aangesloten gemeenten.
1.4.5. Bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering vindt plaats onder eindverantwoordelijkheid van de directeur, die wordt bijgestaan door een managementteam. De focus ligt op het ‘werken in het zicht van de deelnemende gemeenten’ en de deelname aan de lokale netwerkstructuren binnen een gemeente, die bijdragen aan de nieuwe antwoorden die gemeenten formuleren voor de opgaven in het sociale domein en de schuldhulpverlening. Uitgangspunt bij alle werkzaamheden is #klantvoorop.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsverantwoording rond de bedrijfsvoering van de Stadsbank. Dit betreffen zowel de beleidsmatige (primaire) processen als de ondersteunende (secundaire) processen en de sturing en beheersing ervan.
De primaire werkprocessen zijn gericht op klantvriendelijkheid, snelle doorlooptijden, één aanspreekpunt voor de klant en kwalitatief hoogwaardige dienstverlening op basis van maatwerk, zoveel mogelijk op locatie en dicht bij de klant. 23
De ondersteunende werkprocessen zijn o.a. gericht op het investeren en bewaken van een goede ICT (bijvoorbeeld het permanent bewaken van een veilige ICT-omgeving), het creëren en borgen van een prettige en plezierige werkomgeving en de uitvoering van adequaat planning en control en personeelsbeleid. Personeelsbeleid Algemeen Het personeelsbeleid van de Stadsbank is gericht op vakmanschap, vertrouwen, verantwoordelijkheid en vrijheid. Dit is vertaald naar vijf speerpunten: duurzame inzetbaarheid, verzuimreductie, vakmanschap, medewerker aan zet en HR als strategisch partner. Naast diverse reguliere werkzaamheden is in 2022 is onder meer gewerkt aan; Nieuw werving- & selectiebeleid Gezien de overspannen arbeidsmarkt hebben we een nieuw werving- & selectiebeleid vastgesteld. Onder andere werven we voor alle structurele vacatures voortaan zelf en bieden we deze medewerkers direct een arbeidsovereenkomst aan. Nieuw verzuimbeleid, aanbesteding arbodienstverlener en actualisatie arbobeleid Met een nieuw verzuimbeleid geven we structureel prioriteit aan preventie, reductie en beheersing van verzuim. In 2022 is gestart met een nieuwe arbodienstverlener die beter aansluit bij onze visie op verzuim en verzuimreductie. Het arbobeleid is geactualiseerd. Daarbij is een jaarlijkse arbo-voorlichtingsweek geintroduceerd.
Vorming MT/Nieuwe managers Er zijn in 2022 vier nieuwe managers gestart en een nieuwe directeur. Daarmee heeft de Stadsbank een nieuwe MT samenstelling. Formatie Op 31 december 2022 bedraagt de formatie in totaal 143 fte (175 medewerkers) met een flexibele schil van afgerond 16%. Dit percentage ligt momenteel nog boven de vastgestelde norm van 10%. Het aantal fte’s vertaalt zich in 136 medewerkers met een dienstverband en 39 medewerkers op inhuurbasis (uitzend/payrollbasis of detacheringsovereenkomst).
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Studentenpool Voor een brede ondersteuning bij dagelijkse werkzaamheden en projecten is een studentenpool opgericht. Dit geeft grote voordelen in flexibele inzet en hiermee binden we jonge potentials aan de Stadsbank.
24
Leeftijdsopbouw In 2022 is de leeftijdscategorie 30-35 jaar het grootst. Hierbij is meegenomen het totale aantal medewerkers met een tijdelijk- en vast dienstverband. Tevens is gekeken naar payroll/uitzend en detachering. Aanpak ziekteverzuim Het gemiddelde verzuimcijfer van 2022 is 10,1%. Dit is hoger dan het gemiddelde verzuim over 2021 (7,3%). Het kortlopende en middellange verzuim is in 2022 echter laag (respectievelijk 0,6% en 0,7%). Het verzuimcijfer in de maand december was 8,2%. In 2022 was de gemiddelde meldingsfrequentie per medewerker 0,6% ten opzichte van 0,8% in 2021. Mede met een verbeterde aanpak door de inzet van een nieuwe arbodienstverlener is het ons wel gelukt om een aantal collega’s terug te laten keren vanuit een langdurige ziekteperiode. Het langdurig ziekteverzuimpercentage neemt daarmee iets af, maar is nog steeds relatief hoog (8,9%/8,3 fte). Er is bij een groot aantal medewerkers sprake van een langdurige verzuimsituatie, die niet arbeid gerelateerd is en daarmee moeilijk te beïnvloeden.
Klachten en verzoeken tot heroverweging Het aantal gegronde en gedeeltelijk gegronde klachten over de dienstverlening van de bank bedraagt 3 in 2022 en er was 1 heroverweging.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Inhuur en aanbesteding en invloed op accountantsverklaring Zoals hierboven is aangegeven is het vanwege de huidige arbeidsmarktkrapte lastig om goed gekwalificeerde (tijdelijke) medewerkers op korte termijn binnen te halen. Daardoor is in 2021 de Europese aanbestedingsgrens met betrekking tot inhuur overschreden. De accountant heeft hiervoor in 2021 een oordeel met beperking afgegeven. Deze situatie is inmiddels structureel opgelost, maar liep noodzakelijkerwijs nog enigszins door in 2022, zoals in de vorige jaarrekening ook aangegeven. Als uitloop zal dit ook in 2022 ten aanzien van rechtmatigheid tot een beperking in de controleverklaring leiden. In 2023 is dat niet meer het geval.
25
Over de afgelopen jaren is het beeld als volgt:
Klachten en heroverwegingen (aantallen) 2018 Klachten 41 waarvan gegrond en gedeeltelijk gegrond 11 Heroverwegingen 13 Totaal 54
2019 58 19 14 72
2020 47 19 5 52
2021 19 10 5 24
2022 36 3 1 37
Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid Om de doelmatigheid en de rechtmatigheid te borgen, zijn door de organisatie de volgende maatregelen getroffen: 1. Doelmatig aanwenden financiële middelen Afsluiten van kortlopende inkoopcontracten en verdergaande digitalisering en automatisering van processen. Bij het afsluiten van flexibele arbeidscontracten rekening houden met de autonome ontwikkelingen van de dienstenafname. 2. Inzicht in de doelmatigheid Koppeling van het dienstenaanbod aan formatie en exploitatie. Door middel van een dashboard op medewerkersniveau inzicht geven in de ontwikkelingen van de sturingsindicatoren van de primaire processen. Tweemaandelijks op managementniveau rapporteren over de formatieve en financiële situatie en ontwikkeling van de Stadsbank. 3. Doelmatige verkrijging van middelen Er is momenteel geen sprake van overtollige liquide middelen. De deposito’s die in het verleden bij de ABN-AMRO werden aangehouden zijn zoveel mogelijk ingezet voor het borgen van een solide liquiditeitspositie. Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
4. Inzicht in de rechtmatigheid De interne controle is uitgewerkt, conform het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Controleprotocol van de bank. Op basis hiervan verricht de accountant een interimcontrole in het najaar en rapporteert hierover in de Managementletter aan het management en het Dagelijks Bestuur. Daarnaast maakt de accountant een Verslag van Bevindingen, naar aanleiding van de controle van de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording gaat met ingang van het verslagjaar 2023 wijzigen en de rechtmatigheidsverantwoording zal dan gedaan worden door het Dagelijks Bestuur en niet meer door de accountant.
26
Rechtmatigheid- en kwaliteitscontrole Gedurende het jaar worden steekproefsgewijs controles verricht door het team Interne Controle van de afdeling Bedrijfsvoering. Alle bedrijfsprocessen worden zo efficiënt mogelijk en volgens de voorschriften uitgevoerd. De medewerkers van de bank maken hierbij gebruik van diverse instructies en handleidingen. De kwaliteitscontrole vindt op verschillende inputgegevens en sturingsindicatoren plaats. Afwijkingen van de norm worden geregistreerd en hierover wordt gerapporteerd aan de betrokkenen. Naar aanleiding hiervan kunnen herstelacties plaatsvinden. Indien van toepassing worden de (werk)processen hierop aangepast.
Aanvullende btw-aftrek periode 2019 – 2022 In de vorige jaarrekeningen is aangegeven dat bij de Belastingdienst verzoek tot vrijstelling van de btw-heffing op beschermingsbewind is ingediend. Mede omdat de Belastingdienst informeel had aangegeven voornemens te zijn dit verzoek af te wijzen is de btw-heffing op beschermingsbewind vooralsnog gecontinueerd. Eind 2022, na een uitspraak van de Hoge Raad, heeft de Belastingdienst het verzoek om vrijstelling echter alsnog toegewezen met ingang van 1 juli 2020. De vrijstelling beïnvloedt het resultaat positief met een bedrag van €!498.300, aangezien het bedrag volledig in deze jaarrekening verantwoord dient te worden.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Er zijn in 2022 in totaal 948 rechtmatigheidscontroles uitgevoerd. Het foutenpercentage is gezakt van 2,9% naar 1,8%. Er zijn geen onrechtmatigheden aangetroffen die niet te herstellen zijn door de organisatie. In 17 gevallen zijn onrechtmatigheden geconstateerd, die inmiddels zijn hersteld. Vaak voorkomende bevindingen zijn documenten die niet goed worden opgeslagen of het ontbreken van een handtekening op het document. Het aantal te herstellen onrechtmatigheden is al een aantal jaren dalende.
27
Naast de eenmalige teruggave (het bedrag van de vrijstelling vanaf 1 juli 2020 tot 1 januari 2022), vervalt de eerder ingediende pro rata aanvullende btw-aftrek vanaf de datum van de vrijstelling. Het bedrag van de vrijstelling is echter hoger dan deze aanvullende btwaftrek. De btw-vrijstelling heeft daarmee invloed op de omzet van beschermingsbewind in 2022 en op de gemeentelijke bestaansbijdrage. Overige Bedrijfsvoeringaspecten a. Kostenbewustzijn Door werkprocessen te innoveren, te digitaliseren en te automatiseren slaagt de Stadsbank erin de kwaliteit van de dienstverlening te optimaliseren, waarbij het personeel efficiënter kan worden ingezet. De klanten worden gestimuleerd zoveel mogelijk gebruik te maken van de portal ‘Mijn Stadsbank’. Door effectieve inkoop worden de materiële kosten teruggedrongen. Hierbij wordt in voorkomende gevallen gebruik gemaakt van externe expertise en de mogelijkheden bij de deelnemende gemeenten. b. Investeringsbeleid De Stadsbank zet in op duurzame investeringen, gericht op innovatie, verdergaande digitalisering van processen en maatschappelijk verantwoord ondernemen. c. Administratieve organisatie en interne controle De (werk)processen zijn ingericht op basis van het actuele dienstverleningsmodel en het actuele handboek Administratieve Organisatie.
De interne controle is geïntensiveerd, waarbij gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheden van automatisering van zowel processen als controles. Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
28
d.
Organisatiestructuur
e. Informatie en automatisering Het technisch beheer en de infrastructuur zijn voor het grootste gedeelte bij externe partners ondergebracht. Het applicatiebeheer vindt plaats in eigen beheer. Er zijn in de overeenkomsten met partners afspraken gemaakt over het beschermen van data en gegevens tegen cybercriminaliteit en datalekken. Ook alle dragers van persoons- en bedrijfsgegevens zijn beschermd tegen datalekken (denk aan mobiele telefoons en laptops).
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
De organisatie van de Stadsbank is integraal rondom de klant georganiseerd. Er zijn integrale klantteams met klantmanagers gevormd, waarin de verschillende disciplines van de dienstverlening zijn gebundeld. Meerdere klantteams vormen samen een gebiedsteam, die per regio is ingedeeld. Deze gebiedsteams worden aangestuurd door twee managers. Daarnaast is er een afdeling beschermingsbewind, die ook wordt aangestuurd door een manager. De gebiedsteams en afdeling beschermingsbewind worden ondersteund door een stafafdeling bedrijfsvoering.
29
f. (Management)informatievoorziening In 2022 zijn tweemaandelijkse managementrapportages opgesteld, waarbij in één oogopslag de ontwikkeling van de belangrijkste stuurindicatoren is weergegeven, met daarachter toelichtende overzichten. Ook heeft een verdere digitalisering van de informatievoorziening plaatsgevonden. De managementinformatie en inrichting van dashboards worden in 2023 doorontwikkeld. g. Informatiebeveiligingsbeleid en privacy De Stadsbank voldoet aan de wijzigingen in de relevante landelijke en Europese wet- en regelgeving op deze terreinen. Hierbij wordt aangesloten bij de modellen die in het kader van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) zijn opgesteld. Er wordt een digitale tool ingezet om de maatregelen in de informatiebeveiliging en privacy permanent te kunnen beheersen, monitoren, evalueren en aan te passen/actualiseren. De Stadsbank past vanaf 25 mei 2018 de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) toe. In het verwerkingsregister worden de overeenkomsten geregistreerd met afspraken over de verwerking van persoonsgegevens door leveranciers/partners (verwerkingsovereenkomsten). Ook wordt een procedure gehanteerd voor het melden van incidenten en datalekken.
Voor de beheersing van de informatiebeveiliging en privacy is structurele capaciteit ingezet voor de functies Chief Information Security Officer (CISO), de Security Officer (SO) en de Functionaris Gegevensbescherming (FG). Bestaanskosten De bestaanskosten zijn opgesteld volgens de uitgangspunten en afspraken in het financiële model die in de nota “Vormgeving gemeenschappelijke basis & solidariteit binnen de GR SON” (2015) zijn vastgesteld. Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
De verdeling van de bestaanskosten over de gemeenten vindt plaats op basis van de bestaande criteria huishoudens en dienstverlening in de verhouding 25% huishoudens en 75% standaard dienstverlening. Deze verhouding tussen de gemeenten wordt met de nieuwe bekostiging vanaf 2024 herijkt op basis van de actuele dienstafname. Jaarlijks vindt achteraf met de gemeenten een verrekening plaats over de behaalde voordelen/nadelen op de gerealiseerde bestaanskosten. Deze daling van € 71.700 ten opzichte van de begroting, betreft met name het verrekende voordeel vanuit de omzet Bewind; dit als gevolg van de btw-vrijstelling.
30
Gemeente
Huishoudens* abs.
Aalten Almelo Berkelland Borne Bronckhorst Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo OV Hof van Twente Lochem Losser Montferland Oldenzaal Oost Gelre Oude IJsselstreek Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Winterswijk
11.612 33.063 19.040 10.037 15.632 10.520 80.537 10.300 14.853 38.777 15.055 15.103 9.608 15.938 14.183 12.564 17.197 14.461 8.300 13.360 9.759 12.995
Totaal
402.894
In rekening gebrachte voorschotten 2022
Bijdrage Bestaanskosten Jaarrekening 2022
80.373,00 448.138,00 153.067,00 94.237,00 95.419,00 58.205,00 1.393.370,04 91.690,00 111.108,00 420.010,00 143.786,00 148.632,00 74.713,00 166.964,00 144.226,00 94.851,00 184.606,00 101.266,00 47.461,00 97.665,00 54.468,00 192.447,00 €
4.396.702
Nog te verrekennen Bestaanskosten 2022
79.001,13 440.568,35 150.326,69 92.966,65 93.710,95 57.214,08 1.371.328,86 90.098,72 109.166,87 413.641,93 141.236,18 146.240,43 73.612,42 164.411,31 141.816,50 93.261,45 181.447,22 99.337,48 46.694,39 96.051,90 53.542,71 189.323,83 €
4.325.000
1.371,877.569,652.740,311.270,351.708,05990,9222.041,181.591,281.941,136.368,072.549,822.391,571.100,582.552,692.409,501.589,553.158,781.928,52766,611.613,10925,293.123,17€
71.701,99-
* * bron CBS 2022 Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
31
2. Jaarrekening 2.1. Balans per 31 december Activa (bedragen in €) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Overige langlopende leningen Totale vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal activa
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva Totaal passiva
31 dec 2021
1.352.900
1.498.300
1.352.900 4.093.400 4.093.400 5.446.300
1.498.300 3.685.100 3.685.100 5.183.400
946.200 861.300 53.900 31.000 9.222.200 9.222.200 949.000 949.000
723.700 145.800 553.900 24.000 9.197.400 9.197.400 648.000 648.000
11.117.400 16.563.700
10.569.100 15.752.500
1.349.200 700.000 283.300 365.900 15.200 15.200 2.303.800 862.200 1.441.600 3.668.200 12.193.500 12.193.500 702.000
637.900
971.100 1.088.300 -117.200 247.000 245.800 1.200 2.438.600 997.000 1.441.600 3.656.700 11.884.700 11.884.700 211.100
211.100
64.100 12.895.500 16.563.700
12.095.800 15.752.500
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Passiva (bedragen in €) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Eqalisatievoorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige fin. inst. Door derden belegde gelden Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met rentetyp. looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva
31 dec 2022
32
2.2. Overzicht van baten en lasten Ov erzicht baten en lasten (b ed ra g en in € ) Begroting na Realisatie wijziging Verschil 2022 2022 I Algemeen bestuur Lasten 4.332.500 4.405.200 -72.700 Baten 4.332.500 4.405.200 -72.700 Saldo II Financieel- maatschappelijke dienstv erlening en v oorzieningen Lasten 7.457.900 7.209.000 248.900 Baten 7.836.000 6.379.000 1.457.000 Saldo 378.100 -830.000 1.208.100 Subtotaal programma's Lasten 11.790.400 11.614.200 176.200 Baten 12.168.500 10.784.200 1.384.300 Gerea liseerd sa ld o va n b a ten en la sten 3 7 8 .1 0 0 - 8 3 0 .0 0 0 1 .2 0 8 .1 0 0 Toev oeging/onttrekking aan reserv es Algemene Reserve -12.200 251.800 -264.000 Subtotaal -12.200 251.800 -264.000 Gerealiseerd resultaat
3 6 5 .9 0 0
- 5 7 8 .2 0 0
9 4 4 .1 0 0
Primaire begroting 2022 4.186.000 4.186.000 -
6.789.700 6.710.700 -79.000 10.975.700 10.896.700 - 7 9 .0 0 0
79.000 79.000 -
2.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld is, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op
33
balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die voor het eind van het begrotingsjaar in beeld zijn, worden verantwoord in deze jaarrekening. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht bijvoorbeeld ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De benodigde omvang van de Voorziening Risico Leningen wordt vastgesteld als een risico inschatting op basis van de fase van achterstand. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen voorzieningen getroffen of op andere wijze verplichtingen opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming (vier jaar).
2.3.1. Activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, als deze naar verwachting duurzaam is. De materiële vaste activa van de Stadsbank betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut.
Afschrijvingstermijnen Termijn Omschrijving 30 jaar Nieuwbouw en aankoop bedrijfsgebouwen, onder handhaving van de bestaande afschrijvingstermijnen van reeds aanwezige bedrijfsgebouwen; 25 jaar Renovatie, restauratie en verbouw bedrijfsgebouwen, brandkasten; 15 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar Kantoormeubilair; 5 jaar Software, telefooninstallaties en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; 3 jaar Mobiele apparatuur
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Afschrijving vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode staan weergegeven in de volgende tabel:
34
De investeringen worden bij ingebruikname geactiveerd waarbij de lineaire afschrijvingsmethodiek wordt toegepast. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan €!1.000 worden niet geactiveerd. Meerdere investeringen in dezelfde soort activa in het boekjaar met een gezamenlijke waarde van €!1.000 of hoger worden wel geactiveerd. Financiële vaste activa De leningen aan klanten en overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De waardering vindt plaats op het zogenaamde ‘uitstaand saldo leningen’ verminderd met de vertragingsrente. De leningen zijn verminderd met de voorziening risico leningen. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.
2.3.2. Passiva Eigen vermogen Algemene reserve De Algemene reserve dient als algehele buffer en weerstandsvermogen om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Het Algemeen bestuur heeft besloten dat de verhouding tussen het benodigde en beschikbare weerstandsvermogen moet liggen tussen 1,0 en 1,4. Daarmee kwalificeert deze ratio als ‘voldoende’.
Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Stadsbank Oost Nederland – Concept Jaarstukken 2022
Reserve Procesoptimalisatie Het Algemeen Bestuur heeft op 7 juli 2022 besloten om een ‘Bestemmingsreserve Procesoptimalisatie’ in te stellen voor het uitvoeren van het project Procesoptimalisatie Budgetbeheer.
35
Voorziening risico leningen Deze voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit eventuele verliezen op verstrekte kredieten als gevolg van oninbaarheid en overlijden van klanten. Voorziening groot onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Onderhoudsbeheersplan, dat jaarlijks wordt geactualiseerd. Voorziening dubieuze debiteuren bewind De vergoeding die de Stadsbank ontvangt voor de dienstverlening beschermingsbewind, komt rechtstreeks van de klant. De risico’s voor oninbaarheid worden met de instelling van deze voorziening afgedekt. Voorziening verplichtingen voormalig personeel De voorziening is ingesteld om verplichtingen van voormalig personeel op te vangen. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.