Bijlage 1 Jaarrekening 2025 gemeente Hellendoorn definitief

73000!Huishoudelijk!afval!€!380.000,--!N!(incidenteel)! Dit!product!geeft!een!groot!aantal!verschillen.!De!belangrijkste:!de!onttrekking!uit!de!voorziening! van!248.000,--!is!uiteindelijk!een!storting!van!104.000,--!in!de!voorziening!geworden.!Op!grond!van! de!BBV-regelgeving!mogen!eenmalige!invoeringskosten!niet!ten!laste!van!een!voorziening!worden! gebracht,!maar!dienen!deze!rechtstreeks!in!de!exploitatie!te!worden!verantwoord.! In!de!begroting!is!rekening!gehouden!met!de!kosten!voor!de!projectleider!Diftar.!Abusievelijk!is! echter!geen!volledige!raming!opgenomen!voor!de!overige!eenmalige!invoeringskosten.!Dit!heeft! invloed!gehad!op!de!uiteindelijke!mutatie!van!de!voorziening.!Daarnaast!zijn!er!meerdere!voordelen! aan!de!baten-!en!lastenkant.!Dit!alles!resulteert!in!een!storting!in!de!voorziening,!daar!waar!een! onttrekking!begroot!was.!Dit!geeft!uiteindelijk!een!nadeel!in!de!exploitatie!van!€!352.000,--.! In!2025!heeft!de!gemeente!als!gebiedsbeheerder!een!vergoeding!van!€!138.000,--!van!Verpact! ontvangen!voor!de!aanpak!en!preventie!van!zwerfafval,!inclusief!nabetalingen!over!2023!en!2024.! De!definitieve!vergoeding!per!inwoner!is!pas!in!2025!vastgesteld.!Dit!geeft!een!voordeel!van!€! 51.000,--.! !

!

95!

! !

74000!Milieu!algemeen!€!98.000,--!V!(incidenteel)! Dit!voordeel!bestaat!uit!een!groot!aantal!over-!en!onderschrijdingen!waarvan!de!belangrijkste!is.!De! kosten!van!de!asbestbodemsanering!werkzaamheden!zijn!hogen!uitgevallen!dan!werd!verwacht!in! het!najaar.!Deze!kosten!worden!volledig!gedekt!vanuit!de!subsidie!en!bijdrage!derden,!dit!geeft!een! voordeel!van!€!98.000,--.!

74040!Duurzaamheid!€!88.000,--!V!(incidenteel)! Het!voordeel!ontstaat!doordat!aan!de!lastenkant!minder!uitgaven!zijn!gedaan!binnen!de!SPUK’s.!De! lasten!en!de!bijbehorende!baten!verlopen!budgettair!neutraal,!waardoor!afwijkingen!aan!de! uitgavenkant!worden!verrekend!met!de!inkomsten.!

75000!Begraafplaatsen!€!125.000,--!N!(incidenteel)! Er!zijn!dit!jaar!minder!uitvaarten!geweest!en!we!hebben!minder!opbrengsten!vanuit!de!grafrechten.! Dit!levert!een!nadeel!op!van!€!125.000,--.!

81010!Bestemmingsplannen!€!98.000,--!N!(incidenteel)! Het!nadeel!wordt!veroorzaakt!doordat!BOPA-procedures!in!2025!grotendeels!via!Vergunningen!zijn! gefactureerd.!Hierdoor!zijn!de!legesopbrengsten!niet!op!dit!product!verantwoord.!Daarnaast!zijn!er! nauwelijks!afzonderlijke!RO-procedures!(grote!BOPA’s!/!wijzigingen!omgevingsplan)!geweest,! waardoor!de!geraamde!baten!niet!zijn!gerealiseerd.!Dit!geeft!een!nadeel!van!€100.000,--.!

82000!Bouwgrondexploitatie!€!622.000,--!V!(incidenteel)! Van!het!voordeel!is!(na!aftrek!van!€!20.000,--!hogere!lasten)!circa!€!603.000,--!echt!budgettair.!Dit! komt!door!de!tussentijdse!winstneming!op!lopende!grondexploitaties!(€!15.000,--!Daarle!West)!en! een!gedeeltelijke!vrijval!van!getroffen!verliesvoorzieningen!voor!Hellendoorn!Noord!fase!1!(€! 484.000,--)!en!De!Grave!Haarle!(€!113.000,--).!De!oorzaak!hiervan!ligt!in!meevallende!nog!te!maken! kosten.!Op!de!grex!Leerlooierstraat!(Blenkeschool!locatie)!wordt!een!beperkt!nadeel!verwacht!(€! 9.000,--)!Zie!voor!verdere!toelichting!paragraaf!grondbeleid.!Het!saldo!van!€!603.000,--!wordt!in!de! bufferreserve!gestort.!

83000!Wonen!€!251.000,--!V!(incidenteel)! Voor!de!woningbouwversnelling!is!in!2024!€!1!miljoen!gereserveerd!in!de!reserve!gelabelde! middelen.!In!2025!is!voor!€!310.000,--!aan!adviseurskosten!gemaakt.!Veel!van!deze!advieskosten!€! 250.000,--)!moeten!terugverdiend!worden!in!toekomstige!gemeentelijke!grondexploitaties!of!t.z.t.!in! rekening!gebracht!worden!bij!private!ontwikkelaars.!Daarom!zijn!deze!kosten!overgeboekt!naar!de! balans.!Dit!levert!een!voordeel!op!in!het!jaarrekeningsaldo.!Omdat!niet!zeker!is!of!deze!kosten! daadwerkelijk!terugverdiend!kunnen!worden,!wordt!dit!voordeel!gestort!in!de!bufferreserve.!

803020!Vergunningen!€!40.000,--!N!(incidenteel)! De!hogere!legesopbrengsten!worden!veroorzaakt!door!meer!omvangrijke!vergunningaanvragen!dan! vooraf!geraamd.!Met!name!in!het!derde!en!vierde!kwartaal!van!2025!zijn!meerdere!aanvragen!met! hoge!bouwkosten!ingediend,!waaronder!de!bouw!van!16!appartementen!en!de!uitbreiding!van!een! school.!Deze!aanvragen!werden!eerder!in!2026!verwacht,!maar!zijn!al!in!2025!ingediend,!waardoor! de!legesopbrengsten!hoger!zijn!uitgevallen.!Dit!geeft!een!voordeel!van!€!292.000,--.! De!uitgaven!voor!de!omgevingsvisie!en!het!omgevingsplan!vallen!lager!uit!dan!geraamd.!Aangezien! deze!kosten!worden!gedekt!vanuit!de!reserve,!is!ook!de!onttrekking!aan!de!reserve!lager!dan! begroot.!Zie!voor!een!nadere!toelichting!het!product!Bestemmingsplannen.!Dit!geeft!een!nadeel!van! 329.000,--.!

83030!Grondzaken!€!241.000,--!V!(incidenteel)!

!

96!

! ! Er!is!voor!circa!€!234.000,--!extra!boekwinst!gemaakt!op!de!kavelverkoop!aan!Enexis,!snippergroen! en!de!verkoop!van!2!restkavels.!Volgens!staand!beleid!wordt!deze!boekwinst!in!de!bufferreserve! gestort.!

Overige!afwijkingen!€!135.000,--!V!(incidenteel)! Overige!afwijkingen!zijn!het!totaal!van!de!verschillen!die!onder!de!toelichtingsgrens!vallen.!

Mutatie!reserves! Bufferreserve!€!1.099.000!,--!N!(incidenteel)! De!voordelen!vanuit!boekwinsten,!grondexploitaties!en!de!toerekening!van!adviseurskosten!aan! projecten!worden!toegevoegd!aan!de!bufferreserve.!Zie!hiervoor!de!inhoudelijke!toelichting! hierboven.!

Reserve!invoeringskosten!omgevingswet!€!329.000,--!N!(incidenteel)! De!uitgaven!voor!de!omgevingsvisie!en!het!omgevingsplan!vallen!lager!uit!dan!geraamd.!Aangezien! deze!kosten!worden!gedekt!vanuit!de!reserve,!is!ook!de!onttrekking!aan!de!reserve!lager!dan! begroot.!Zie!voor!een!nadere!toelichting!het!product!Bestemmingsplannen.! !

Verbonden!partijen! Een!uitgebreide!toelichting!van!deze!verbonden!partij!is!te!vinden!in!paragraaf!6!Verbonden!partijen.!! !

Verbonden!partijen!die!bijdragen!aan!programma!5! ! Verbonden!partij! Privaatrechtelijk! Twence! !

!

97!

! !

6.!Bestuur,!veiligheid!en! dienstverlening! Dienstverlening! In!de!begroting!2025!is!opgenomen!dat!wordt!ingezet!op!de!verdere!ontwikkeling!van!de!digitale! dienstverlening,!onder!andere!door!het!opstellen!van!een!visie!op!digitale!dienstverlening!met!als! uitgangspunt!‘digitaal!waar!kan’.!! De!ontwikkeling!van!de!visie!op!dienstverlening!heeft!echter!vertraging!opgelopen,!waardoor!het! opstellen!en!implementeren!van!de!visie!op!digitale!dienstverlening!in!2025!nog!niet!is!gerealiseerd.! Wel!zijn!eerste!voorbereidende!stappen!gezet.!In!2026!wordt!gestart!met!het!opstellen!van!een!visie! op!dienstverlening,!van!waaruit!ook!een!visie!op!de!digitale!dienstverlening!wordt!ontwikkeld.! !

Veiligheid! In!2025!is!ingezet!op!het!tegengaan!en!terugdringen!van!ondermijning!door!het!versterken!van!de! intergemeentelijke!samenwerking!en!een!integrale!aanpak!met!partners.!De!Wet!Bibob!is!breder!en! gericht!toegepast!en!er!is!gewerkt!aan!de!doorontwikkeling!van!de!toepassing!onder!de! Omgevingswet.!Door!periodieke!afstemming!met!lokale!sleutelfiguren!en!het!uitvoeren!van!integrale! controles!zijn!signalen!van!ondermijning!besproken!en!opgepakt.!In!het!buitengebied!is,!samen!met! publieke!en!private!partners,!ingezet!op!preventie!en!bewustwording.! Daarnaast!is!in!2025!gewerkt!aan!het!vergroten!van!de!weerbaarheid!en!veiligheid!van!inwoners,! ondernemers!en!jongeren.!Er!zijn!voorlichtingsactiviteiten!georganiseerd!op!het!gebied!van!digitale! veiligheid,!drugscriminaliteit!en!inbraakpreventie!om!de!bewustwording!te!vergroten.!Voor!het! voortgezet!onderwijs!is!het!lesprogramma!van!de!Risk!Factory!aangeboden.!Ook!is!blijvend!ingezet! op!het!voorkomen!en!verminderen!van!jeugdoverlast!door!voorlichting!op!basis-!en!voortgezet! onderwijs!over!onder!andere!alcohol,!drugs!en!groepsdruk,!en!door!waar!nodig!samen!te!werken! met!ketenpartners!om!overlast!en!escalatie!te!voorkomen.! !

Vergunningen,!toezicht!en!handhaving! In!2025!hebben!we!een!onafhankelijke!gebiedsvisie!opgesteld!voor!het!recreatiecluster!nabij!de! Sanatoriumlaan,!Looweg!en!de!Elerstee.!We!zijn!in!gesprek!gegaan!met!eigenaren,!VVE's!en! beheerders!van!de!recreatieparken!om!te!komen!tot!een!Plan!van!Aanpak.!Dit!plan!heeft!als!doel! een!duurzaam!en!economisch!vitaal!recreatiegebied!te!realiseren.! In!2025!heeft!de!raad!de!geactualiseerde!Algemene!Plaatselijke!Verordening!gemeente!Hellendoorn! unaniem!aangenomen.!! Met!diverse!organisatoren!van!evenementen!en!ontwikkelaars!van!bouwprojecten!is!ook!in!2025,! voorafgaand!aan!het!indienen!van!een!aanvraag,!overleg!gevoerd.!Bij!grote(re)!(terugkerende)! evenementen!is!ook!naderhand!geëvalueerd!en!zijn!lessen!gedeeld.!! De!Omgevingsdienst!Twente!(ODT)!heeft!ook!een!belangrijke!rol!bij!vergunningverlening,!toezicht!en! handhaving.!Zo!houden!zij!sinds!2019!voor!de!Twentse!gemeenten!en!de!provincie!milieutoezicht!bij! bedrijven,!controleren!op!asbest!als!er!gesloopt!wordt!en!geven!milieuadviezen.!Dit!hebben!ze!ook! in!2025!gedaan.!Meer!over!de!ODT!in!het!programma!verbonden!partijen.!

!

98!

! ! !

!

99!

Wat!hebben!we!gedaan? 6.1!Bestuurlijke!vernieuwing Nr. Omschrijving Status Korte!toelichting We!versterken!de!relatie!tussen!de!overheid!en!onze!inwoners 6.1.1.1 Begin!2025!stellen!we!de! De!participatievisie!is!vastgesteld!in! participatievisie!vast!en! december!2025.!De! werken!we!de! participatieverordening!wordt!in!2026! participatieverordening!uit.! opgesteld!en!vastgesteld. We!ontwikkelen!een! uniforme!werkmethode,! procesbeschrijving!en! toolbox!met!(online)! instrumenten.! Implementatie!start!in!de! tweede!helft!van!2025. 6.1.1.2 We!hebben!een!positieve! We!hebben!deze!benadering! benadering!in!onze!interne! meegenomen!in!de!'Visie!op! en!externe!communicatie! communicatie'.!De!visie!is!op!6!februari! (57). 2025!vastgesteld!door!het!college. We!werken!nadrukkelijk!aan!het!versterken!van!de!inhoudelijke!samenhang 6.1.2.1 Wij!geven!uitvoeren!aan!de! In!2025!zijn!de!organisatiewaarden! organisatiewaarden!als! initiatiefrijk,!leergierig!en!betrokken! dragers!voor!houding,! verder!verankerd!in!houding,!gedrag!en! gedrag!en!dienstverlening! dienstverlening.!De!focus!lag!op! (56). verdieping!en!toepassing!in!het!dagelijks! werk.

6.1.2.2 We!stellen!een!strategisch! In!2023!is!het!strategisch!P&O-beleid! HR!beleid!op!waarbij! voor!de!periode!2023–2025!vastgesteld.! Belangrijke!thema’s!in!deze!periode!zijn! voldoende!tijd!en!budget! beschikbaar!is!voor!de! strategische!personeelsplanning!en!de! duurzame!inzetbaarheid!en! implementatie!van!een!nieuw! ontwikkeling!van!de! functieboek.!Momenteel!ronden!we!het! medewerkers!in!de! strategisch!HR-beleid!voor!de!periode! organisatie!(58). 2026–2029!af.!De!belangrijkste!thema’s! daarin!zijn: 1.!Duurzame!inzetbaarheid!en!vitaliteit 2.!Arbeidsmarkt!en!werkgelegenheid 3.!Leren!en!ontwikkelen 4.!HR-services 5.!Leiderschapsontwikkeling 6.!Organisatieontwikkeling We!verankeren!een!drie- of!viertal!SDG's!(Sustainable!Development!Goals)!in!onze!organisatie 6.1.3.1 We!bepalen!welke!SDG's! In!2025!is!hier!geen!invulling! goed!passen!bij!onze! aangegeven.!Als!input!worden!ze! meegenomen!bij!de!Omgevingsvisie! uitdagingen.!Die!geven!we! een!plek!in!de!brede! Hellendoorn!2040. omgevingsvisie

100