Programmabegroting 2022.pdf

Afname risico : - Het risico op extra kosten voor bijzondere bijstand is naar beneden bijgesteld. De gevolgen van de corona pandemie voor de economie en daardoor inkomens van inwoners lijken nu minder ernstig dan in het voorjaar was voorspeld - Zuiderloo archeologisch onderzoek: het risico op extra kosten voor archeologisch onderzoek is afgenomen door de voortgang van het project. Op basis van de ingevoerde risico's is een risicosimulatie (ook wel Monte Carlo simulatie genoemd) uitgevoerd. De risicosimulatie

Programmabegroting 2022

75

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

3. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende componenten: I. Reserves II. Onbenutte belastingcapaciteit III. Post onvoorzien

Uit de volgende tabel is af te lezen dat het 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een afgerond bedrag van € 5.413.000 (benodigde weerstandscapaciteit). Tabel 2: Benodigde weerstandscapaciteit Zekerheidsperc. Bedrag in €

50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95%

3.902.000 4.037.000 4.174.000 4.319.000 4.474.000 4.644.000 4.841.000 5.085.000 5.413.000 5.954.000

Ad. I Reserves De reserves zijn in twee typen onder te verdelen: de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Algemene reserve Van de reserves vormt de algemene reserve het deel dat kan worden aangewend ter financiering van opgetreden risico’s. Bestemmingsreserves Alleen de bestemmingsreserve grote projecten wordt bij Heiloo meegenomen in de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit.

Daarnaast moet rekening worden gehouden met de risico’s die door de verschillende gemeenschappelijke regelingen in hun eigen P&C documenten in beeld zijn gebracht. Het gaat om de volgende GR-en en risicobedragen: Tabel 3: Risico's GR-en GR Werkorganisatie de BUCH WNK Totale weerstandscapaciteit

Ad. II Onbenutte belastingcapaciteit  In het toezichtskader van de provincie is een nadere duiding gegeven hoe de onbenutte OZB berekend wordt. Volgens dit toezichtskader is de nog onbenutte OZB gelijk aan de belastingheffing die nog kan plaatsvinden tot het niveau dat een gemeente moet heffen om voor toelating van een zogenoemde artikel 12 aanvraag in aanmerking te kunnen komen. Voor 2021 is dit 0,1800% (bron meicirculaire 2021). Het gewogen gemiddeld OZB percentage (woningen en nietwoningen) bedraagt 0,0984% (peiljaar 2021) en dus veel lager. Het verschil tussen het gewogen gemiddeld percentage van Heiloo en het percentage artikel 12 is de

Risicobedrag 436.000 29.000 465.000

De overige gemeenschappelijke regelingen hebben becijferd dat hun beschikbare weerstandscapaciteit hoger is dan de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit inclusief de GR-en bedraagt: € 5.878.000.

Programmabegroting 2022

76

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…



onbenutte belastingcapaciteit. Per saldo is sprake van een onbenutte belastingcapaciteit van € 4.070.000. Voor riool en afval is een kostendekkendheid van 100% en levert geen verdere onbenutte belastingcapaciteit op.

beschikbare weerstandscapaciteit heeft Heiloo een behoudend uitgangspunt door de onbenutte belastingcapaciteit niet mee te nemen. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsratio. Ratio = Beschikbare weerstandscap = Benodigde weerstandscap.

Ad. III Post onvoorzien Deze post kan via een raadsbegrotingswijziging incidenteel worden ingezet als dekking.

De onderstaande normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio.

Het totaal per 1 januari 2022 van de hiervoor genoemde, in te zetten opties ter afdekking van incidentele risico’s blijkt uit de volgende tabel:

Tabel 5: Weerstandsnorm Waarderingscijfer Ratio A >2,0 B 1,4-2,0 C 1,0-1,4 D 0,8-1,0 E 0,6-0,8 F <0,6

Tabel 4: Beschikbare weerstandscapaciteit Weerstand Startcapaciteit in € Algemene reserve 8.244.000 Reserve grote projecten 2.380.000 Onbenutte belastingcapaciteit *)

4.070.000

Post onvoorzien Totale weerstandscapaciteit

10.000 14.704.000

Betekenis Uitstekend ruim voldoende Voldoende Matig onvoldoende ruim onvoldoende

Het ratio valt in klasse B. Dit duidt op een ruim voldoende weerstandsvermogen. De ratio is gedaald ten opzichte van de jaarrekening 2020 (2,24). Dit komt enerzijds door een hoger risicoprofiel en anderzijds door de lagere verwachte reserve grote projecten per 1-1-2022. Het hogere risicoprofiel is toegelicht bij de toename van diverse risico’s. De lagere verwachte reserve grote projecten komt doordat uit deze reserve dekking nodig is voor het tekort in Zandzoom faciliterend en door de latere realisatie van de boekwinst op de grondverkoop van percelen in Zandzoom (Oostflank). De kwalificatie van de weerstandsratio moet in samenhang worden beoordeeld met de kengetallen hieronder.

*) In de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit heeft Heiloo een behoudend uitgangspunt door de onbenutte belastingcapaciteit niet mee te nemen. Exclusief de onbenutte belastingcapaciteit bedraagt de beschikbare weerstandscapaciteit € 10.634.000. 4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. In de berekening van de Programmabegroting 2022

€ 10,634 mln = 1,81 € 5,878 mln

77

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

5. Kengetallen Doelstelling van deze kengetallen en bijbehorende beoordeling is om op eenvoudige wijze inzicht geven over de financiële positie van de gemeente. Het gaat om de volgende kengetallen: 1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. 2. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. 3. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe wendbaar een gemeente is. Als de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is een gemeente in staat om (structurele) tegenvallers op te vangen. 4. Grondexploitatie In dit kengetal wordt de waarde van de bouwgrond gerelateerd aan de totale baten. 5. Belastingcapaciteit Deze indicator geeft aan hoe de belastingdruk zich verhoudt tot het landelijk gemiddelde. De provincie als financieel toezichthouder heeft zogenaamde signaleringswaarden gedefinieerd. Deze signaleringswaarden moeten worden gezien als een hulpmiddel om het risico per kengetal in te schatten en is hiermee geen norm. De provincie onderscheidt drie categorieën: A: minst risicovol, B: gemiddeld risico en C: meest risicovol.

In de onderstaande tabel worden de kengetallen met signaleringswaarden getoond:

Signaleringswaarde 1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte len. 2. Solvabiliteitsratio 3. Structurele exploitatier. 4. Grondexploitatie 5. Belastingcapaciteit

B 90 - 130% 90 - 130%

C > 130% > 130%

> 50% > 0% < 20% < 95%

20 - 50% 0% 20 - 35% 95 - 105%

< 20% < 0% > 35% > 105%

Hieronder worden de uitkomsten van de kengetallen gepresenteerd: Verloop kengetallen Jrk. 2020 Begr. 2021 Begr. 2022 1a. Netto schuldquote 50% A 60% A 70% A 1b. Netto schuldquote gecorr. 50% A 59% A 69% A voor alle verstrekte len. 2. Solvabiliteitsratio 28% B 27% B 28% B 3. Structurele exploitatier. 3% A 2% A 1% A 4. Grondexploitatie 16% A 10% A 1% A 5. Belastingcapaciteit 106% C 112% C 110% C Verloop kengetallen Begr. 2023 Begr. 2024 Begr. 2025 1a. Netto schuldquote 73% A 85% A 78% A 1b. Netto schuldquote gecorr. 72% A 84% A 77% A voor alle verstrekte len. 2. Solvabiliteitsratio 31% B 28% B 29% B 3. Structurele exploitatier. 1% A 1% A -0,5% C 4. Grondexploitatie 0% A 0% A 0% A 5. Belastingcapaciteit 110% C 111% C 111% C 

Programmabegroting 2022

A < 90% < 90%

78

De netto schuldquote wordt berekend door de netto schuld te delen door de totale baten (exclusief mutaties reserves). De

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…





netto schuld neemt vanaf 2020 met € 11 mln toe. Dit wordt veroorzaakt door het relatief hoge investeringsvolume, waardoor het positieve rekening-courant saldo bij de BNG de komende begrotingsperiode daalt, maar naar verwachting t/m 2025 nog wel positief blijft. De netto schuldquote neemt toe van 50% in 2020 naar 78% in 2025. De solvabiliteitsratio schommelt tussen de 27% en 31%. De totale reservepositie fluctueert door met name de stortingen en onttrekkingen voor de bovenwijkse voorzieningen en grote projecten. Dit kengetal krijgt hiermee het predicaat ‘gemiddeld risico’.

Programmabegroting 2022





79

De structurele exploitatieruimte neemt de komende periode af en wordt vanaf 2025 negatief. Dit wordt veroorzaakt door het nadelige begrotingssaldo in dat jaar. De boekwaarde van de grondexploitaties (Zuiderloo en Boekelermeer) ontwikkelt zich positief. De huidige verwachting is dat de grondverkopen in 2023 grotendeels zijn afgerond. De (gemiddelde) woonlasten in Heiloo nemen toe van € 868 in 2021 naar € 889 in 2022. Dit is een stijging van € 21 oftewel 2,5%. Deze stijging bestaat uit OZB (€ 5), afval (€ 10) en riool (€ 6). De woonlasten liggen hiermee ruim 10% boven het landelijk gemiddelde.

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

PARAGRAAF C: ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN In onze gemeente maken de inrichting en het beheer van de openbare ruimte met alles wat daarin en daarop ligt, ook wel de kapitaalgoederen genoemd, een belangrijk onderdeel uit van onze taken. Dit legt dan ook een aanzienlijk beslag op de financiële middelen. Deze paragraaf geeft inzicht in het (beleid met betrekking tot het) onderhoud van de kapitaalgoederen van de gemeente.

Vennewatersweg, omvorming asfaltfietspaden naar beton) is de verwachting dat deze bandbreedte snel wordt bereikt. Het wegenbeleidsplan in Heiloo is er daarnaast op gericht om achterstallig onderhoud dat leidt tot kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties direct op te pakken dan wel niet te laten optreden door hier tijdig op te acteren. Om deze reden wordt er in 2021 geen voorziening gevormd op basis van art 44 lid1a BBV.

a. Wegen Aan het wegbeheer wordt inhoud gegeven door regulier onderhoud en de reconstructies vanuit het vastgestelde Beleidsplan wegbeheer. Reconstructies van wegen vinden, voor zover mogelijk, zoveel mogelijk plaats gelijktijdig met rioolvervanging en verkeersreconstructies. Daarnaast wordt bij de programmering rekening gehouden met grote infrastructurele projecten binnen de gemeente Heiloo. Voor de periode 2018-2022 is het Wegenbeleidsplan opgesteld. Binnen dit beleidsplan heeft een evaluatie plaatsgevonden van de afgelopen planperiode. Daarnaast is aan de hand van de meest recente kwaliteitsopname van ons areaal wegen een inschatting gemaakt van de onderhoudsbehoefte in de toekomst.

b. Kunstwerken Onderhoud aan civieltechnische kunstwerken wordt niet tot wegonderhoud gerekend. Voor dit onderdeel is een apart jaarlijks investeringsbudget beschikbaar en dit wordt ingezet naar aanleiding van behoefte die blijkt uit meldingen en inspecties. In 2019 heeft een inspectie van de kunstwerken plaats gevonden. Op basis van deze inspectie is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld voor de planperiode 2020-2024. In dit meerjarenonderhoudsplan is een geactualiseerde beheerplanning vastgesteld waarin voor een aantal kunstwerken ook investeringen voor vervanging zijn opgenomen. c. Riolering In 2019 is het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) geactualiseerd. Dit heeft een looptijd van 2019 tot en met 2023 binnen de kaders van de Leidraad Riolering (Stichting Rioned), wetgeving op het gebied van de Wet milieubeheer en aan de hand van uitgevoerde inspecties. Het GRP omvat onder meer het overzicht van onderhoudswerkzaamheden, onderzoeken en aanleg van nieuwe riolering voor de looptijd van het plan. Een onderdeel van het plan is toetsing op kostendekkendheid over een periode van 60 jaar.

Binnen wegbeheer is er altijd sprake van een bepaalde mate van areaal dat de classificatie ‘onvoldoende’ krijgt. Het CROW adviseert een bandbreedte van 4 tot 9% onvoldoende. Heiloo zat op het moment van opstellen van het wegenbeleidsplan met 11% iets buiten deze bandbreedte en heeft dan ook de doelstelling om binnen de planperiode 2018-2022 het percentage onvoldoende te laten dalen. Met het geprogrammeerde onderhoud en de grootschalige investeringen (Kerkelaan-Belieslaan,

Programmabegroting 2022

80

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

e. Groen en spelen Net als bij de onderdelen wegen en riolering, wordt ook aan het groenbeheer door middel van een beheerprogramma inhoud gegeven. Dit groenbeheerprogramma wordt gevoed met de uitgangspunten uit het Groenbeleidsplan Heiloo. Hierin zijn opgenomen de met de raad gemaakte afspraken over (ecologisch) beheer en de nota Bomenbeleid. Recent is een nieuw groenbeheerplan vastgesteld.

Binnen dit GRP is nadrukkelijk aandacht besteed aan belangrijke nieuwe beleidsontwikkelingen zoals klimaatadaptatie, de invoering van de omgevingswet en de overstap naar risico gestuurd beheer. Naast het reguliere rioolbeheer zijn we met de andere waterkwaliteit- en kwantiteitbeheerders (regiogemeenten en Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier) op zoek naar financiële en technische optimalisatie van het rioolbeheer en daaraan rakende beleidsvelden zoals water. Dit doen we door gemeenschappelijke studies binnen het samenwerkingsverband.

Naar aanleiding van het bomenbeleid werken we jaarlijks de lijst met te beschermen monumentale en beeldbepalende bomen op openbaar en particulier terrein bij. Risico- en attentiebomen worden 1 keer per jaar gecontroleerd. Met het vaststellen van het nieuwe groenbeheerplan wordt conform het Handboek bomen voor laan- en straatbomen 1 keer per 3 jaar BVC uitgevoerd.

d. Water Met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier zijn afspraken gemaakt en vastgelegd in het kader van het Regionaal Waterplan. De hoofdthema’s waar het waterplan zich op richt zijn: veiligheid; Kaderrichtlijn Water (KRW), Waterbeheer 21e eeuw (WB21); grondwaterbeheer; herinrichting en uitbreiding stedelijk gebied; recreatie; en duurzaamheid en verbetering van de belevingswaarde van water. De relatie tussen water en ruimtelijke ordening zal bij deze thema’s aan de orde komen. Het Waterplan vormt een beleidsmatig kader voor diverse onderliggende plannen zoals het Baggerplan en het Gemeentelijk Rioleringsplan en bevat een pakket aan maatregelen.

Voor de speelruimtes in Heiloo is in juni 2020 het uitvoeringsplan speelruimtes 2020-2024 door het college vastgesteld. Hierin is gekozen voor instandhouding van de huidige speelplekken. f. Accommodaties In 2019 is een actualisatie uitgevoerd. De geactualiseerde MJOP’s (meerjarenonderhoudsplannen) zijn geïmplementeerd in één uniform beheersysteem, te weten O-Prognose. Met dit beheersysteem kunnen we de jaarlijks benodigde middelen voor het beheer en onderhoud van alle gemeentelijke gebouwen berekenen. Aan de hand van de opgestelde meerjarenonderhoudsplannen voor onderhoud van de gemeentelijke gebouwen zijn rapporten uitgedraaid met de totalen per jaar per gebouw voor de komende 10 jaren.

De afgelopen jaren is circa 4 km natuurvriendelijke oevers aangelegd. Recent onderzoek heeft aangetoond dat de aanleg van natuurvriendelijke oevers bijdraagt aan de visstand en de biodiversiteit van het stedelijk water.

Programmabegroting 2022

81

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

g. Openbare verlichting In 2015 is een nieuw meerjarenvervangingsplan voor de openbare verlichting gemaakt. Bij alle grootschalige vervangingen van lichtmasten worden LED-armaturen en dimmers aangebracht. Hierdoor besparen we op de energiekosten. Op deze manier dragen wij bij aan de doelstelling uit het Energieakkoord.

Samen met een nog op te stellen beleidsplan openbare verlichting wordt ook een nieuw beheerplan voor de komende planperiode opgesteld. Binnen dit beheerplan wordt aan de hand van de areaalgegevens (kwantiteit en kwaliteit) een inschatting gemaakt van de onderhoudsbehoefte voor de komende planperiode. In de tabel op de volgende pagina staat een overzicht van alle beleidsvelden en belangrijkste aandachtpunten.

Programmabegroting 2022

82

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

Tabel onderhoud kapitaalgoederen Heiloo Beheers- en onderhoudsplannen / Looptijd plannen

Financiële consequenties conform plannen

Ramingen t.l.v. Ramingen volledig exploitatie / en reëel in voorzieningen** begroting?**

Is sprake van achterstallig onderhoud (AOH)?***

Zo ja, zijn er toereikende voorzieningen/reserves voor AOH?***

Categorie*

Beleidskaders

Gewenst kwaliteitsniveau

Wegen (incl. kunstwerken en verlichting)

Beleidsplan wegbeheer 20182022

basis

2018-2022

ja

exploitatie

ja

ja, maar wordt ingelopen

ja

basis

2020-2024

ja

exploitatie

ja

nee

n.v.t.

n.t.b.

2015-e.v.

n.t.b.

exploitatie

n.t.b.

n.t.b.

n.t.b.

'Streefbeelden kwaliteit vrijvervalriolen'

2019-2023

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

Meerjarenprogramma kunstwerken 2020 2024 Meerjarenvervangings plan OV 2015 e.v. GRP 2019-2023

Riolering

Water

Regionaal Waterplan Bergen, Castricum en Heiloo

basis

2012-2017

ja

exploitatie

ja

nee

n.v.t.

Groen (incl. sportfaciliteiten)

Groenbeleidsplan Heiloo 2012 - 2022 en Nota bomenbeleid 2008. Groenbeheerplan 2021-2023.

basis

2021-2023

ja

exploitatie

ja

nee

n.v.t.

Spelen

Uitvoeringsplan speelruimte 20202024

basis

2020-2024

ja

exploitatie

ja

nee

n.v.t.

Gebouwen (incl. onderwijs)

MJOP 2020-2030

basis

2020-2030

ja

exploitatie en voorziening

ja

nee

n.v.t.

* De genoemde categorieën zijn de kapitaalgoederen welke conform artikel 12 lid 1 van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) minimaal dienen te worden opgenomen in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. De gemeente kan naar haar eigen inzicht / wens een verdere onderverdeling maken naar meerdere categorieën. ** Indien de ramingen in de exploitatie conform plannen zijn en volledig en reëel zijn opgenomen in de begroting, is het voldoende om onder het algemene deel van de paragraaf dit in één zin te vermelden. Deze twee kolommen kunnen dan achterwege blijven. *** Wanneer sprake is van achterstallig onderhoud, dient dit in de paragraaf vermeld te worden (inclusief in hoeverre er toereikende voorzieningen / reserves aanwezig zijn om deze achterstand weg te werken). Als er geen achterstallig onderhoud is, kunnen de laatste twee kolommen ook achterwege blijven.

Programmabegroting 2022

83

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

PARAGRAAF D: FINANCIERING

1. Inleiding In deze paragraaf staat de gemeentelijke financieringsfunctie centraal en de beheersing van bijbehorende risico’s. De gemeentelijke treasuryfunctie voert financiële taken uit binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (fido) en het treasurystatuut. Allereerst wordt in deze paragraaf ingegaan op de toekomstige financieringsbehoefte en komt de bijbehorende renteverwachting aan bod. Hierbij wordt ingegaan op de balansprognose en het verwachte EMU-saldo. Ten slotte worden de verschillende risico’s en de beheersing hiervan behandeld. 2.

te maken. Voor Heiloo geldt een omslagrente van 2,5%. Dit resulteert in het volgende schema: Renteschema conform Notitie Rente (bedragen x € 1.000) a b

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

c1 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2 De rente van project-financiering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen c3 indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering)

Financiering

2.1 Marktontwikkelingen en rentevisie De rentevisie van de gemeente is gebaseerd op de rentevisie van de Bank Nederlandse Gemeenten: De ECB blijft vooralsnog een ruim monetair beleid voeren. De leningen in het kader van de derde ‘targeted longer-term refinancing operations’ (TLTRO III) aan banken lopen door tot juni 2022. Voorts blijft de centrale bank tot maart 2022 effecten aankopen onder het ‘pandemic emergency purchase programme’ (PEPP). De recente toename van de inflatie is volgens de ECB van tijdelijke aard. Mede gelet op de onzekerheid over het verloop van de pandemie zal de centrale bank waarschijnlijk ook na maart volgend jaar effecten blijven aankopen. (d.d. 13 september 2021).

-/-

-/-

89

-/-

0

+

0

84

e

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f

Renteresultaat op het taakveld Treasury

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

1.539 1 1.562

-/-

89 1.449 0 0 1.449

-/-

1.605

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

2.2 Renteschema De aanbeveling van de BBV is om via het zogenaamde renteschema het renteresultaat op het taakveld treasury inzichtelijk

Programmabegroting 2022

2022

-156

…



Volgens de notitie rente van de BBV mag het verschil tussen de renteomslag en werkelijke rente niet groter zijn dan 25%. Voor 2022 is dit verschil 11% en valt dus binnen deze marge. 2.3 Financieringspositie Voor de financiering van de investeringen passen wij totaalfinanciering toe. Dit betekent dat niet voor iedere investering 1-op-1 een lening wordt aangetrokken. Voor de investeringen maken wij gebruik van meerdere financieringsbronnen. Deze bronnen zijn primair het eigen vermogen en de langlopende schulden. Voor de programmabegroting is een liquiditeitsprognose opgesteld. Het uitgangspunt voor deze prognose zijn de bedragen (exploitatie en investeringen) die zijn opgenomen in deze begroting. Op basis hiervan is bepaald of extra leningen moeten worden aangetrokken en welke gevolgen dit heeft voor de rentekosten. Dit resulteert in onderstaande prognose: Liquiditeitsprognose (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

(1) Kasstroom operationele activiteiten (2) Kasstroom investeringsactiviteiten (3) Kasstroom financieringsactiviteiten (4) Netto kasstroom = (1) + (2) + (3)

2.672

3.779

3.348

2.995

-8.941

-4.559

-6.848

-403

-1.531

-856

-481

-481

-7.800

-1.636

-3.981

2.111

17.426

9.626

7.990

4.009

-7.800 9.626

-1.636 7.990

-3.981 4.009

2.111 6.120

(5) Beginsaldo rekeningcourant (4) Netto Kasstroom (6) Eindsaldo (5) + (4)

Programmabegroting 2022







85

De liquiditeitsprognose laat zien dat er voor alle jaren een positief eindsaldo is. Wel nemen de liquide middelen na 2022 af € 17,4 mln (ultimo 2021) naar € 6,1 mln (ultimo 2025) vanwege een aantal grote investeringen waaronder aansluiting A9, verkeersstudie Vennewatersweg en IKC Zandzoom. In deze prognose is het actuele investeringsschema met daarin het netto investeringskrediet aansluiting A9 van ruim € 13 mln verwerkt. Het grondbedrijf met de projecten Zuiderloo, Boekelermeer en Zandzoom faciliterend blijft deze begrotingsperiode naar verwachting positieve kasstromen genereren. Voornamelijk vanuit Zandzoom worden de komende jaren bijdragen ontvangen voor het groenfonds. Deze bijdragen worden gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen. Hier komen op een later moment uitgaande kasstromen uit voort als investeringskredieten, die nog separaat aan de raad worden voorgelegd. Het gaat om circa € 4,5 mln, die nog niet in deze prognose is verwerkt. De voorgestelde converteerbare obligatielening aan Alliander (€ 0,7 mln) en de te verstrekken duurzaamheidsleningen (€ 0,75 mln) zijn in de uitgaande kasstromen bij de financieringsactiviteiten meegenomen. De ambities die spelen tot verlevendiging van ’t Loo (na besluitvorming raad) leiden tot uitgaande kasstromen in de vorm van investeringskredieten. Hiermee is in deze prognose geen rekening gehouden.

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

2.4 Balansprognose De geprognosticeerde balans is bedoeld om meer inzicht te geven in de financieringspositie en de ontwikkeling van het EMU-saldo. Dit levert het volgende beeld op: Geprognosticeerde balans (x € 1 mln) Activa (Im)materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Totaal Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva Totaal

 

 

2022

2023

2024

2025

62.700 1.464 23.071 87.235

69.476 1.820 18.144 89.440

70.598 1.801 13.098 85.497

69.777 1.782 12.103 83.662

24.532 1.548 50.817 10.338 87.235

27.411 1.447 50.317 10.265 89.440

24.118 1.255 49.817 10.307 85.497

2.5 EMU-saldo De Wet Houdbare overheidsfinanciën (hof) bevat de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige inspanningsplicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren (maximaal 3% tekort van bruto binnenlands product). Dit wordt gemonitord via het zogenaamde EMU-saldo. Dit is gebaseerd op werkelijke kasstromen en niet op baten en lasten. Zie onderstaande tabel:

24.818 982 49.317 8.545 83.662

4 Mutatie voorraden (inc bouwgronden in exploitatie) 5 Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen Berekend EMU-saldo

2022

2023

2024

2025

731

2.879 -3.293

699

10.757 -251

6.776 -101

1.222 -192

-821 -273

-6.011

-402

-19

0

0

0

0

0

-4.266

-3.596 -4.688 1.247

Zoals bij de liquiditeitsprognose is geconstateerd neemt het saldo op de rekening-courant vanaf 2022 af door de uitgaande kasstromen voor de investeringsactiviteiten de komende begrotingsperiode.

De vaste activa nemen toe vanwege de investeringsvolumes de komende jaren. De boekwaarden van de grondexploitaties (vlottende activa) nemen geleidelijk af, doordat in deze begrotingsperiode meer inkomsten dan uitgaven worden verwacht. Ook de liquide middelen nemen dus af, zoals vermeld bij de liquiditeitsprognose. Het eigen vermogen is inclusief de verwachte begrotingssaldi. De vaste schuld bestaat uit 2 leningen bij de BNG, waarvan op 1 lening jaarlijks € 0,5 mln wordt afgelost. De andere lening (hoofdsom € 49,2 mln) start met aflossen in 2027 (jaarlijks € 1,4 mln).

Programmabegroting 2022

EMU-saldo (x € 1.000) 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 2 Mutatie (im)materiële vaste activa 3 Mutatie voorzieningen

86

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

3.

Risicobeheer

3.2 Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de leningportefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico:

3.1 Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (8,5%) van het totaal van de begroting van de gemeente bij aanvang van het jaar. In onderstaande tabel volgt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet Toets kasgeldlimiet (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025 Renterisiconorm (x € 1.000)

1. Toegestane kasgeldlimiet

2022

2023

2024

2025

Begrotingstotaal lasten

57.148

53.773

56.088

53.385

1a Renteherziening op vaste schuld o/g

0

0

0

0

In procenten van de grondslag

8,50%

8,50%

8,50%

8,50%

1b Renteherziening op vaste schuld u/g

0

0

0

0

In bedrag

4.858

4.571

4.768

4.538

Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b)

0

0

0

0

1.

2. Vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

2. Te betalen aflossingen

500

500

500

500

Schuld in rekening courant

3. Renterisico (1 + 2)

500

500

500

500

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

4a Begrotingstotaal lasten

57.148

53.773

56.088

53.385

20%

20%

20%

20%

4. Renterisiconorm

11.430

10.755

11.218

10.677

5a Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3)

10.930

10.255

10.718

10.177

5b Overschrijding renterisiconorm (3 > 4)

0

0

0

0

Totaal

-

-

-

-

4b

3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant

9.682

8.083

4.139

6.306

Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal 4. Totaal netto vlottende schuld (2) - (3)

9.682

8.083

4.139

6.306

-9.682

-8.083

-4.139

-6.306

Toegestane kasgeldlimiet (1)

4.858

4.571

4.768

4.538

Ruimte (+) Overschrijding (-) = (1) - (4)

14.540

12.654

8.907

10.844

De gemeente Heiloo blijft ruim binnen de gestelde renterisiconorm. 3.3 Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen en dus aan de gemeente zijn verstrekte lening niet terugbetaalt. De gemeente Heiloo heeft

De gemeente Heiloo blijft alle jaren ruim binnen de kasgeldlimiet.

Programmabegroting 2022

Het bij ministeriële regeling vastgestelde % van de tot. begroting

87

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

een uitstaande lening op de bibliotheek. Hierop wordt € 19.000 afgelost per jaar. Verstrekte leningen

2022

2023

2024

Waarborgen en garanties x (€ 1.000)

2025

Instellingen / verenigingen

2022

2023

2024

2025

204

170

136

102

x (€ 1.000)

WSW leningen 50%

4.500

2.000

2.000

2.000

Bibliotheek

HVC

7.750

7.750

7.750

7.750

Hypotheken

1.783

1.622

1.486

1.375

Totaal

14.237

11.542

11.372

11.228

77

58

39

19

Waarborgen en garanties Borgstellingen kunnen op twee manieren voorkomen: 1. Directe borgstelling 2. Achtervang

Als het misgaat met een woningcorporatie (bijvoorbeeld rente en aflossing worden niet meer betaald en de borg dreigt te worden aangesproken), zijn er verschillende vangnetten en buffers in het garantiestelsel:

Bij directe borgstelling staat de gemeente jegens geldgevers borg voor de betaling van rente en aflossing op langlopende geldleningen die door lokale organisaties, instellingen of verenigingen zijn aangetrokken die veelal activiteiten verzorgen welke in het verlengde liggen van de gemeentelijke publieke taak. Achtervang houdt in dat de gemeente, al dan niet samen met het Rijk, een rol speelt in de zekerheidsstructuur van een waarborgfonds, bijvoorbeeld de Stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Door deze structuur kunnen instellingen die bij een waarborgfonds zijn aangesloten tegen de laagste rente lenen. Mede vanwege de strenge toelatingscriteria en periodieke toetsing door het fonds loopt de gemeente hierbij een veel lager risico dan bij directe borgstellingen.

Programmabegroting 2022

-

Primaire zekerheid: De financiële middelen van de corporatie Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) Tertiaire zekerheid: de achtervangpositie van Rijk en gemeenten. Alleen indien voorgaande zekerheden ontoereikend zijn, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van WSW renteloze leningen aan WSW verstrekken

De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein.

88

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

PARAGRAAF E: GRONDBELEID Wat is grondbeleid? Grondbeleid is het samenhangende geheel van handelingen betreffende grondtransacties en -ontwikkeling. Het geeft aan welke mogelijkheden er zijn om een gebied tot ontwikkeling te brengen en welke rol de gemeente (actief/ faciliterend) hierin kan vervullen.

gebruikt als sturingsinstrument om gemeentelijke doelstellingen te realiseren op verschillende beleidsterreinen, zoals ruimtelijke ordening, wonen, economische ontwikkeling, energietransitie, infrastructuur, duurzame leefomgeving en voorzieningen. Door de invoering van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) met de afdeling Grondexploitatie in 2008 en door effecten van de crisis hebben veel gemeenten hun ontwikkelingsstrategieën heroverwogen en de te voeren grondpolitiek aangepast. Dit heeft er in 2011 toe geleid dat de raad heeft besloten steeds meer af te stappen van actief grondbeleid en meer in te zetten op faciliterend grondbeleid.

Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond; De aankoop van gronden, sloop of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente gronden voor eigen rekening en risico. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet wordt overschreden. Bij een actief grondbeleid wordt een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

De gemeente Heiloo kent nog twee projecten waarvoor een gemeentelijke grondexploitatie is opgesteld, te weten Zuiderloo en Boekelermeer. Een reden om te kiezen voor actief grondbeleid kan liggen in de grondposities in het gebied. Voor beide gebieden geldt dat de gemeente een grote grondpositie heeft. Om de gemeenteraad in staat te stellen haar controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, is een transparant inzicht in de grondexploitaties en de geprognotiseerde resultaten noodzakelijk.

Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt grond te exploiteren. Gemeentelijke kosten verbonden aan de desbetreffende ontwikkelingen moet de gemeente verhalen op de particuliere exploitant. De gemeente koopt zelf geen grond aan en beperkt zich tot de wettelijke publieke taak. Deze taak bestaat vooral uit het toetsen van de plannen aan vastgestelde beleidskaders, inspraakprocedures, het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. Bij faciliterend grondbeleid wordt geen gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

Grondexploitatie Om de financiële gegevens van de grondexploitaties inzichtelijker en transparanter te maken wordt in de gemeente Heiloo in samenhang met de begroting 2022 het Meerjarenperspectief Grondexploitaties opgesteld. Hierin worden de grondexploitaties geactualiseerd aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning. Eventuele afwijkingen in programma, fasering en resultaat inzichtelijk gemaakt.

Grondbeleid in Heiloo Het grondbeleid van de gemeente Heiloo is vastgelegd in de Nota Grondbeleid (vastgesteld door de raad in december 2017) en wordt

Programmabegroting 2022

89

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

De grondkosten, plankosten, uitvoeringskosten en bijkomende kosten (rente) worden ten laste van de grondexploitatie gebracht. De opbrengsten uit grondverkoop en overige baten worden ten gunste van de grondexploitatie gebracht.

Voor Zandzoom geldt dat de gemeente inmiddels geen grondeigenaar meer is in het ontwikkelgebied. Daarmee loopt zij nog beperkt risico dat samenhangt met (extra) kosten die niet in de overeenkomsten zijn opgenomen. In september 2021 heeft de Raad van State het bestemmingsplan van Zandzoom vernietigd, dit heeft uiteraard consequenties voor zowel ontwikkelende partijen als de gemeente. De komende maanden zal blijken hoe partijen hiermee om zullen moeten gaan.

Naast het actualiseren van de grondexploitaties wordt in het Meerjarenperspectief Grondexploitaties gerapporteerd over de winstneming van de projecten, Bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen en de Bestemmingsreserve Grote Projecten. Daarnaast wordt de risicoanalyse behorend bij de projecten geactualiseerd.

Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties gaat verder in op de details omtrent de ontwikkeling van de grondexploitatieprojecten en licht ook de ontwikkelingen rondom het faciliterende project Zandzoom toe.

Actuele prognose van de grondexploitaties De gemeente Heiloo heeft de afgelopen jaren voorspoedig aan de grondexploitatieprojecten kunnen werken. Het project Zuiderloo is inmiddels in een vergevorderd stadium en ook de gronduitgifte in Boekelermeer heeft laten zien dat hier een duidelijke markt voor bestaat. De gevolgen van de corona pandemie heeft effect op de economische omstandigheden in Nederland. De veranderende marktomstandigheid kan invloed hebben op de vraag naar woningen en bedrijventerreinen. Voor woningbouwprojecten bestaat het risico dat als de coronacrisis langere tijd aanhoudt de vraag afneemt. Echter op de korte termijn zorgt het samenspel van de lage rente en het grote tekort aan woningen, dat de projecten in de gemeente Heiloo vooralsnog daar geen hinder van ondervindt. Voor de bedrijventerreinen ligt dit iets anders. Bedrijven opereren voorzichtiger wanneer de onzekerheid in de markt toeneemt. Dit is momenteel echter niet merkbaar bij Boekelermeer omdat er verschillende gegadigden zijn om grond af te nemen in 2021 en 2022.

Programmabegroting 2022

Onderstaand het financiële (verwachte) resultaat van de grexen Zuiderloo en Boekelermeer:

90

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

Vastgestelde grondexploitaties Zuiderloo - Heiloo

BIE

Programma 3: Een leefbare gemeente

Boekelermeer -Heiloo

BIE

Programma 2: Een aantrekkelijke gemeente

Ontwikkelingen Ontwikkelingen Voor het gebied Zuiderloo is gekozen om naast actief grondbeleid, ook een deel van het gebied via faciliterend grondbeleid te realiseren. Initiatieven van grondeigenaren worden daarbij afgewacht. In 2020 heeft de gemeente in het kader van het faciliterend grondbeleid met verschillende eigenaren posterieure overeenkomsten gesloten. Onderstaand schema laat zien dat het resultaat van de grondexploitatie nagenoeg gelijkt blijft. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties gaat hier dieper op in. Kengetallen

Jaarschijf 2021 Volgens NAG

Jaarschijf 2021 Volgens MPG

2020

2021

Jaarschijf 2022 Volgens MPG 2021

Nominaal jaarsaldo € - 341.613 € 1.181.379 € 2.361.212 Boekwaarde 31-12 € - 2.944.272 € -1.421.280 € 939.933 Voorziening 31-12 €0 €0 €0 Exploitatieresultaat € 809.545 € 812.222 € 812.222 CW Het saldo van de grondexploitatie Zuiderloo is na de actualisatie nagenoeg gelijk gebleven.

Programmabegroting 2022

91

Voor het gebied Boekelermeer is gekozen actief grondbeleid te voeren, met de daarbij behorende financiële risico’s voor de gemeente. In 2018 zijn de gronden van Boekelermeer Fase B geactiveerd en toegevoegd aan de grondexploitatie van Fase A. Boekelermeer is zo goed als bouwrijp. De focus ligt op grondverkopen en bijbehorende woonrijp werkzaamheden. Onderstaand schema laat een lager resultaat van de grondexploitatie zien. Dit is het gevolg van de winstneming van € 180.000, deze is in navolging van de BBV regels doorgevoerd. Afgesproken is de winstnemingen af te dragen aan de bestemmingsreserve grote projecten. Inclusief de winstneming laat het project een hoger resultaat zien. Dit als gevolg van meer uitgeefbare grond in Fase B. Het Meerjarenperspectief Grondexploitaties gaat hier dieper op in. Kengetallen

Jaarschijf 2021 Volgens

Jaarschijf 2021 Volgens MPG

NAG 2020

2021

Jaarschijf 2022 Volgens MPG 2021

Nominaal jaarsaldo € 3.318.017 € 3.206.180 € 3.650.072 Boekwaarde 31-12 € - 3.866.779 € - 3.978.616 € - 328.543 Voorziening 31-12 €0 €0 €0 Exploitatieresultaat CW € 108.608 € 144.380 € 144.380 De netto contante waarde van de grondexploitatie Boekelermeer is na de actualisatie verbeterd met € 36.000.

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

Zandzoom In maart 2020 is het bestemmingsplan Zandzoom vastgesteld door de Raad. Tegen dit bestemmingsplan zijn 12 beroepsschriften behandeld. De Raad van State heeft op woensdag 1 september 2021 het bestemmingsplan Zandzoom 2019 vernietigd

opstellen van het MPG nog niet duidelijk hoe veel tijd dit in beslag neemt en wat daarvan exact de (financiële) consequenties zijn. In het MPG wordt wel al een grove analyse van de nieuwe situatie beschreven en een inschatting gemaakt van de financiële impact voor de gemeente. Het project Zandzoom Heiloo wordt door deze uitspraak vertraagd. Zoals het er nu naar uitziet zal de gemeente per saldo circa € 375.000,- aan extra, niet-verhaalbare, kosten moeten maken.

Ten tijde van het opstellen van deze begroting is de gemeente de exacte consequenties van de uitspraak in beeld aan het brengen. Op basis daarvan zal een plan van aanpak voor het vervolg worden opgesteld. Daarbij zal de gemeente Heiloo ook in gesprek gaan met de ontwikkelende partijen in het gebied. Het is op het moment van

Programmabegroting 2022

92

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

PARAGRAAF F: VERBONDEN PARTIJEN Algemeen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Wanneer een verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, is er sprake van een gemeenschappelijke regeling. Privaatrechtelijke organisaties kunnen stichtingen, verenigingen en vennootschappen zijn. De gemeente heeft een bestuurlijk belang wanneer zij zeggenschap heeft, door vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Zij heeft een financieel belang wanneer zij een bedrag ter beschikking heeft gesteld, dat niet verhaalbaar is wanneer de verbonden partij failliet gaat of haar verplichtingen niet nakomt. Organisaties waarmee een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij.





 

Visie en kaders Op 3 maart 2014 is de nota Verbonden Partijen door uw raad vastgesteld. In deze nota zijn de uitgangspunten opgenomen voor sturing, beheersing en evaluatie van de verbonden partijen. Ook zijn de rollen en verantwoordelijkheden van de raad en het college benoemd. Begin 2018 hebben de vier gemeenteraden ingestemd met de herziene versie van de financiële uitgangspunten voor de gemeenschappelijke regelingen.

informatieplicht van het college aan de gemeenteraad, zoals vastgelegd in artikel 169 van de Gemeentewet; Een gemeenschappelijke adviescommissie: een commissie bestaande uit raadsleden die het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling van advies kan voorzien, de besluitvorming van de raden van de deelnemende gemeenten met betrekking tot de gemeenschappelijke regeling kan voorbereiden of de raden van advies kan voorzien; Verruiming van de zienswijzeprocedure. Zienswijzen kunnen behalve in de begrotingscyclus, ook worden ingediend bij het treffen van de regeling en bij voorgenomen besluiten voordat die besluiten zijn genomen; Gemeenschappelijke regelingen moeten hun ontwerpbegroting 4 weken eerder gereed hebben; Meer mogelijkheden voor de deelnemende gemeenten om per regeling keuzes te maken over de governance en legitimatie.

Op 1 juni 2021 is de wijziging van de wet in de Tweede Kamer aangenomen en ligt nu ter behandeling bij de Eerste Kamer. In het wetsvoorstel is nog geen ingangsdatum genoemd.

Wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Belangrijkste punten uit het in procedure gebrachte wetsvoorstel wijziging Wet gemeenschappelijke Regelingen: 

Formaliseren van de actieve informatieplicht van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling, vergelijkbaar met de

Programmabegroting 2022

93

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…

Verbonden partijen gemeente Heiloo In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het ‘Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ (BBV) informatie verstrekt over alle verbonden partijen. In 2022 neemt Heiloo deel in 13 verbonden partijen. Hieronder een overzicht van het beslag van de verbonden partijen op de gemeentelijke begroting 2022.

Verbonden partij

Verbonden partij

Eigen vermogen 31-12-2020

Vreemd vermogen 31-12-2020

Exploitatiebij drage 2022 € 16.455.000

GGD NHN

€0

€ 887.000

VRNHN

€0

€ 1.358.000

ODNHN

€0

€ 345.000

RHCA

€0

€ 112.000

WNK

€0

€ 33.000

RAUM

€0

€ 30.000

VVI

€0

€0

Cocensus

€0

€ 339.000

DECRA

€0

€0

ONHN

€ 1.000

€ 51.000

BNG

€ 90.000

€0

Alliander

€ 770.000

€0

BUCH

Exploitatieresultaat 2020

BUCH €0 € 11.492.000 €0 GGD NHN € 1.877.000 € 14.998.000 € 221.000 VRNHN € 8.228.000 € 48.257.000 €3.425.000 ODNHN € 5.766.000 € 9.443.000 € 1.689.000 RHCA € 439.000 € 958.000 € 134.000 WNK € 831.000* € 4.457.000 € 831.000 RAUM € 1.407.137 € 876.568 € 53.786 VVI € 24.000 € 1.378.000 €0 Cocensus € 250.000 € 11.609.614 € 227.051 DECRA € 421.431 € 14.003 -/- € 12.069 ONHN € 1.168.629 € 2.616.648 € 291.472 BNG € 5.097.000.000 € 155.262.000.000 € 221.000.000 Alliander € 4.328.000.000 € 2.487.000.000 € 224.000.000 *jaarresultaat wordt uitgekeerd aan de deelnemers, dus per 01-01-2021 € 0

Programmabegroting 2022

Aandelenka pitaal/leden bewijzen €0

94

Betrokken bestuurders, lid AB M. ten Bruggencate. M.R. Opdam E. Beens M.R. Opdam (plv) M. ten Bruggencate. M.R. Opdam (plv) P.J.M. van Diepen M.R. Opdam (plv) M. ten Bruggencate. P.J.M. van Diepen (plv) E. Beens M. ten Bruggencate(plv) M.R. Opdam M. ten Bruggencate(plv) P.J.M. van Diepen M.R. Opdam (plv) P.J.M. van Diepen M. ten Bruggencate (plv) P.J.M. van Diepen M.R. Opdam (plv) M.R. Opdam P.J.M. van Diepen(plv) P.J.M. van Diepen M. ten Bruggencate (plv) P.J.M. van Diepen M.R. Obdam (plv)

Gemeente Heiloo, Raad 1 november 2021

…