OUD 2e Financiele tussenrapportage 2023
Tekst van het document
2e Financiële tussenrapportage 2023
INHOUDSOPGAVE Inleiding ............................................................................................................................................................................................................................................. 1 Financiële positie ............................................................................................................................................................................................................................... 3 Totaaloverzicht financiële mutaties ................................................................................................................................................................................................... 8 Progamma 1: Een sociale en vitale gemeente ............................................................................................................................................................................ 12 Progamma 2: Een aantrekkelijke gemeente ................................................................................................................................................................................
19 Progamma 3: Een leefbare gemeente ......................................................................................................................................................................................... 20 Progamma 4: Een financieel gezonde gemeente ........................................................................................................................................................................ 25 Bijlagen ............................................................................................................................................................................................................................................ 27 Bijlage 1: Incidentele baten en lasten .......................................................................................................................................................................................... 27 Bijlage 2: Overzicht reserves ....................................................................................................................................................................................................... 29 Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld (totaal) ...........................................................................................................................................................................
30 Bijlage 4: Baten en lasten per taakveld (exclusief BUCH) ........................................................................................................................................................... 35 Bijlage 5: Baten en lasten per taakveld (bijdrage BUCH) ............................................................................................................................................................ 40
INLEIDING Hierbij bieden wij u de 2e financiële tussenrapportage (Firap) van 2023 aan. Deze rapportage bevat de financiële mutaties naar aanleiding van autonome ontwikkelingen en de verwachtingen van het college tot het eind van het jaar. De focus van deze rapportage is primair de incidentele afwijkingen voor het begrotingsjaar 2023. Als de mutaties structureel zijn, worden deze wel meegenomen om een zo actueel mogelijk meerjarenperspectief te presenteren.
Deze nadelen kunnen voor het grootste deel worden opgevangen door onder andere de hogere algemene uitkering vanuit de septembercirculaire, de extra rente inkomsten vanuit het schatkistbankieren, hogere leges omgevingsvergunningen, de incidentele meevaller vanuit de bekostiging Oekraïne en de brede SPUK. In de onderstaande tabel worden de grootste mutaties (> € 100.000) weergegeven:
Verwachting resultaat 2023 De uitkomst van deze rapportage levert een nadelige bijstelling op van het begrotingssaldo in 2023 met € 288.000. Het verwachte eindejaarsresultaat komt hiermee op een voordelig saldo van € 1.000. In de primitieve begroting zijn we uitgegaan van een voordelig saldo van € 26.000. De negatieve bijstelling van het begrotingssaldo 2023 in deze rapportage is de resultante van diverse mee- en tegenvallers. De grootste nadelige effecten in deze rapportage zijn: • Hogere lasten voor de bijstandsuitkeringen (BUIG), die niet volledig worden gecompenseerd door hogere inkomsten vanuit het Rijk; • Hogere lasten in het sociaal domein voor Wmo begeleiding, woningaanpassingen en de jeugdhulp; • Het doorschuiven van een grondverkoop, die naar verwachting in 2024 binnenkomt; • De extra incidentele lasten door de storm Poly; • Een extra bijdrage aan de BUCH op basis van de 2e voortgangsrapportage; • Een storting in de algemene reserve om de weerstandsratio te versterken. Zonder deze storting zou het verwachte eindejaarsresultaat voordeliger uitgekomen zijn. 2e Financiële tussenrapportage 2022
1
PO
Mutatie
2023
1B
BUIG budget (saldo)
198.000 N
1B
Brede SPUK (saldo)
173.000 V
1B
Woningaanpassingen
143.000 N
1B
Jeugdhulp zorg in natura
294.000 N
1B
Jeugdhulp PGB
100.000 V
1B
Wmo begeleiding - zorg in natura
117.000 N
1B
Bekostiging Oekraïne
293.000 V
3A
Leges omgevingsvergunningen
675.000 V
3C
Doorschuiven grondverkoop
200.000 N
3C
Stormschade Poly
321.000 N
4
Algemene uitkering (sept. circulaire)
305.000 V
4
Rente schatkistbankieren
545.000 V
4
2e voortgangsrapportage BUCH
376.000 N
4
Versterken weerstandsratio
630.000 N
Div.
Overige afwijkingen (gesaldeerd)
100.000 N
Totaal afwijkingen
288.000 N
Gemeente Heiloo, Raad 18 december 2023
Het streven van deze rapportage is om een zo goed mogelijke prognose te geven van het eindejaarsresultaat op basis van de eerste 9 maanden van 2023. Er zijn nog diverse ontwikkelingen die invloed op het uiteindelijke jaarrekening-resultaat kunnen hebben, waaronder de uiteindelijke afrekeningen jeugdhulp en Wmo en de publicatie van de decembercirculaire.
begrotingssaldo in alle jaren. De voordelige begrotingssaldi van de jaren 2024 en 2025 worden kleiner en de nadelige saldi voor 2026 en 2027 worden groter. Leeswijzer 2e Firap In de 2e financiële voortgangsrapportage wordt allereerst een overzicht gegeven van de financiële positie met hierin de ontwikkeling van het begrotingssaldo. Daarna volgen de financiële mutaties van deze 2e financiële tussenrapportage per programma met een nadere verklaring. Tot slot wordt in de bijlage het overzicht incidentele baten en lasten, het overzicht reserves en de baten en lasten per taakveld gepresenteerd.
Structurele gevolgen Deze 2e Firap heeft ook gevolgen voor de ontwikkeling van het meerjarig begrotingssaldo (2024 t/m 2027). De belangrijkste reden is dat de uitkomst van de 2e Firap van de werkorganisatie BUCH in deze rapportage is verwerkt. Hierdoor verslechtert het
2e Financiële tussenrapportage 2023
2
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
FINANCIËLE POSITIE In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van het begrotingssaldo weergegeven na de vaststelling van de programmabegroting 2023 in de raad van 7 november 2022. (x € 1.000,-)
2023
2024
2025
2026
2027
A. Begrotingssaldo na raad 7-11-2022
26 V
2.241 V
1.445 V
1.531 N
1.416 N
2e Firap 2022 Heiloo B. Begrotingssaldo na raad 19-12-2022
334 N 308 N
291 N 1.949 V
294 N 1.151 V
293 N 1.824 N
293 N 1.709 N
Extra krediet 2e sporthal C. Begrotingssaldo na raad 20-2-2023
0 308 N
5 V 1.954 V
82 N 1.069 V
80 N 1.904 N
78 N 1.787 N
Grondbank Verbouwing en inrichting nieuw gemeentehuis D. Begrotingssaldo na raad 27-3-2023
37 N 17 N 362 N
30 N 15 N 1.909 V
31 N 11 N 1.027 V
31 N 7 N 1.942 N
31 N 3 N 1.821 N
Nota actualisatie grondexploitaties (NAG) E. Begrotingssaldo na raad 30-5-2023
3 V 359 N
22 V 1.931 V
32 V 1.058 V
0 1.942 N
35 V 1.786 N
Kadernota 2024 / 1e Firap 2023 Verhoging investering nieuw gemeentehuis F. Begrotingssaldo na raad 17-7-2023
914 V 0 555 V
1.101 N 23 N 807 V
135 N 23 N 901 V
737 V 22 N 1.227 N
973 N 21 N 2.781 N
AOK Ambachtsweg SPUK energielasten Verduurzaming Muziek en dansschool 1e Firap BUCH G. Begrotingssaldo na raad 25-9-2023
3 V 2 N 0 238 N 317 V
0 2 N 0 163 N 642 V
0 0 8 N 163 N 730 V
0 0 8 N 163 N 1.397 N
0 0 7 N 163 N 2.951 N
2e Financiële tussenrapportage 2023
3
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
(x € 1.000,-)
2023
2024
2025
2026
2027
Route Regionale Jeugdhulp Openbare verlichting beleidsplan H. Begrotingssaldo na raad 30-10-2023
0 0 317 V
24 N 9 N 609 V
0 3 N 728 V
0 4 V 1.394 N
0 6 V 2.945 N
Programmabegroting 2024 I. Begrotingssaldo na raad 6-11-2023
0 317 V
523 V 1.132 V
782 V 1.509 V
228 V 1.166 N
805 V 2.140 N
Maatregelen Ypersteinerlaan 2e Firap 2023 Heiloo J. Begrotingssaldo na raad 18-12-2023
28 N 288 N 1 V
0 395 N 736 V
0 491 N 1.018 V
0 451 N 1.617 N
0 614 N 2.754 N
Incidentele baten en lasten K. Totaal incidentele baten en lasten (-/-)
153 N
298 N
117 N
0
0
154 V
1.034 V
1.135 V
1.617 N
2.754 N
L. Structureel begrotingssaldo (excl. incidentele baten en lasten)
*) Opmerking: De “N” achter het cijfer staat voor Nadeel en de “V” voor Voordeel
2e Financiële tussenrapportage 2023
4
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
Structureel begrotingssaldo Het structureel begrotingssaldo is het begrotingssaldo dat is gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten. De onderstaande tabel geeft het structureel begrotingssaldo weer:
1. 2. 3. 4. 5.
Structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000,-) Saldo van baten en lasten Saldo mutaties reserves Begrotingssaldo (1. + 2.) Waarvan incid. baten en lasten Structureel begrotingssaldo (3. -/- 4.)
2023 -362 363 1 -153 154
2024
2025
2026
•
2027
992 3.470 -1.037 -5.506 -255 -2.452 -580 2.753 736 1.018 -1.617 -2.754 -298 -117 0 0 1.034 1.135 -1.617 -2.754
•
•
Na verwerking van de mutaties uit deze 2e financiële tussenrapportage is het structurele begrotingssaldo voor 2023 € 154.000 voordelig. Ook in de jaren 2024 en 2025 hebben we een voordelig structureel saldo. In 2026 slaat dit om in een flink tekort van € 1,6 mln vanwege onduidelijkheid van het Rijk over de algemene uitkering en dit loopt op naar € 2,7 mln in 2027.
•
Mutaties investeringen De investeringskredieten van het lopende jaar zijn beoordeeld of ze in de pas lopen met de begrote bedragen. Hieruit komen een aantal bijstellingen naar voren: • Het investeringskrediet ‘Vervangen toplaag kunstgrasveld 2 Terriërs’ moet met € 275.000 worden verhoogd. Het kunstgrasveld 2 van vereniging de Terriërs zou vervangen worden met een zandonderlaag. De vereniging heeft echter aangedrongen op een waterveld. De kosten van een waterveld zijn behoorlijk hoger dan een zandonderlaag. Met de vereniging worden gesprekken gevoerd om de extra kosten van een
2e Financiële tussenrapportage 2023
•
waterveld te verrekenen in de huur. Hiervan is tot op heden nog geen getekende overeenkomst. Het investeringskrediet ‘Oosterzijweg’ wordt met € 180.000 naar boven bijgesteld. Onlangs is het project aanbesteed. De uitkomst van de aanbesteding heeft geleid tot een tekort in budget. De aanbesteding is voornamelijk hoger uitgevallen door hogere prijzen in het aanbrengen van de verhardingen. Daarnaast zijn de materiaalprijzen behoorlijk gestegen. De investering ‘Complexafrastering sportpark Het Vennewater’ wordt met € 5.000 verhoogd. Het project wordt in 2023 afgerond. Er is een offerte ontvangen welke € 5.000 hoger is uitgevallen, waarmee eerder rekening mee is gehouden. Het investeringskrediet ‘Ventilatieverbetering schoolgebouwen Meander’ staat begroot in 2024, maar de voorbereiding van dit project is inmiddels gestart. Deze voorbereiding kost € 35.000 en wordt als (voorbereidings)krediet naar voren gehaald. Het totale project overstijgt niet het totale investeringsbudget. De investering ‘Vervanging verzamelcontainers 2023’ wordt met € 23.000 verhoogd, omdat een aantal containers eerder is afgeschreven dan voorzien. Dekking is gevonden door dit bedrag in mindering te brengen op het investeringskrediet is 2024. De investering ‘Vervanging rolpackers 2023’ wordt met € 1.000 naar boven bijgesteld.
Actualisatie grondexploitaties Bij het raadsvoorstel over de Nota Actualisatie Grondexploitaties (NAG, 26 juni 2023) heeft de raad besloten om de ‘Meerjaren Prognose Grondexploitatie’ (MPG) als aparte rapportage te laten vervallen. In plaats van deze rapportage wordt conform het raadsvoorstel de cijfers van de grondexploitaties geactualiseerd in de 2e Firap. De geactualiseerde meerjarenplanning van Zuiderloo, Boekelermeer en Zandzoom zijn als geheime bijlagen bijgevoegd. 5
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
Onderstaand volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen:
totstandkoming van het bestemmingsplan en exploitatieplan. Voorgesteld wordt om het nadeel van € 151.000 te dekken door een onttrekking uit de reserve grote projecten.
Boekelermeer De netto contante waarde bij de NAG 2022 was € 538.000, dit is bij deze actualisatie € 19.000 voordeliger geworden, namelijk € 557.000. Dit is voornamelijk een kwestie van fasering. Een aantal ‘woonrijp maken’ werkzaamheden zijn van 2023 naar 2024 doorgeschoven en de verwachte inkomsten van een grote partij is één jaar naar voren geschoven, waardoor de rente positiever is geworden.
Mutaties reserves In deze 2e financiële tussenrapportage worden ook diverse mutaties doorgevoerd met betrekking tot de reserves: Bestemmingsreserve grote projecten In deze 2e Firap wordt voorgesteld om het extra tekort van € 151.000 binnen het faciliterend grondbeleid Zandzoom te dekken door een onttrekking uit de reserve grote projecten (zie toelichting bij Zandzoom).
Zuiderloo De netto contante waarde ontwikkelt zich van € 428.000 voordelig naar € 371.000 voordelig. Het verwachte resultaat is daarmee € 57.000 lager uitgekomen. Deze bijstelling van het resultaat wordt veroorzaakt door het uitfaseren van ramingen (bijvoorbeeld het doorschuiven van 1 verwerving van 2023 naar 2024), beperkt bijstellen van ramingen en het naar beneden bijstellen van de exploitatiebijdrage van een gecontracteerde partij. Vooral deze laatste draagt voor een belangrijk deel bij aan de lagere positieve verwachting, doordat deze partij meer kosten in aftrek kan brengen dan op voorhand was geraamd.
Bestemmingsreserve bovenwijks • Vanuit de anterieure overeenkomsten worden de volgende bedragen gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen: Kapellaan: € 5.000, Ambachtsweg 22-24: € 9.000, Runxputterweg: € 9.000 en GP Groot: € 196.000. • Doorschuiven naar 2024 de onttrekkingen voor Fietspad Boekelermeerdijk (€ 25.000) en fietsverbinding NABO's Heilooërbos (€ 35.000) in verband met latere realisatie van deze projecten. • De storting bovenwijks vanuit de Grex Boekelermeer van in totaal € 202.000 wordt anders gefaseerd in de tijd, omdat de exploitatiebijdragen met een andere fasering binnenkomen: € 39.000 in 2023, € 153.000 in 2024 en € 10.000 in 2025.
Zandzoom De verwachte eindwaarde van Zandzoom bij de NAG 2022 was € 1.303.000 nadelig en is gestegen naar € 1.454.000 nadelig bij deze geactualiseerde meerjarenplanning. Het toegenomen nadelig resultaat van € 151.000 wordt veroorzaakt door hogere onderzoekskosten en plankosten. Hierover is de raad via een aparte raadsinformatiebrief al geïnformeerd. De onderzoekskosten stijgen met € 82.000 voor stikstof en verkeer. De plankosten stijgen met € 69.000 door de extra inzet die nodig is voor de
2e Financiële tussenrapportage 2023
Bestemmingsreserve duurzaamheidsmaatregelen Binnen het programma klimaat is € 364.000 van het beschikbare uitvoeringsbudget niet besteed in 2023. Voorgesteld wordt om het doorschuiven van de klimaatbudgetten budgetneutraal via de bestemmingsreserve duurzaamheidsmaatregelen te laten verlopen.
6
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
Algemene reserve • Onderdeel van deze 2e Firap is om het verwachte beschikbare positieve saldo (€ 630.000) te storten in de algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen. Zoals gepresenteerd bij de programmabegroting 2024 staat deze onder druk en kwam de weerstandsratio nog net boven de streefwaarde van 1,20 van de raad uit. De algemene reserve neemt met deze storting naar verwachting toe naar € 10,0 mln, waardoor de weerstandsratio (bij een zelfde risicoprofiel) ten opzichte van de programmabegroting 2024 stijgt van 1,22 naar 1,30. • Bij de 2e Firap 2022 van Heiloo zijn twee budgetten doorgeschoven via de algemene reserve: € 21.000 voor toerisme en recreatie en € 31.000 voor het omgevingsplan. Beide budgetten zijn niet volledig besteed en de uitname uit de algemene reserve kan daarmee komen te vervallen. Het overzicht reserves is met deze mutaties bijgewerkt (zie bijlage).
2e Financiële tussenrapportage 2023
7
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
TOTAALOVERZICHT FINANCIËLE MUTATIES In de volgende tabel worden alle financiële wijzigingen (x € 1.000) weergegeven per programmaonderdeel weergegeven. Deze mutaties worden daarna per wijziging verder toegelicht: Nr 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
PO 1a 1a 1a 1a 1a 1a 1a 1a 1a 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b
Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog
18 19 20 21 22 23 24
1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b
Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog
korte omschrijving Bijstelling budget college Spoedaanvragen rijbewijzen (baten) Spoedaanvragen rijbewijzen (lasten) Publiekszaken en burgerlijke stand Reisdocumenten (baten) Reisdocumenten (lasten) Extra lasten verkiezingen Naturalisaties (baten) Naturalisaties (lasten) BUIG budget (baten) BUIG budget (lasten) Lokaal Sportakkoord/Brede SPUK (baten) Bijramen Combinatiefuncties Compensatie energielasten Holland Sport Programmamanager Onderwijs Omzetten veld Terriërs naar waterveld Bestuurlijke opdracht energielasten maatschappelijke organisatie Verstevigen sociale basis (doorschuiven) Regiotaxi Zaffier uitvoeringskosten Energietoeslag Taallessen inburgering Woningaanpassingen Gehandicapten parkeerkaarten
2e Financiële tussenrapportage 2023
2023 21 11 11 13 70 35 90 8 9 377 575 290 117 45 16 5 32 18 77 949 33 143 6
8
N
2024 762 699 287 117 16 18 -
V N N N N N N
32 -
V V N V V N N V N V N V N N N
2025
V N V N N N
N
762 699 287 117 16 18 -
V N V N N N
2026 762 699 223 117 16 18 -
V N V N N N
2027 762 699 16 18 -
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
V N
N N
I/S I I I I I I I I I S S I I I S S I I I I I I I I
…
Nr 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
PO 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 2a 2a 2b 2b 2c 3a
Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog
42
3a
Prog
43 44 45 46 47 48
3a 3a 3a 3a 3a 3a
Prog Prog Prog Prog Prog Prog
49 50 51 52
3a 3a 3a 3a
Prog Prog Prog Prog
korte omschrijving Wmo huishoudelijke ondersteuning - zorg in natura Wmo huishoudelijke ondersteuning - PGB Wmo begeleiding - zorg in natura Wmo begeleiding - PGB Mantelzorgwaardering Jeugd - PGB Jeugdzorg in natura Overige kosten jeugd Beschermd wonen Bekostiging Oekraine Verhoging bijdrage GGD Doorschuiven kosten Archeologische Verwachtingskaart Aframen recreatie en toerisme Doorschuiven budget opzetten BIZ Extra kosten marktkraam huur Fietsparkeren stationsomgeving Doorschuiven Fietspad Boekelermeerdijk en fietsverbinding NABO's Heilooërbos (lasten) Doorschuiven Fietspad Boekelermeerdijk en fietsverbinding NABO's Heilooërbos (reserve) Opbrengsten leges bestemmingsplannen Bovenwijkse voorzieningen (baten) Storting reserve bovenwijks (lasten) Bestuursopdracht t Loo Vrijvallen interne plankosten Bijramen exploitatiebijdragen Runxputteweg en Westerweg Bestuursopdracht woningbouwontwikkeling PCC Heiloo Bestuursopdracht locatie Westerweg-Vennewatersweg Plankosten Kweldam meerjarig Bestuursopdracht Lagelaan
2e Financiële tussenrapportage 2023
9
2023 54 9 117 8 19 100 294 73 18 293 74 16 20 28 5 40 60
N V N V V V N N V V N V V V N V V
2024 16 28 40 60
60 N
60
5 23 23 17 50 21
V V N N V V
17 -
15 5 16 20
V V V V
15 5 8 -
2025
N N
-
2026 -
2027 -
I/S I I I I I I I I I I I I I I I I I
V
-
-
-
I
-
-
-
I I I I I I
8 N 20 N
-
-
I I I I
N N
V
N N N
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
Nr 53 54 55
PO 3a 3a 3a
Prog Prog Prog
56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
3a 3a 3a 3a 3a 3a 3a 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3c 3c 3c 3c 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Prog BUCH Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog BUCH BUCH BUCH
korte omschrijving Verwerking financiële gevolgen AOK GP groot (baten) Verwerking financiële gevolgen AOK GP Groot (lasten) Verwerking financiële gevolgen AOK GP groot (storting reserve) Hogere leges omgevingsvergunningen Plustaak versnellen woningbouw Doorschuiven budget omgevingsvisie Doorschuiven budget omgevingsplan Tekort Zandzoom (lasten) Tekort Zandzoom (dekking reserve) Actualisatie grondexploitaties Uitbreiding strategisch milieuadvies Restitutie rekeningresultaat 2022 Omgevingsdienst Doorschuiven SPUK energiearmoede (lasten) Doorschuiven SPUK energiearmoede (baten) Doorschuiven programma klimaat (lasten) Doorschuiven budget programma klimaat (reserve) Doorschuiven grondverkoop Rechtehondsbosschelaan Aanbesteding project Oosterzijweg Minder uitgaven maaien en schouwen Stormschade Poly Algemene uitkering (septembercirculaire 2023) Algemene uitkering (voorgaande jaren) Algemene uitkering (energietoeslag) Rente schatkistbankieren Extra rentelasten Hogere contributie VNG 2e Firap BUCH Opgave manager klimaat t.l.v. CDOKE regeling Inhuur projectleider nieuw gemeentehuis
2e Financiële tussenrapportage 2023
10
2023 210 V 10 V 196 N
2024 25 25 -
675 75 35 80 151 151 8 5 16 102 102 364 364 200 34 321 305 17 949 545 10 376 16 50
200 75 35 80 2 102 102 364 364 200 6 10 692 32 -
V N V V N V N N V V N V N N V N V V V V N N V N
V N
V N N N
N
N V N V V N
2025 25 V 25 N -
2026 -
2027 -
I/S I I I
24 N 6 N
6 10 605 35 -
6 70 10 593 36 -
I I I I I I I I I I I I I I S I I I I I I S I S S I
-
N N V
10 N 656 N 33 V -
N
N N V
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
N
N N N V
…
Nr 82 83
PO 4 4
Prog Prog
korte omschrijving Versterken weerstandsratio Mutaties algemene reserve Totaal alle mutaties
2023 630 N 52 N 288 N
2024 395
2025 N
491 N
2026 451
2027 N
614
I/S I N
*) PO = programmaonderdeel **) V=voordeel, N=nadeel ***) Per mutatie is aangegeven of deze onderdeel uitmaakt van de programmagelden (Prog) of dat deze als bijdrage aan de BUCH beschikbaar worden gesteld (BUCH) ****) Per mutatie is in de laatste kolom vermeld of het incidenteel (I) of structureel (S) is
2e Financiële tussenrapportage 2023
11
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
2. Spoedaanvragen rijbewijzen (baten) De baten voor rijbewijzen vallen € 11.000 hoger uit, doordat er meer spoedaanvragen zijn gedaan dan begroot.
PROGAMMA 1: EEN SOCIALE EN VITALE GEMEENTE
3. Spoedaanvragen rijbewijzen (lasten) Zie toelichting hierboven, de hogere lasten (€ 11.000) betreffen de afdracht aan het Rijk. 4. Publiekszaken en burgerlijke stand De leges van burgerlijke stand worden ingeschat aan de hand van ervaringscijfers van de afgelopen jaren. Dit jaar vallen de leges € 8.000 hoger uit dan begroot. Daarnaast is er een onderschrijding van € 5.000 op het budget van de burgerlijke stand. 5. Reisdocumenten (baten) Net als vorig jaar valt op dat er dit jaar meer identiteitsbewijzen zijn aangevraagd dan begroot (€ 70.000 V). Dit is nog steeds een nasleep van de Corona periode. Ook is een stijging te zien bij de aanvragen voor nul tot vier jarigen. Deze hadden nog geen identiteitsbewijs, maar nu er weer gereisd kan worden is een stijging in de aanvragen te zien.
1. Bijstelling budget college Voor een voormalige wethouder was een bedrag aan wachtgeld geraamd van € 72.000. Aangezien deze wethouder bij een andere gemeente in dienst is getreden kan hiervan € 43.000 (V) vrijvallen. Vanaf 2023 zijn er afspraken tussen de Griffie en B&W gemaakt dat B&W ook betaald voor het (raads)vergadersysteem Ibabs. Dit is daarom niet eerder begroot (€ 11.000 N). Daarnaast zijn de verzekeringskosten voor de aansprakelijkheid en pensioenregeling van het bestuur gestegen (€ 6.000 N). Tot slot is het budget voor representatiekosten dit jaar niet toereikend geweest (€ 5.000 N).
2e Financiële tussenrapportage 2023
6. Reisdocumenten (lasten) Zie toelichting hierboven, de hogere lasten (€ 35.000 N) betreffen de afdracht aan het Rijk. 7. Extra lasten verkiezingen De verkiezingen in maart van dit jaar voor de Provinciale Staten leverde extra kosten op vanwege een nieuwe telmethode (Craft) op aanraden van het Rijk i.v.m. meer nauwkeurigheid in het telproces. Verder waren de kosten
12
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
van deze verkiezing hoger door de gestegen papier prijzen. Daarnaast betekent de vervroegde Tweede Kamer verkiezingen in november dat extra kosten worden gemaakt, waarmee geen rekening is gehouden in de begroting. In totaal wordt het verkiezingsbudget met € 90.000 (N) naar boven bijgesteld.
omdat de uitgaven al iets hoger waren gebudgetteerd ontstaat per saldo een voordeel van € 63.000. 12. Lokaal sportakkoord/ Brede SPUK (baten) De Brede SPUK-regeling is een specifieke uitkering voor gemeenten voor het bevorderen van sport en bewegen, cultuurparticipatie en gezondheid/gezond leven en preventie. De Rijksoverheid bepaalt of de gemeenten de specifieke uitkering krijgt, hoeveel de gemeente krijgt en waar het geld aan wordt besteed. Deze middelen zijn dus niet vrij besteedbaar en dienen in de jaarlijkse financiële verantwoording gespecificeerd te worden. Vooralsnog zijn dit incidentele middelen voor de periode 2023 tot 2026. Het blijkt dat deze thema’s allen al worden uitgevoerd binnen de gemeente en ook aan het einde van het jaar grotendeels toegerekend kunnen worden aan deze regeling. Dit betekent dat alleen de inkomsten bijgeraamd hoeven te worden, de uitgaven zijn al begroot.
8. Naturalisaties (baten) Er zijn meer naturalisaties (€ 8.000 V) geweest dan is ingeschat. Voor naturalisaties is het lastig vooraf in te schatten hoeveel aanvragen er binnenkomen en wat tijdens de opmaak van de primitieve begroting de tarieven zijn. 9. Naturalisaties (lasten) Zie toelichting hierboven. 10. BUIG budget (baten) In oktober publiceert het Rijk de definitieve BUIG (gebundelde uitkering) budget voor 2023 en het voorlopige budget voor 2024. Het BUIG budget moet worden besteed aan onder meer bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies. De hogere BUIG uitkering wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het Wettelijk Minimumloon per 1 januari 2023 is verhoogd met 10,15%.
Met uitzondering van de Combinatiefuncties, bij de meicirculaire is alleen voor dit onderdeel de algemene uitkering verlaagd en hiertoe is toen de begroting zowel aan de inkomstenkant als de uitgavenkant verlaagd in afwachting van de financiële mutaties naar aanleiding van de Brede SPUK. Voor dit onderdeel wordt nu met deze mutatie zowel de inkomstenkant (bedrag specifieke uitkering) als de uitgavenkant (daadwerkelijk verwachte kosten) opgehoogd. Kortom dit betekent voor de gemeente dat de bestaande middelen herschikt moeten worden en er meer transparantie ontstaat over de besteding van middelen aan specifieke doelen.
11. BUIG budget (lasten) De lasten van de BUIG zijn gestegen vanwege het hogere minimumloon. Daarnaast is de prognose van Zaffier dat eind 2023 het aantal bijstandsgerechtigden met 17 cliënten is toegenomen. Hierdoor zal in 2023 een tekort ontstaan ten opzicht van de inkomsten. Vanaf 2024 is de aanname gedaan dat de uitgaven in dezelfde mate stijgen als de inkomsten van het Rijk, maar
2e Financiële tussenrapportage 2023
13
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
13. Bijramen Combinatiefuncties De combinatiefunctionaris versterkt het sport-, beweeg- en cultuuraanbod op en rond de scholen. Zoals hierboven toegelicht waren deze lasten afgeraamd bij de meicirculaire en worden hierbij opgevoerd samen met de inkomsten uit de Brede SPUK.
17. Bestuurlijke opdracht energielasten maatschappelijke organisaties Dit betreffen de kosten die de BUCH werkorganisatie heeft gemaakt naar aanleiding van de bestuurlijke opdracht voor de inventarisatie van problemen en gevolgen van de gestegen energielasten bij verenigingen en maatschappelijke organisaties en de daarbij behorende kosten. U bent eerder dit jaar via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de uitkomsten van deze inventarisatie.
14. Compensatie energielasten Holland Sport Het college heeft in oktober besloten om Holland Sport te compenseren voor de gestegen energiekosten over de periode van 1 oktober tot 31 december 2023. Het gaat om een bedrag van € 45.000 als compensatie voor de energielasten van de sporthal en de gymzalen. Onderdeel van deze compensatie is dat Holland Sport de normale dienstverlening onmiddellijk herstelt.
18. Verstevigen sociale basis (doorschuiven) Voor het verstevigen van de sociale basis is voor 2023 € 117.400 begroot. Voorgesteld wordt om een bedrag ad. € 31.900 in 2023 af te ramen en over te hevelen naar 2024. De besteding van deze middelen is voor het grootste deel gekoppeld aan het gebiedsplan sociale basis. Dit plan is later vastgesteld dan gepland. Dit maakt dat een aantal acties dit jaar wel zijn gestart maar in 2024 (verder) in uitvoering zullen worden gebracht. Het betreft concreet de coalitievorming rondom de opgaven van het gebiedsplan als uitkomst van de gebiedstafels en een deel van de communicatie. Voor het aanjagen van de coalitievorming is in 2024 is budget nodig ad. € 20.000 om een beleidsadviseur in te zetten om voor Bergen, Castricum en Heiloo (schaal 10, 0,8 fte). Voor de uitvoering van de communicatiecampagne op de sociale basis die in 2024 van start gaat is € 11.900 nodig. Dit betreffen beide plustaken die na vaststelling van de Firap uitgevoerd worden door Werkorganisatie BUCH.
15. Programmamanager Onderwijs In de begroting is de regionale programmamanager Onderwijs afgelopen jaren niet opgenomen bij de uitgaven (€ 15.000). Daar deze kosten komende jaren ook worden gemaakt wordt de begroting hier op aangepast. 16. Omzetten veld Terriërs naar waterveld Het kunstgrasveld 2 van vereniging de Terriërs zou vervangen worden met een zandonderlaag. De vereniging heeft echter aangedrongen op een waterveld. De kosten van een waterveld zijn behoorlijk hoger dan een zandonderlaag en het investeringskrediet moet hierdoor met € 275.000 worden verhoogd. Met de vereniging worden gesprekken gevoerd om de extra kosten van een waterveld te verrekenen in de huur. Hiervan is tot op heden nog geen getekende overeenkomst.
2e Financiële tussenrapportage 2023
19. Regiotaxi De afgelopen jaren was sprake van een daling van het gebruik van de regiotaxi, deze constatering werd ook
14
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
landelijk waargenomen. De begroting 2023 is dan ook via eerdere P&C documenten naar beneden bijgesteld naar het niveau van het aantal gereden ritten en kilometers in 2022 inclusief een verwacht stijgingspercentage naar aanleiding van demografische ontwikkelingen. Op basis van cijfers 2023 t/m september blijkt dat het aantal ritten ten opzichte van 2022 meer gestegen is dan van te voren verwacht.
23. Woningaanpassingen In de eerste 7 maanden van 2023 zijn een aantal dure woningaanpassingen verstrekt. Incidenteel dure woningaanpassingen zijn van tevoren niet in te schatten, deze worden pas begroot op het moment dat ze voorkomen. 24. Gehandicapten parkeerkaarten De kosten voor de gehandicapten parkeerkaarten zijn hoger uitgevallen vanwege het extra aantal aanvragen dit jaar, waarbij de kosten ook te laag waren ingeschat.
20. Zaffier uitvoeringskosten In de tweede kwartaalrapportage van Zaffier is een verwacht tekort op de uitvoeringskosten gerapporteerd als gevolg van hogere indexering cao en hogere advieskosten voor de implementatie van Zaffier.
25. Wmo huishoudelijke ondersteuning - zorg in natura Op basis van extrapolatie van de cijfers van het eerste halfjaar 2023 zijn de verwachte kosten 3% hoger dan begroot. De begroting is gebaseerd op de realisatie van 2022, aangevuld met autonome ontwikkelingen en minus de in 2021 meerjarige vastgestelde beoogde besparingen naar aanleiding van de beheersmaatregelen. Een positief effect is dat het aantal cliënten ten opzichte van 2022 met slechts 2% is gestegen, ondanks de verwachte demografische ontwikkelingen. Dit is mogelijk het effect van de ingezette beheersmaatregelen, echter komen we nog niet goed uit met de begroting. Mogelijk is de vooraf ingeschatte besparing te hoog geweest. De begroting wordt vooralsnog incidenteel bijgesteld. Bij de 1e Firap/Kadernota wordt opnieuw gekeken naar het structureel benodigd budget.
21. Energietoeslag In oktober 2023 is het wetsvoorstel Energietoeslag 2023 in werking getreden. Gemeenten ontvangen net als in 2022 inkomsten via de algemene uitkering om huishoudens op of net boven het sociaal minimum helpen met de hoge energiekosten. Het gaat voor 2023 om een bedrag van € 912.000 en daarnaast nog een nabetaling van € 37.000 over 2022. In december 2022 was al eerder een bedrag van € 417.000 ontvangen en is via de bestemming van het jaarrekeningresultaat eveneens beschikbaar om in 2023 uit te betalen. 22. Taallessen inburgering In de bibliotheek Heiloo worden extra taallessen gegeven aan inburgeraars. Deze taallessen zorgen ervoor dat inburgeraars eerder klaar zijn voor de stap naar werk en minder lang gebruik hoeven te maken van een uitkering. De lasten voor inburgering worden met € 33.000 naar boven bijgesteld.
2e Financiële tussenrapportage 2023
26. Wmo huishoudelijke ondersteuning - PGB De begroting voor Persoonsgebonden budgetten (PGB) wordt naar beneden bijgesteld naar aanleiding van de ontvangen prognose van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). De eindafrekening van de Sociale Verzekeringsbank (SVB) over 2022 is lager uitgevallen dan bij de jaarrekening
15
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
2022 ingeschat. Dit leidt tot een voordeel in 2023. Tevens is de begroting iets te hoog ingeschat doordat deze ook gebaseerd was op de bij de jaarrekening ingeschatte realisatie 2022.
29. Mantelzorgwaardering Mede op basis van de besteding van vorig jaar aan cadeaubonnen voor mantelzorgers is de verwachting dat er budget overblijft. Dit voordeel wordt vooralsnog incidenteel verwerkt. Momenteel vindt namelijk onderzoek plaats naar een mogelijk andere vorm van mantelzorgwaardering.
27. Wmo begeleiding - zorg in natura Op basis van extrapolatie van de cijfers van het eerste halfjaar 2023 zijn de verwachte kosten hoger dan begroot. De begroting is gebaseerd op de realisatie van 2022, aangevuld met autonome ontwikkelingen en minus de in 2021 meerjarige vastgestelde beoogde besparingen naar aanleiding van de beheersmaatregelen. Een vergelijking van de verwachte kosten 2023 met 2022 geeft een positief beeld. In de begroting is rekening gehouden met demografische ontwikkelingen. Het aantal cliënten is ten opzichte van 2022 met 4,5% gestegen, daarbij zijn de kosten exclusief prijsindexatie slechts met 2% gestegen ten opzichte van 2022. De begroting wordt vooralsnog incidenteel bijgesteld om de oorspronkelijk beoogde besparing in beeld te houden. Overigens wil dit niet zeggen dat de maatregelen geen effect hebben. Mogelijk is de vooraf ingeschatte besparing te hoog geweest. Bij de 1e Firap/Kadernota wordt opnieuw bekeken naar de haalbaarheid van de beoogde besparingsbedragen.
30. Jeugdzorg – PGB De begroting voor Persoonsgebonden budgetten (PGB) wordt naar beneden bijgesteld, naar aanleiding van de ontvangen prognose van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). De bestedingen van de persoonsgebonden budgetten zijn gedaald ten opzichte van vorig jaar, door een afname van het aantal cliënten en lagere gemiddelde kosten per cliënt. Tevens is een voordeel ontstaan uit 2022 van € 6.300 doordat de eindafrekening 2022 van de SVB lager is uitgevallen dan bij het opstellen van de jaarrekening werd ingeschat. 31. Jeugdzorg in natura Op basis van extrapolatie van de cijfers van het eerste halfjaar 2023 zijn de verwachte kosten hoger dan begroot. De begroting is gebaseerd op de realisatie van 2022, aangevuld met autonome ontwikkelingen en minus de in 2021 meerjarige vastgestelde beoogde besparingen naar aanleiding van de beheersmaatregelen. Ten aanzien van deze besparingen zijn een aantal voorbehouden/ risico’s benoemd (bij het vaststellen ervan). Mogelijk hebben de genomen maatregelen niet 1 op 1 geleid tot de beoogde besparingen en is de ingeschatte besparing te hoog geweest. De besparing hangt in ieder geval ook samen met de maatregel van de inzet van een jeugdhulpmedewerker bij huisartsen, deze maatregel is nog niet geïmplementeerd.
28. Wmo begeleiding - PGB De begroting voor Persoonsgebonden budgetten wordt naar beneden bijgesteld, naar aanleiding van de ontvangen prognose van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). De SVB voert voor alle gemeenten de uitbetaling van pgb’s uit en heeft inzicht in de toegekende en uitgenutte budgetten. De verwachte kosten zijn lager dan begroot door een afname van de gemiddelde kosten per cliënt.
2e Financiële tussenrapportage 2023
16
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
Een positief effect is dat in het eerste halfjaar 2023 het aantal cliënten vrij stabiel is gebleven. Echter de gemiddelde kosten per cliënt zijn meer toegenomen dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Dit heeft voornamelijk te maken met een toename van de intensiteit van zorg oftewel de hoeveelheid geleverde zorg per cliënt. De begroting wordt vooralsnog incidenteel bijgesteld om de oorspronkelijk beoogde besparing in beeld te houden. Bij de 1e Firap/Kadernota wordt opnieuw bekeken naar de haalbaarheid van de beoogde besparingsbedragen.
de betaling van de basiscapaciteit. De afrekening hiervan is op basis van de productieverantwoording over het eerste halfjaar, die wederom centraal getoetst wordt aan de afspraken over de basiscapaciteit. Vooralsnog is uitgegaan van de betaalde basiscapaciteit 2022, gedeeld door 2, aangezien het om een halfjaar gaat. Voor het nieuwe contract per 1 juli 2023 is overeengekomen dat gemeenten een bijdrage leveren aan de om- en afbouwkosten van jeugdzorgplus. Ook deze worden centraal gecontroleerd en verdeeld op basis van inwoneraantal onder de NhN gemeenten.
32. Overige kosten jeugd Aanvullende kosten 2022 basiscapaciteit Jeugdzorgplusinstelling bedragen € 30.200. In oktober 2020 hebben alle colleges van de 17 NhN gemeenten ingestemd met de betaling van de basiscapaciteit JeugdzorgPlus in het addendum bij de verlenging van de overeenkomst. De vergoeding wordt berekend op basis van een analyse door de gemeenten van de productieverantwoording over 2022. Uit de resultaten van de uitgevoerde analyse blijkt dat de vergoeding voor de basiscapaciteit hoger is dan eerder werd verwacht als gevolg van een lagere bezetting van cliënten in Jeugdzorgplus.
Meerkosten Corona € 14.100 Conform het advies van de VNG konden aanbieders onder voorwaarden aanspraak maken op een vergoeding van gemaakte meerkosten in de eerste twee maanden van 2022 naar aanleiding van Corona. Vanuit het Rijk is hiervoor geld beschikbaar gekomen bij de decembercirculaire. Hier is geen begrotingspost voor opgenomen. Hogere vereveningsbijdrage € 4.200 De eindafrekening van de vereveningsbijdrage ontvangen van de gemeente Castricum voor kosten van kinderen in Voogdij bij Jeugdzorgpluslocatie Horizon te Bakkum is € 3.900 hoger dan van te voren ingeschat. Het betrof een inschatting, aangezien nog niet bekend was hoe hoog de exacte compensatie van het Rijk zou zijn en welk bedrag zou overblijven voor verevening.
Hogere kosten 2023; 1e halfjaar basiscapaciteit Jeugdzorgplusinstelling € 38.300 + 2e halfjaar om- en afbouw € 28.200. In de begroting is rekening gehouden met € 46.000. In eerste instantie zou het nieuwe contract ingaan per 1 januari 2023. Omdat de contractuitwerking vanuit de aanbesteding meer tijd in beslag heeft genomen is het nieuwe contract uiteindelijk ingegaan op 1 juli 2023 en is het oude contract daarom verlengd. Als gevolg hiervan komt geldt ook over het eerste halfjaar van 2023 de afspraak over
2e Financiële tussenrapportage 2023
Daarnaast diverse kleinere overige kosten totaal: € 4.000.
17
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
33. Beschermd wonen De decentralisatie van beschermd wonen is wederom uitgesteld, daarom is het budget ter voorbereiding op de komst van deze nieuwe taak nauwelijks besteed. De voorgenomen invoeringsdatum was 1 januari 2024, maar zowel het rijk als de gemeenten constateren dat dit tijdpad te krap is. De nieuwe streefdatum is 1 januari 2025.
wordt geconfronteerd met een kostenstijging over 2023. Het algemeen bestuur van GGD HN heeft ingestemd om de deelnemersbijdrage van gemeenten aan GGD Hollangs Noorden voor 2023 eenmalig te verhogen.
34. Bekostiging Oekraïne Over het jaar 2022 waren de baten op grond van de bekostigingsregeling hoger dan de werkelijke lasten. Omdat toen nog niet geheel duidelijk was of er een terugbetalingsverplichting was, hebben we uit voorzichtigheidsprincipe een terugbetalingsverplichting opgenomen in de jaarrekening 2022. Hiermee werden de lasten gelijk aan de baten. Uiteindelijk is bekend geworden dat het bedrag niet hoeft worden terugbetaald aan het Rijk, waarmee de terugbetalingsverplichting (€ 293.000) vrij kan vallen. Er zijn ook geen verplichtingen gesteld aan de nadere besteding hiervan. Daarom is er gekozen om het ten gunste van het saldo te laten vrijvallen in 2023. Daarnaast zijn de baten en lasten voor de opvang Oekraïne geactualiseerd onder meer doordat in het raadsvoorstel over de opvang Oekraïners in het gemeentehuis uitgegaan was van start per 1 juli. De latere openstelling betekent dat er minder lasten zijn, maar dus ook minder vergoeding vanuit het Rijk wordt ontvangen. Per saldo is deze mutatie neutraal voor het resultaat. 35. Verhoging bijdrage GGD De nieuwe afgesloten cao ‘Samenwerkende gemeentelijke Organisaties’ (SGO) resulteert in een stijging van 9,1 procent (landelijk gemiddelde). GGD Hollands Noorden
2e Financiële tussenrapportage 2023
18
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
schuiven de werkzaamheden ten behoeve van het oprichten van de BIZ door naar 2024.
PROGAMMA 2: EEN AANTREKKELIJKE GEMEENTE
39. Extra kosten marktkraam huur De verhuurder van marktkramen heeft aangegeven dat door het teruglopend aantal standplaatsen/huurders zij de prijs van de verhuur moet verhogen. De gemeente heeft met de exploitant afgesproken dat de extra kosten voor haar rekening komen. Bij de besluitvorming is geen rekening gehouden met de financiële doorwerking in de begroting. Voor 2023 zal er derhalve bijgeraamd moeten worden. Voor 2024 e.v. is er beleid in ontwikkeling, waarvan de besluitvorming afgehandeld zal worden via het college). 40. Fietsparkeren stationsomgeving In januari 2022 is er een Raadsinformatieavond geweest betreffende het uitbreiden van fietsparkeren in de stationsomgeving van Heiloo. Op de korte termijn dient de parkeercapaciteit uitgebreid te worden naar 400 plekken en in overleg met Prorail tot 500 op de lange termijn. Een deel van de kosten hiervan zal gedragen worden door het ministerie en een ander deel is beschikbaar gesteld door de raad. De raadsinformatieavond van 2022 is het laatste moment geweest waar de buurt inzage heeft gehad in het proces en dit bedrag is vanwege onvoldoende capaciteit niet besteed aan het maken van tekeningen voor gebruik in bewonersavonden. Wij zijn voornemens dit in 2024 bij voldoende capaciteit wel op te pakken.
Hierom het verzoek het bedrag van € 40.000 over te hevelen naar 2024 ten behoeve van het faciliteren van het participatietraject voor het realiseren van de uitbreiding van fietsparkeren in de stationsomgeving Heiloo.
36. Doorschuiven kosten Archeologische Verwachtingskaart De Archeologische Verwachtingskaart voor Heiloo is dit jaar voor 60% gereed. 40% van het budget (€ 16.000) moet worden doorgeschoven naar 2024. 37. Aframen recreatie en toerisme In verband met personele wisselingen/beperkte capaciteit wordt het jaarbudget niet volledig opgemaakt. Er wordt € 20.000 afgeraamd. 38. Doorschuiven budget opzetten BIZ Het BIZ (Bedrijfsinvesteringszone) plan is nog niet gereed (deze wordt door ondernemers opgesteld) en derhalve
2e Financiële tussenrapportage 2023
19
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
43. Opbrengsten leges bestemmingsplannen Op basis van een actuele inschatting worden de opbrengsten leges bestemmingsplannen met € 5.000 naar boven bijgesteld.
PROGAMMA 3: EEN LEEFBARE GEMEENTE
44. Bovenwijkse voorzieningen (baten) Voor drie anterieure overeenkomsten (AOK's) is een (vrijwillige) storting voor de bovenwijkse voorzieningen overeengekomen. Het gaat om de AOK's van de Kapellaan (€ 5.000), Ambachtsweg 22-24 (€ 9.000) en Runxputterweg (€ 9.000), waarvan de baten in de reserve bovenwijks worden gestort. Dit is budgetneutraal voor het saldo. 45. Storting reserve bovenwijks (lasten) Zie toelichting hierboven, dit betreft de storting in de reserve bovenwijkse voorzieningen. 46. Bestuursopdracht t Loo De projectleider van de bestuursopdracht t Loo is eerder gevonden dan vooraf was ingeschat, waardoor er € 16.500,naar 2023 wordt gehaald.
41. Aframing Fietspad Boekelermeerdijk en fietsverbinding NABO's Heilooërbos (lasten) In de 1e Firap 2023 zijn voorbereidingskosten opgenomen voor Fietspad Boekelermeerdijk (€ 25.000) en fietsverbinding NABO's Heilooërbos (€ 50.000). De lasten worden gedekt door een uitname uit het groenfonds (bestemmingsreserve bovenwijks). De inschatting is dat alleen voor de fietsverbinding NABO's Heilooërbos € 15.000 wordt besteed. Voorgesteld wordt om het restant € 60.000 door te schuiven naar 2024.
47. Vrijvallen interne plankosten Voor een aantal kostenverhaalprojecten waren plankosten geraamd, die zijn ingevuld door interne BUCH medewerkers. Het gaat onder meer om de projecten De Driestal 22a, Duinzicht en de Ambachtsweg. Deze lasten maken al onderdeel uit van de reguliere doorbelasting vanuit de werkorganisatie. Hierdoor valt € 50.000 aan plankosten vrij.
42. Fietspad Boekelermeerdijk en fietsverbinding NABO's Heilooërbos (reserve) Zie toelichting hierboven, de uitname uit de bestemmingsreserve bovenwijks schuift door naar 2024. 2e Financiële tussenrapportage 2023
48. Bijramen exploitatiebijdragen Runxputteweg en Westerweg Met de initiatiefnemer van de Runxputteweg 26 is een overeenkomst van € 15.000 gesloten om de ambtelijke
20
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
kosten te verhalen. De ambtelijke kosten die verhaald zijn op de initiatiefnemer worden al betaald via de verdeelsleutel. Dit budget kan dus vrijvallen. Dit zelfde geldt voor het project Westerweg 279, waarvan de restant exploitatiebijdrage van € 6.000 voor de te maken plankosten kan vrij vallen.
geboekt voor de jaren 2024 en 2025 om zo de verwachte kosten aan begeleiding en mogelijke juridische kosten te dekken. Er valt uiteindelijk € 14.000 aan opbrengsten vrij in het saldo van 2023. Verder is in 2023 naar verwachting circa € 10.000 aan begeleidingsbudget nodig. Terwijl er € 20.000 begroot was. Deze € 10.000 valt ook vrij in 2023.
49. Bestuursopdracht woningbouwontwikkeling PCC Heiloo De bestuursopdracht wordt later opgepakt dan was voorzien, vandaar dat de fasering in de budgetten iets naar achter schuift.
54. AOK GP Groot (lasten) Zie toelichting hierboven. In 2023 is naar verwachting circa € 10.000 aan begeleidingsbudget nodig. Terwijl er € 20.000 begroot was. Deze € 10.000 valt vrij in 2023. Voor de jaren 2024 en 2025 is de verwachting dat begeleidingskosten en mogelijke juridische kosten worden gemaakt. Deze worden gedekt door de ontvangen exploitatiebijdrage.
50. Bestuursopdracht locatie Westerweg-Vennewatersweg De bestuursopdracht wordt later opgepakt dan was voorzien, vandaar dat de fasering in de budgetten doorschuift naar 2024.
55. AOK GP Groot (storting reserve) Conform de AOK wordt € 196.000 in de reserve bovenwijks gestort.
51. Plankosten Kweldam meerjarig Voor dit project is een overeenkomst met initiatiefnemer afgesloten om de ambtelijke kosten te verhalen. De budgetten lopen tot en met 2025 en worden ook meerjarig begroot.
56. Hogere leges omgevingsvergunningen Er is sprake van een toegenomen hoeveelheid aanvragen omgevingsvergunningen van ontwikkelingen die een hoge legesopbrengst genereren. Voor 2023 leveren met name de vergunningen voor het bouwen van een gezondheidszorggebouw (high intensive care) op het landgoed Willibrordus en een FPA gebouw (Forensisch Psychiatrische Afdeling) hoge leges op. Verder worden ook de inkomsten voor 2024 naar boven bijgesteld voor het vernieuwen van de perronoverkapping op het NS-station en het project Groeneweg, waarbij recreatiewoningen worden verbouwd tot woningen.
52. Bestuursopdracht Lagelaan De bestuursopdrachtopdracht wordt later uitgevoerd dan in eerste instantie was voorzien en loopt t/m 2025. 53. Verwerking financiële gevolgen AOK GP Groot (baten) In 2023 is de tweede termijn i.v.m. de anterieure overeenkomst (AOK) GP groot ontvangen. Het gaat om € 260.000 aan exploitatiebijdrage. Conform de AOK wordt € 196.000 in de reserve bovenwijks gestort. Van de overige opbrengsten wordt € 50.000 als vooruit ontvangen budget
2e Financiële tussenrapportage 2023
21
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
57. Plustaak versnellen woningbouw Bij de 1e Firap was het budget voor deze plustaak met € 75.000 verminderd, maar dit maakt dat de wettelijke taken niet voldoende kunnen worden uitgevoerd. Deze aframing wordt hiermee teruggedraaid.
62. Actualisatie grondexploitaties Onderdeel van deze 2e Firap is dat de meerjarenplanning van de grondexploitaties Zuiderloo en Boekelermeer zijn geactualiseerd. Deze doorrekeningen zijn als geheime bijlagen bij de 2e Firap gevoegd. Het grootste deel van de mutaties is neutraal voor het begrotingssaldo, omdat de afrekening via de balanspositie 'onderhanden werk' verloopt. Voor een klein deel (interne uren en toegerekende rente) heeft het wel gevolgen voor het resultaat en zorgt voor kleine nadelen voor de jaren 2023 t/m 2025.
58. Doorschuiven budget omgevingsvisie Door vertraging in het bestuurlijke proces zal ook de bestuurlijke besluitvorming voor de Omgevingsvisie in een later stadium plaatsvinden. Het budget van 2023 ad. € 35.000 moet doorschuiven naar 2024.
63. Uitbreiding strategisch milieuadvies De afgelopen jaren is op diverse thema’s extra inzet nodig geweest om gemeentelijke taakuitvoering, ontwikkelingen en projecten doorgang te geven of versnellen. Als voorbeeld kunnen de stikstofproblematiek, PFAS, Zeer Zorgwekkende Stoffen en Lood in drinkwaterleidingen dienen. De hiervoor benodigde achtergrond en strategische advisering gaat verder dan de dienstverlening van de Omgevingsdienst. De inschatting is dat er gemiddeld 2 uur per week inwinning van extra advies nodig is (dat is € 9.000 op jaarbasis) en is al bijgeraamd in de programmabegroting 2024. Voor 2023 zal 50% genoeg zijn (€ 4.500).
59. Doorschuiven budget omgevingsplan De aanbesteding voor het opstellen van het Omgevingsplan is verschoven van het 2e kwartaal 2023 naar het 1e kwartaal 2024. Het budget van 2023 moet deels (€ 80.000) doorschuiven naar 2024. 60. Tekort Zandzoom (lasten) Via een raadsinformatiebrief in september is de raad geïnformeerd dat het tekort voor het faciliterend project Zandzoom met € 151.000 is opgelopen naar een totaal tekort van afgerond € 1,5 mln. De toename van het tekort wordt veroorzaakt door extra kosten voor het opstellen van het bestemmingsplan, het exploitatieplan, verkeersonderzoek en juridisch advies.
64. Restitutie rekeningresultaat 2022 Omgevingsdienst Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 wordt het rekeningresultaat ad. € 16.000 teruggestort naar de gemeente.
61. Tekort Zandzoom (dekking reserve) Voorgesteld wordt om het financieel tekort van Zandzoom te dekken door een onttrekking uit de reserve grote projecten.
65. Doorschuiven SPUK energiearmoede (lasten) Van de specifieke uitkering (SPUK) Energiearmoede (exclusief bestuursopdracht) wordt € 50.000 dit jaar besteed.
2e Financiële tussenrapportage 2023
22
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
Het restant ad. € 376.000 moet zowel van de lasten als de baten worden doorgeschoven naar 2024.
70. Aanbesteding project Oosterzijweg Onlangs is het project Oosterzijweg aanbesteed. De uitkomst van de aanbesteding heeft geleid tot een tekort in het budget. De aanbesteding is voornamelijk hoger uitgevallen door hogere prijzen in het aanbrengen van de verhardingen. Daarnaast zijn de materialen prijzen behoorlijk gestegen. Het investeringskrediet moet met € 180.000 worden verhoogd, waardoor de kaptaallasten toenemen.
66. Doorschuiven SPUK energiearmoede (baten) Zie toelichting hierboven. 67. Doorschuiven budget programma klimaat (lasten) Binnen het programma klimaat is € 364.000 van het beschikbare uitvoeringsbudget niet besteed in 2023. Hiervan wordt voorgesteld € 210.000 beschikbaar te houden voor 2024 voor uitvoering van de projectenlijst zoals opgenomen in programma Klimaat, waarbij vooral veel initiatieven op het gebied van Warmtetransitie centraal staan. Ook van de restant budgetten voor de energietransitie (€ 68,000), duurzame bedrijfsvoering (€ 20.000), klimaatadaptatie (€ 47.000), circulaire economie (€ 13.000) en duurzame mobiliteit (€ 6.000) wordt gevraagd om deze over te hevelen naar 2024.
71. Minder uitgaven maaien en schouwen Begin van 2023 heeft er een aanbesteding plaatsgevonden voor het eco maaien in de gehele BUCH. Er kon toen niet gegund worden aan één van de inschrijvers, omdat deze niet volledig voldeden aan de inschrijvingseisen van het bestek. Doordat de aanbesteding mislukt was, was er de mogelijkheid om één op één met een partij in gesprek te gaan om de uit te voeren werkzaamheden uit te voeren. Er zijn gesprekken geweest, wat heeft geresulteerd in een lagere inschrijving dan we hadden verwacht. Om deze reden wordt er een onderschrijding verwacht op het budget maaien/schouwen in alle vier de BUCH gemeenten.
68. Doorschuiven budget programma klimaat (reserve) Voorgesteld wordt om het doorschuiven van de klimaatbudgetten budgetneutraal via de bestemmingsreserve duurzaamheidsmaatregelen te laten verlopen. 69. Doorschuiven inkomsten grondverkoop In de begroting was rekening gehouden met inkomsten (€ 200.000) uit de verkoop van een perceel grond aan de Rechtehondsbosschelaan. Deze verkoop moet openbaar aangeboden worden en daardoor verschuift de passeerdatum naar 2024
2e Financiële tussenrapportage 2023
23
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
72. Stormschade Poly In juli heeft storm Poly voor veel schade gezorgd aan het bomenbestand. Er zijn 370 bomen gesneuveld. De beschadigde bomen moeten worden gesnoeid en verwijderd. Het extra benodigd budget is verrekend met onderschrijding op dit product, omdat er bepaalde groenwerkzaamheden zijn uitgesteld. In de Kadernota 2025 / 1e Firap 2024 wordt extra budget gevraagd in verband met het nieuw aanplanten van de bomen. De uitgestelde werkzaamheden bestaan uit het uitstellen van renovaties, achterstanden in snoeiwerkzaamheden in verband met capaciteit van de aannemer.
2e Financiële tussenrapportage 2023
24
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
75. Algemene uitkering (energietoeslag) In oktober 2023 is het wetsvoorstel Energietoeslag 2023 in werking getreden. Gemeenten ontvangen net als in 2022 inkomsten via de algemene uitkering om huishoudens op of net boven het sociaal minimum helpen met de hoge energiekosten. Het gaat voor 2023 om een bedrag van € 912.000 en daarnaast nog een nabetaling van € 37.000 over 2022. In december 2022 was al eerder een bedrag van € 417.000 ontvangen en is via de bestemming van het jaarrekeningresultaat eveneens beschikbaar om in 2023 uit te betalen.
PROGAMMA 4: EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE
76. Rente schatkistbankieren De gemeente Heiloo heeft in 2023 een voordelig banksaldo van zo'n gemiddeld € 28 mln, wat verplicht bij de schatkist moet worden ondergebracht. Sinds eind 2022 wordt over het saldo bij de schatkist weer rente vergoed. In het 3e kwartaal van 2023 is het rentepercentage boven de 3% uitgekomen en levert daarmee een flink rentevoordeel op. 73. Algemene uitkering (septembercirculaire 2023) De septembercirculaire is voor de jaren 2024 en verder verwerkt in de programmabegroting 2024. Voor het jaar 2023 levert de septembercirculaire een hogere algemene uitkering op van € 305.000. De belangrijkste reden hiervoor is dat de ruimte onder het BTW compensatiefonds (BCF) niet volledig is gebruikt door de gemeenten en hierdoor vrijvalt in de algemene uitkering.
77. Extra rentelasten De 2e Firap levert ten opzichte van de programmabegroting 2024 hogere uitgaande kasstromen op, waardoor het liquiditeitstekort in deze begrotingsperiode met ca € 2 mln toeneemt. Bij de begroting 2024 is al rekening gehouden met een af te sluiten lening van € 10 mln in 2027. De doorrekening van de 2e Firap betekent dat € 12 mln geleend moet worden in 2027. Hierbij worden de rentelasten over de € 2 mln hogere lening bijgeraamd tegen een rentetarief van 3,5%.
74. Algemene uitkering (voorgaande jaren) De algemene uitkering over de jaren 2020, 2021 en 2022 is bijgesteld en levert per saldo een voordeel op van € 17.000.
2e Financiële tussenrapportage 2023
25
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
78. Hogere contributie VNG De contributie aan de VNG is gestegen vanwege indexatie en is abusievelijk niet bijgeraamd bij de 1e Firap / Kadernota. De lasten worden structureel naar boven bijgesteld met € 10.000.
meer capaciteit benodigd dan binnen de werkorganisatie BUCH beschikbaar is. Met de gemeente Heiloo is afgesproken dat de kosten voor de extra benodigde projectleiding in rekening worden gebracht en is zo opgenomen in de 2e Firap van de BUCH. Het gaat om een bedrag van € 50.000 voor 2023.
79. 2e Firap BUCH De 2e Firap van de BUCH resulteert in een structureel hogere bijdrage aan de werkorganisatie voor onder meer versterking van het lijnmanagement, doorontwikkeling technische ICT en een opgavemanager klimaat. Volgens de verdeelsleutel krijgt Heiloo zijn aandeel in deze hogere lasten. In 2024 is er een aansluitverschil van € 31.000 in het voordeel van Heiloo, waardoor in plaats van het bedrag in de 2e Firap van de BUCH van € 723.000 een bedrag van € 692.000 wordt opgenomen.
82. Verstevigen weerstandsratio Bij de programmabegroting 2024 is gebleken dat de weerstandsratio (1,22) nog maar net boven het door de raad gewenste minimum van 1,20 zit. Voorgesteld wordt om een deel van het verwachte voordelige begrotingssaldo te storten in de algemene reserve om zo het beschikbare weerstandsvermogen te versterken. Met een storting van € 630.000 in de algemene reserve stijgt de algemene reserve naar verwachting naar € 10,0 mln. Uitgaande van hetzelfde risicoprofiel als bij de programmabegroting 2024 verbetert de weerstandsratio dan naar 1,30.
80. Opgave manager klimaat t.l.v. CDOKE regeling Onderdeel van de 2e Firap BUCH is extra formatie voor een opgavemanager klimaat. Deze lasten kunnen worden gedekt uit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaaten energiebeleid (CDOKE of 'Jetten gelden').
83. Mutaties algemene reserve Bij de 2e Firap 2022 van Heiloo zijn twee budgetten doorgeschoven via de algemene reserve: € 21.000 voor toerisme en recreatie en € 31.000 voor het omgevingsplan. Beide budgetten zijn niet volledig besteed en de uitname uit de algemene reserve kan daarmee komen te vervallen.
81. Inhuur projectleider nieuw gemeentehuis Voor de projectleiding van de verbouwing van het nieuwe gemeentehuis is in de fase waarin het project zich bevindt,
2e Financiële tussenrapportage 2023
26
Gemeente HEILOO, Raad 18 december 2023
…
BIJLAGEN BIJLAGE 1: INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Pr.
2023
1a
Korte omschrijving Incidenteel exploitatie Wachtgeld wethouders
2024
2025
2026
2027
29 N
-
-
-
-
1b
Energietoeslag
417 N
-
-
-
-
1b 1b
Compensatie energielasten Holland Sport
45 N
-
-
-
-
Bekostiging Oekraïne
293 V
-
-
-
-
1b
Verhoging bijdrage GGD
74 N
-
-
-
-
1c
Project ondermijning
33 N
-
-
-
-
2a
Verhogen voorziening dubieuze debiteuren
50 N
-
-
-
-
2a
Overbrugging De Beun (amendement 5.1)
-
38 N
-
-
-
2b
Opzetten BIZ
-
28 N
-
-
-
2b
Winstneming Boekelermeer
208 V
137 V
260 V
-
-
2b
Oprichten juridische BIZ Heiloo
-
30 N
-
-
-
2c
Onderzoek verbetering Ypensteinerlaan / Rosendaal
-
75 N
-
-
-
2c
Fietsparkeren stationsomgeving (haalbaarheid en campagne)
-
40 N
-
-
-
3a
Fietspad Boekelermeerdijk (voorbereiding)
-
25 N
-
-
-
3a
Plan fietsverbinding NABO’s Heilooërbos
15 N
35 N
-
-
-
3a
Vennootschapsbelasting
124 N
-
-
-
-
3a
Winstneming Zuiderloo
312 V
160 V
69 V
-
-
3a
Extra inhuur niet grex projecten
243 N
245 N
245 N
-
-
3a
Doorbelasting projectkosten A9
128 V
128 V
128 V
-
-
3a
Ontwikkelperspectief regio NHN
-
30 N
-
-
-
3a
Opstellen omgevingsplan