Document · PDF

Kadernota 2023 - 1e Firap 2022 Heiloo.pdf

RIA Raadsinformatieavond Heiloo 14 juni 2022, gemeente HeilooBij agendapunt: Kadernota 2023 - 1e Firap 202223.264 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

INHOUDSOPGAVE Voorwoord ......................................................................................................................................................................................................................................... 1 Financiële uitgangspunten ................................................................................................................................................................................................................. 5 Financiële positie ............................................................................................................................................................................................................................... 4 Overzicht structureel begrotingssaldo ........................................................................................................................................................................................... 4 Gevolgen Maartbrief 2022 .............................................................................................................................................................................................................

9 Baten en lasten per programmaonderdeel .................................................................................................................................................................................. 14 Incidentele baten en lasten .......................................................................................................................................................................................................... 15 PROGRAMMA 1. Een sociale en vitale gemeente ......................................................................................................................................................................... 18 PROGRAMMA 2. Een aantrekkelijke gemeente ............................................................................................................................................................................. 27 PROGRAMMA 3. Een leefbare gemeente ...................................................................................................................................................................................... 29 PROGRAMMA 4. Een financieel gezonde gemeente .....................................................................................................................................................................

36 Bijlage 1: Investeringsplan 2022 - 2026 .......................................................................................................................................................................................... 39 Bijlage 2: Overzicht stand reserves ................................................................................................................................................................................................. 48 Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld (Totaal).............................................................................................................................................................................. 49 Bijlage 4: Baten en lasten per taakveld (Exclusief bijdrage BUCH) ................................................................................................................................................ 53 Bijlage 5: Baten en lasten per taakveld (Bijdrage BUCH) ............................................................................................................................................................... 57

VOORWOORD Aan de gemeenteraad,

Hierbij presenteren wij u de kadernota 2023 (inclusief 1e financiële rapportage 2022). Deze kadernota markeert de start van de begrotingscyclus van het jaar 2023 en ook van de nieuwe bestuursperiode na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022.

Deze kadernota is anders dan u normaal gewend bent. Het coalitieakkoord van de gemeente Heiloo is financieel nog niet vertaald in dit stuk. Het nieuwe beleid en mogelijke investeringen die ontstaan uit het coalitieakkoord worden de komende tijd doorgerekend en opgenomen in de programmabegroting 2023. Het belangrijkste dat u in deze nota aantreft is de geactualiseerde financiële situatie en de begrotingsuitgangspunten voor de programmabegroting 2023.

De bovenstaande onduidelijkheid maakt het lastig om te komen tot een structureel sluitend perspectief voor het jaar 2026. Over de periode na 2025 vindt overleg plaats tussen het ministerie en de VNG. Het begin van die oplossing moet worden gezocht door de in april benoemde onafhankelijke procesbegeleider. Die gaat voor de zomer opties op een rij zetten voor een stabiele financiering van decentrale overheden in 2026 en volgende jaren. Voor het proces richting het opstellen van de begroting 2023 is dat erg laat.

Gunstige uitkomst meicirculaire Begin juni is de meicirculaire 2022 gepubliceerd. In de meicirculaire heeft de financiële vertaling van de Voorjaarsnota van het nieuwe kabinet (Rutte IV) plaatsgevonden. De uitkomst is dat de algemene uitkering voor de jaren 2022 t/m 2025 substantieel toeneemt. De gemeenten krijgen extra middelen vanwege het zogenaamde ‘trapop trap-af’ systeem, omdat het nieuwe kabinet de overheidsuitgaven laat stijgen voor onder andere defensie en de AOW. Daarnaast is de loon- en prijsontwikkeling hoger dan tot nu toe is aangenomen. Naast deze positieve ontwikkeling zijn er een aantal kanttekeningen te maken:

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

De opschalingskorting (opnieuw) wordt bevroren tot en met 2025, vanaf 2026 staat deze grote algemene korting op het gemeentefonds voor de volle omvang weer in de boeken. Vanaf 2026 is het accres bevroren op het niveau 2022. Hiervoor wordt onderzocht worden of een vergroting van het lokaal belastinggebied een alternatief kan zijn. Het besluit van de arbitragecommissie op de Jeugdzorg wordt niet volledig gevolgd, gemeenten krijgen minder extra middelen dan wat is geadviseerd. Bovendien worden de extra middelen in de meicirculaire alleen verwerkt voor het jaar 2023. Op de WMO komt geen extra compensatie en het verplichte lage abonnementstarief wordt niet losgelaten.

Herijking gemeentefonds Ondanks het negatieve advies van de Raad van Openbaar Bestuur en de VNG, heeft de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten het nieuwe verdeelmodel van de algemene uitkering per 1 januari 2023 in te voeren. De uitkomst voor Heiloo is een nadeel van € 6,41 per inwoner. De laatst bekende doorrekening van de herijking op basis van de 2019 cijfers leverde voor Heiloo een nadeel op van € 15 per inwoner.

Gemeente Heiloo, Raad 11 juli 2022

werkzaamheden” er uit zullen volgen (wonen, opleiden, werken en dergelijke). Momenteel maakt de werkorganisatie een inschatting van de effecten op de uit te voeren werkzaamheden en de te maken keuzes die aan het college worden voorgelegd. Voor het eventuele financiële effect daarvan houdt de werkorganisatie rekening met een efficiënte inzet van de middelen van de reeds aangekondigde coronamiddelen.

Energietransitie / klimaat De gemeenten zijn via de VNG nog in onderhandeling met het Rijk over de financiële vergoeding hiervoor. In de Meicirculaire zijn alleen incidentele middelen voor 2022 door het Rijk beschikbaar gesteld. Om deze reden worden de benodigde budgetten voor de energietransitie / klimaat vooralsnog niet structureel geraamd. De inhoudelijke programma’s zijn grotendeels opgesteld en men is gereed om met de uitvoering te starten. Voor de uitvoering van de opgestelde plannen is vanaf 2023 ongeveer € 200.000 structureel extra nodig. De insteek is het te doen met de middelen die vanuit het rijk beschikbaar worden gesteld. Zodra dit bekend is wordt bekeken of er kan worden geïntensiveerd c.q. er moet worden geprioriteerd.

Hoge(re) inflatie De wereldwijde economische schokken als gevolg van de coronapandemie laten hun sporen na in de oplopende inflatie. Dit wordt nog verder versterkt door de oorlog in Oekraïne met als gevolg een hogere energieprijs, en daarmee een nog hogere inflatie in 2022. We hebben in deze kadernota deels rekening gehouden met een doorwerking van de hogere inflatie op bijvoorbeeld diverse onderhoudsbudgetten. Echter voor een aantal grote investeringen zoals de aansluiting A9, de herinrichting Vennewatersweg en de IKC Zandzoom is de hogere inflatie nu nog niet vertaald in een verhoging van de investeringskredieten. De basisraming van het Centraal Plan Bureau gaat uit van een geleidelijke daling van energieprijzen. Tegelijkertijd geeft het CPB aan dat er veel onzekerheid zit rondom deze raming en heeft ook een laag en een hoog scenario qua inflatieverwachting uitgewerkt. Gezien deze onzekerheid wordt eerst afgewacht of de prijsstijgingen een permanent karakter krijgen en de huidige indexatieniveaus in deze kadernota toereikend zijn.

Oekraïne en corona crisis De ene crisis lijkt over zijn acute hoogtepunt heen (corona); de volgende crisis heeft zich alweer in alle hevigheid aangediend. De zorgwekkende situatie in Oekraïne zorgt niet alleen voor lokale vraagstukken rondom opvang van vluchtelingen, ook de wereldwijde forse stijging van energie- en grondstofprijzen en daarmee verband houdende inflatie en leveringsproblemen raken inwoners, instellingen en de gemeente zelf. Eind maart is een brief ontvangen van het bestuur van de werkorganisatie met daarin een inschatting van de verwachte kosten die de organisatie moet maken in kader van corona. Dat was een inschatting voor een heel jaar, uitgaande van de toen geldende maatregelen. De werkorganisatie heeft aangegeven die inschatting te monitoren en via de P&C-cyclus te verantwoorden en bij te stellen. Voor de Oekraïne zijn de afgelopen weken de eerste “crisisacties” uitgevoerd (opvang, registratie, leefgeld) en komen we nu in de situatie dat we in beeld gaan krijgen welke meer “structurele

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Invoering omgevingswet De inwerkingtreding van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouwen (Wkb) heeft structurele financiële effecten. Zo wordt een daling voorzien in de legesopbrengsten. Dit wordt veroorzaakt door het splitsen van de bouwtechnische en de ruimtelijke omgevingsvergunning, waarbij een groot deel van de huidige technische bouwtoetsen vervallen, en voor de activiteit bouwen een afname van vergunningplichten en de introductie van de meldingsplicht. Daarentegen is het toegestaan om leges te heffen over milieuvergunningen. De gemeente moet hierover voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet een besluit nemen en nieuwe legestarieven vast te stellen.

gevolgen voor de begroting zijn op dit moment niet bekend. In 2023 worden hier verdere plannen voor ontwikkeld. Sluitend financieel perspectief De verwerking van de autonome financiële mutaties en de meicirculaire leveren een sluitende begroting op voor de jaren 2022 t/m 2025 en biedt hiermee een goede startpositie voor de nieuwe gemeenteraad. Vanaf 2026 heeft de gemeente Heiloo een financieel tekort vanwege onduidelijkheid over de beschikbare rijksmiddelen. Dit maakt het een financiële uitdaging, waarbij een balans gevonden moet worden tussen een sluitende begroting enerzijds en wensen ter continuering van aflopend beleid, dan wel nieuwe wensen anderzijds.

Zaffier In 2023 is de uitvoeringsorganisatie Zaffier volledig operationeel. De transformatie van drie organisaties WNK, Halte werk en delen van BUCH-werkorganisatie voeren dan de opgedragen taken op terrein van participatie, minimabeleid, schuldhulpverlening en inburgering uit. De bekostiging van deze organisatie is gevonden in de reeds bestaande uitvoeringsmiddelen. In de aankomend periode komen er mogelijk een aantal taken bij. Denk aan de werkzaamheden die de opvang als gevolg van de oorlog in Oekraïners met zich mee zal brengen.

Tot slot Wij nodigen u van harte uit om op basis van deze kadernota uw wensen en bedenkingen kenbaar te maken in aanloop naar de programmabegroting 2023. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo

Tegelijk met de toestroom van deze mensen liggen er ook enorme uitdagingen op terrein van arbeidsmarktontwikkeling, toeleiding naar werk en werkgeversdienstverlening. De Europese Unie maakt het vanaf 2023 mogelijk om arbeidsmigranten op te nemen om de personeelstekorten in diverse sectoren op te vangen. Er is met betrekking tot dit economische belang dus ook een sociale maatschappelijke verantwoordelijkheid. Zaffier gaat in samenspraak met het Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid een strategie ontwikkelen en tegelijk een uitvoeringsplan opstellen. De mogelijke

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Mevrouw F.H.W. de Jong Gemeentesecretaris

Mevrouw M. ten Bruggencate Burgemeester

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Leeswijzer De kadernota is als volgt opgebouwd. Allereerst geven we aan welke financiële uitgangspunten in de kadernota zijn gehanteerd. Vervolgens wordt de financiële positie weergegeven met de ontwikkeling van het meerjarige (structurele) begrotingssaldo en de gevolgen van de meicirculaire. Daarna volgen de financiële mutaties per programma. Tot slot zijn in de bijlagen de meerjarige ontwikkeling van de reserves, het actuele investeringsplan en de baten en lasten per taakveld opgenomen.

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN We hebben bij het opstellen van de kadernota de volgende financiële uitgangspunten gehanteerd: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Ad 3) Extra areaal OZB Voorzichtigheidshalve nemen we alleen extra inkomsten van areaaluitbreiding mee van de woningen die naar verwachting in 2022 worden gerealiseerd. Op basis van de meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) gaan we uit van 100 extra woningen.

Structureel begrotingsevenwicht Indexering onroerende zaakbelasting (OZB) Extra areaal OZB Indexering subsidies Indexering gemeenschappelijke regelingen Algemene uitkering in constante prijzen Indexering loonkosten Omslagrente

Ad 4) Indexering subsidies De subsidies worden geïndexeerd met 2,4% in 2023. Dit percentage is de nationale consumentenprijsindex (cpi) en is gebaseerd op de verwachting van het CPB. Daarnaast is conform het raadsvoorstel (15-6-2020) van een aantal maatschappelijke organisaties ook de looncompensatie verwerkt (inschatting 3%).

Ad 1) Structureel begrotingsevenwicht Het belangrijkste uitgangspunt is dat er sprake is van een meerjarig sluitende begroting. Een belangrijk toetsingscriterium van het provinciaal financieel toezicht is het structureel en reëel in evenwicht zijn van de begroting. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Dit is dus het begrotingssaldo exclusief de incidentele baten en lasten. Het reëel evenwicht houdt in dat onderzoek wordt gedaan naar de realiteit van de ramingen, waarbij de begroting en meerjarenraming uiteraard volledig dient te zijn.

Ad 5) Indexering gemeenschappelijke regelingen (GR) De bijdrage aan de gemeenschappelijke regelingen wordt geïndexeerd met het in de regio voorgestelde methodiek. Hierbij is uitgegaan van een standaard verhouding 70% (loon) en 30% (prijs). Een GR mag met een onderbouwing afwijken van de 70-30 verhouding. In de kaderbrief van de GR is dat toegelicht. Ad 6) Algemene uitkering Conform de huidige methodiek wordt de algemene uitkering van het Rijk doorgerekend op basis van constante prijzen. Dit betekent dat vanaf 2023 hetzelfde prijspeil wordt gehanteerd. In overeenstemming met het financieel toezichtkader van de provincie is vanaf 2024 een stelpost extra middelen jeugdzorg opgenomen ter hoogte van 75% van het landelijk beschikbare bedrag.

Ad 2) Indexering OZB inkomsten Voor de indexatie is uitgegaan om de OZB inkomsten met 2,4% te indexeren in 2023. Dit is gebaseerd op de nationale consumentenprijsindex (cpi) conform de verwachting van het Centraal Planbureau (CPB) in het Centraal Economisch Plan (maart 2022).

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Ad 7) Indexering loonkosten In de meerjarenbegroting wordt uitgegaan van 3,0% loonkostenontwikkeling in 2023. In onze begroting zitten alleen nog de loonkosten van het bestuur, de griffie en de gemeentesecretaris. De overige loonkosten zitten nu in de begroting van de

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

werkorganisatie BUCH. De bijdrage aan de werkorganisatie BUCH wordt alleen geïndexeerd opgenomen voor het jaar 2023. Ad 8) Omslagrente We hanteren voor de investeringen een omslagrente van 2,5%.

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

FINANCIËLE POSITIE OVERZICHT STRUCTUREE L BEGROTINGSSALDO

In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van het begrotingssaldo weergegeven sinds het vaststellen van de programmabegroting 2022. A. Startpunt is het begrotingssaldo na de vaststelling van de programmabegroting 2022. B. t/m G. Verwacht begrotingssaldo na de financiële mutaties t/m de raad van 21 juni 2022. H. Verwacht begrotingssaldo na de gevolgen uit de Kadernota 2023. I. De incidentele baten en lasten worden in mindering gebracht om te komen tot het structurele begrotingssaldo. J. Structureel begrotingssaldo: begrotingssaldo minus de incidentele baten en lasten (= H. -/- I.). (x € 1.000,-)

2022

2023

A. Begrotingssaldo na raad 1-11-2021

241 V

202 V

2e Firap 2021 B. Begrotingssaldo na raad 20-12-2021

473 N 232 N

Tarieven gecertificeerde jeugdinstellingen Veiligheidsregio samenwerkingsafspraken fys. leefomg. Openbare ruimte Nieuw Varne Renovatie Muziek- en dansschool C. Begrotingssaldo na raad 17-1-2022

2025

2026

59 V

503 N

538 N

141 N 62 V

121 N 63 N

121 N 625 N

121 N 660 N

14 N 15 V 0 0 231 N

14 N 0 1 N 0 47 V

14 0 1 44 122

N N N

14 N 0 1 N 44 N 683 N

14 N 0 1 N 43 N 718 N

Keuring de oude Belt Procesplan implement. beheersmaatr. Sociaal Domein D. Begrotingssaldo na raad 28-2-2022

36 N 18 N 284 N

0 0 47 V

0 0 122 N

0 0 683 N

0 0 718 N

Veerkrachtmaatregelen E. Begrotingssaldo na raad 21-4-2022

66 N 350 N

0 47 V

0 122 N

0 683 N

0 718 N

Onderzoek dure cliënten Nota Actualisatie Grondexploitaties F. Begrotingssaldo na raad 30-5-2022

12 N 129 V 233 N

0 15 V 62 V

0 70 V 52 N

0 0 683 N

0 35 V 683 N

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

2024

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

(x € 1.000,-)

2022

Baggerplan G. Begrotingssaldo na raad 21-6-2022

33 N 266 N

11 N 51 V

Kadernota 2023 / 1e Firap 2022 H. Begrotingssaldo na raad 11-7-2022

1.440 V 1.174 V

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten I. Totaal incidentele baten en lasten (-/-) J. Structureel begrotingssaldo (excl. incidentele baten en lasten)

2023

2024

2025

2026

11 N 63 N

11 N 694 N

1.880 V 1.931 V

3.766 V 3.703 V

4.067 V 3.373 V

263 V 431 N

984 N 984 N

224 N 224 N

142 N 142 N

0 0

2.158 V

2.154 V

3.845 V

3.373 V

431 N

Opmerking: - Om te komen tot het structureel begrotingssaldo (rij I) zorgt een incidenteel last of nadeel voor een verbetering van het begrotingssaldo, doordat deze uit het verwachte begrotingssaldo (rij G) wordt gehaald. - De “N” achter het cijfer staat voor Nadeel en de “V” voor Voordeel Ontwikkelingen Om het (structurele) begrotingssaldo beter in perspectief te kunnen plaatsen is het van belang om een aantal ontwikkelingen te benoemen die mogelijk invloed hebben op het (toekomstige) begrotingssaldo. Van verschillende onderwerpen is op dit moment bekend dat afhankelijk van de keuzes die door de raad gemaakt worden er financiële gevolgen uit voortvloeien. De financiële gevolgen van onderstaande ontwikkelingen zijn nog niet precies bekend of hiervan ontbreekt de dekking:  Energietransitie / klimaat: Zoals aangegeven in de inleiding zijn de benodigde budgetten voor de energietransitie / klimaat vooralsnog alleen incidenteel in 2022 en een deel in 2023 geraamd. Zodra het Rijk extra budget beschikbaar stelt worden de uitvoeringsplannen voor zover die passen binnen het door het Rijk beschikbaar gestelde extra budget aan uw

1e Firap 2022 / Kadernota 2023



raad voorgelegd zodat er zo snel mogelijk mee gestart kan worden. Verlevendiging ’t Loo: Hoewel het uitgangspunt is dat ruimtelijke ontwikkelingen in het centrumgebied zichzelf ‘terugverdienen’ bestaat de mogelijkheid dat dit onvoldoende kan. De (on)mogelijkheden voor aanvullende financiering zullen dan in afstemming met uw raad beoordeeld worden. Invoering omgevingswet: In de inleiding is al gemeld dat de inwerkingtreding van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouwen (Wkb) structurele financiële effecten heeft, die bij de begroting 2023 in beeld moeten zijn.

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Taakstelling maatschappelijk vastgoed Bij de beoordeling van het begrotingssaldo is het daarnaast van belang eventuele taakstellingen in de begroting onder de aandacht te brengen. In het raadsvoorstel over de renovatie van de muzieken dansschool is een taakstelling € 20.000 opgenomen op het maatschappelijk vastgoed als dekking voor de extra kapitaallasten. De invulling van deze taakstelling moet nog nader worden uitgewerkt.

Ontwikkeling saldo vanaf 2018 Om het begrotingssaldo nog wat meer in perspectief te plaatsen is onderstaand teruggeblikt op de gerealiseerde rekeningresultaten vanaf 2018:

Structureel begrotingssaldo Na verwerking van de mutaties uit de kadernota ontstaat het volgende beeld voor het structurele begrotingssaldo:

1. 2. 3. 4. 5.

Structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000,-) Saldo van baten en lasten Saldo mutaties reserves Begrotingssaldo (1. + 2.) Waarvan incid. baten en lasten Structureel begrotingssaldo (3. -/- 4.)

2022

2023

2024

2025

2026

817 4.388 4.599 615 356 -2.458 -897 2.758 1.174 1.931 3.703 3.373 -984 -224 -142 2.158 2.154 3.845 3.373

-445 14 -431 -431

De jaarrekeningresultaten vanaf 2018 laten een afnemend tekort zien, maar geven tegelijkertijd aan dat de financiën van de gemeente Heiloo al langere tijd onder druk staan. Vanaf 2022 ontstaat een flink overschot door de extra middelen vanuit de meicirculaire. In 2026 slaat dit om in een tekort vanwege de lage algemene uitkering in dat jaar. Dit maakt het lastig om (nieuwe) plannen te ontwikkelen met structurele gevolgen.

De begroting 2023 bedraagt (inclusief mutaties reserves) € 61,8 mln aan baten en € 59,9 mln aan lasten. Hiermee komt het begrotingssaldo in 2023 uit op € 1,9 mln voordelig. Wanneer de per saldo € 224.000 nadelige incidentele baten en lasten uit dit resultaat worden gehaald, bedraagt het structurele saldo € 2,2 mln voordelig. Ook de jaren 2024 en 2025 hebben een voordelig saldo, waarna in 2026 het saldo nadelig (- € 0,4 mln) wordt. Dit is met name het gevolg van het ontbreken van duidelijkheid over de hoogte van de algemene uitkering in dat jaar.

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Vermogenspositie / reserves In deze kadernota is het overzicht van de reserves geactualiseerd. Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserves en de bestemmingsreserves weergegeven:

Investeringen en kapitaallasten Bij deze kadernota zijn de investeringen herijkt. Het totale investeringsvolume over de jaren 2022 t/m 2026 is € 39,6 mln. In de onderstaande grafiek worden de netto-investeringen per jaar gepresenteerd:

30,0

18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 -

25,0 20,0 15,8

17,9

18,8

8,5

2022

2023

14,5

16,5

15,6

15,4

9,7

9,0

8,4

8,6

2018

2019

2020

2021

15,0

16,0

8,5

2024

2025

2026

10,0 5,0

2022

Algemene res. (incl. resultaat)

Bestemmingsreserves

2024

2025

2026

Voor de jaren 2022 t/m 2026 worden de totale investeringen met € 2,7 mln verhoogd. Het grootste deel hiervan wordt veroorzaakt door het toevoegen van de nieuwe jaarschijf 2026. In dat jaar wordt voor € 2,5 mln aan reguliere vervangingsinvesteringen toegevoegd. De overige bijstelling van € 0,2 mln wordt onder meer veroorzaakt door hogere indexatie. Het nieuwe investeringsschema heeft budgettaire gevolgen in de vorm van gewijzigde kapitaallasten. In de bijlage is een actueel overzicht van het investeringsplan opgenomen. Per programmaonderdeel worden de mutaties in de kapitaallasten gepresenteerd.

De algemene reserve is de belangrijkste buffer tegen onverwachte risico’s en bedraagt vanaf 2022 € 8,5 mln. Daarnaast maakt de reserve grote projecten ook onderdeel van het beschikbare weerstandsvermogen (€ 2,6 mln) om eventuele risico’s op te kunnen vangen. De overige reserves hebben een door de raad vastgestelde bestemming, waaronder de reserves die dienen als dekking voor de afschrijvingslasten van diverse investeringen. In de bijlage treft u een geactualiseerd overzicht aan met de bedragen per reserve.

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

2023

Voor de aansluiting A9 geldt dat het planologisch juridische traject van het bestemmingsplan Aansluiting A9 wordt voorbereid. Naar verwachting gaan dit in de tweede helft van 2022 opnieuw in procedure. Aangezien de markt op dit moment onzeker is (o.a. door 7

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

de Oekraïne crisis) valt niet te voorstellen wat het prijseffect tegen die tijd is. Het investeringskrediet is om deze reden nu niet bijgesteld. Gezien de prijsstijgingen van dit moment is het onzeker of de aansluiting A9 voor het beschikbare bedrag kan worden gerealiseerd. Ook voor een aantal andere grote(re) investeringen

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

geldt dat als de huidige prijsstijgingen aanhouden, dat het dan aannemelijk is dat deze investeringen niet uitgevoerd kunnen worden binnen de huidige budgetten.

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

GEVOLGEN MEICIRCULAIRE 2022

Volgens het systeem van ‘samen de trap op en samen de trap af’ hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse voeding van het gemeentefonds (positief of negatief) wordt het accres genoemd.

Om de raad een zo actueel mogelijk financieel perspectief te presenteren zijn in deze kadernota de effecten van de meicirculaire 2022 verwerkt. De laatste circulaire van het rijk die is verwerkt in de begroting is de septembercirculaire 2021 geweest. Tussentijds is de raad geïnformeerd over de uitkomsten van de decembercirculaire.

In onderstaande tabel worden de financiële gevolgen van de meicirculaire gepresenteerd ten opzichte van de septembercirculaire.

De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven.

Nr Onderdeel Beginstand (sept.circulaire 2021) 1 2 3 4

Uitkeringsfactor Accres en uitkeringsbasis Plafond BCF Opschalingskorting Woningbouwimpuls, uitname accres

Subtotaal: Hoeveelheidsverschillen 5 Hoeveelheidsverschillen Taak- en overige mutaties 6 Energietoeslag 7 Uitvoeringskosten klimaatakkoord 8 Gemeenteraadsverkiezingen 9 Versterking dienstverlening 10 Extra capaciteit BOA’s 11 Inburgering: leerbaarheidstoets

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

2022

2023

2024

2025

2026

32.023

31.002

30.840

31.014

1.112 125

3.012

4.002

4.597

1.891

414 -259

557 -261

698 -258

1.237

3.167

4.298

5.037

1.891

216

92 33 8

89 33 8

96 33 8

711 200 49 85 33

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Nr Onderdeel 12 Valpreventie bij ouderen 13 Salarislasten wmo en jeugd 14 Jeugdzorg 15 Eigen bijdrage huishoudelijke hulp 16 Armoedebestrijding kinderen 17 Overige mutaties Subtotaal: Herverdeeleffect 18 Herverdeeleffect WOZ 19 WOZ-waarden mutaties Totaal verschil Eindstand (meicirculaire 2022) 1.

2022

2024 -27 85

2025 -28 85

-162 20

2026 -30 87 -239 -166 20

497

208

-191

-157

161 2.780

-332 3.391

-332 4.233

-332 4.809

-332 1.427

34.803

34.393

35.073

35.823

32.441

87 -9

2023 -18 85 277

10 1.166

Accres en uitkeringsbasis De accressen zijn substantieel hoger dan in de septembercirculaire 2021. In de Voorjaarsnota 2022 van het nieuwe kabinet zijn in de jaren 2022 tot en met 2025 de hogere accressen het gevolg van extra rijksuitgaven voor vennootschapsbelasting (Vpb), koppeling AOW aan stapsgewijze verhoging wettelijk minimumloon (WML), inkomensbelasting Box 3 en defensie-uitgaven. Ook is het accres opwaarts bijgesteld als gevolg van een hogere loon- en prijsontwikkeling dan tot nu toe aangenomen. Voor 2026 en verder is het accres door het Rijk niet berekend, maar voor gemeenten en provincies gezamenlijk vastgezet op een plus van ca € 1 mrd ten opzichte van de stand bij Miljoenennota 2022. Het Rijk wil samen met medeoverheden werken aan een nieuwe stabiele financieringssystematiek voor gemeenten en

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

provincies vanaf 2026. Er ligt een voorstel vanuit het kabinet voor een gezamenlijk proces met de VNG om te komen tot een nieuwe financieringssystematiek vanuit het kader van het coalitieakkoord van het Rijk. Dat betekent dat de duidelijkheid over het jaar 2026 nog op zich laat wachten. 2.

Plafond BCF Gemeenten mogen de betaalde BTW voor het grootste deel compenseren via het zogenaamde BTW-compensatiefonds (BCF). Het BCF-plafond bedraagt € 3,6 miljard voor gemeenten in 2022. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. In deze circulaire volgt de afrekening voor het jaar 2021. Gemeenten hebben minder gedeclareerd bij het BCF, waardoor de ruimte

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

deze middelen (€ 711.000) als uitgavenbudget ter beschikking te stellen.

onder het plafond groter is geworden. De afrekening over 2021 vindt plaats in 2022 als incidentele compensatie en levert een voordeel op van € 125.000. 3.

Opschalingskorting De zogenaamde opschalingskorting is tot en met 2025 geschrapt. De opschalingskorting was bedoeld om gemeenten te stimuleren om grotere gemeenten te vormen, waarbij de aanname was dat grotere gemeenten efficiënter zouden opereren. Dit beleid is door het Rijk inmiddels losgelaten. Vreemd genoeg blijft de opschalingskorting vanaf 2026 nog volledig gehandhaafd.

Woningbouwimpuls In het Coalitieakkoord (Rutte IV) zijn middelen voor de woningbouwimpuls en volkshuisvestingsfonds opgenomen. Deze middelen worden voor de jaren 2023 tot en met 2025 onttrokken aan het voor die jaren gereserveerde accres. Gemeenten kunnen een beroep doen op deze middelen door het aanvragen van een specifieke uitkering.

Hoeveelheidsverschillen Het aantal inwoners in Heiloo is vanaf 1 januari 2021 naar 1 januari 2022 toegenomen van 24.144 naar 24.417. Dit is de belangrijkste reden voor het positieve hoeveelheidsverschil.

Energietoeslag Op 15 maart jl. is het wetsvoorstel eenmalige energietoeslag lage inkomens ingediend bij de Tweede Kamer. Met het wetsvoorstel krijgen gemeenten de bevoegdheid om dit jaar via categoriale bijzondere bijstand een eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijzen toe te kennen aan huishoudens met een laag inkomen. Voorgesteld wordt om

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Uitvoeringskosten klimaatakkoord In 2022 zijn incidenteel € 200.000 aan extra middelen opgenomen voor de uitvoering van het klimaatakkoord. Voorgesteld wordt om deze middelen voor dit doel beschikbaar te stellen. Over de structurele middelen die in het Coalitieakkoord (Rutte IV) zijn gereserveerd voor de uitvoeringskosten van medeoverheden voor het klimaatakkoord en aanvullend klimaatbeleid vinden nog gesprekken plaats tussen onder andere VNG, IPO en het Rijk.

Gemeenteraadsverkiezingen Het kabinet heeft extra middelen voor 2022 beschikbaar gesteld om gemeenten te compenseren voor de extra kosten die zij moeten maken bij het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 in verband met de coronacrisis. De extra kosten hangen onder meer samen met het huren van locaties en het inhuren van stembureauleden voor het vervroegd stemmen op de maandag en dinsdag voorafgaand aan de reguliere dag van stemming, met aanvullende kosten voor de inrichting van stemlokalen, en met het mogelijk moeten huren van alternatieve locaties die in de coronacrisis beter geschikt zijn om als stemlokaal in te richten. Deze extra middelen worden als uitgaven bijgeraamd.

Versterking dienstverlening In de reactie van het kabinet van 15 januari 2021 op het rapport Ongekend onrecht van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) is toegelicht dat naast de hersteloperatie voor getroffen ouders en kinderen, ook maatregelen nodig zijn die structureel tot brede

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

verbeteringen in beleid en uitvoering moeten leiden. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder de gemeenten. Het kabinet heeft besloten voor het versterken van de dienstverlening bij gemeenten en het extra ondersteunen van mensen in kwetsbare posities voor de periode tot en met 2027 € 150 mln per jaar beschikbaar te stellen. Het Rijk kan zich voorstellen dat de transitie niet in deze periode kan worden voltooid en zal daarom vroegtijdig met de VNG het gesprek aangaan over de periode na 2027.

Valpreventie draagt bij aan gezond ouder worden en leidt tot netto besparingen in de domeinen zorgverzekeringswet en Wet langdurige zorg. Er dient geïnvesteerd te worden in het opschalen van beweegprogramma’s, het uitvoeren van de multifactoriële interventie en de organisatie van opsporing en screening. De maatregelen die nodig zijn voor implementatie worden komende periode met alle relevante stakeholders, zo ook de gemeenten, uitgewerkt. Dit leidt vanaf 2023 tot een taakstellende besparing in het gemeentefonds. 13. Salarislasten wmo en jeugd De Tweede Kamer heeft op 16 september 2021 de motie Hijink/Bikker aangenomen over het vrijmaken van extra financiële middelen voor zorgsalarissen jeugd en wmo. Het kabinet stelt vanaf 2022 structureel € 94 miljoen beschikbaar aan gemeenten, opdat zij de financiële middelen hebben om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein mogelijk te kunnen maken.

10. Extra capaciteit BOA’s De Tweede Kamer heeft d.d. 23 september 2021 de motie Hermans c.s. aangenomen. Met deze motie is onder meer aan het kabinet de opdracht meegegeven om de capaciteit van (wijk)agenten en BOA’s (Buitengewoon opsporingsambtenaar) in de openbare ruimte te vergroten. Voor Heiloo gaat het om structureel € 33.000 aan extra middelen. Conform de dienstverleningsovereenkomst worden deze extra uitvoeringsmiddelen aan de werkorganisatie BUCH ter beschikking gesteld.

14. Jeugdzorg Het kabinet stelt voor 2023 incidenteel € 1,454 mrd extra beschikbaar voor de tekorten in de jeugdzorg. Voor Heiloo was naar rato al 75% van dit landelijke bedrag via een stelpost opgenomen in de begroting. In 2023 levert de extra 25% aan rijksmiddelen een voordeel op van € 277.000. In 2026 leidt de circulaire tot een lager bedrag (€ 239.000), omdat in de zogenaamde Hervormingsagenda uitgaat dat de gemeenten een oplopende besparing weten te realiseren. Het kabinet de komende tijd met gemeenten en andere relevante partijen verder in gesprek over de Hervormingsagenda Jeugd, die moet bestaan uit een combinatie van een set van maatregelen en een financieel kader waarmee een structureel houdbaarder jeugdstelsel wordt gerealiseerd. Het kabinet zal bij het afsluiten

11. Inburgering: leerbaarheidstoets De leerbaarheidstoets is onderdeel van de brede intake in de Wet inburgering. De leerbaarheidstoets heeft als doel om inzicht te geven in het niveau van de Nederlandse taal dat een inburgeringsplichtige kan bereiken gedurende de inburgeringstermijn. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de begeleiding bij de afname van de leerbaarheidstoets. 12. Valpreventie bij ouderen Het kabinet heeft valpreventie, als kostenbesparende preventiemaatregel, in het Coalitieakkoord opgenomen.

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

van de Hervormingsagenda ook besluiten over de extra middelen voor 2024 en verder die aan gemeenten beschikbaar gesteld worden, waarbij het advies van de Commissie van Wijzen het uitgangspunt vormt. Via de subsidieregeling continuïteitsregeling cruciale jeugdzorg kunnen aanbieders van cruciale jeugdhulp tijdelijke liquiditeitssteun ontvangen indien dit noodzakelijk is om continuïteit van zorg te garanderen. Dit zorgt in 2022 voor een verlaging van € 9.000 van het gemeentefonds.

17. Overige mutaties Dit betreft diverse kleinere mutaties, waaronder € 8.000 voor het stimuleringsprogramma ‘Gezond in de Stad’. Dit programma geeft de geselecteerde gemeenten extra ruimte om de gezondheid van mensen in een lage sociaaleconomische positie structureel en duurzaam te verbeteren. 18. Herverdeeleffect Na eerder uitstel is de herijking van het gemeentefonds per 1 januari 2023 ingevoerd. Met de herverdeling beoogt het Rijk te komen tot een betere aansluiting op de kostenstructuur van een gemeente. Hiertoe zijn alle maatstaven in het gemeentefonds onder de loep genomen en is via een statistische analyse bepaald via welke maatstaven het beste de algemene uitkering verdeeld kan worden. Voor Heiloo heeft deze herverdeling geresulteerd in een beperkt nadeel van € 6,41 per inwoner. Wel volgt vanuit het Rijk nog een vervolgonderzoek naar de maatstaven centrumfunctie en ‘overige eigen middelen’ om te kijken of de verdeling hiervoor nog moet worden aangepast.

15. Eigen bijdrage huishoudelijke hulp In het Coalitieakkoord is opgenomen dat dit kabinet werkt aan een aanpassing van de eigen bijdrage voor de huishoudelijke hulp in de Wmo. De komende periode wordt deze maatregel met cliënten, gemeenten en het Centraal Administratie Kantoor (CAK) uitgewerkt. De maatregel vraagt een wetswijziging en vergt een aanzienlijke implementatietijd waardoor de beoogde datum van inwerkingtreding op 1 januari 2025 is gesteld. De aanpassing dient vanaf 2025 te leiden tot een taakstellende besparing van landelijk € 95 mln. Voor Heiloo betekent dat de algemene uitkering vanaf 2025 met € 162.000 wordt verlaagd.

19. WOZ-waarden mutaties Voor de berekening van de algemene uitkering wordt door het Rijk rekening gehouden met de zogenaamde belastingcapaciteit als (negatieve) verdeelmaatstaf. De uitkomst van deze verdeelmaatstaf wordt bepaald door de omvang van de WOZ-waarde van een gemeente en een daaraan gekoppeld gewicht, het zogenaamde (landelijk) rekentarief. Op basis van de verwachte waardestijging van de woningen resulteert deze maatstaf in een nadeel van € 332.000. In 2022 is de waardestijging lager geweest dan in de begroting was aangenomen en levert een voordeel op van € 161.000.

16. Armoedebestrijding bij kinderen Vanaf 2017 heeft het Rijk structureel middelen beschikbaar gesteld voor de bestrijding van de gevolgen van armoede onder kinderen. Jaarlijks vindt in de meicirculaire actualisatie plaats van de verdeling voor het jaar t+1 en verder. De middelen worden verdeeld op basis van CBS-gegevens over kinderen met een kans op armoede. De verdeling over de gemeenten voor 2023 en verder is gebaseerd op gegevens over het jaar 2019.

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMAONDERDEEL

Hieronder worden de baten en lasten per programmaonderdeel gepresenteerd: Programmaonderdeel Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Bedragen x 1.000 2022 2022 2022 2023 2023 2023 2024 2024 2024 2025 2025 2025 2026 2026 2026 Baten en lasten 1a Inwoners en bestuur 218 2.424 -2.206 183 2.338 -2.155 428 2.477 -2.049 431 2.480 -2.049 488 2.499 -2.011 1b Samen leven 5.516 24.646 -19.131 5.280 23.883 -18.603 5.280 24.042 -18.762 5.280 23.998 -18.718 5.280 24.380 -19.101 1d Een veilige gemeente 4 1.915 -1.911 4 1.945 -1.941 4 1.947 -1.943 4 1.946 -1.942 4 1.946 -1.942 2a Cultuur, recreatie en toer. 90 856 -765 93 853 -760 100 952 -852 100 959 -859 100 952 -853 2b Economische vitaliteit 485 818 -333 386 474 -87 486 531 -45 56 185 -129 56 185 -129 2c Een bereikbare gemeente 1 243 -242 1 197 -196 1 197 -196 1 196 -195 1 196 -195 3a Wonen en leefomgeving 6.644 8.140 -1.496 6.545 7.689 -1.144 4.162 3.819 343 3.997 4.650 -653 2.741 3.582 -842 3b Duurzaamheid en milieu 6.068 5.572 496 5.883 4.796 1.087 5.944 4.839 1.106 5.993 4.861 1.132 6.024 4.891 1.133 3c Beheer en onderhoud 443 5.832 -5.389 1.045 6.364 -5.319 438 6.386 -5.947 438 10.907 -10.469 438 6.844 -6.406 4a Algemene dekkingsmid.

40.208 448 39.761 40.058 531 39.526 40.800 364 40.435 41.553 260 41.293 38.171 242 37.929 4b Overhead 21 8.176 -8.155 21 8.221 -8.200 21 8.201 -8.180 21 8.273 -8.252 21 8.265 -8.244 4c Overig 561 -0 561 2.214 -0 2.214 723 -0 723 1.490 -0 1.491 248 -0 248 4d Onvoorzien 0 10 -10 0 10 -10 0 10 -10 0 10 -10 0 10 -10 4e Vpb 0 361 -361 0 24 -24 0 24 -24 0 23 -23 0 23 -23 Saldo Baten en lasten 60.258 59.441 817 61.712 57.324 4.388 58.386 53.787 4.599 59.364 58.749 615 53.571 54.016 -445 Mutaties reserves 1a Inwoners en bestuur 106 0 106 106 0 106 106 0 106 106 0 106 106 0 106 1b Samen leven 10 0 10 10 0 10 10 0 10 10 0 10 10 0 10 2a Cultuur, recreatie en toer. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2b Economische vitaliteit 90 76 14 0 66 -66 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2c Een bereikbare gemeente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3a Wonen en leefomgeving 769 824 -55 0 2.287 -2.287 0 1.030 -1.030 0 1.490 -1.490 0 248 -248 3b Duurzaamheid en milieu 118 0 118 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3c Beheer en onderhoud 17 0 17 17 237 -220 17 0 17 4.132 0 4.132 146 0 146 4 Financieel gezond 202 56 146 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo Mutaties reserves 1.312 956 356 133 2.591 -2.458 133 1.030 -897 4.248 1.490 2.758 262 248 14 Resultaat 61.570 60.397 1.174 61.845 59.915 1.931 58.520 54.817 3.703 63.612 60.239 3.373 53.833 54.264 -431

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN

In onderstaande tabel worden de incidentele baten en lasten getoond per programmaonderdeel: Pr. 1b

Korte omschrijving Incidenteel exploitatie Adviseur Wonen en Zorg

Marketing Natuurlijk Heiloo

21 N

Kerkenvisie

8 N

Keurmerk veilig ondernemen

10 N

Winstneming Boekelermeer

7 V

42 V

84 V

Veerkrachtmaatregelen

156 N

Ondernemersloket opzetten

25 N

Cameratoezicht station en bedrijfsterreinen

20 N

Fietsparkeren stationsomgeving (haalbaarheid en campagne)

40 N

Vennootschapsbelasting

338 N

Winstneming Zuiderloo

332 V

98 V

223 V

Voorbereiding en realisatie groenprojecten

250 N

Extra inhuur niet grex projecten

240 N

243 N

245 N

Doorbelasting projecttkosten A9

125 V

128 V

Invoering omgevingswet (bijdrage BUCH)

31 N

28 N

Opstellen omgevingsvisie

40 N

Opstellen omgevingsplan

56 N

25 N

Maatschappelijke voorzieningen Zandzoom

81 N

Subsidie Oosterzij

120 V

Tekort Zandzoom faciliterend grondbeleid

129 N

Subsidie energiebesparende maatregelen

65 N

Warmtetransitie

118 N

Klimaatadaptatie (diverse maatregelen)

120 N

6 N

Plusambitie klimaat

50 N

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

2022

2023

2024

2025

2026

19 N

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

Pr. 3c

Korte omschrijving Afschrijving ineens aansluiting A9

Boekwinst grondverkopen Zandzoom

4 4 4

2022 -

2023 -

2024 -

2025 3.986 N

2026 -

237 V

Bijdrage BUCH (coronakosten)

384 N

Bijdrage BUCH (bestemming resultaat 2021)

100 N

Storting reserve bovenwijkse voorzieningen Totaal exploitatie

561 V 1.156 N

2.214 V 2.367 V

723 V 888 V

1.490 V 2.496 N

248 V 248 V

Incidenteel reserves Herstelfonds coronamaatregelen

90 V

Vennootschapsbelasting

338 V

Winstneming grexen

339 N

139 N

307 N

Voorbereiding en realisatie groenprojecten

250 V

Tekort Zandzoom faciliterend grondbeleid

129 V

Warmtetransitie

118 V

Afschrijving ineens aansluiting A9

3.986 V

Boekwinst grondverkopen Zandzoom

237 N

Bestemming jaarrekeningresultaat 2021

146 V

Storting reserve bovenwijkse voorzieningen Totaal reserves

561 N 171 V

2.214 N 2.591 N

723 N 1.030 N

1.490 N 2.496 V

248 N 248 N

Totaal incidentele baten en lasten

984 N

224 N

142 N

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

PROGRAMMA 1. EEN SOCIALE EN VITALE GEMEENTE Programma 1 bestaat uit de volgende programmaonderdelen: 1A Inwoners en bestuur 1B Samen leven 1C Kerngericht en ondersteunend 1D Een veilige gemeente Onderstaand de mutaties per programmaonderdeel met vervolgens per mutatie een korte toelichting. Nr

PO korte omschrijving

Aanpassing accountantskosten

5 N

Focusagenda

14 V

30 N

Griffie inhuur ziektevervanging

20 N

Aanschaf gegraveerde pennen

2 N

Bijstelling reisdocumenten

2 V

12 V

11 V

35 V

Bijstelling rijbewijzen

1 V

3 V

2 V

18 V

Gemeenteraadsverkiezingen (meicirculaire)

49 N

Kapitaallasten 1a

6 V

Onderhoud schoolpleinen

25 N

16 N

Passend Onderwijs

11 N

6 N

Subsidie Voorschoolse Educatie (VE)

43 N

1 N

4 N

Intensivering toezicht VE locaties & gastouderinspecties Subsidie reguliere peuteropvang

25 N

Nationaal programma Onderwijs (lasten)

255 N

Nationaal programma Onderwijs (baten)

255 V

Vertraging bouw 2e sporthal Heiloo

60 V

Aanpassing huren en pachten

11 V

28 V

Bijstandsuitkeringen

200 V

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

2022

2023

2024

2025

2026

I/S

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

PO korte omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

I/S

Loonkostensubsidies

20 N

BBZ Levensonderhoud

20 N

IOAW

50 V

IOAZ

15 N

Bijzondere bijstand

60 N

Energietoeslag (meicirculaire)

711 N

Plustaak inburgering

3 V

1 V

0 V

Nieuwe wet Inburgering (lasten)

153 N

Nieuwe wet Inburgering (baten)

153 V

Wmo hulpmiddelen

8 N

36 N

37 N

38 N

Wmo vervoersvoorzieningen

32 N

28 N

24 N

22 N

21 N

Wmo begeleiding (zorg in natura)

109 N

212 N

210 N

Wmo begeleiding (PGB)

12 V

4 N

13 N

93 N

Nieuwe aanbesteding huishoudelijke ondersteuning Eigen bijdrage Wmo

30 V

33 V

Jeugdhulp

360 V

105 V

133 V

36 V

Bijdrage GGD

4 N

36 N

Bijdrage WvGGZ

19 V

Indexatie subsidies 1b

51 N

52 N

48 N

45 N

51 N

Versterking dienstverlening sociaal domein (meicirculaire) Kapitaallasten 1b

15 V

131 V

12 N

144 V

21 N

59 N

Veiligheidsregio verlaging bezuiniging en indexatie Persoonsgerichte Aanpak

8 N

Indexatie subsidies 1d

0 N

Totaal alle mutaties

509 N

431 N

616 N

436 N

664 N

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

1. Aanpassing accountantskosten In 2021 heeft de aanbesteding voor de accountant plaatsgevonden. Als gevolg hiervan wordt het budget met € 5.000 verhoogd.

5. Bijstelling reisdocumenten De verwachte aantallen af te geven reisdocumenten worden jaarlijks aangepast op basis van de laatst bekende prognoses.

2. Focusagenda Vanuit de wens om de samenwerking strategisch te versterken hebben de gemeenten in de regio Alkmaar samen de Focusagenda Regio Alkmaar 2019-2022 opgesteld. Onderdeel van de afspraken in de Focusagenda is het opstellen van een bestuursconvenant, waarin de governance wordt geregeld. Het concept-bestuursconvenant is in de tweede helft van 2021 voorgelegd aan alle gemeenteraden regio Alkmaar. Begin februari 2022 is de laatste zienswijze ontvangen. In maart heeft het college besloten om de het bestuursconvenant vast te stellen. De bijdrage aan de gemeente Alkmaar voor de uitvoering van de Focusagenda liep tot en met 2022. Vanaf 2023 geldt een bijdrage per inwoner van € 3,05 en wordt in deze kadernota bijgeraamd.

6. Bijstelling rijbewijzen De verwachte aantallen af te geven rijbewijzen worden jaarlijks aangepast op basis van de laatst bekende prognoses. 7. Gemeenteraadsverkiezingen (meicirculaire) Vanwege de coronacrisis zijn extra kosten gemaakt voor het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen. De gemeenten zijn hiervoor gecompenseerd via de algemene uitkering. 8. Kapitaallasten 1a De investeringen in de raadszaal zijn lager uitgevallen en resulteren in lagere kapitaallasten. 9. Onderhoud schoolpleinen In Heiloo is het gebruik dat het onderhoud schoolpleinen van De Hoed en De Kring in beheer is van de gemeente. Het budget in de begroting hiervoor is ontoereikend. Het betreft onderhoud groen, inspecties van het schoolplein, reparatie aan de ondergrond en overige kleine reparaties. In 2022 is incidenteel extra onderhoud voorzien aan het modulair schoolgebouw. Het betreft hier de vervanging van 2 basketbalpalen, het opknappen voetbaldoelen en het opknappen van het hekwerk.

3. Griffie inhuur ziektevervanging Binnen de griffie is tijdelijk inhuur noodzakelijk vanwege langdurige uitval voor de periode van 1 maart - 1 juli. 4. Aanschaf gegraveerde pennen De aanschaf van gegraveerde pennen wordt gedaan om bij het huwelijk of geregistreerd partnerschap een aandenken te kunnen geven.

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

10. Passend Onderwijs Het gaat om gedeelde kosten voor de regionale inzet van een programmamanager passend onderwijs. Hiervoor is voor 2022 en verder nog geen budget begroot.

13. Subsidie reguliere peuteropvang Voor de bekostiging van de reguliere peuteropvang is een bedrag van € 71.706 begroot. Voor 2022, zijn op voorschot basis, subsidiebeschikkingen afgegeven ter hoogte van € 96.640. Het betreft een open einde regeling.

11. Subsidie Voorschoolse Educatie (VE) De bekostiging van de peuteropvang voorschoolse educatie (VE) valt op voorschot basis € 43.000 hoger uit dan begroot. De rijksbijdrage OAB voorziet niet in volledig financiering van deze uitgaven. Gesubsidieerde partijen moeten achteraf verantwoording afleggen. Hieruit kan mogelijk blijken dat één of meer partijen achteraf nog een deel van de subsidie moet terugbetalen. Het betreft een open einde regeling.

14. Nationaal programma Onderwijs (lasten) Het ontvangen rijksbudget voor de opvang van onderwijsachterstanden door de corona pandemie wordt dit jaar ingezet. Zowel lasten als baten worden nu begroot. 15. Nationaal programma Onderwijs (baten) Zie toelichting hierboven.

12. Intensivering toezicht VE locaties & gastouderinspecties Om de kwaliteit van de peuteropvang (Voorschoolse Educatie) en gastouderopvang te borgen wordt er intensiever gecontroleerd door de GGD. Vanaf 2023 is het verplicht om 50% van de gastouders jaarlijks te inspecteren. 2022 is een overgangsjaar waarin het reguliere onderzoek al uitgebreid wordt. Voor 2022 zijn de inspecties kinderopvang breed reeds opgehoogd van 5% naar 20%. De GGD Hollands Noorden voert deze inspecties in opdracht van de gemeente uit. Heiloo heeft, op dit moment, 17 gastouders en 7 VE locaties geregistreerd in het landelijk register kinderopvang. Voor het mogelijk maken van intensivering van toezicht en handhaving van de gastouderopvang stelt het ministerie van SZW vanaf 2022 jaarlijks extra middelen ter beschikking via de algemene uitkering (september circulaire).

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

16. Vertraging bouw 2e sporthal Heiloo Het jaar van ingebruikname voor de 2e sporthal schuift naar verwachting door naar 2023. De exploitatiebudgetten voor onderhoud etc. hoeven in dat jaar nog niet aangewend te worden. Dit levert een voordeel op in 2023. 17. Aanpassing huren en pachten Op basis van de analyse aansluiting vastgoedadministratie bij de jaarrekening 2021 wordt de begroting aangepast. Dit is inclusief 2,7% indexatie voor de jaren 2022 en 2023. 18. Bijstandsuitkeringen Op basis van de realisatie van de bijstandsuitgaven in 2021, zien we op dit moment dat het budget voor 2022 te hoog is. Ervan uitgaande dat het aantal uitkeringen niet sterk zal stijgen, kunnen we voorzichtigheidshalve € 200.000 aframen.

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

19. Loonkostensubsidies Naar aanleiding van de jaarrekening 2021 hebben we kunnen constateren dat het aantal inwoners aan het werk met een loonkostensubsidie is toegenomen. Het budget voor loonkostensubsidies moet daarom worden opgehoogd.

24. Energietoeslag (meicirculaire 2022) In de meicirculaire is een bedrag van € 711.000 beschikbaar gesteld voor een eenmalige tegemoetkoming aan huishoudens met een laag inkomen voor de gestegen energieprijzen. Deze middelen worden voor dit doel beschikbaar gesteld als uitgavenbudget.

20. BBZ Levensonderhoud Naar aanleiding van de jaarrekening 2021 hebben we kunnen constateren dat het aantal inwoners met een uitkering voor zelfstandige ondernemers (Bbz) is toegenomen. Het budget moet daarom worden opgehoogd.

25. Plustaak inburgering De kosten voor de invulling van de nieuwe taak Inburgering door de BUCH werkorganisatie zijn lager dan de bedragen die in voorgaande jaren voor dit doel in het gemeentefonds zijn gestort en in de begroting zijn opgenomen.

21. IOAW Op basis van de realisatie van de IOAW uitgaven in 2021, zien we op dit moment dat het budget voor 2022 te hoog is. Ervan uitgaande dat het aantal uitkeringen niet sterk zal stijgen, kunnen we voorzichtigheidshalve € 50.000 aframen.

26. Nieuwe wet Inburgering (lasten) Voor de trajecten in het kader van de Nieuwe Wet Inburgering is door het Rijk een Specifieke uitkering beschikbaar gesteld. Baten en lasten worden nu structureel en budgettair neutraal in de begroting opgenomen

22. IOAZ Vorig jaar is de laatste IOAZ uitkering beëindigd, en is het budget afgeraamd. In 2022 is er toch weer een inwoner met een IOAZ uitkering opgenomen in het bestand en dient er weer een budget te worden opgenomen.

27. Nieuwe wet Inburgering (baten) Zie toelichting hierboven. 28. Wmo hulpmiddelen We gaan uit van een toename van 4% demografische groei en 2% prijsindexatie in 2022 en 2023. Het risico dat de daadwerkelijke indexatie hoger zal uitpakken is gezien de omstandigheden reëel. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten en/of hogere baten.

23. Bijzondere bijstand Op basis van de uitkomsten van de jaarrekening 2021 met betrekking tot de bijzondere bijstand, is het totale budget voor 2022 niet toereikend. Alhoewel het een open einde regeling betreft en de uitkomsten voor heel 2022 nog niet duidelijk zijn, stellen we voor om € 60.000 bij te ramen.

Voor de raming van de woningaanpassingen gaan wij uit van de realisatie 2021 minus incidentele dure

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

woningaanpassingen (ad. € 40.600, dit betreft woningaanpassingen groter dan € 10.000) en minus het besparingsbedrag naar aanleiding van de beheersmaatregelen. We gaan uit van een toename van 4% demografische groei en 2% prijsindexatie in 2022 en 2023. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten en/of hogere baten. Er zal meer gestuurd worden op de benodigde woningaanpassingen, maar een stijging is reëel, gezien de toename van het aantal ouderen dat thuis moet blijven wonen en gestegen kosten van materialen.

en/of hogere baten. Daarnaast is rekening gehouden met het besparingsbedrag naar aanleiding van de beheersmaatregelen. De verwachting is bovendien dat de nieuwe aanbesteding van de Huishoudelijke Ondersteuning kan bijdragen aan een besparing op de Wmo Begeleiding in verband met de inzet van Huishoudelijke Ondersteuning plus. We schatten nu in dat ongeveer 1% van de cliënten in plaats van Wmo Begeleiding gebruik gaat maken van de Huishoudelijke Ondersteuning plus. Dit leidt bij per saldo tot een voordeel van € 5.900; bestaande uit een voordeel bij Wmo Begeleiding van € 12.800 en extra kosten bij de Huishoudelijke Ondersteuning € 6.900. Wanneer de daadwerkelijke impact meer in beeld is, wordt dit in een volgend p&c document meegenomen.

29. Wmo vervoersvoorzieningen Wij verwachten in 2022 een stijging van circa 10% ten opzichte van 2021 door stijgende prijzen en stijgende vraag naar complex maatwerk. In 2023 gaan we uit van een toename van 4% demografische groei en 2% prijsindexatie. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten en/of hogere baten.

31. Wmo begeleiding (PGB) De begroting wordt bijgesteld naar de verwachte realisatie 2021 inclusief 2,9% indexatie en conform bovenstaande een stijging van het aantal cliënten met 5% in 2022 en 2023. Dit leidt in 2022 tot een voordeel op het pgb-budget en vanaf 2023 tot extra kosten. 32. Nieuwe aanbesteding huishoudelijke ondersteuning In maart 2022 is de nieuwe HO (Huishoudelijke Ondersteuning) ingegaan als vervanger van Schoonmaakondersteuning (SO) en Hulp bij Huishouden (HBH). Hiermee is meer maatwerk en sturing mogelijk. De SO en HBH cliënten zijn omgezet naar HO. Op het moment van aanlevering voor de kadernota was het nog niet mogelijk een prognose te maken op basis van de nieuwe situatie. Dit zal bij het volgende P&C document worden aangeleverd. De huidige ramingen zijn gebaseerd op de realisatie van 2021. Jaarlijks wordt de kostprijs geïndexeerd met 1,5% en

30. Wmo begeleiding (zorg in natura) De begroting wordt bijgesteld naar de verwachte realisatie 2021 inclusief 2,9% indexatie. De afgelopen jaren is het aantal cliënten respectievelijk met 20%, 13% en 12% gestegen, we gaan er vooralsnog vanuit dat het aantal cliënten in 2022 en 2023 met 5% stijgt. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten

1e Firap 2022 / Kadernota 2023

Gemeente HEILOO, Raad 11 juli 2022

…

• beheersmaatregelen sociaal domein; en • tariefstijgingen. In 2021 hebben we opnieuw te maken gehad met een stijging van de cliëntaantallen en gemiddelde kosten. Op basis van de vernieuwde onderbouwde begroting en daarin opgenomen aannames kan de begroting naar beneden worden bijgesteld op basis van het huidige vastgestelde rijksbeleid. De bijstelling naar beneden wordt veroorzaakt vanwege het effect van het vernieuwde woonplaatsbeginsel. Zoals het er nu naar uitziet gaan meer cliënten (met hoge zorguitgaven) onder verantwoordelijkheid van andere gemeenten vallen, dan dat we er terug krijgen. In 2022 hebben we te maken met diverse tariefstijgingen. Deze zijn doorgerekend op basis van de verwachte mix van af te nemen producten. Voor 2023 gaan we uit van een stijging van 3%. De tarieven van de nieuwe inkoop vanaf 2023 zijn nog niet bekend. Gezien de huidige ontwikkelingen zou deze stijging hoger kunnen zijn.

worden de cliëntenaantallen door demografische ontwikkelingen 4% opgehoogd. We trekken de cliëntstijging niet structureel door, aangezien we in afwachting zijn van aangepast Rijksbeleid, wat mogelijk kan leiden tot demping van de stijging van het aantal cliënten. Ook is de inschatting dat ca. 1% van de cliënten in plaats van Wmo Begeleiding gebruik gaat maken van de HO Plus. HO Plus voert hiermee taken uit, die anders door lichte begeleiding zouden worden uitgevoerd. Hiermee wordt ca. 46% op die kosten bespaard. Dit leidt bij per saldo tot een voordeel van € 5.900; bestaande uit een voordeel bij Wmo Begeleiding van € 12.800 en extra kosten bij de Huishoudelijke Ondersteuning € 6.900. Wanneer de daadwerkelijke impact meer in beeld is, wordt dit in een volgend p&c document meegenomen. 33. Eigen bijdrage Wmo In 2021 was de hoogte van de eigen bijdrage hoger dan van te voren ingeschat. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een toename van het aantal unieke cliënten en anderzijds was het effect van het abonnementstarief op de hoogte van de te innen eigen bijdrage lastig in te schatten. De begroting wordt bijgesteld op basis van de realisatie 2021, opgehoogd met 4% demografische groei.

35. Bijdrage GGD Naar aanleiding van de eerste bevoorschotting 2022 en de kadernota voor 2023 van de GGD wordt de meerjaren begroting hierbij aangepast.

34. Jeugdhulp Zoals aangekondigd in de begroting 2022 is toegewerkt naar een meer onderbouwde begroting van de lasten jeugdzorg in natura. Bij het opstellen van de prognose is rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen: • het vernieuwde woonplaatsbeginsel, • historische ontwikkeling en verwachte demografische ontwikkeling; • effect van Corona (t/m 2023),

36. Bijdrage WvGGZ De GGD heeft de begroting 2022 voor de WvGGZ (Wet verplichte GGZ) in het najaar van 2021 ingediend. De kosten voor het verwerken van meldingen en de hoorplicht blijken in werkelijkheid een stik lager te liggen dan oorspronkelijk begroot. Het gemeentelijke budget kan dan ook naar beneden worden bijgesteld, van € 26.000 naar € 7.000. Werkzaamheden worden door de GGD uitgevoerd middels een DVO.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heiloo&id=987923db-48b1-40ce-8cab-88f5efdca02f