Jaarstukken 2022 Heiloo.pdf

Risico’s genoemd door Cocensus:  Het aantal bezwaren dat is ingediend door no cure no pay bureaus neemt toe. Door deze toename ontstaat er mogelijk een capaciteitstekort.  Cocensus blijft investeren in Cybersecurity maar wereldwijd nemen de risico’s toe. Door de maatregelen die er genomen zijn is de verwachting dat er bij Cocensus een cyberaanval plaats vindt laag.  Organisaties die de AVG overtreden kunnen een boete opgelegd krijgen van 4% van de jaaromzet.

9. Cocensus De vestigingsplaats is Hoofddorp. Het algemeen bestuur kent vanuit iedere gemeente één lid vanuit het college. De stemverhouding is afhankelijk van de hoogte van de jaarlijkse bijdrage. Heiloo heeft 1 van de 28 stemmen. Cocensus voert voor Heiloo belastingtaken uit, waaronder alle werkzaamheden in het kader van de Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ) en de heffing en inning van onroerendezaakbelastingen (OZB), rioolheffing, afvalstoffenheffing, toeristenbelasting, forensenbelasting, Jaarstukken 2022

De financiële omvang van de hierboven genoemde risico’s tezamen is bepaald op € 505.000. Het huidige weerstandsvermogen van Cocensus van € 250.000 kan daarom worden gekwalificeerd als onvoldoende. 90

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

12. BNG Bank N.V. (BNG) De BNG Bank is gevestigd in Den Haag. Van de aandelen BNG Bank is 50% in bezit van het rijk en 50% van gemeenten en provincies. We hebben 36.000 aandelen in ons bezit met een nominale waarde van € 2,50 per stuk. Het stemrecht is afhankelijk van het aandelen bezit van de gemeente. De stemverhouding is voor Heiloo 0,06% en voor de BUCH 0,41%.

Privaatrechtelijke verbonden partijen 10. Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA) Het stimuleringsfonds heeft ook in 2022 gewerkt aan haar doelstellingen op het gebied van duurzaamheid. Daarbij wordt bij de financiering van en participatie in projecten een ruime definitie van het begrip duurzaamheid gehanteerd. Aspecten zoals regionale werkgelegenheid en innovatie worden nadrukkelijk in de afweging meegenomen. Hierdoor kan een diversiteit aan duurzame projecten worden ontwikkeld. Het fonds is een revolverend fonds en houdt zich na de eerste storting in stand met de winsten uit duurzame energieprojecten. Door deze wijze van financiering behoudt het kapitaal van de coöperatie over een langere termijn zijn waarde.

De BNG Bank richt zich exclusief op het publieke domein in Nederland. Klanten zijn onder meer gemeenten, woningcorporaties, zorg- en onderwijsinstellingen en energiebedrijven. Ambitie is dat klanten de bank beschouwen als natuurlijke partner voor het financieren van hun maatschappelijke vraagstukken. In het kader van de strategie ”Ons Kompas Naar Impact” heeft de BNG Bank in 2022 de bedrijfsvoering verder geoptimaliseerd. In het belang van de klant is er geïnvesteerd in systemen en mensen. Daarnaast is het ”Klimaatplan Going Green” gepresenteerd. Met dit plan zet de BNG Bank een volgende stap in de energietransitie en CO2 reductie. Samen met haar klanten wil de bank Nederland duurzamer, toekomstbestendiger en groener maken.

Er is nog geen jaarverslag 2022 opgemaakt. 11. Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN) Doel van het ONHN is een versterking van de regionale economie en welvaart en de nationale en internationale positionering van Noord-Holland Noord. In nauwe samenwerking met overheden, marktpartijen, ondernemers, onderwijs-, en kennisinstellingen en non-profitorganisaties wordt vormgegeven aan de (economische) toekomst van de regio Noord-Holland Noord, zodat de regio effectief kan handelen bij samenwerkingsmogelijkheden met andere regio’s in Nederland of daarbuiten. Met als resultaat een economisch vitale regio.

De nettowinst is 2022 gestegen met ruim 27% naar € 300 mln tegen € 236 mln in 2021. In 2022 is over het jaarresultaat 2021 een dividenduitkering vastgesteld van € 2,28 per aandeel. Over het jaar 2022 zal het dividend € 2,50 per aandeel bedragen. Risico’s voor de financiële positie van de gemeente zijn onder meer de gevoeligheid van het renteresultaat voor politieke en economische ontwikkelingen binnen de Europese Unie.

In 2017 is Holland boven Amsterdam als plusopdracht ondergebracht bij het Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord (OHNH). Holland boven Amsterdam promoot de hele regio Noord-Holland Noord om bezoekers van buiten de regio te verleiden om naar de regio te komen. Er is nog geen jaarverslag 2022 opgemaakt.

Jaarstukken 2022

91

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

13. Alliander Alliander, waarvan het hoofdkantoor in Arnhem gevestigd is, is een groep waarin verschillende bedrijven actief zijn. Netbeheerder Liander leidt de energiedistributie over al onze netten dagelijks in goede banen. Qirion legt zich toe op de ontwikkeling van duurzame technologieën en intelligente energie-infrastructuren.

afsprakenkader en wordt een solide basis gelegd voor een structurele oplossing van de toekomstige financieringsbehoefte van Alliander.

Alliander heeft besloten op zoek te gaan naar een andere eigenaar voor Kenter, de dienstverlener in energievoorzieningen en energiedata. Dat biedt meer kansen om de potentie van Kenter en haar medewerkers optimaal te kunnen benutten voor de energietransitie. Medio 2023 verwacht Alliander het verkoopproces af te ronden. Alliander zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Het investeringsniveau is gestegen i.v.m. de uitbreiding en verzwaring van het elektriciteitsnetwerk in reactie op het klimaatakkoord. De totale investeringen stegen naar € 1.228 miljoen (2021: € 1.014 miljoen). Een groot deel hiervan is uitgegeven aan vervanging en uitbreiding van de gas- en elektriciteitsnetten ter ondersteuning van de energietransitie. De Staat, de netwerkbedrijven Alliander, Enexis en Stedin en een vertegenwoordiging van hun aandeelhouders zijn eind vorig jaar tot een onderhandelingsakkoord gekomen over de voorwaarden waaronder een kapitaalstorting en daarmee aandeelhouderschap door de Staat in de netwerkbedrijven in de toekomst mogelijk wordt. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in een zogenaamd afsprakenkader. Tijdens de vergadering hebben de aandeelhouders van Alliander ingestemd met het de inhoud van het afsprakenkader. Hiermee is er groen licht voor de ondertekening van het Jaarstukken 2022

92

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

PARAGRAAF G: GRONDBELEID In deze paragraaf wordt ingegaan hoe Heiloo het grondbeleid heeft vormgegeven, uitgevoerd en welke instrumenten hierbij gebruikt zijn.

vooral uit het toetsen van de plannen aan vastgestelde beleidskaders, inspraakprocedures, het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. Bij faciliterend grondbeleid wordt geen gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

Wat is grondbeleid? Grondbeleid is het samenhangende geheel van handelingen betreffende grondtransacties en gebiedsontwikkeling. Het geeft aan welke mogelijkheden er zijn om een gebied tot ontwikkeling te brengen en welke rol de gemeente hierin kan vervullen (actief/ faciliterend).

Grondbeleid in Heiloo Het grondbeleid van de gemeente Heiloo is vastgelegd in de Nota Grondbeleid (vastgesteld door de raad in december 2017) en wordt gebruikt als sturingsinstrument om gemeentelijke doelstellingen te realiseren op verschillende beleidsterreinen, zoals ruimtelijke ordening, wonen, economische ontwikkeling, energietransitie, infrastructuur, duurzame leefomgeving en voorzieningen. Door de invoering van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) met de afdeling Grondexploitatie in 2008 en door effecten van de crisis hebben veel gemeenten hun ontwikkelingsstrategieën heroverwogen en de te voeren grondpolitiek aangepast. Dit heeft er in 2011 toe geleid dat de raad heeft besloten steeds meer af te stappen van actief grondbeleid en meer in te zetten op faciliterend grondbeleid.

Actief grondbeleid Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond; De aankoop van gronden, sloop of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente gronden voor eigen rekening en risico. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, zolang de markt bereid is deze prijs te betalen. Bij een actief grondbeleid wordt een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

De gemeente Heiloo kent nog twee projecten waarvoor een gemeentelijke grondexploitatie is opgesteld, te weten Zuiderloo en Boekelermeer (fase A, B en C). Boekelermeer fase C is in 2022 toegevoegd als actieve grondexploitatie. Een reden om te kiezen voor actief grondbeleid kan liggen in de grondposities in het gebied. Voor beide gebieden geldt dat de gemeente veel grondposities heeft. Om de gemeenteraad in staat te stellen haar controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, is een transparant inzicht in de grondexploitaties en de geprognotiseerde

Faciliterend grondbeleid Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt grond te exploiteren. Gemeentelijke kosten verbonden aan de desbetreffende ontwikkelingen moet de gemeente verhalen op de particuliere exploitant met behulp het vastgesteld exploitatieplan of plankostenscan (door de provincie uitgebrachte scan). De gemeente koopt daarbij zelf geen grond aan en beperkt zich tot de wettelijke publieke taak. Deze taak bestaat

Jaarstukken 2022

93

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

resultaten noodzakelijk. Dit geldt dus voor projecten waar actief grondbeleid wordt gevoerd.

E-commerce en de logistieke bedrijven hebben en blijven ook na de Coronacrisis profiteren van de marktsituatie. Deze ontwikkelingen beïnvloeden hoe dan ook de markt voor bedrijfsruimten. De logistieke sector maakt al jaren een enorme groei door. De maatregelen omtrent het Coronavirus werkten e-commerce verder in de hand. Dit kan op termijn leiden tot meer vraag naar logistiek vastgoed. Vooral de bedrijventerreinen langs de A9 zouden kunnen profiteren als deze ontwikkeling zich doorzet.

Grondexploitatie Om de financiële gegevens van de grondexploitaties inzichtelijker en transparanter te maken wordt in de gemeente Heiloo ter voorbereiding op de jaarrekening de Nota Actualisatie Grondexploitaties (NAG) opgesteld. Hierin worden de grondexploitaties geactualiseerd aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning. Eventuele afwijkingen in programma, fasering en financieel resultaat worden inzichtelijk gemaakt. De grondkosten, plankosten, uitvoeringskosten en bijkomende kosten (rente) worden ten laste van de grondexploitatie gebracht. De opbrengsten uit grondverkoop en overige baten worden ten gunste van de grondexploitatie gebracht.

Civiele werkzaamheden (kosten) Door de naweeën van de Covid pandemie, de oorlog in Oekraïne en de daaruit volgende energiecrisis, maar ook door de stikstofcrisis, zijn het onzekere tijden. De stikstofcrisis heeft tot gevolg dat de orderportefeuilles van Bouwbedrijven en in de Grond, Weg- en Waterbouw sector afnemen. Om deze op peil te houden zullen ze scherper willen inschrijven, aan de andere kant worden de hogere prijzen en de toegenomen risico’s in de prijzen verwerkt. De Grond, Weg en Waterbouw-kostenontwikkeling is vergelijkbaar met de woningbouw-kostenontwikkeling. De schaarste aan bouwmaterialen en het personeelstekort is ook op de GWW-sector van toepassing. De hoge energieprijzen hebben de productiekosten van veel bouwmaterialen doen stijgen. Dit geldt vooral voor bouwmaterialen waar veel energie nodig is voor producten, zoals gebakken materiaal en staal. De ontwikkeling van de prijzen van bouwmaterialen is sterk afhankelijk van de oorlog in Oekraïne. Hoe langer deze aanhoudt, hoe langer de problematiek omtrent bouwmaterialen zal aanhouden. De schaarste aan bouwmaterialen zal pas worden verholpen op het moment dat de productieketens onder normale omstandigheden kunnen functioneren. De lonen in de bouw- en infrasector zullen als gevolg van caoonderhandelingen in 2023 stijgen. De looncomponent weegt minder zwaar in de kostenontwikkeling dan de materiaalcomponent.

Voor de bouw- en infrasector gold tot 2 november 2022 een

Actuele prognoses van de grondexploitaties Woningbouw (opbrengsten) Ondanks de Coronacrisis blijft de vraag naar woningen in de woningmarkt erg hoog en overtreft de vraag het aanbod voorlopig ruimschoots. Het aantal vergunningverleningen blijft ondermaats en o.a. door de aanhoudende stikstofproblematiek zal het aantal nieuwbouwwoningen dat beschikbaar komt op de Nederlandse woningmarkt wederom beperkt zijn. De druk op de woningmarkt zal de komende jaren daarom naar verwachting erg hoog blijven. Bedrijventerreinen (opbrengsten) Naar verwachting zal op goede locaties de grondwaarde voor bedrijfsmatig vastgoed blijven stijgen, doordat de vraag hoger is dan het huidige aanbod.

Jaarstukken 2022

94

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

bouwvrijstelling stikstof. De Raad van State kwam op deze datum met de uitspraak dat de bouwvrijstelling niet gebruikt mag worden bij bouwprojecten. Hierdoor moet per project onderzoek worden gedaan naar de mogelijke gevolgen van de stikstofuitstoot. Dit zorgt voor vertragingen bij het verlenen van vergunningen en hierdoor stijgen de kosten.

Heiloo – Boekelermeer

BIE

Programma 2B: Economische vitaliteit

Ontwikkelingen Voor het gebied Boekelermeer is gekozen actief grondbeleid te voeren, met de daarbij behorende financiële risico’s voor de gemeente. In 2022 zijn de gronden van Boekelermeer fase C geactiveerd en toegevoegd aan de grondexploitatie van fase A en B. De kavels in fase A zijn allen verkocht en de meeste inmiddels ook bebouwd. Er zijn al gegadigden voor de afname van de laatste uitgeefbare kavels in zowel Fase B en C. De grondexploitatie voor fase C is geopend en de eerste kavel in fase C is zelfs al verkocht. Hiermee is 75% van de kavels uitgegeven.

Personeelstekort blijft een issue in de GWW sector. Het is belangrijk voor de sector om volop in te blijven zetten het werven en behouden van (jonge) krachten. Hoewel de materiaal- en personeelstekorten langzaam afnemen, zullen de directe GWW-kosten op korte termijn nog blijven stijgen. De orderportefeuilles van bedrijven in de sector zijn wel aan het afnemen. Indien de concurrentie hierdoor toeneemt, kan dit een prijsdrukkend effect gaan krijgen.

Vastgestelde grondexploitaties

Heiloo – Zuiderloo

BIE

Programma 3A: Wonen en leefomgeving

Ontwikkelingen Voor het gebied Zuiderloo is gekozen om naast actief grondbeleid, ook een deel van deze locatie via faciliterend grondbeleid te realiseren. Samen met Timpaan wordt dit jaar gewerkt aan de laatste fase. De verwachting is dat de laatste woningen begin volgend jaar worden opgeleverd en de ontwikkeling Timpaan in de loop van 2023 kan worden afgerond. Voor de overige delen zijn plannen in voorbereiding bij derden of wordt gewacht op een initiatief.

Jaarstukken 2022

95

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…

Onderstaand de financiële ontwikkeling: Grex

Boekw.

Invest.

Opbreng-

Winst

Boekw.

Verlies

Balansw.

sten

uitname

31-12-2022

Voorz.

31-12-2022

-8.941 -2.436 -11.377

1.314 521 1.835

-1.626 4.555 2.929

-

-1.626 4.555 2.929

31-12-2021

Zuiderloo Boekelerm. Totaal

3.936 4.889 8.825

2.065 1.581 3.646

Winstneming Volgens de verplichte percentage-of-completion (POC) methode is berekend dat voor het jaar 2022 sprake is van tussentijdse winstneming voor Zuiderloo van € 1.314.000 en Boekelermeer € 521.000. Beide winstnemingen worden toegevoegd aan de reserve grote projecten. In de nota actualisatie grondexploitaties wordt hierop verder ingegaan.

Door de hoge gerealiseerde opbrengsten in Zuiderloo neemt de boekwaarde fors af (€ 5,6 mln) en is voor het eerst de situatie ontstaan dat (cumulatief) meer opbrengsten zijn gerealiseerd dan kosten. Ook voor Boekelermeer is de boekwaarde afgenomen (€ 0,3 mln). Per saldo een afname van circa € 5,9 mln voor de grondexploitaties. Grex

Boekw.

Raming

Raming

Geraamd

Geraamd

31-12-2022

kosten

opbreng-

eindres.

eindres,

sten

(nominaal)

(NCW)

Zuiderloo

-1.626

4.207

-3.036

454

428

Boekelerm

4.555 2.929

2.928 7.135

-8.055 -11.091

572 1.026

539 967

Totaal

Zandzoom Er wordt gewerkt aan een nieuw bestemmingsplan en exploitatieplan voor Zandzoom. Dit omdat de Raad van State op 1 september 2021 het bestemmingsplan en exploitatieplan Zandzoom 2019, waarmee woningbouw in Zandzoom-Heiloo mogelijk werd gemaakt, heeft vernietigd. Het opstellen van een nieuw bestemmingsplan en exploitatieplan Zandzoom heeft financiële consequenties voor de gemeente. De vernietiging van het bestemmingsplan betekent dat de gemeente extra kosten moet maken die grotendeels niet verhaalbaar zijn op de ontwikkelende partijen en ook niet kunnen worden toegevoegd in het exploitatieplan. In de MPG 2022 was dit ook als risico aangegeven. Er is een Plan van Aanpak opgesteld om het bestemmingsplan en exploitatieplan te herstellen en opnieuw in procedure te brengen.

Zoals gerapporteerd in de nota actualisatie grondexploitaties is de netto contante waarde (NCW) van beide grondexploitaties positief. *) Het geraamd eindresultaat (nominaal) is inclusief de eventuele winstnemingen van eerdere jaren.

Jaarstukken 2022

96

Gemeente Heiloo, Raad 26 juni 2023

…