Jaarstukken 2021 Heiloo_inclusief controleverklaring.pdf

8. Recreatieschap Alkmaarder en Uitgeestermeer (RAUM) Openbaar belang Alkmaarder- en Uitgeestermeer is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan recreanten uit de omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: A: Beheren en in stand houden van ingerichte gebieden en voorzieningen. B: Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. C: Vormgeven aan het Uitvoeringsplan 2022-2030 en investeringsprogramma.

Risico’s Er zijn een aantal risico’s waar op korte termijn een oplossing voor gevonden moet worden, namelijk het kwaliteitsniveau onderhoud, de zwemwaterkwaliteit in Zwaansmeer en Dorregeest, oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam. Tot slot moet er nog gezocht worden naar structurele dekking van het opgerichte Bestuur bureau. 9. Cocensus Openbaar belang Efficiënte uitvoering van de belastingtaken inclusief de uitvoering van de werkzaamheden in het kader van de Wet WOZ. De GR Cocensus verzorgt de heffing en inning van onroerendezaakbelastingen, rioolheffing, afvalstoffenheffing, toeristenbelasting, grafrechten en (WABO) leges. Tevens verzorgt Cocensus de afhandeling van de bezwaar en beroepschriften en de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen. Met betrekking tot de WOZ verzorgt Cocensus de marktanalyse, objectmutaties, subjectmutaties, de objectafbakening en de jaarlijkse herwaardering. Tevens heeft Cocensus een KCC ingericht waarmee de klantcontacten worden verzorgd. Ontwikkelingen - Voor het belastingjaar 2021 is aan (te realiseren) belastingenopbrengsten door de deelnemende gemeenten een totaalbedrag van ruim € 461 miljoen aan Cocensus overgedragen, in 2020 was dit € 436 miljoen.

Bijdrage beleidsdoelstellingen en ontwikkelingen Het RAUM onderhoudt het Alkmaarder- en Uitgeestermeer en heeft o.a. de recreatieterreinen Woudhaven, Dorregeest, Zwaansmeer en Erfgoedpark De Hoop in eigendom. Ontwikkelingen bij de terreinen leiden op termijn tot meer inkomsten. Daarnaast heeft het RAUM in 2021 een visie en uitvoeringsplan opgesteld. Dit vertaalt zich in een meerjareninvesteringsplan en meerjarenonderhoudsplan. Er komt meer aandacht voor promotie en afstemming met ondernemers en het evenwicht tussen (onderhouds)kosten en inkomsten wordt verbeterd.

Jaarstukken 2021

92

Gemeente Heiloo, Raad 21 juni 2022

…

- Vanaf 2022 worden de WOZ waarden van woningen niet meer getaxeerd op basis van het aantal kubieke meters maar wordt uitgegaan van de gebruiksoppervlakte in vierkante meters. Alle woningen zijn daarom in een periode van 3 jaar geïnventariseerd. Dit project is in 2021 tot afronding gekomen waardoor in 2022 de taxaties op basis van de nieuwe methodiek kunnen plaatsvinden. - Voor de belastingprocessen, met name de invordering heeft corona vergaande gevolgen gehad. Nadat in het begin van 2020 de invordering van gemeentelijke belastingen tijdelijk is stopgezet, is in de 2e helft van dat jaar het invorderingsproces weer gefaseerd opgestart. Daarbij zijn ondernemers benaderd om met Cocensus contact op te nemen indien er betalingsproblematiek aan de orde was. In voorkomende gevallen zijn er maatwerkafspraken gemaakt. Deze werkwijze is op prijs gesteld en is in 2021 gecontinueerd. Ook is er in overleg met een aantal opdrachtgevers afgesproken om (ook) in 2021 bepaalde heffingen niet op te leggen, het gaat hierbij met name om precario- en toeristenbelasting. - Cocensus heeft de beschikking over een kantoor in Alkmaar en een kantoor in Hoofddorp. Per 31 december 2021 is vanwege voorgenomen sloop het huurcontract in Hoofddorp beëindigd. De (afkoop van de) kosten van huur van het pand in Alkmaar worden afgewikkeld in de begroting 2022.

Per 18 oktober 2019 is Cocensus eigenaar geworden van het pand ‘De Trompet 2700’ in Heemskerk. Het pand is omgebouwd tot duurzaam kantoorpand en in april 2021 in gebruik genomen. - Met ingang van de aanslagoplegging 2020 heeft Cocensus op verzoek van Castricum, Bergen, Uitgeest, en Heiloo de KCCactiviteiten overgenomen. Inmiddels hebben ook andere opdrachtgevers van Cocensus hun interesse getoond, dit heeft ertoe geleid dat per 1 januari 2021 Cocensus ook voor Hillegom de KCC activiteiten uitvoert. - De Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) is een doorontwikkeling van de Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten (BIG) en vanaf 1 januari 2020 van kracht. Het op de BIG Jaarstukken 2021

gebaseerde informatiebeveiligingsbeleid is in 2021 aangepast in verband met de voorschriften en maatregelen-set van de BIO. Het resultaat omvat zowel strategisch informatiebeveiligingsbeleid als een uitwerking daarvan op tactisch en operationeel niveau. Eind 2021 zijn een groot aantal door de BIO voorgeschreven maatregelen geïmplementeerd. De verwachting is dat de implementatie gereed is in het eerste kwartaal van 2022, waarna de BIO vervolgens jaarlijks geëvalueerd en getoetst wordt. Financiële situatie Het AB van Cocensus heeft besloten dat er een algemene reserve mag worden opgebouwd van maximaal € 250.000. Dit maximum is inmiddels bereikt door middel van een storting van een deel van het positieve resultaat over 2019. Over 2020 heeft Cocensus de exploitatie afgesloten met een overschot van € 227.051. Dit overschot is aan de deelnemende gemeenten terugbetaalt naar rato van de bijdrage. Over 2021 heeft Cocensus de exploitatie afgesloten met een overschot van € 553.928. In de vergadering van het AB van 11 maart is besloten ook dit overschot naar rato terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Heiloo ontvangt hierdoor een bedrag van € 12.939. Risico’s - Ieder half jaar worden de risico’s en de bijbehorende beheersmaatregelen geactualiseerd en vastgesteld door het MT van Cocensus.

- Met de outsourcing van de ICT (technische infrastructuur en technisch beheer) is een belangrijke kwetsbaarheid binnen de organisatie weggenomen. - Per 31 december 2021 is het huurcontract van het kantoorpand in Hoofddorp beëindigd. Met de aankoop en ingebruikname van het kantoorpand in Heemskerk heeft Cocensus het risico met betrekking tot de huisvesting van weggenomen.

93

Gemeente Heiloo, Raad 21 juni 2022

…

- Omdat Cocensus een uitvoeringsorganisatie is via strakke processen is er sprake van weinig risico’s anders dan de beheersing van de primaire processen. - Astrium Overheidsaccountants B.V. heeft in opdracht van Cocensus de jaarrekening 2021 gecontroleerd. Geconcludeerd is dat bij de jaarrekening 2021 een goedkeurende verklaring kan worden verstrekt inzake getrouwheid en rechtmatigheid. - Cocensus heeft geen voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s getroffen in de balans. De accountant heeft bij de uitvoering van de controle geen signalen verkregen die aanleiding geven voor het vormen van een dergelijke voorziening.

Noord-Holland Noord. In nauwe samenwerking met overheden, marktpartijen, ondernemers, onderwijs-, en kennisinstellingen en non-profitorganisaties wordt vormgegeven aan de (economische) toekomst van de regio Noord-Holland Noord, zodat de regio effectief kan handelen bij samenwerkingsmogelijkheden met andere regio’s in Nederland of daarbuiten. Met als resultaat een economisch vitale regio.

Privaatrechtelijke verbonden partijen

Financiële situatie Over het verslagjaar 2021 heeft BNG Bank een nettowinst gerealiseerd van € 236 miljoen, een 7%-stijging ten opzichte van 2020 (€ 221 miljoen). Belangrijke oorzaak hiervan is het positieve resultaat financiële transacties van €100 miljoen als gevolg van marktwaardeveranderingen. In 2020 bedroeg dit € 17 miljoen negatief. Van de aandelen BNG Bank is 50% in bezit van het rijk en 50% van gemeenten en provincies. De gemeente Heiloo heeft 36.000 aandelen in haar bezit met een nominale waarde van € 2,50 per stuk. In 2021 is over het jaarresultaat een dividenduitkering vastgesteld van € 2,28 per aandeel.

12. BNG Bank N.V. (BNG) Openbaar belang Behoud van substantiële marktaandelen in het Nederlandse publieke en semipublieke domein en behalen van een redelijk rendement voor de aandeelhouders.

10. Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA) Het stimuleringsfonds werkt ook in 2021 aan haar doelstellingen op het gebied van duurzaamheid. Daarbij wordt bij de financiering van en participatie in projecten een ruime definitie van het begrip duurzaamheid gehanteerd. Aspecten zoals regionale werkgelegenheid en innovatie worden nadrukkelijk in de afweging meegenomen. Hierdoor kan een diversiteit aan duurzame projecten worden ontwikkeld. Decra heeft besloten de focus te leggen in zonprojecten, omdat hier nog veel kansen liggen voor de deelnemende gemeenten. Het fonds is een revolverend fonds en houdt zich na de eerste storting in stand met de winsten uit duurzame energieprojecten. Door deze wijze van financiering behoudt het kapitaal van de coöperatie over een langere termijn zijn waarde.

Risico’s Gevoeligheid van het renteresultaat voor politieke en economische ontwikkelingen binnen de Europese Unie.

11. Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN) Doel van het ONHN is een versterking van de regionale economie en welvaart en de nationale en internationale positionering van Jaarstukken 2021

13. Alliander Alliander zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Alliander 94

Gemeente Heiloo, Raad 21 juni 2022

…

investeert in de ontwikkeling van elektrisch vervoer en duurzaam geproduceerde energie. De toename van de vraag naar elektriciteit en de snelle opkomst van zonne-energie en windenergie verhogen de drukte op het net. Er wordt gewerkt aan het verzwaren en uitbreiden van het elektriciteitsnet. Daarnaast blijft Alliander innoveren. In 2021 heeft de gemeente haar Regionale Energiestrategie (RES) 1.0 vastgesteld en geeft daar mee invulling aan de afspraken uit het Klimaatakkoord. Binnen het netwerkbedrijf van Alliander, is Liander de netbeheerder. Liander voert in 2022 een nieuwe netimpactanalyse uit, aan de hand waarvan in kaart wordt gebracht in welke RES zoekgebieden de netinfrastructuur nieuwe projecten voor zon- en of windenergie in kan passen.

Jaarstukken 2021

95

Gemeente Heiloo, Raad 21 juni 2022

…

PARAGRAAF G: GRONDBELEID In deze paragraaf wordt ingegaan hoe Heiloo het grondbeleid heeft vormgegeven, uitgevoerd en welke instrumenten hierbij gebruikt zijn.

Grondbeleid in Heiloo Het grondbeleid van de gemeente Heiloo is vastgelegd in de Nota Grondbeleid (vastgesteld door de raad in december 2017) en wordt gebruikt als sturingsinstrument om gemeentelijke doelstellingen te realiseren op verschillende beleidsterreinen, zoals ruimtelijke ordening, wonen, economische ontwikkeling, energietransitie, infrastructuur, duurzame leefomgeving en voorzieningen. Door de invoering van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) met de afdeling Grondexploitatie in 2008 en door effecten van de crisis hebben veel gemeenten hun ontwikkelingsstrategieën heroverwogen en de te voeren grondpolitiek aangepast. Dit heeft er in 2011 toe geleid dat de raad heeft besloten steeds meer af te stappen van actief grondbeleid en meer in te zetten op faciliterend grondbeleid.

Wat is grondbeleid? Grondbeleid is het samenhangende geheel van handelingen betreffende grondtransacties en gebiedsontwikkeling. Het geeft aan welke mogelijkheden er zijn om een gebied tot ontwikkeling te brengen en welke rol de gemeente hierin kan vervullen(actief/ faciliterend). Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond; De aankoop van gronden, sloop of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente gronden voor eigen rekening en risico. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, zolang de markt bereid is deze prijs te betalen. Bij een actief grondbeleid wordt een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

De gemeente Heiloo kent nog twee projecten waarvoor een gemeentelijke grondexploitatie is opgesteld, te weten Zuiderloo en Boekelermeer fase A en B. In 2022 zal aan de raad worden voorgesteld Boekelermeer fase C toe te voegen aan de grex Boekelermeer A en B. Voor de locatie Lagelaan wordt in 2022 een besluit genomen of de gemeente zelf een grondexploitatie zal openen of dat de ontwikkeling aan een marktpartij wordt over gelaten. Het gaat om circa 4.000 m2 grond tussen de Kennemerstraatweg, Lagelaan, Oosterzijweg en Deelplan M van Zandzoom Limmen. Het college heeft gevraagd om een mogelijke woningbouwontwikkeling te onderzoeken van een kleine 100 woningen met minimaal 50% sociaal (koop en/of huur). De gemeente Castricum is eigenaar van circa 25% van het gebied. Op dit moment wordt gewerkt aan een ruimtelijk kader/programma en

Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt grond te exploiteren. Gemeentelijke kosten verbonden aan de desbetreffende ontwikkelingen moet de gemeente verhalen op de particuliere exploitant met behulp het vastgesteld exploitatieplan of plankostenscan (door de provincie uitgebrachte scan). De gemeente koopt daarbij zelf geen grond aan en beperkt zich tot de wettelijke publieke taak. Deze taak bestaat vooral uit het toetsen van de plannen aan vastgestelde beleidskaders, inspraakprocedures, het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. Bij faciliterend grondbeleid wordt geen gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

Jaarstukken 2021

96

Gemeente Heiloo, Raad 21 juni 2022

…

zijn wij zowel ambtelijk als bestuurlijk in overleg met Castricum hoe deze eventuele ontwikkeling kan plaatsvinden.

Bedrijventerreinen (opbrengsten) Naar verwachting zal op goede locaties de grondwaarde voor bedrijfsmatig vastgoed blijven stijgen, doordat de vraag hoger is dan het huidige aanbod. E-commerce en de logistieke bedrijven hebben en blijven ook na de Coronacrisis profiteren van de marktsituatie. Deze ontwikkelingen beïnvloeden hoe dan ook de markt voor bedrijfsruimten. De logistieke sector maakt al jaren een enorme groei door. De maatregelen omtrent het Coronavirus werkten e-commerce verder in de hand. Dit kan op termijn leiden tot meer vraag naar logistiek vastgoed. Met name de bedrijventerreinen langs de A9 zouden kunnen profiteren als deze ontwikkeling zich doorzet.

Een reden om te kiezen voor actief grondbeleid kan liggen in de grondposities in het gebied. Voor beide gebieden geldt dat de gemeente veel positie heeft. Om de gemeenteraad in staat te stellen haar controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, is een transparant inzicht in de grondexploitaties en de geprognotiseerde resultaten noodzakelijk. Dit geldt dus voor projecten waar actief grondbeleid wordt gevoerd. Grondexploitatie Om de financiële gegevens van de grondexploitaties inzichtelijker en transparanter te maken wordt in de gemeente Heiloo ter voorbereiding op de jaarrekening de Nota Actualisatie Grondexploitaties (NAG) opgesteld. Hierin worden de grondexploitaties geactualiseerd aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning. Eventuele afwijkingen in programma, fasering en financieel resultaat worden inzichtelijk gemaakt.

Civiele werkzaamheden (kosten) De Grond-, Weg- en Waterbouw sector (GWW-sector) werd in de laatste 2 jaar hard geraakt, enerzijds PFAS- en stikstofproblematiek, anderzijds door de Coronacrisis. Momenteel lijken veel bedrijven in de GWW-sector nog een redelijk gevulde orderportefeuille te hebben. Ook in 2021 kon de GWW sector er niet omheen: materiaal was duur en schaars. In tegenstelling tot andere deelsectoren in de bouw had de GWW sector minder last van de materiaal schaarste.

De grondkosten, plankosten, uitvoeringskosten en bijkomende kosten (rente) worden ten laste van de grondexploitatie gebracht. De opbrengsten uit grondverkoop en overige baten worden ten gunste van de grondexploitatie gebracht.

Personeelstekort was een issue in de GWW sector. De situatie is voorlopig nog niet zo penibel als bijvoorbeeld bij de utiliteitsbouw. Toch is het belangrijk voor de sector om volop in te zetten het werven en behouden van (jonge) krachten. Hoewel de materiaal- en personeelstekorten langzaam afnemen, zullen de directe GWWkosten op korte termijn nog blijven stijgen. De orderportefeuilles van bedrijven in de sector zijn wel aan het afnemen. Indien de concurrentie hierdoor toeneemt, kan dit een prijsdrukkend effect gaan krijgen.

Actuele prognoses van de grondexploitaties Woningbouw (opbrengsten) Ondanks de Coronacrisis blijft de vraag naar woningen in de woningmarkt erg hoog en overtreft de vraag het aanbod voorlopig ruimschoots. Het aantal vergunningverleningen blijft ondermaats en o.a. door de aanhoudende stikstofproblematiek zal het aantal nieuwbouwwoningen dat beschikbaar komt op de Nederlandse woningmarkt wederom beperkt zijn. De druk op de woningmarkt zal de komende jaren daarom naar verwachting erg hoog blijven. Jaarstukken 2021

97

Gemeente Heiloo, Raad 21 juni 2022

…