Jaarrekening 2022 RAUM.pdf
Tekst van het document
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening Begroting na 2022 wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Netto schuldquote
-103%
-48%
-86%
Gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-103%
-48%
-86%
Solvabiliteitsratio
57%
66%
66%
Structurele exploitatieruimte
4%
0,3%
5%
Pagina 32 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
verhardingen;
•
civiele kunstwerken;
•
groen;
•
water, oevers en stranden;
•
pontjes;
•
terreinmeubilair;
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
gebouwen en materieel.
Beeldkwaliteitsniveau Op 21 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigen naam. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RAUM is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Dagelijks/jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan.
Pagina 33 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Totale lasten DO, GO en VV
Dagelijks onderhoud
Begroting na Jaarrekening wijziging 2021 2022 292.387 384.902 298.540
Groot onderhoud en kleine vervangingen
186.798
245.352
158.406
8.769
17.370
17.752
487.954
647.624
474.697
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
10.563
Economische vervangingen
-
-
15.264
Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Kapitaallasten Totaal
Jaarrekening 2022
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 34 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Verhardingen
Begroting na Jaarrekening wijziging 2021 2022 126.634 107.299 95.477
Jaarrekening 2022
Civiele kunstwerken
3.622
16.786
16.433
Inzet RNH
63.156
41.534
23.935
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
105.968
31.500
45.880
Totaal
299.380
197.119
181.725
Categorie verhardingen Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer beheert in totaal 7,4 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. De wegen en paden worden periodiek door een externe partij geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
•
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
•
Overige gegevens en bijlagen
Op het recreatieterrein Zwaansmeer te Uitgeest is de asfaltverharding van de toegangsweg en een deel van het parkeerterrein vernieuwd en in de berm langs de toegangsweg zijn grasbetontegels gelegd om insporing door vrachtwagens naar en van het Erfgoedpark te voorkomen. De gemeente Uitgeest heeft langs de toegangsweg van Zwaansmeer een aantal lichtmasten geplaatst.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
25.802
21.899
27.856
Groot onderhoud en kleine vervangingen
100.832
85.400
67.621
-
-
-
126.634
107.299
95.477
VERHARDINGEN
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Het recreatieschap heeft totaal 141 stuks kunstwerken onderverdeeld in 18 bruggen, 48 duikers, 67 steigers, 4 remmingswerken, 2 trailerhellingen, 1 molenfundatie en 1 kano-overhaal. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Ter vervanging van de dubbele kanosteiger gelegen aan de Lagendijk te Uitgeest zijn twee nieuwe kanosteigers besteld.
CIVIELE KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
3.622
11.886
8.234
-
4.900
8.199
-
-
-
3.622
16.786
16.433
Pagina 35 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
GROEN
Categorie groen Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Groen
142.016
180.110
115.395
Water, oevers en stranden
37.311
136.389
38.427
-
-
-
Terreinmeubilair
59.307
80.790
76.513
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
76.971
73.476
87.626
Gebouwen en materieel
42.094
52.774
44.826
Overige bedrijfskosten
183.606
212.773
166.278
Inzet RNH
400.287
398.465
294.190
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
24.934
40.848
80.214
Totaal
966.525
1.175.625
903.470
Pontjes
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bevat in totaal 87,6 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 15,5 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Overige gegevens en bijlagen
Op o.a. Dorregeest en De Uiterdam zijn de beplantingsvakken gesnoeid om zodoende de beplanting weer ruimte te geven voor verdere ontwikkeling.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening Begroting na Jaarrekening 2022 wijziging 2022 2021 122.587 124.199 99.778 19.429
55.911
15.617
-
-
-
142.016
180.110
115.395
Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 523,6 ha water, 0,4 ha zandstrand en 9,3 km aan oevers. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden). Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Voor de start van het zwemseizoen zijn de strandjes op Zwaansmeer en Dorregeest hersteld. Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
35.958
115.189
26.556
Groot onderhoud en kleine vervangingen
1.352
21.200
11.871
-
-
-
37.311
136.389
38.427
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Kapitaallasten Totaal
Pagina 36 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Categorie terreinmeubilair
F. Participanten
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Voor het snelvaargebied De Deilings is nieuwe betonning in gebruik genomen.
•
Aan de automatische schuifpoort van het beheers kantoor zijn reparaties uitgevoerd om deze veilig te laten functioneren.
•
Diverse verkeer en informatieborden zijn vervangen.
Ter vervanging van verouderde afvalcontainers zijn er twee nieuwe semiondergrondse containers geplaatst op verschillende recreatieterreinen.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
76.971
73.476
87.626
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Kapitaallasten
-
-
-
76.971
73.476
87.626
Dagelijks onderhoud
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
17.472
22.749
32.364
Groot onderhoud en kleine vervangingen
41.835
58.041
44.149
-
-
-
59.307
80.790
76.513
Totaal
E. Grondbeleid
Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Het recreatieschap heeft totaal 5.887 stuks terreinmeubilair, waarvan 17 speeltoestellen en 5.870 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts.
Kapitaallasten
Overige gegevens en bijlagen
Totaal
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 6 pompen voor de riolering, 2 electrakasten, 3.046 meter elektraleidingen en 2.507 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 2.095 meter waterleiding. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 27 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 37 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen en materieel Het recreatieschap heeft in totaal 15 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Op Dorregeest zijn twee vervallen gebouwtjes gesloopt en verwijderd. Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
9.976
15.504
16.126
Groot onderhoud en kleine vervangingen
23.349
19.900
10.949
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Kapitaallasten
8.769
17.370
17.752
Totaal
42.094
52.774
44.826
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
10.563
Economische vervangingen
-
-
15.264
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 38 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 39 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 21 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle (conform artikel 57 van de wet GR en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet).
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor 2022 bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
3.293.559 8,20% 270.100
Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
20 % -
Pagina 40 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal
Toelichting op modelstaat A
Maand
De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2022 € 270.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Registratie nr.
1e
2e
1 jan
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
270
270
Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
270
Ruimte onder limiet
Maand
270
270
270
Overschrijding Kwartaal
270
270
0
0
3e
4e
1 jul
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
270
270
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
270
270
270
270
Ruimte onder limiet
270
270
Overschrijding
0
0
Pagina 41 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat B Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen netto nieuw aangetrokken vaste 4 schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
(10x11)
-
Pagina 42 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo
Recreatie Noord-Holland N.V. (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau per 1-1-2022 is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap op 7 juli 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar.
D. Bedrijfsvoering
professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
•
ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
•
archivering;
•
natuurinclusief kennisnetwerk;
•
omgevingsmanagement;
•
planning en control.
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten WNK.
Percentage overhead
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. In 2022 was de opdrachtsom € 36.820. Het recreatieschap ontving € 15.161 aan bijdragen van gemeenten.
Opbouw van de overhead
•
HR-management;
•
training en opleiding van het personeel;
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
F. Participanten
•
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie “Ingeleend personeel”. In de jaarrekening is hiervoor een budget van € 1.135.512 opgenomen; € 14.434 lager dan was begroot.
Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties:
E. Grondbeleid
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.399.015) bedraagt het percentage overhead 17% (2021: 21%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Bestuursadvisering en programmasturing
203.823
195.009
Secretariaat
45.483
48.614
Financiële control en administratie
84.263
72.679
Locatiebeheerder en management
52.223
39.915
Kantoor- en bedrijfskosten
15.463
12.920
Totaal
401.255
369.137
Pagina 43 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Er zijn 20 klachten en meldingen ontvangen over het gebied zelf. Deze klachten en meldingen gaan veelal over vervuiling binnen het gebied (plekken met grof- en/of zwerfafval), aangetroffen dood waterwild, defecten aan een van de pontjes en rommel en schelpen op de bodem van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Er zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: •
de begrotingswijziging 2022;
•
separate bestuursvoorstellen;
•
en de najaarsnotitie 2022.
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Informatie over Woo-verzoeken 2022 In 2022 is er geen Woo-verzoek ingediend bij het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2023.
Wet op openbaarheid (Woo) Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 44 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden met een recreatieve functie of potentie, dan wel geschikt voor een strategische inbreng bij het ruilen van gronden (bijvoorbeeld om een fietspad te realiseren), die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de GR. Oppervlaktes en hoeveelheden
Gronden in eigendom en uitgegeven Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit de visie en het uitvoeringsplan onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Natuurnetwerk Nederland (NNN)
2.058
hectare
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN) en het Bijzonder Provinciaal Landschap (BPL). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
Oppervlakte in eigendom
706
hectare
Commerciële activiteiten
Oppervlakte
27
hectare
Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
Totaal
733
in eigen beheer
633
hectare
contractueel uitgegeven
134
hectare
58
(alle contracten)
Om voldoende baten te halen zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de gangbare prijzen in de regio van vergelijkbare percelen. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
15
(incl. Erfgoedpark)
Baten uit commerciële activiteiten
waarvan: Aantal contracten gronden Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
in eigen beheer
12
contractueel uitgegeven
3
Bruikleen
potentieel af te stoten
6
(incl. 3 in bruikleen gegeven gebouwen)
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Baten uit (erf)pachten
61.121
55.000
Baten uit verhuren
169.275
165.000
Pagina 45 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 46 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Provincie Noord-Holland
49,20%
597.781
605.552
Gemeente Beverwijk
4,30%
52.248
52.927
Gemeente Heemskerk
2,90%
35.234
35.692
Gemeente Uitgeest
5,20%
63.176
63.997
Gemeente Alkmaar
7,10%
86.264
87.385
Participantenbijdragen
Gemeente Zaanstad
23,70%
287.954
291.697
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.
Gemeente Castricum
5,20%
63.176
63.997
Gemeente Heiloo
2,40%
29.159
29.538
100,00%
1.214.992
1.230.785
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Provincie Noord Holland
50,10%
221.169
224.044
Gemeente Beverwijk
13,63%
60.170
60.952
Gemeente Heemskerk
12,03%
53.107
53.797
Gemeente Uitgeest
4,28%
18.894
19.140
Gemeente Zaanstad
19,96%
88.114
89.259
Totaal
100,00%
441.454
447.192
Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties van de participanten hebben ook in 2022 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdrage RAUM - totaal
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Provincie Noord-Holland
818.950
829.596
Gemeente Beverwijk
112.418
113.879
Gemeente Heemskerk
88.341
89.489
Gemeente Uitgeest
82.070
83.137
Gemeente Alkmaar
86.264
87.385
Gemeente Zaanstad
376.068
380.956
Gemeente Castricum
63.176
63.997
Gemeente Heiloo
29.159
29.538
1.656.446
1.677.977
Totaal
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Participanten A-UM
Totaal
Participanten IJ-Z
Pagina 47 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Informeren van participanten
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.
Activiteiten
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Vestigingsplaats
Uitgeest
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Provincie Noord-Holland en de gemeenten Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest en Zaanstad
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Prov. NH: gedeputeerde dr. I. Zaal Alkmaar: weth. N. Mulder Beverwijk: weth. T.J. Tabak Castricum: weth. R. Beems Heemskerk: weth. A.W.M. Schoorl Heiloo: weth. M. ten Bruggencate Uitgeest: weth. J. Kloosterman Zaanstad: weth. W. Breunesse
Het RAUM is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Beleidsvoornemens 2020-2024 (BBV 15, 1a)
Het RAUM levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven:
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 48 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik; 3. Versterken van de duurzaamheid; 4. En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:
•
het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Verdeelsleutel A-UM: Provincie Noord-Holland - 49,2 % Gemeente Alkmaar - 7,1 % Gemeente Beverwijk - 4,3 % Gemeente Castricum - 5,2 % Gemeente Heemskerk - 2,9 % Gemeente Heiloo - 2,4 % Gemeente Uitgeest - 5,2 % Gemeente Zaanstad - 23,7 % Verdeelsleutel IJ-Z: Provincie Noord Holland – 50,10 % Gemeente Beverwijk – 13,63 % Gemeente Heemskerk – 12,03 % Gemeente Uitgeest – 4,28 % Gemeente Zaanstad – 19,96 % Bestuurlijk belang
Overige gegevens en bijlagen
Het doel is de belangen te behartigen bij: •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie;
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2019 € 1.721.115 31-12-2020 € 1.407.137 31-12-2021 € 1.760.722 31-12-2022 € 1.473.147
Vreemd vermogen
31-12-2019 € 567.442 31-12-2020 € 876.568 31-12-2021 € 907.201 31-12-2022 € 1.094.471
Pagina 49 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2019 -€ 393.883 31-12-2020 -€ 313.978 31-12-2021 € 353.586 31-12-2022 -€ 287.576
Website
https://www.alkmaarderenuitgeestermeer.nl/
Risicoprofiel
Hoog/middel/laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
De huidige weerstandscapaciteit is voldoende voor het benodigde weerstandsvermogen. Op de (middel)lange termijn moeten o.b.v. de onderhouds- en investeringsplannen bestuurlijke keuzes worden gemaakt.
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Beleidsverslag/Ontwikkelingen 1. Het uitvoeren van de vastgestelde visie en het uitvoeringsplan met de uitgewerkte projectplannen; 2. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht; 3. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer 5. Zorgen voor evenwichtige verdeling natuurwaarden en recreatie.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 50 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Resultaat totaal 2022
Jaarrekening 2022
Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 376.060 minder negatief dan begroot door:
Overzicht van baten en lasten Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 82.559 positiever dan begroot.
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
1.866.251
1.947.718
-81.467
Baten
1.956.286
1.955.194
1.092
Saldo
90.035
7.476
82.559
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 293.502 positiever dan begroot.
Lasten
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
532.765
1.345.881
-813.116
Baten
155.154
674.769
-519.615
Saldo
-377.610
-671.112
293.502
•
vertragingen projecten AUM gebied € 36.967;
•
vertragingen UP-projecten IJZ € 256.645;
•
stil leggen project zwemwaterkwaliteit Zwaansmeer € 38.499;
•
bijdrage gemeente Zaanstad voor Molletjesveer € 40.000;
•
lagere beheerkosten (waterplanten/Woudhaven) ongeveer € 80.000;
•
hogere bestuurskosten (btw bestuursbureau/meer inzet financiën € 20.398;
•
saldo van overschrijdingen en besparingen diverse programma’s € 21.345.
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
2.399.015
3.293.599
-894.584
Baten
2.111.440
2.629.963
-518.523
Saldo
-287.576
-663.636
376.060
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 51 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Begroting voor wijziging 2022 Baten
1. Ontwikkeling en inrichting
468.140
143.835
-324.305
1.278.603
674.769
-603.834
46.135
-
-46.135
2. Beheer en onderhoud
1.420.670
284.521
-1.136.148
1.527.267
277.217
-1.250.050
1.253.429
253.761
-999.668
3. Veiligheid en toezicht
92.815
5.105
-87.710
94.780
-
-94.780
96.574
-
-96.574
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
16.287
-
-16.287
23.421
-
-23.421
23.989
-
-23.989
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
-151
1.677.979
1.678.130
391
1.677.977
1.677.586
391
1.677.977
1.677.586
401.255
-
-401.255
369.137
-
-369.137
446.026
-
-446.026
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.293.599
2.629.963
-663.636
1.866.544
1.931.738
65.194
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Toevoeging Onttrekking
Saldo
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2022
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
Saldo
2.399.015
2.111.440
-287.576
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
5.264
5.264
-
99.006
99.006
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.888
242.569
-219.681
-
368.180
-368.180
10.963
13.134
-2.171
-
22.888
-22.888
-
-
-
-
-
-
Algemene reserve IJ-Z
61.798
746.638
-684.840
115.529
410.985
-295.456
67.365
-
67.365
Bestemmingsreserve IJ-Z
950.000
310.166
639.834
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal mutaties reserves
1.039.949
1.327.524
-287.576
214.535
878.171
-663.636
78.328
13.134
65.194
Gerealiseerd resultaat
3.438.964
3.438.964
-
3.508.134
3.508.134
-
1.944.872
1.944.872
-
Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve RAUM Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen RAUM Bestemmingsreserve exploitatie RAUM Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 52 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2022: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2022 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 6 juli 2022. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vaste activa
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
n.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Materiële vaste activa
Kunstwerken
Materiële vaste activa
Bruggen van beton
40
Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in:
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
•
activa met een economisch nut en;
• activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000 voor activa met economisch nut;
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut.
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Pagina 53 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Reserves en voorzieningen Algemene reserve A-UM De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur. De maximale omvang van de algemene reserve RAUM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform bestuursbesluit 2012/12). De algemene reserve Y-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve exploitatie A-UM In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie. Jaarlijks wordt het exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserve. Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten A-UM De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde maatschappelijk nut investeringen. Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
In het AB van 2 december is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke UP-projecten volgend uit de visie. Deze is gevormd uit de bestemmingsreserve en vervolgens verder aangevuld vanuit de algemene reserve. Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde maatschappelijk nut investeringen. Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening verantwoord.
Algemene reserve IJ-Z De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Jaarlijks wordt het exploitatieresultaat toegevoegd/onttrokken aan deze reserve. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur.
Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
Bestemmingsreserve IJ-Z De bestemmingsreserve IJ-Z is gevormd ten behoeve van investeringen in vervanging en vernieuwing in de groengebieden die in beheer zijn bij het recreatieschap.
Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 54 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Geconsolideerde balans per 31 december 2022 Onderstaand volgt de geconsolideerde balans per 31 december 2022 en de toelichting op de balans. ACTIVA
31-12-2022
31-12-2021
PASSIVA
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa
-
22.888
Kapitaal
408
408
23.223
Algemene reserve RAUM
45.392
45.392
14.454
46.110
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
476.706
696.387
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM Algemene reserve IJ-Z
TOTAAL VASTE ACTIVA
31-12-2021
14.454
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa
31-12-2022
-
-
14.454
46.110
Bestemmingsreserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z
VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal eigen vermogen
Vorderingen en overlopende activa
Voorzieningen
-
22.888
35.765
720.606
-
275.042
914.876
-
-
-
1.473.147
1.760.722
Vooruitbetaalde bedragen
12.126
21.176
Voorziening groot onderhoud RAUM
381.953
292.743
Overige nog te ontvangen bedragen
11.318
172.953
Voorziening groot onderhoud IJ-Z
326.401
284.709
Overige vorderingen
104.067
80.476
Subtotaal voorzieningen
708.354
577.452
127.511
274.605
Schulden op lange termijn -
-
2.181.501
2.338.174
222.118
146.798
222.118
146.798
163.999
182.951
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar ’s Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan een jaar
2.359.508
2.238.634
VLOTTENDE PASSIVA
Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd korter dan een jaar
2.359.508
2.238.634
Vlottende schulden renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
Liquide middelen
Subtotaal vlottende schulden rentetypische looptijd korter dan een jaar
ING bank Kas
65.464
108.052
682
523
Overlopende passiva Overige vooruitontvangen bedragen
Subtotaal liquide middelen
66.146
108.575
Subtotaal schulden op korte termijn
163.999
182.951
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
2.553.165
2.621.814
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
386.117
329.750
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
2.567.618
2.667.924
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
2.567.618
2.667.924
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 55 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting op de balans
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2022
31-12-2021
Netto investeringen tot boekjaar
22.888
12.325
Netto investeringen boekjaar
2.916
10.563
Desinvesteringen boekjaar
-25.803
-
-
22.888
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
-
-
-
22.888
Boekwaarde per 31 december
Ziet op waterkwaliteit Zwaansmeer. Gedurende het boekjaar 2022 is besloten (besluit 2022 /ABRAUM01) om dit project voorlopig stil te leggen in afwachting op verdere ontwikkelingen. Investeringen met een economisch nut
31-12-2022
31-12-2021
Netto investeringen tot boekjaar
211.019
545.755
Netto investeringen boekjaar
-
15.264
Desinvesteringen boekjaar
-
-350.000
211.019
211.019
31-12-2022
31-12-2021
12.126
21.176
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2022 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en verzekeringskosten ten behoeve van het boekjaar 2023.
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2022
31-12-2021
11.318
172.953
Specificatie:
11.318
Bijdrage gemeente Beverwijk inzake Aagtenpark
6.213
Tegemoetkoming Groene Boa’s 2022
5.105
Overige vorderingen
31-12-2022
31-12-2021
Debiteuren algemeen
104.067
80.476
31-12-2022
31-12-2021
2.359.508
2.238.634
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzetting Rijk's schatkist RAUM Rijks schatkist Drempelbedrag 01-01-2022 t/m 31-12-2022
Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen lopend boekjaar
187.797
228.378
8.769
17.752
-
-58.333
196.566 14.454
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar Boekwaarde per 31 december
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
1.000.000
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
87.767
57.677
57.744
65.464
187.797
Ruimte onder drempelbedrag
912.233
942.323
942.256
934.536
23.223
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
Pagina 56 van 85
Samenvatting
Liquide middelen ING bank r/c ING bank zakelijke spaarrekening
Jaarverslag
Jaarrekening
31-12-2022
31-12-2021
15.464
18.052
50.000
90.000
682
523
66.146
108.575
Kas Totaal liquide middelen
Bestemmingsres. exploitatie A-UM Saldo per 1 januari Bij/Af: erfgoedpark de Hoop
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen 31-12-2022
31-12-2021
408
408
-
-
Saldo per 1 januari Bij: Af:
-
-
408
408
Algemene reserve A-UM
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
45.392
45.392
Bij: Saldo exploitatie
-
57.663
Af: saldo onttrekkingen
-5.264
-14.520
Bij/Af: overheveling surplus van het weerstandsvermogen
5.264
-43.143
Saldo per 31 december
45.392
45.392
Saldo per 31 december
De dotatie van € 5.264 is de aanvulling van het weerstandsvermogen per 31 december 2022. Dit bedrag is onttrokken aan de Bestemmingsreserve conform bestuursbesluit 2012/12 (de Algemene reserve/weerstandsvermogen dient 2,5% van de lasten in 2013 te bedragen ofwel € 45.392).
31-12-2021
696.387
342.708
-
385.067
-237.305
-63.968
Bij/Af: investering naar bestemmingsreserve egalisatie
22.888
-10.563
Af/Bij: overheveling surplus van het weerstandsvermogen
-5.264
43.143
476.706
696.387
De onttrekking incidentele projecten gedurende het boekjaar 2022 zag op: - Recreatief Grid € 13.135 - Revitalisatie Dorregeest € 12.732 - Revitalisatie Woudhaven € 4.177 - Terugkoop erfpachtrecht 't pontje € 145.938 - Druktemonitor € 1.250 - Oever- en Natuurontwikkeling Saskerleidam € 25.253 - Inrichting Bestuursbureau € 34.820 Bestemmingsres. egalisatie kapitaallasten A-UM
31-12-2022
31-12-2021
22.888
12.325
Bij: Saldo toevoeging
-
10.563
Af: Saldo onttrekking
-22.888
-
Saldo per 31 december
-
22.888
Algemene reserve IJ-Z
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
720.606
717.469
Bij: saldo toevoeging
61.798
62.430
Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten
-71.680
-59.293
Af: overheveling naar bestemmingsreserve specifieke projecten
-674.958
-
35.765
720.606
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
31-12-2022
Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten
Saldo per 31 december
PASSIVA
Kapitaal
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 57 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Bestemmingsreserve IJ-Z
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
275.042
288.835
-
-
Af: Overheveling naar bestemmingsreserve specifieke projecten
-275.042
-
Af: saldo onttrekkingen incidentele projecten
-
-13.793
Saldo per 31 december
-
275.042
31-12-2022
31-12-2021
-
-
Bij: vormen reserve tbv uitvoering UP
950.000
-
Af: saldo onttrekking incidentele projecten
-35.124
-
Saldo per 31 december
914.876
-
Bij: …
Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten Saldo per 1 januari
In het AB van 2 december 2020 is besloten om een bestemmingsreserve specifieke projecten te vormen ter dekking van specifieke UP-projecten volgend uit de visie. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud RAUM
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
292.743
248.667
Bij: Saldo toevoeging
255.200
190.200
Af: Saldo onttrekking
-165.989
- 146.124
Saldo per 31 december
381.953
292.743
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud IJ-Z
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
284.709
202.691
Bij: Saldo toevoeging
62.500
94.300
Af: Saldo onttrekking
-20.808
-12.282
Saldo per 31 december
326.401
284.709
Overige gegevens en bijlagen
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen m.b.t. het huidige boekjaar worden in onderstaande tabellen gespecificeerd.
31-12-2022
31-12-2021
222.118
146.798
222.118
146.798
Specificatie: Crediteuren
31-12-2022
Recreatie Noord-Holland NV
97.981
Landschap Noord-Holland
20.285
VOF Melkveehouderij Glijnis
18.102
Hoveniersbedrijf De Geus en Boots
5.663
Gemeente Uitgeest
5.341
Bart Meijns Hoveniers
5.083
Ebbelaar Engineering
2.309
Belastingdienst
4.400
Overige crediteuren
6.942
Totaal crediteuren
166.105
Nog te betalen bedragen
31-12-2022
Bestuursbureau kosten 2022
43.525
Accountantskosten
7.000
Thorbecke BV taxaties herbouwwaarde
3.267
Belastingdienst boekjaar 2021
1.828
Overige ntb kosten
368
Borg
25
Totaal nog te betalen bedragen
56.013
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 58 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
31-12-2022
31-12-2021
163.999
182.951
Bijdrage voor beheer van de recreatiekaart
8.087
8.087
Bijdrage voor project recreatieve versterking De Hoorne
14.722
55.279
Bijdrage voor project verbeteren zwemwaterkwaliteit Zwaansmeer
-
47.676
Bijdrage voor project Vitaal Platteland Alkmaarder en Uitgeestermeer
8.631
71.910
132.559
-
163.999
182.951
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Tussenrekening beheer/onderhoud De Hoorne Totaal vooruit ontvangen bedragen
Overige gegevens en bijlagen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Indien het bestuur besluit niet over te willen gaan tot uitvoering van Fase 2 inzake project Saskerleidam kan zij een claim van de aannemer verwachten van minimaal € 1,3 miljoen.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 59 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
bestuur
16.287
23.421
0.4
overhead
401.255
0.5
treasury
0.8
overige baten en lasten
0.9
vennootschapsbelasting
Nr.
Lasten per taakveld
0.1
0.10 mutaties reserves 0.11
resultaat van de rekening van baten en lasten
Verschil
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Nr.
Baten per taakveld
-7.134
0.1
bestuur
-
-
-
369.137
32.118
0.4
overhead
-
-
-
-151
391
-542
0.5
treasury
-
-
-
-
-
-
0.8
overige baten en lasten
1.677.979
1.677.977
2
0.9
vennootschapsbelasting
-
-
-
1.039.949
214.535
825.414
-
-
-
0.11
Verschil
-
-
-
1.327.524
878.171
449.353
resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
0.10 mutaties reserves
1.2
openbare orde en veiligheid
92.815
94.780
-1.965
1.2
openbare orde en veiligheid
5.105
-
5.105
2.1
verkeer en vervoer
299.380
197.119
102.261
2.1
verkeer en vervoer
-
-
-
2.2
parkeren
-
-
-
2.2
parkeren
-
-
-
3.1
economische ontwikkeling
17.967
23.191
-5.224
3.1
economische ontwikkeling
-
-
-
3.2
fysieke bedrijfsinfrastructuur
337.279
921.362
-584.083
3.2
fysieke bedrijfsinfrastructuur
334.231
894.769
-560.538
3.3
bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.3
bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.4
economische promotie
84.168
82.342
1.826
3.4
economische promotie
-
-
-
5.3
cultuurpresentatie, productie en -participatie
-
-
-
5.3
cultuurpresentatie, productie en -participatie
-
-
-
5.5
cultureel erfgoed
-
-
-
57.217
36.908
1.150.017
1.581.856
-431.839
openbaar groen en (openlucht)recreatie
94.125
5.7
openbaar groen en (openlucht)recreatie
5.7
Totaal lasten
3.438.964
3.508.134
-69.170
3.438.964
3.508.134
-69.170
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Totaal baten
Pagina 60 van 85
Samenvatting
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening Begroting na 2022 wijziging 2022
Verschil
Diverse inkomensoverdrachten
-
-
-
Overige verrekeningen
2
-
2
Bijdrage gemeente Alkmaar
87.385
87.385
-
Bijdrage gemeente Beverwijk
113.879
113.879
-
Bijdrage gemeente Castricum
63.997
63.997
-
Bijdrage gemeente Heemskerk
89.489
89.489
-
Bijdrage gemeente Heiloo
29.538
29.538
-
Bijdrage gemeente Uitgeest
83.137
83.137
-
Bijdrage gemeente Zaanstad
380.956
380.956
-
Bijdrage Provincie Noord-Holland
829.596
829.596
-
1.677.979
1.677.977
2
Totaal
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 61 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Lasten en baten per kostensoort
Lasten per kostensoort
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Baten per kostensoort
Belastingen
-
-
-
Grond
Grond
-
-
-
181.104
245.352
963
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Rente Mutatie voorzieningen Afschrijvingen Overige verrekeningen Totaal lasten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
-
-
-
Pachten
61.121
55.000
6.121
-64.248
Huren
169.275
165.000
4.275
3.425
-2.462
Leges en andere rechten
18.090
23.960
-5.870
1.135.512
1.149.946
-14.434
Overige goederen en diensten
10.735
11.071
-336
-
-
-
Subsidies
165.208
693.113
-527.905
941.916
1.804.767
-862.851
Inkomensoverdrachten
1.687.008
1.681.819
5.189
-151
391
-542
Kapitaaloverdrachten
-
-
-
130.902
72.348
58.554
Rente
-
-
-
8.769
17.370
-8.601
Overige verrekeningen
2
-
2
-
-
-
2.111.440
2.629.963
-518.523
2.399.015
3.293.599
-894.584 Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Totaal lasten
2.399.015
3.293.599
-894.584
Totaal baten
2.111.440
2.629.963
-518.523
Saldo
-287.576
-663.636
376.060
Totaal baten
Saldo van lasten en baten per kostensoort
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 62 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2022 PROVINCIE NOORD-HOLLAND: GEMEENTE ALKMAAR: GEMEENTE BEVERWIJK: GEMEENTE CASTRICUM: GEMEENTE HEEMSKERK: GEMEENTE HEILOO: GEMEENTE UITGEEST: GEMEENTE ZAANSTAD:
Mevrouw dr. I. Zaal (voorzitter) Mevrouw N. Mulder De heer T.J. Tabak De heer R. Beems De heer A.W.M. Schoorl Mevrouw M. ten Bruggencate Mevrouw J. Kloosterman (vicevoorzitter) De heer W. Breunesse
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is hieronder ingevoegd.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 63 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 64 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 65 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 5 juli 2023.
Voorzitter, Mevrouw dr. I. Zaal
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 66 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Overzichten A-UM
Bijlage II
Overzichten IJ-Z
Bijlage III
Investerings- en financieringsstaat over 2022
Bijlage IV
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022
Bijlage V
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage VI
Risicoanalyse 2022
Bijlage VII
SiSa-verantwoordingsinformatie 2022
Bijlage VIII
WNT-verantwoording
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 67 van 85
Samenvatting
Bijlage I
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzichten A-UM
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
1.438.167
1.566.671
-128.504
Baten
1.467.852
1.467.665
187
Saldo
29.685
-99.006
128.691
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Resultaat Regulier
Saldo
325.309
103.835
-221.474
1.088.434
237.067
-851.367
3. Veiligheid en toezicht
67.241
3.657
-63.584
4. Bestuur en ondersteuning
337.081
-
-337.081
-151
1.230.787
1.230.938
Resultaat Incidenteel
1.817.914
1.575.345
-242.569
Lasten
379.748
943.943
-564.195
Baten
107.493
674.769
-567.276
Saldo
-272.254
-269.174
-3.080
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
1.817.914
2.510.614
-692.700
Baten
1.575.345
2.142.434
-567.089
Saldo
-242.569
-368.180
125.611
2. Beheer en onderhoud
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
28.151
270.720
242.569
Totaal na bestemming
1.846.066
1.846.066
-0 Resultaat Totaal
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Subsidies en projectbijdragen
122.922
696.955
389.355
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
221.639
214.694
581.486
Participantenbijdragen
1.230.785
1.230.785
1.214.992
Participant
Totaal baten voor bestemming
1.575.345
2.142.434
2.185.832
Provincie Noord-Holland
49,20%
597.781
605.552
Stand per 31-12-2021 408 45.392
Gemeente Beverwijk
4,30%
52.248
52.927
Gemeente Heemskerk
2,90%
35.234
35.692
Kapitaal Algemene reserve RAUM
Stand per 31-12-2022 408 45.392
Gemeente Uitgeest
5,20%
63.176
63.997
Gemeente Alkmaar
7,10%
86.264
87.385
Bestemmingsreserve RAUM
476.706
719.275
Gemeente Zaanstad
23,70%
287.954
291.697
Gemeente Castricum
5,20%
63.176
63.997
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud RAUM Totaal reserves en voorzieningen
522.506 381.953 904.459
765.075 292.743 1.057.818
Gemeente Heiloo
2,40%
29.159
29.538
100,00%
1.214.992
1.230.785
Specificatie van de baten
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Verschil 242.569 -242.569 89.211 -153.358
Totaal
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Pagina 68 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening 2022
Overige gegevens en bijlagen
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
325.309
103.835
-221.474
879.790
674.769
-205.021
421.529
367.812
-53.718
2. Beheer en onderhoud
1.088.434
237.067
-851.367
1.243.797
236.880
-1.006.917
928.852
222.196
-706.656
3. Veiligheid en toezicht
67.241
3.657
-63.584
64.212
-
-64.212
67.192
-
-67.192
4. Bestuur en ondersteuning
12.277
-
-12.277