Jaarrekening 2022 RAUM.pdf
Tekst van het document
Jaarrekening 2022
ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER
versie 14-03-2023
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave
Bijlage II
Overzichten IJ-Z ....................................................................................... 70
Bijlage III
Investerings- en financieringsstaat over 2022 ......................................... 72
Samenvatting ............................................................................................. 4
Bijlage IV
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022 ........................... 74
Jaarverslag................................................................................................ 10
Bijlage V
Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................. 76
Bijlage VI
Risicoanalyse ........................................................................................... 77
Bijlage VII
SiSa verantwoordingsinformatie 2022 .................................................... 84
Bijlage VIII
WNT-verantwoording 2022 ...................................................................... 85
Programmaverantwoording .......................................................................................... 12 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 18 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 23 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 25 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 27 Paragrafen ..................................................................................................................... 30 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 31 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 33 C. Financiering ................................................................................................................ 40 D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo ...................................................................... 43 E.
Grondbeleid ................................................................................................................ 45 F. Participanten .............................................................................................................. 47
Jaarrekening 2022 ..................................................................................... 51 Overige gegevens...................................................................................... 63 Bijlagen .................................................................................................... 67 Bijlage I
Overzichten A-UM ........................................................................................ 68
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 2 van 85
Inhoudsopgave
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 3 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De participantenbijdragen vormen het grootste deel van het begrotingsbudget, aangevuld met (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Het recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) bestaat uit twee deelgebieden, het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en het deelgebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) bestaande uit het Aagtenpark, de Buitenlanden en de Omzoom. Kerngegevens: 2.040 hectare werkgebied, waarvan 736 hectare het eigenlijke beheergebied van het recreatieschap bedraagt. Daarvan is 648 hectare voor het gebied A-UM (123 hectare land en 525 hectare water) en 88 hectare voor het recreatiegebied IJ-Z. Het aantal bezoekers was in 2022 ruim 1,5 mln. Dit aantal is flink meer dan voorgaande jaren, maar dat komt vooral door een verbetering en uitbreiding van de metingen.
Hoogtepunten Realisatie uitvoeringsplan In 2021 zijn de visie en het Uitvoeringsplan Visie 2022-2030 vastgesteld met als doel het toekomstbeeld en het (financiële) bestaansrecht van het recreatieschap te versterken. Voor IJ-Z is een budget van € 950.000 beschikbaar. Voor A-UM moet nog een concreet uitvoeringsplan worden opgesteld in 2023. In 2022 is gestart met diverse trajecten in IJ-Z: • Voor de inrichting van het informatiepunt in de houtdroogloods van het erfgoedpark De Hoop is overeenstemming bereikt met de Cornelis Coalitie over de subsidie-overdracht.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
•
• •
Voor het Aagtenpark en de Buitenlanden is gestart met opstellen van een inrichtingsschets. Deze schets omvat de overgang van het gebied tussen stad (Beverwijk) en land (Buitenlanden) waarbij de inrichting aansluit bij de wensen en behoeftes uit de omgeving. Met het haalbaarheidsonderzoek De Kil is een start gemaakt. En het boerenlandpad Busch & Dam – Noorderweg is gerealiseerd.
Drie grote projecten Het bestuur heeft de uitgangspunten vastgesteld voor een nieuw bestemmingsplan Dorregeest. Dit omvat uitbreiding bebouwingsmogelijkheden voor multifunctionele horeca, watersport, verblijfrecreatie en zwemwaterrecreatie. Dit plan wordt in overleg met gemeente Uitgeest en in nauwe samenhang met de projecten Vitaal Platteland (vergroting biodiversiteit onder en boven water) en Saskerleidam (ontwikkeling natuurvriendelijke oevers) uitgewerkt. Woudhaven In 2022 heeft de gemeente Castricum een definitieve vergunning afgegeven voor de revitalisatie van de Woudhaven door een ondernemer. De ondernemer heeft een veilig elektrisch pontje in de vaart genomen en werkt de plannen voor het restaurant uit. Routes Wandelnetwerk Noord-Holland is in Noord-Kennemerland met vijf nieuwe wandelroutes en boerenlandpad Bush & Dam – Noorderweg uitgebreid. De routes starten vanaf het nieuwe wandelstartpunt Station Krommenie-Assendelft.
Pagina 4 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Toezicht
•
In de zomer van 2022 is, op basis van ervaringen in het seizoen 2021 (coronagerelateerd), extra aandacht besteedt aan samenwerking tussen de toezichthouders van het recreatieschap en de gemeente Uitgeest. Na de zomer heeft een evaluatie plaatsgevonden en geconstateerd is dat er geen excessen hebben plaatsgevonden.
Verdere realisatie in hoofdlijnen In 2022 heeft het recreatieschap zich ook ingezet voor: •
•
•
•
Jaarrekening
Het afronden van de 90%-versie van het Recreatief Grid, dat samen met Recreatieschap Twiske-Waterland wordt aangepakt. Dit plan is ter informatie toegezonden aan de participanten. De bestuurlijke vaststelling volgt in 2023. De ontwikkeling van natuurvriendelijke oevers bij de Saskerleidam liep vertraging op. In de 2de helft van 2022 is voor de realisatie en financiële bijdragen en subsidiëring van het project intensief gesproken met diverse participanten en met de provincie en het hoogheemraadschap. Ook wordt onderzocht welke synergie-mogelijkheden er zijn met de projecten Vitaal Platteland en Dorregeest. Door een twee jaar durende vaarwegomleiding (onderhoud bruggen Zaandam-Wormerveer) is het fietspontje (Molletjesveer) op Nauernasche Vaart uit de vaart genomen. Het pontje wordt met ingang van het seizoen 2023 vervangen door een elektrische pont en worden daarvoor een schipper en vrijwilligers geworven. Doorontwikkelen van de bestuurlijke ondersteuning in samenwerking met het bestuursbureau dat in 2022 is begonnen.
Het reguliere beheer en toezicht zijn nagenoeg volgens planning uitgevoerd. Ten aanzien van het beheer van de recreatiegebieden en het programmamanagement in 2022 volgt hieronder een selectie van de reguliere activiteiten: • regulier periodiek onderhoud en beheer;
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
• • • • • • • •
Overige gegevens en bijlagen
begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschap; voorbereiden, uitvoeren en updaten van de meerjarenplanning groot onderhoud en vervangingen; beheren vastgoedcontracten en genereren opbrengsten; controleren veiligheids- en onderhoudssituatie; toezicht houden, handhaving en contacten met recreanten, gebruikers en ondernemers; bestuurlijk-logistieke processen voorbereiden en begeleiden aan de hand van jaarprogramma, begroting en doelstellingen; advisering bestuur (juridisch, financieel, bestuurlijk); promotie gebied en gebruiksmogelijkheden; uitvoering communicatieplan en omgevingsmanagement.
Met de realisatie van de bovengenoemde activiteiten en projecten heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheden te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Voortgang verbetering planning en control cyclus De planning en control cyclus wordt continue verbeterd en ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. Zo wordt gewerkt aan een gewijzigde aanbestedingsrichtlijn welke begin 2023 aan de schapsbesturen wordt voorgelegd, zijn de processen rondom autorisaties aangescherpt en wordt de verplichte rechtmatigheidsverantwoording in 2023 structureel ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap. Tot en met 2022 geeft de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen.
Pagina 5 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de laatste bestuursronde van 2022 heeft het bestuur het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. Het recreatieschap kan over 2023 zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties.
Bezoekers In 2022 is een verbetering doorgevoerd voor het meten van de bezoekersaantallen. De data wordt voortaan verzameld via gps-data en postcodes van herkomst. Dat gebeurt via vastgelegde afspraken waarbij individuele bezoekers en hun adressen niet kunnen worden herleid. De afzonderlijke deelgebieden kunnen duidelijk worden onderscheiden, zoals in onderstaande tabel en grafieken is weergegeven. De aantallen in 2022 zijn niet zonder meer vergelijkbaar met de data uit voorgaande jaren. Stijgingen of dalingen komen vooral door de nieuwe methodiek. Veranderingen in bezoek en gebruik van de gebieden zijn hieruit dus nog niet af te leiden. Bezoekersaantallen
2019
2020
2021
RAUM totaal Oeverparken
2022 1.553.791
451.613
667.724
687.828
926.743
Water (sinds 2022)
130.770
Aagtenpark (sinds 2022)
224.668
Buitenlanden (sinds 2022)
79.745
De Omzoom (sinds 2022)
191.865
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 6 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Wat heeft het in 2022 gekost en opgeleverd? De totale lasten van recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer bedroegen € 2.399.000. Hiervan werd € 1.421.000 besteed aan beheer en onderhoud. Een bedrag van € 468.000 werd benut voor ontwikkeling en inrichting. Bestuursondersteuning kostte € 417.000, veiligheid en toezicht € 93.000. De totale baten van recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer waren € 2.111.000. Hiervan kwam € 1.678.000 uit de participantenbijdragen. Huren en pachten brachten € 264.000 op. Een bedrag van € 169.000 werd ontvangen uit subsidies en bijdragen.
Financieel resultaat De jaarrekening van Recreatieschap Alkmaarder- Uitgeestermeer laat over 2022 een negatief resultaat zien van € 288.000, terwijl een negatief resultaat van € 664.000 was begroot. Het minder negatieve resultaat van € 376.000 is vooral het gevolg van: •
vertragingen op projecten in beide gebieden (€ 293.000 positief);
•
lagere kosten voor het dagelijks onderhoud doordat het maaien van de waterplanten in 2022 niet nodig was en een besparing is ten aanzien van het gebied de Woudhaven (samen ongeveer € 80.000 positief);
•
het AB-besluit om het project zwemwaterkwaliteit Zwaansmeer tijdelijk te stoppen, waardoor een afboeking moet worden gemaakt (€ 38.000 negatief);
•
het recreatieschap heeft een bijdrage ontvangen van de gemeente Zaanstad voor Molletjesveer, die niet begroot was (40.000 positief);
•
de bestuurskosten zijn hoger door enerzijds meer inzet voor het financieel perspectief van het schap en anderzijds het btw-aspect op de kosten van het bestuursbureau (€ 20.000 negatief);
•
Overige gegevens en bijlagen
Waar ging het geld naartoe in 2022? 1.039.949 ; 30%
468.140 ; 14%
1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning
1.420.670 ; 41% 417.542 ; 12% (151); 0%
5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve
92.815 ; 3%
Waar kwam het geld vandaan in 2022? 1.327.524 ; 38%
Onttrekking reserve Evenementen, huren en pachten Subsidies en bijdragen
1.677.977 ; 49%
Participantenbijdragen
en er was sprake van overschrijdingen en besparingen op diverse programma’s (€ 21.000 positief).
Voorgesteld wordt het negatieve saldo in mindering te brengen aan de reserves.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
169.135 ; 5%
264.328 ; 8%
Pagina 7 van 85
Samenvatting
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarverslag
Lasten
Jaarrekening
Baten
Saldo
Participantenbijdragen Zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor het boekjaar 2022 bedroeg de index 1,3%.
468.140
143.835
-324.305
2. Beheer en onderhoud
1.420.670
284.521
-1.136.148
3. Veiligheid en toezicht
92.815
5.105
-87.710
4. Bestuur en ondersteuning
417.542
-
-417.542
-151
1.677.979
1.678.130
2.399.015
2.111.440
-287.576
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
1.039.949
1.327.524
287.576
Totaal na bestemming
3.438.964
3.438.964
-
Specificatie van de baten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Subsidies en projectbijdragen
169.135
696.955
389.355
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
264.328
255.031
607.320
Participantenbijdragen
1.677.977
1.677.977
1.656.446
Totaal baten voor bestemming
2.111.440
2.629.963
2.653.121
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Lasten
2.399.015
3.293.599
-894.584
Baten
2.111.440
2.629.963
-518.523
Saldo
-287.576
-663.636
376.060
Totale lasten en baten
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Participantenbijdrage RAUM - totaal
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Provincie Noord-Holland
818.950
829.596
Gemeente Beverwijk
112.418
113.879
Gemeente Heemskerk
88.341
89.489
Gemeente Uitgeest
82.070
83.137
Gemeente Alkmaar
86.264
87.385
Gemeente Zaanstad
376.068
380.956
Gemeente Castricum
63.176
63.997
Gemeente Heiloo
29.159
29.538
1.656.446
1.677.977
Totaal
Verschil
Pagina 8 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Het negatieve resultaat over het boekjaar 2022 is ten laste van de algemene reserve en de bestemmingsreserves gebracht. De omvang van de totale reserves bedroeg eind van het boekjaar 2022 € 1.473.147.
Kapitaal
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2021
408
408
Verschil -
Algemene reserve RAUM
45.392
45.392
-
Bestemmingsreserve RAUM
476.706
719.275
-242.569
Algemene reserve IJ-Z
35.765
720.606
-684.840
Bestemmingsreserve IJ-Z
914.876
275.042
639.834
1.473.147
1.760.722
-287.576
381.953
292.743
89.211
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud RAUM Voorziening groot onderhoud IJ-Z
326.401
284.709
41.692
Totaal reserves en voorzieningen
2.181.501
2.338.174
-156.673
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 9 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Jaarverslag Beleidsverantwoording
Paragrafen
Strategische doelen 2022 In 2022 is vooral ingezet op het uitwerken van een structureel sluitende meerjarenbegroting conform het AB besluit d.d. 7-7-2022: RNH opdracht te geven voor het presenteren van een overzicht bij de Kadernota 2024 waarbij de kosten en opbrengsten duurzaam financieel in evenwicht zijn.
Hoofddoelstelling Alkmaarder- en Uitgeestermeer is ingericht als recreatiegebied om steden, de kuststrook en natuurgebieden te ontlasten en een aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan inwoners uit omliggende gemeenten en de regio. Het doel van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op bovengenoemde doelen.
Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Het AB heeft besloten om te gaan werken aan de formulering van gezamenlijke bestuurlijke ambities en doelstellingen voor het gehele recreatiegebied RAUM. Om uiteindelijk te komen tot een duurzame toekomstvisie, kortweg: van ambitie (2018), visie (2019-2020) naar realisatie (2021). De ambitie is: Een herkenbaar en bekend gebied met een toegankelijke naam dat in de zomer en winter eigentijdse en duurzame (water)recreatiemogelijkheden biedt voor de lokale bewoners, voor de inwoners van de regio en voor (inter)nationale toeristen, met goede verbindingen over land en water met andere bestemmingen, waarin de natuur zich positief ontwikkelt.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Het AB heeft, op basis van diverse ontwikkelingen, besloten dit financieel overzicht te presenteren in het kader van de begroting 2024 en de bijhorende meerjarenraming 2025-2028. Daarnaast is in 2022 ingezet op: •
Start van een aantal uitvoeringsplannen in het kader het gebied IJ-Z, gefinancierd uit de beschikbare reserves van IJ-Z (€ 950.000) conform de visie.
•
Het vergroten van het gebruik van het gebied.
•
Het vergroten van de duurzaamheid: voldoende aandacht voor het milieu, klimaat, (her)gebruik van grondstoffen en zuinig omgaan met energie
•
Inzetten op het versterken van het omgevingsmanagement.
Externe ontwikkelingen •
Het stopzetten door de landelijke overheid van de corona-maatregelen.
•
De samenwerking met het per 1 januari 2022 opgerichte Bestuursbureau.
•
Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer.
•
Door de toename van bezoekers (voorheen corona, nu ook bekendheid?) was extra inzet nodig bij toezicht en schoonmaakwerkzaamheden. De ervaring is dat toename van het bezoek ook leidt tot meer vervuiling en zwerfafval.
Pagina 10 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
•
Door een twee jaar durende vaarwegomleiding (onderhoud bruggen Zaandam-Wormerveer) is het fietspontje (Molletjesveer) op Nauernasche Vaart tijdelijk uit de vaart genomen.
•
De problematiek van de waterkwaliteit en waterplanten in het Alkmaarder- en Uitgeestermeer moet in een breder verband worden opgelost. De projecten, Saskerleidam en Vitaal Platteland (VP) in combinatie met Dorregeest, worden meer gezamenlijk opgepakt. En voor de oplossing wordt ingezet op een nauwe (financiële) samenwerking met onze participanten, de provincie, het Hoogheemraadschap Hollands-Noorderkwartier (HHNK) en andere organisaties.
•
Ingediende initiatieven door ondernemers en organisaties worden getoetst aan haalbaarheid en of deze passend zijn binnen de nieuwe visie-ambities.
•
De voorbereiding van een nieuwe GR als gevolg van de gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen (14-12-2021). De planning is dat deze nieuwe GR in 2023 wordt vastgesteld.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de becijferde risico’s, genoemd in de risicoparagraaf.
Pagina 11 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Programmaverantwoording
Verkorte balans De balans per 31 december 2022 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)
De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muzieken sportevenementen.
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap.
Subtotaal
De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Saldo
468.140
143.835
-324.305
2. Beheer en onderhoud
1.420.670
284.521
-1.136.148
3. Veiligheid en toezicht
92.815
5.105
-87.710
4. Bestuur en ondersteuning
417.542
-
-417.542
-151
1.677.979
1.678.130
2.399.015
2.111.440
-287.576
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
1.039.949
1.327.524
287.576
Totaal na bestemming
3.438.964
3.438.964
-
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
2022
2021 PASSIVA
2022
Vaste financieringsmiddelen 14 14
46
Eigen vermogen
1.473
1.761
Voorzieningen
708
577
2.182
2.338
222
147
164
183
386
330
2.568
2.668
46 Subtotaal
Vlottende activa
Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
Netto-vlottende schulden met een rentetypische 275 looptijd korter dan een jaar
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Subtotaal Totaal
2021
128
Overlopende passiva
2.360
2.239
66 2.554
109 2.622 Subtotaal
2.568
2.668
Totaal
Pagina 12 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 Jaarrekening 2022 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2022 Saldo
Lasten
Baten
Jaarrekening 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
468.140
143.835
-324.305
1.278.603
674.769
-603.834
495.700
367.812
-127.888
2. Beheer en onderhoud
1.420.670
284.521
-1.136.148
1.527.267
277.217
-1.250.050
1.216.695
248.030
-968.665
3. Veiligheid en toezicht
92.815
5.105
-87.710
94.780
-
-94.780
92.201
-
-92.201
4. Bestuur en ondersteuning
16.287
-
-16.287
23.421
-
-23.421
12.847
-
-12.847
-151
1.677.979
1.678.130
391
1.677.977
1.677.586
594
2.037.279
2.036.685
401.255
-
-401.255
369.137
-
-369.137
481.498
-
-481.498
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.399.015
2.111.440
-287.576
3.293.599
2.629.963
-663.636
2.299.535
2.653.121
353.586
Toevoeging
Onttrekking
Toevoeging
Onttrekking
Toevoeging
Onttrekking
Algemene reserve
67.061
751.902
-684.840
214.535
509.991
-295.456
120.093
116.955
3.137
Bestemmingsreserve
972.888
575.623
397.265
-
368.180
-368.180
438.773
88.324
350.449
Totaal mutaties reserves
1.039.949
1.327.524
-287.576
214.535
878.171
-663.636
558.865
205.279
353.586
Gerealiseerd resultaat
3.438.964
3.438.964
-
3.508.134
3.508.134
-
2.858.400
2.858.400
-
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Saldo
Saldo
Saldo
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2022 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2022 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2022. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2022, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 in de jaarrekening.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 13 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2022 gebeurde dat vooral door: •
•
De UP-projecten in het gebiedsdeel IJ-Z zijn in december 2021 door het AB vastgesteld (bijbehorend budget € 950.000). In 2022 is een aantal projecten op basis van de planning en haalbaarheid uitgewerkt en in gang gezet: −
Met de Cornelis Coalitie is overeenstemming bereikt over de subsidie-overdracht en de inrichting van het informatiepunt in de houtdroogloods van het erfgoedpark De Hoop.
−
Start haalbaarheidsonderzoek De Kil door o.a. startgesprek met belanghebbenden, formulering opgave en inventarisatie omgevingsplannen en opstellen haalbaarheidsonderzoek.
−
Met de brede gebiedsopgaven (A-UM) en de overkoepelende opgaven wordt in 2023 met de opzet en berekeningen gestart.
−
Het fietspad Omzoom-SVA (Kaaikpad) is aangelegd. De oplevering is gepland begin 2023 en vanaf dat moment geldt een onderhoudstermijn van zes maanden.
Het AB heeft ingestemd met de uitgangspunten voor het nieuwe bestemmingsplan voor het recreatiegebied Dorregeest. Tevens is kennisgenomen van de samenhang van de herontwikkeling van Dorregeest in relatie tot de beoogde zwemwatercompartimentering, de lokale verdieping van het Uitgeestermeer (Vitaal Platteland) en de versterkingnatuurontwikkeling bij de Saskerleidam. Daarvoor is onder andere overleg met gemeente Uitgeest en provincie Noord-Holland nodig. Plannen voor Dorregeest zijn voorlopig van de baan. Als gevolg hiervan dient het bestaande toiletgebouw uit 1984 vernieuwd te worden.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Binnen programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de gerealiseerde kosten € 810.463 lager dan begroot terwijl de opbrengsten € 530.934 lager zijn dan begroot. Per saldo is het verschil in dit programma € 279.529 (positief) lager dan begroot. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Dit taakveld heeft een onderschrijding van ruim € 5.000 (positief) door minder reguliere inzet op Advies Natuur, Landschap en Ruimtelijke ontwikkeling. Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen waarbij er zowel een onderschrijding was bij de lasten (€ 582.499 - positief) als bij de baten (€ 570.934 negatief). De belangrijkste posten zijn: •
Vertraging werkzaamheden bij de Hoorne. Dat betekent zowel lagere lasten als baten die doorschuiven naar 2023.
•
Voor het project Vitaal Platteland is een beperkt deel van de subsidie benut, omdat nog niet alle activiteiten zijn uitgevoerd. Zowel de lasten als de baten van het niet-gebruikte projectbudget schuiven door naar 2023.
•
Het realiseren van een horecapunt Dorregeest liep vertraging op. Het nietgebruikte budget schuift door naar 2023.
•
Het project Revitalisatie van de Woudhaven heeft vertraging opgelopen. Het niet gebruikte budget zal doorschuiven naar 2023.
Pagina 14 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Taakveld 3.3
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Geen werkzaamheden begroot en uitgevoerd. Geen afwijkingen. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat gebiedsinrichtingsprojecten en heeft een onderschrijding bij de lasten (€ 222.739 positief) door hoofdzakelijk werkzaamheden voor het uitvoeringsprogramma. Verder is ervoor gekozen om het maatschappelijk nut project Zwemwaterkwaliteit Zwaansmeer tijdelijk stil te leggen in afwachting op verdere ontwikkelingen. Tevens is er een onderschrijding bij de baten (€ 40.000 positief), welke ziet op de bijdrage pontje Molletjesveer door de gemeente Zaanstad (niet begroot). Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Bedrijfskosten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
356.377
1.094.170
-737.793
409.754
111.763
184.433
-72.670
85.946
Kapitaallasten
-
-
-
-
Totale lasten
468.140
1.278.603
-810.463
495.700
Opbrengsten
-
-
-
-
Subsidies en projectbijdragen
143.835
674.769
-530.934
367.812
Totale baten
143.835
674.769
-530.934
367.812
Saldo
-324.305
-603.834
279.529
-127.888
Inzet RNH
Verschil 2022
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Jaarrekening 2021
Pagina 15 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten per taakveld Taakveld 2.1 verkeer en vervoer 3.1 economische ontwikkeling 3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal
Jaarrekening 2022 Lasten Baten 17.967 266.682 103.835 183.492 40.000 468.140 143.835
Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten 23.191 849.181 674.769 406.231 1.278.603 674.769
Jaarrekening 2021 Lasten Baten 75.883 382.354 367.812 37.463 495.700 367.812
Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. Projectnaam
Jaarrekening 2022 Lasten Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
4.832
-
10.056
-
-5.224
-
3.1
Vitaal platteland: Recreatief Grid Laag Holland
13.135
-
13.135
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.1
17.967
-
23.191
-
-5.224
-
-
-
-
-
-
-
3.2.1
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
3.2.1
Realisatie horecapunt Dorregeest
12.732
-
17.898
-
-5.166
-
3.2.1
Terugkoop erfpachtrecht 't pontje
145.938
-
146.884
-
-946
-
3.2.1
Revitalisatie Woudhaven
4.176
-
9.630
-
-5.454
-
3.2.1
Recreatieve versterking De Hoorne
40.556
40.556
55.000
55.000
-14.444
-14.444
3.2.1
Vitaal Platteland Alkmaarder en Uitgeestermeer
63.278
63.278
619.769
619.769
-556.491
-556.491
Subtotaal taakveld 3.2.1
266.682
103.835
849.181
674.769
-582.499
-570.934
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.3
-
-
-
-
-
-
3.3
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 16 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Taakveld
Paragrafen 4. Bestuur en Programma
3. Toezicht en veiligheid Jaarrekening 2022 Lasten
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2022
Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Nr.
Projectnaam
Baten
Lasten
Baten
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
5.644
-
10.237
-
-4.593
-
5.7.1
Afboeking Zwemwaterkwaliteit Zwaansmeer
38.499
-
-
-
38.499
-
5.7.1
Voortgang druktemonitor
1.250
-
1.250
-
-
-
5.7.1
Uitvoeringsprogramma
15.895
-
37.500
-
-21.605
-
5.7.1
Wandelpad Omzoom
17.772
-
24.132
-
-6.360
-
5.7.1
Boerenlandpad Busch & Dam
23.618
-
25.506
-
-1.888
-
5.7.1
Visieschets Aagtenpark en BTL
12.429
-
32.043
-
-19.614
-
5.7.1
Informatiepunt Erfgoedpark De Hoop
7.013
-
106.800
-
-99.787
-
5.7.1
Aanleg fietspad Omzoom-SVA
4.861
-
29.000
-
-24.139
-
5.7.1
Marketing promotie plan
829
-
35.000
-
-34.171
-
5.7.1
Pontje Molletjesveer
47.802
40.000
50.000
-
-2.198
40.000
5.7.1
Haalbaarheid De Kil
7.880
-
15.000
-
-7.120
-
5.7.1
Doortrekken fietspad Rorik - Nieuwendijk
-
-
4.995
-
-4.995
-
5.7.1
(Door)ontwikkeling plan Landgoed Rorik
-
-
2.500
-
-2.500
-
5.7.1
Fietspadverbinding Groeneweg - Zeedijk
-
-
7.000
-
-7.000
-
5.7.1
Opstellen plan omvormen kanonetwerk
-
-
14.878
-
-14.878
-
5.7.1
Laadpalen e-bike route
-
-
5.390
-
-5.390
-
5.7.1
TOP Heemskerk
-
-
5.000
-
-5.000
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
183.492
40.000
406.231
-
-222.739
40.000
Totaal
468.140
143.835
1.278.603
674.769
-810.463
-530.934
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 17 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen 4. Bestuur en Programma
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud
−
Met betrokken gemeenten, de provincie en is HHNK overleg gevoerd over subsidies en/of financiële bijdragen van de projecten.
Visie
−
Op 4 oktober is overeenstemming bereikt over de subsidie en de betaling van € 100.000 aan stichting Cornelis Coalitie. Met deze overeenkomst kan de stichting de volgende stappen maken. Dit alles gebeurt in overleg met de coalitie en de eigenaar van de Houtdroogloods. Bij de uitwerking van de museale inrichting is de communicatieadviseur van RNH betrokken. Het gaat dan onder meer over de vindbaarheid en bewijzering naar de Houtdroogloods op het Erfgoedpark vanaf de parkeerplaats waar de TOP staat.
Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van de natuur en recreatie. In 2022 ging het vooral om: •
•
•
Het uitzetten van de wandelroutes-boerenlandpaden: −
Boerenlandpad tussen Busch en Dam en Noorderweg (opengesteld november 2022)
−
Tussen de Omzoom, het Aagtenpark en De Buitenlanden is gestart met het versterken van de recreatieve verbindingen tussen de gebieden onderling, met het Alkmaarder- en Uitgeestermeer en met Spaarnwoude Park.
−
Er is gestart met het uitzetten van vijf nieuwe wandelroutes vanaf station Krommenie-Assendelft. De oplevering is voor jaar 2023.
Realisatie i.s.m. de andere recreatieschappen (Twiske, Spaarnwoude en Groengebied Amstelland) en het Routebureau van de e-bikeroute “Langs de oevers van het Oer-IJ”. Dit valt samen met het ontwikkelen van de verhaallijnen in het kader van het recreatieve GRID Laag Holland (oplevering eerste half jaar 2023).
•
Het AB heeft op 6 juli ingestemd met voorstel om de huidige pont te elektrificeren en vrijvarend te maken met schipper. De pont blijft op dezelfde locatie. Buiten de vaartijden wordt het pontje op een andere plek gelegd waar het kan opladen. Uiteindelijk is besloten om geheel nieuwe pont te laten maken omdat de huidige pont te zwaar is om elektrisch te laten varen.
•
Het project Waterkwaliteit Zwaansmeer is tijdelijk aangehouden (AB 11-5-22) i.v.m. te hoge kosten. Een herstart is afhankelijk van nieuwe (technische) ontwikkelingen, andere projecten, financieringsmogelijkheden, eventueel in combinatie met Vitaal Platteland en/of Saskerleidam.
•
Bij Landgoed Rorik is het restaurant open vanaf 1 april tot 31 oktober. Het terrein en de ontwikkelingen krijgen steeds meer vorm. Het onderhoud heeft nog extra aandacht nodig en Landgoed Rorik onderzoekt hoe aan het onderhoudsniveau te voldoen.
•
De gemaakte afspraken bij de Woudhaven geven een positief beeld en de ondernemer wacht nu op het besluit van de gemeente Castricum op de ingediende ruimtelijke onderbouwing.
De stand van zaken project Vitaal Platteland in relatie met Saskerleidam en ontwikkeling Dorregeest: −
Er is een dieptekaart gemaakt van het meer.
−
De baggerdikte in het meer is geïnventariseerd.
−
Er is oriënterend onderzoek gedaan naar de waterbodemkwaliteit.
−
Inventarisatie van de (potentiële) natuurwaarden in en rond het meer.
−
Met behulp van de onderzoeken en het gevoerde overleg, zijn 2 adviezen opgesteld door Royal Haskoning/DHV.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Pagina 18 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via WNK. Bij het programma 2. Beheer en onderhoud zijn de gerealiseerde kosten € 106.597 lager dan begroot en de opbrengsten € 7.304 hoger dan begroot. Per saldo resulteert dit in een positief resultaat van € 113.902 voor dit programma. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
Taakveld 3.4
Taakveld 5.7.2
De toegangsweg en een deel van het parkeerterrein van Zwaansmeer zijn in 2022 opnieuw “overlaagd” met asfalt. Tevens is de regenwaterafvoer (kolken en leidingen) gangbaar gemaakt en waar nodig vervangen. Verder is er meer inzet RNH geweest met betrekking tot alle lopende projecten die hierboven zijn opgesomd. Taakveld 3.2.2
5. Algemene dekkingsmiddelen
Economische promotie
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc. De werkelijke totale lasten waren in 2022 € 209.100 lager (positief) dan begroot. •
Minder onderhoudskosten met als voornaamste oorzaak dat het maaien van de waterplanten in 2022 niet nodig is geweest. De groei van de planten was beperkt door meteorologische omstandigheden zoals temperatuur en neerslag.
•
Besparing voor het beheer van de Woudhaven. Tot de formele overdracht is dit gebied in bruikleen gegeven maar blijft het beheerbudget nog gehandhaafd.
•
Er heeft een verschuiving plaatsgevonden binnen programma 2 tussen de taakvelden ‘verkeer en vervoer’ en ‘openbaar groen’.
•
Minder afschrijvingen dan begroot doordat de investering in een nieuwe auto is uitgesteld tot 2023.
•
Het realiseren van Oever- en Natuurontwikkeling Saskerleidam liep vertraging op en dat betekent dat het niet-gebruikte budget doorschuift naar 2023.
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Wat betreft de geplande werkzaamheden is er een overschrijding van € 102.261 (negatief). Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden binnen programma 2 tussen de taakvelden ‘verkeer en vervoer’ en ‘openbaar groen’.
4. Bestuur en Programma
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie.
Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 2.1.2
Overige gegevens en bijlagen
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. Dit taakveld heeft € 10.396 (positief) hoger dan de begrote (pacht)inkomsten gerealiseerd. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 19 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Bedrijfskosten DO
292.387
384.902
-92.515
298.540
Overige bedrijfskosten
211.853
245.671
-33.818
195.398
Inzet RNH
589.961
561.624
28.337
420.505
GO*
186.798
245.352
-58.554
158.406
Kapitaallasten
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
8.769
17.370
-8.601
17.752
Subtotaal lasten
1.289.767
1.454.919
-165.152
1.090.600
Dotatie voorziening GO*
317.700
317.700
-
284.500
Onttrekking voorziening GO*
-186.798
-245.352
58.554
-158.406
Saldo mutaties voorziening GO
130.902
72.348
58.554
126.094
Totale lasten
1.420.670
1.527.267
-106.597
1.216.695
Opbrengsten
263.148
258.873
4.275
230.220
Projectsubsidies
21.374
18.344
3.030
17.810
Totale baten
284.521
277.217
7.304
248.030
-1.136.148
-1.250.050
113.902
-968.665
Saldo
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 20 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
4. Bestuur en Programma
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2022 Taakveld
Lasten
Begroting na wijziging 2022
Baten
Lasten
Jaarrekening 2021
Baten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
299.380
-
197.119
-
181.725
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
70.597
230.396
72.181
220.000
51.417
207.008
3.4 economische promotie
84.168
-
82.342
-
80.084
-
-
-
-
-
-
-
966.525
54.125
1.175.625
57.217
903.470
41.022
1.420.670
284.521
1.527.267
277.217
1.216.695
248.030
5.3 cultuur presentatie en productie 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 21 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Jaarrekening 2022 Projectnaam
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
92.580
-
75.319
-
17.261
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
206.800
-
121.800
-
85.000
-
2.1.2
GO/V
100.832
-
90.300
-
10.532
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-100.832
-
-90.300
-
-10.532
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
299.380
-
197.119
-
102.261
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
70.597
230.396
72.181
220.000
-1.584
10.396
Subtotaal taakveld 3.2.2
70.597
230.396
72.181
220.000
-1.584
10.396
Reguliere werkzaamheden economische promotie
84.168
-
82.342
-
1.826
-
Subtotaal taakveld 3.4
84.168
-
82.342
-
1.826
-
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
815.389
47.912
910.755
57.217
-95.366
-9.305
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
110.900
-
195.900
-
-85.000
-
5.7.2
GO/V
85.966
-
155.052
-
-69.086
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-85.966
-
-155.052
-
69.086
-
5.7.2
Kapitaallasten
8.769
-
17.370
-
-8.601
-
5.7.2
Aanplant ecologisch bosje en bomenlint Aagtenpark
6.213
6.213
-
-
6.213
6.213
5.7.2
Oever-en Natuurontwikkeling Saskerleidam fase 2
25.253
-
51.600
-
-26.347
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
966.525
54.125
1.175.625
57.217
-209.100
-3.092
1.420.670
284.521
1.527.267
277.217
-106.597
7.304
3.4
Totaal
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting)
Nr.
3.2.2
Lasten
Begroting na wijziging 2022 Baten
Lasten
Baten
Pagina 22 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
Speerpunten •
Door het verdwijnen van de corona-maatregelen konden de bezoekers weer onbeperkt van het gebied genieten. 2022 was een rustig jaar met weinig overlast en vandalisme in vergelijking met de twee jaren hiervoor.
•
Op het parkeerterrein van Zwaansmeer bleven een aantal touringcars voor langere tijd staan, omdat dit parkeerterrein niet bestemd is voor deze touringcars zijn deze middels een dwangsom aanzegging vertrokken.
•
Voor het watertoezicht is door de medewerkers een vaaropleiding gevolgd, hierdoor kunnen we beter toezicht houden op het water.
•
In juli 2022 heeft een duikongeval plaatsgevonden op het recreatieterrein Dorregeest.
•
Er zijn extra borden geplaats voor de veiligheid van zwemmers, met name tegen duiken in ondiep water.
•
Bij het pontje Molletjesveer worden maatregelen getroffen om de jarenlange overlast zo veel mogelijk te beperken. De bestaande pont wordt omgebouwd tot elektrisch varend en krijgt een schipper aangevuld met een team van vrijwilligers zodat toezicht gegarandeerd is. Buiten dienst wordt het pontje op een aparte plaats aangemeerd waar deze tegelijk kan worden opgeladen. Door groot onderhoud aan diverse bruggen in Zaanstad (2022-2023) is het pontje tijdelijk uit de vaart genomen. De beroeps- en pleziervaart varen nu onder andere via de Nauernaschevaart en dat leidde tot risico’s bij het gebruik van het pontje.
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
Op het terrein Dorregeest zijn de twee gebouwen, die al geruime tijd werden/waren vernield, nu geheel gesloopt en verwijderd. Daarmee hoopt het schap dat dit tot minder/geen overlast zorgt. Met de wekelijkse gebruikers (de zwemclubs) zijn afspraken gemaakt over zwemmen bij Zwaansmeer en het gebruik van de kleedruimtes aldaar.
•
In de zomer van 2022 is, op basis van ervaringen in het seizoen 2021 (coronagerelateerd), extra aandacht besteedt aan samenwerking tussen de toezichthouders van het recreatieschap en de gemeente Uitgeest. Na de zomer heeft een evaluatie plaatsgevonden, geconstateerd is dat er weinig overlast en/of ongewenst bezoek heeft plaatsgevonden.
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Overige gegevens en bijlagen
Bij het programma 3. Toezicht en veiligheid zijn de werkelijke kosten € 92.815 en daarmee nagenoeg in lijn met de begroting. Daarnaast is er dit jaar een onbegrote subsidie voor groene Boa’s ontvangen ad € 5.105, waardoor er een positief resultaat is behaald op dit programma. Dit geld is ontvangen van RNH dankzij een subsidie van het Ministerie van Justitie.
Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 1.2
Openbare orde en veiligheid
•
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
•
Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19.
•
En er is een jaarlijks handhavingsplan opgesteld.
Pagina 23 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Bedrijfskosten
6.987
11.137
-4.150
4.924
Inzet RNH
85.828
83.643
2.185
87.277
Totale lasten
92.815
94.780
-1.965
92.201
Opbrengsten
5.105
-
5.105
-
5.105
-
5.105
-
-87.710
-94.780
7.070
-92.201
Toezicht en veiligheid
Totale baten Saldo
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2022 Taakveld 1.2 openbare orde en veiligheid Totaal
Lasten 92.815
Begroting na wijziging 2022
Baten
92.815
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
-
Lasten 94.780
-
94.780
Jaarrekening 2021
Baten -
Lasten 92.201
-
92.201
Baten -
Pagina 24 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
•
Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de bestuursvoorstellen.
Speerpunten Voor 2022 waren de speerpunten:
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Daarnaast heeft het RAUM te maken met de in december 2021 vastgestelde Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De daaruit voortkomende verplichtingen dienen uiterlijk 1 juli 2024 in de gemeenschappelijke regelingen te zijn verwerkt. Voor de uitwerking is een ambtelijke werkgroep, bestaande uit vertegenwoordigers van RNH, AC-leden en het Bestuursbureau, gestart met de uitwerking daarvan in voorstellen die aan de besturen en raden worden voorgelegd. De planning is dit in 2023 te realiseren.
•
Uitvoeren van de visie en het uitvoeringsplan.
•
Het Bestuursbureau is per 1 januari 2022 van start gegaan. Afgesproken is dat in het najaar van 2023 er een evaluatie plaatsvindt over de rol en het functioneren van het Bestuursbureau.
Bij het programma 4. Bestuur en ondersteuning zijn de werkelijke kosten € 24.984, hoger dan begroot.
•
Het organiseren van een excursie voor raads- en statenleden om toelichting te geven op de visie en het (toen nog) concept uitvoeringsplan.
De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.
•
Het vaststellen van de Jaarrekening 2021, de begrotingswijziging 2022, de programmabegroting 2023 en de najaarsrapportage 2022. De Kadernota 2024 werd voor zienswijze naar de raden en Staten gezonden. Daarbij is afgesproken dat bij de Begroting 2024 het meerjarig structureel financieel evenwicht wordt aangeboden.
•
Het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en aanscherpen planning & controlcyclus.
•
Dit jaar is de nodige aandacht besteed aan de processen rondom autorisaties. Om te beginnen zijn autorisaties aangescherpt. Zoals hiervoor is aangegeven, is voor het beheer van crediteurgegevens het werkproces aangepast. En het aanscherpen van het proces rondom het betalingsverkeer via de bank zal in het najaar van 2022 zijn afgerond.
•
Het afstemmen over en de overdracht van de werkzaamheden aan het Bestuursbureau per 1-1-2022.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 0.1
Bestuur
De bestuurskosten waren € 6.954 lager dan begroot doordat er minder advieskosten zijn geweest dan begroot was. Taakveld 0.4
Overhead
De omvang van de overhead is € 80.243 verlaagd ten opzichte van 2021. De kosten voor overhead in 2022 waren € 32.118 hoger dan begroot door: •
De kosten voor bestuursadvisering en programmasturing zijn hoger uitgevallen dan begroot door het btw-aspect op de kosten voor het bestuursbureau, welke niet begroot waren.
•
Meer inzet voor het aansturen van het beheerteam en toezichthouders.
•
Meer inzet financiën inzake meerjarig structureel financieel perspectief.
Pagina 25 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Opbrengsten Totale baten Saldo
Jaarrekening Begroting na 2022 wijziging 2022 75.276 72.312 342.267 320.246 417.542 392.558 -417.542 -392.558
Verschil 2022 2.964 22.021 24.984 -24.984
Jaarrekening 2021 41.025 453.320 494.345 -494.345
Baten en lasten per taakveld Taakveld 0.1 bestuur
Jaarrekening 2022 Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten Lasten Baten 16.287 23.421 -
Jaarrekening 2021 Lasten Baten 12.847 -
0.4 overhead
401.255
-
369.137
-
481.498
-
Totaal
417.542
-
392.558
-
494.345
-
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Jaarrekening 2022 Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing
203.823
-
195.009
-
8.814
-
Secretariaat
45.483
-
48.614
-
-3.132
-
Financiële control en administratie
84.263
-
72.679
-
11.584
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
52.223
-
39.915
-
12.308
-
Kantoor- en bedrijfskosten
15.463
-
12.920
-
2.543
-
Totaal
401.255
-
369.137
-
32.118
-
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Baten
Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten
Pagina 26 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bij het programma 5. Algemene dekkingsmiddelen zijn de werkelijke kosten nagenoeg gelijk aan de begrote kosten.
Gebeurtenissen per taakveld in 2022 Taakveld 0.5
Treasury
De taken van dit taakveld zijn:
Taakveld 0.10
4. Bestuur en ondersteuning
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2022 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2021.
•
de financiering van het vastgestelde beleid;
•
zo weinig mogelijk financieringskosten;
Baten en lasten
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Programma 5.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
-151
391
-542
594
-
-
-
-
-151
391
-542
594
1.677.977
1.677.977
-
1.656.446
Opbrengsten
2
-
2
380.833
Totale baten
1.677.979
1.677.977
2
2.037.279
Saldo voor bestemming
1.678.130
1.677.586
544
2.036.685
Mutaties reserves
-287.576
-663.636
376.060
353.586
Saldo na bestemming
1.965.706
2.341.222
-375.516
1.683.100
Dit betreffen de participantenbijdragen.
Bedrijfskosten
Taakveld 0.9
Totale lasten
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
5. Algemene dekkingsmiddelen
Inzet RNH Participantenbijdragen
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
Pagina 27 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2022 Kapitaal
Stand per 31-12-2021
Verschil
408
408
-
Algemene reserve RAUM
45.392
45.392
-
Bestemmingsreserve RAUM
476.706
719.275
-242.569
Algemene reserve IJ-Z
35.765
720.606
-684.840
Bestemmingsreserve IJ-Z
914.876
275.042
639.834
1.473.147
1.760.722
-287.576
Totaal reserves
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 28 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2022 Resultaatbestemming
Toevoeging
Onttrekking
Algemene reserve RAUM
5.264
5.264
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
22.888 -
(ad 5. mutaties reserves)
Toevoeging
Onttrekking
Onttrekking
-
99.006
99.006
-
57.663
57.663
-
242.569
-219.681
-
22.888
-22.888
-
368.180
-368.180
428.210
74.531
353.679
-
-
10.563
-
10.563
61.798
746.638
-684.840
115.529
410.985
-295.456
62.430
59.293
3.137
-
275.042
-275.042
-
-
-
-
13.793
-13.793
950.000
35.124
914.876
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.039.949
1.327.524
-287.576
214.535
878.171
-663.636
558.865
205.279
353.586
Bestemmingsreserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z Totaal mutaties reserves
Saldo
Jaarrekening 2021 Toevoeging
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM Algemene reserve IJ-Z
Begroting na wijziging 2022 Saldo
Saldo
Baten en lasten per taakveld Begroting na wijziging 2022 Lasten Baten
Jaarrekening 2022 Taakveld
Lasten
0.5 treasury
Baten
Jaarrekening 2021 Lasten
Baten
-151
-
391
-
594
-
0.8 overige baten en lasten
-
1.677.979
-
1.677.977
-
2.037.279
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
1.039.949
1.327.524
214.535
878.171
558.865
205.279
-
-
-
-
-
-
1.039.798
3.005.503
214.926
2.556.148
559.459
2.242.559
0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 29 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 30 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio NoordHolland Noord om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.
Weerstandsvermogen
Geconsolideerd vermogen
Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen (geconsolideerd) bedraagt op 31-12-2022 € 704.550 De onderbouwing hiervan is als bijlage VI opgenomen.
Kapitaal
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Stand per
Stand per
31-12-2022
31-12-2021
408
408
-
Algemene reserve RAUM
45.392
45.392
-
Bestemmingsreserve exploitatie RAUM
476.706
696.387
-219.681
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM
-
22.888
-22.888
Algemene reserve IJ-Z
35.765
720.606
-684.840
Bestemmingsreserve IJ-Z
914.876
275.042
639.834
-
-
-
1.473.147
1.760.722
-287.576
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z Totaal
Verschil
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 45.392 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 704.550.
Jaarrekening 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer
Pagina 31 van 85
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Algemene reserve
Kengetallen
De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap.
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld.
Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het recreatiegebied door vernieuwing. Vernieuwing is gericht op het aantrekkelijk houden van de gebieden voor de inwoners van de regio, het betaalbaar houden van het beheer en het realiseren van inkomsten. Voorbeelden van vernieuwing zijn onder andere het plaatsen van sporttoestellen en het faciliteren van nieuwe horecagelegenheden. Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.