Document · PDF

Jaarrekening 2021-RAUM.pdf

Raadsvergadering 21 juni 2022, gemeente HeilooBij agendapunt: Zienswijzen financiële stukken Recreatie Noord-Holland – Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)22.405 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

- Jaarstukken 2021

ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER

versie 21-02-2022

Inhoudsopgave

Bijlage II

Overzichten IJ-Z ....................................................................................... 76

Bijlage III

Investerings- en financieringsstaat over 2021 ......................................... 83

Samenvatting ............................................................................................. 4

Bijlage IV

Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021 ........................... 86

Jaarverslag................................................................................................ 10

Bijlage V

Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................. 88

Bijlage VI

Risicoanalyse 2021 .................................................................................. 89

Bijlage VII

SiSa verantwoordingsinformatie 2021 .................................................... 96

Bijlage VIII

WNT-verantwoording 2021 ...................................................................... 97

Inhoudsopgave

Programmaverantwoording .......................................................................................... 12 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 18 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 23 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 25 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 28 Paragrafen ..................................................................................................................... 31 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 32 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 33 C. Financiering ................................................................................................................ 40 D. Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 43 E.

Grondbeleid ................................................................................................................ 45 F. Participanten .............................................................................................................. 47

Jaarrekening 2021 ..................................................................................... 51 Overige gegevens...................................................................................... 63 Bijlagen .................................................................................................... 67 Bijlage I

Overzichten A-UM ........................................................................................ 68

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 2 van 97

Inhoudsopgave

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 3 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De participantenbijdragen vormen het grootste deel van het begrotingsbudget, aangevuld met (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Het recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) omvat het deelgebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en het deelgebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) bestaande uit het Aagtenpark, de Buitenlanden en de Omzoom. Kerngegevens: 2.040 hectare werkgebied, waarvan 736 hectare het eigenlijke beheergebied van het recreatieschap bedraagt. Daarvan is 648 hectare voor het gebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer met 525 hectare water en 88 hectare voor het recreatiegebied IJ tot Z. In 2021 waren er, mede door de coronamaatregelen, 687.828 bezoekers (667.724 in 2020).

Realisatie in hoofdlijnen

trailerhelling, een hondenstrandje en het realiseren van een horecalocatie bij voorkeur in combinatie met een watersportbedrijf en mogelijkheid voor verblijfsrecreatie. •

Na enige vertraging zijn in de tweede helft van 2021 verdere stappen gezet in het revitaliseren van De Woudhaven. Door de ondernemer is inmiddels de omgevingsvergunning aangevraagd.

•

In samenwerking met Castricum en participatie door inwonende van Akersloot is bij De Hoorne een zwemgelegenheid aangelegd.

•

Het project Oever- en Natuurontwikkeling Alkmaarder- Uitgeestermeer liep vertraging op. Er wordt onderzocht welke synergie-mogelijkheden er zijn met het project IBP-Vitaal Platteland.

•

Doorontwikkelen van de planning & controlcyclus en bestuurlijke ondersteuning.

•

Natuurinclusieve recreatie.

Met de realisatie van de bovengenoemde punten heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio.

Inhoudelijk heeft het recreatieschap zich in 2021 ingezet voor: •

De definitieve visie “Natuur en recreatie in Hollandse landschappen” vastgesteld in het AB van 7 juli 2021.

•

Het AB heeft in haar vergadering van 1 december 2021 ingestemd met het Uitvoeringsplan Visie 2022-2030 inclusief de specifieke projecten die gefinancierd worden uit de beschikbare reserves IJ tot Z (€ 950.000).

•

De uitgifte in erfpacht van Erfgoedpark De Hoop en Landgoed Rorik

•

In overleg met gemeente Uitgeest starten met de aanpassing van het bestemmingsplan Dorregeest. Het plan bevat o.a. de aanleg van een

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Het reguliere beheer en toezicht zijn nagenoeg volgens planning uitgevoerd. Ten aanzien van het beheer van het recreatiegebied in 2021 volgt hieronder een selectie van activiteiten: • Regulier periodiek onderhoud en beheer • Begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschap

Pagina 4 van 97

Samenvatting

• • • • • • • •

Jaarverslag

Voorbereiden en updaten uitvoering meerjarenplanning groot onderhoud en vervangingen Beheren vastgoedcontracten en genereren opbrengsten Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie Toezicht houden, handhaving en contacten met recreanten, gebruikers en ondernemers Bestuurlijk-logistieke processen voorbereiden en begeleiden aan de hand van jaarprogramma, begroting en doelstellingen Advisering bestuur (juridisch, financieel, bestuurlijk) Promotie gebied en gebruiksmogelijkheden Uitvoering communicatieplan – omgevingsmanagement

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Aantallen bezoekers 2015 - 2021 jaar aantal 2015 366.562 2016 417.080 2017 397.562 2018 383.366 2019 451.613 2020 667.724 2021 687.828

Wat heeft het gekost en opgeleverd? De jaarrekening van Alkmaarder- en Uitgeestermeer laat over 2021 een positief resultaat zien van € 353.586,- Dat is € 20.869 minder dan begroot (€ 374.455). Bezoekers Door meer recreatie in de eigen regio als gevolg van de coronamaatregelen is het bezoek toegenomen. De keerzijde is dat er naast extra schoonmaakkosten (vervuiling) er een toename is van overlast en vandalisme.

Aantal bezoekers 800000 700000 600000 500000 400000 300000

In de onderstaande tabel en de bijbehorende grafiek is de toename van het aantal bezoekers tussen 2015 en 2022 weergegeven. De stijging in 2020 en 2021 hangt vooral samen met de corona-maatregelen.

200000 100000 0 2015

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Pagina 5 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Waar gaat het geld naartoe? 1. Ontwikkeling en inrichting

17%

20%

2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht

4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Hoogtepunten Vaststelling visie en uitvoeringsplan Zowel de visie als het uitvoeringsplan zijn in 2021 vastgesteld. De concretisering van de visie is uitgewerkt in het uitvoeringsplan. Op basis van de doelen in de GR en de kaders en projecten in beide documenten kunnen nieuwe ontwikkelingen en initiatieven worden uitgewerkt en/of getoetst met als doel het toekomstbeeld en het (financiële) bestaansrecht van het recreatieschap te versterken.

5. Algemene dekkingsmiddelen

17%

Dotatie reserve 43% 3%

Waar komt het geld vandaan?

Overdracht Erfgoedpark De Hoop en Landgoed Rorik De uitgifte in erfpacht van beide ontwikkellocaties is in 2021 afgerond. Na vele jaren van bestuurlijke inspanningen is Erfgoedpark De Hoop nu volop in bedrijf. Gelegen op een prachtige, historische locatie en met de ambitie om te komen tot een breed recreatief aanbod waarbij het erfgoedpark het kernpunt moet worden voor het RAUM. En ook bij Land van Rorik worden de nieuwe ontwikkelingen duidelijk zichtbaar. Beide locaties dragen bij aan een breder recreatief aanbod en leiden tot lagere onderhoudskosten en hogere pachtopbrengsten. Bestemmingsplan Dorregeest

7% Onttrekking reserve 21%

Evenementen, huren en pachten Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen

58% 14%

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Na de zuidoever van het Uitgeestermeer (Erfgoedpark De Hoop) wordt nu ook het recreatieterrein aan de westzijde van het meer aangepakt. Het doel is te komen tot een hedendaags recreatief en volwaardig aanbod en daarmee een betere benutting van dit terrein. De Hoorne Bij De Hoorne (Akersloot) heeft RNH samen met de gemeente Castricum en inwoners uit Akersloot een nieuwe zwemgelegenheid aangelegd. In de planning staat nog een amfitheater, natuurvriendelijke oevers, een speelbos en diverse speeltoestellen.

Pagina 6 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Routes RNH heeft een groot aandeel gehad in de aanleg van de landelijke Waterlinieroute van Edam naar Bergen op Zoom (totaal 410 km) en de wandelroute Dorregeesterpolder is verlegd en voortaan het hele jaar open. Aagtenpark Ter bevordering van de biodiversiteit op het Aagtenpark is er meer ingezet op gefaseerde begrazing met schapen. De Woudhaven Voor de revitalisering van de Woudhaven is bij de gemeente Castricum de ruimtelijke onderbouwing ingediend. Er zijn afspraken gemaakt over het beheer en onderhoud en PNH heeft vergunning verleend voor een pontje tussen de wal en het eiland.

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Totaal voor bestemming

2.299.535 Toevoeging

205.279

-353.586

Totaal na bestemming

2.858.400

Specificatie van de baten

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

389.355

565.103

20.995

Subsidies en projectbijdragen Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten Participantenbijdragen

607.320

610.201

211.650

1.656.446

1.623.489

Totaal baten voor bestemming

2.653.121

2.831.750

1.856.133

Begroting na wijziging 2021 2.457.295 2.831.750

-157.760 -178.629

374.455

-20.869

Het saldo van de baten en lasten ligt € 20.869 lager dan begroot, zoals in onderstaande tabel (“Verschil baten en lasten”) is weergegeven. Dat is het resultaat van lagere lasten (€ 157.760) en baten (€ 178.629) dan begroot. Door het doorschuiven van de projecten Vitaal Platteland en De Hoorne naar 2022 zijn zowel de lasten als de baten lager. Per saldo resteert een totaal verschil van € 20.869.

Lasten Baten

Jaarrekening 2021 2.299.535 2.653.121

Saldo

353.586

Lasten

Baten

Saldo

495.700

367.812

-127.888

2. Beheer en onderhoud

1.216.695

248.030

-968.665

3. Veiligheid en toezicht

92.201

-92.201

4. Bestuur en ondersteuning

494.345

-494.345

594

2.037.279

2.036.685

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Saldo

558.865

Verschil baten en lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

Onttrekking

353.586

Ad 5. Mutaties reserves

Financieel resultaat

Programma

2.653.121

Verschil

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2021 was de index 2,03%.

Pagina 7 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Participantenbijdragen RAUM - totaal

Bijdrage in 2020

Jaarrekening

Bijdrage in 2021

Provincie Noord-Holland

802.656

818.950

Gemeente Beverwijk

110.181

112.418

Gemeente Heemskerk

86.583

88.341

Gemeente Uitgeest

80.437

82.070

Gemeente Alkmaar

84.548

86.264

Gemeente Zaanstad

368.586

376.068

Gemeente Castricum

61.919

63.176

Gemeente Heiloo

28.579

29.159

1.623.489

1.656.446

Totaal

Overige gegevens en bijlagen

•

Het toevoegen van € 364.242 aan de Bestemmingsreserve bestaande uit het positieve resultaat van € 353.679 aan de Bestemmingsreserve exploitatie RAUM en het toevoegen van € 10.563 aan de Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM als dekking voor de investering in Waterkwaliteit Zwaansmeer.

•

Bij IJ-Z is er een toevoeging aan de algemene reserve (€ 3.137).

•

Bij IJ-Z is er een onttrekking van € 13.793 aan de bestemmingsreserve.

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per 31-12-2021

Stand per 31-12-2020

Verschil

408

Algemene reserve RAUM

45.392

Bestemmingsreserve RAUM

719.275

355.033

364.242

Algemene reserve IJ-Z

720.606

717.469

3.137

Bestemmingsreserve IJ-Z

275.042

288.835

-13.793

1.760.722

1.407.137

353.586

Voorziening groot onderhoud RAUM

292.743

248.667

44.076

Voorziening groot onderhoud IJ-Z

284.709

202.691

82.018

Totaal reserves en voorzieningen

2.338.174

1.858.494

479.680

Kapitaal

Totaal reserves

Door de mutaties bij de reserves bedragen de totale reserves € 1.760.722 (31-12-2021) in plaats van de begrote stand van € 1.407.137. De belangrijkste wijzigingen zijn:

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 8 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Pagina 9 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Strategische doelen 2021

Jaarverslag

In 2021 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •

de bestuurlijke besluitvorming van de visie en het daarbij horende uitvoeringsplan;

•

in combinatie met het uitvoeringsplan het benoemen van een specifiek aantal projecten in het gebied IJ-Z, gefinancierd uit de beschikbare reserves van IJ-Z (€ 950.000);

•

het vergroten van het gebruik van het gebied;

•

het vergroten van de duurzaamheid: voldoende aandacht voor het milieu, klimaat, (her)gebruik van grondstoffen en zuinig omgaan met energie;

•

het verbeteren van de jaarstukken conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV).

Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Alkmaarder- en Uitgeestermeer is ingericht als recreatiegebied om steden, de kuststrook en natuurgebieden te ontlasten en een aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan inwoners uit omliggende gemeenten en de regio. Het doel van het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): •

het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport;

•

het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;

•

het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op bovengenoemde doelen.

Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Het AB heeft besloten om te gaan werken aan de formulering van gezamenlijke bestuurlijke ambities en doelstellingen voor het gehele recreatiegebied RAUM. Om uiteindelijk te komen tot een duurzame toekomstvisie, kortweg: van ambitie (2018), visie (20192020) naar realisatie (2021). De ambitie is: Een herkenbaar en bekend gebied met een toegankelijke naam dat in de zomer en winter eigentijdse en duurzame (water)recreatiemogelijkheden biedt voor de lokale bewoners, voor de inwoners van de regio en voor (inter)nationale toeristen, met goede verbindingen over land en water met andere bestemmingen, waarin de natuur zich positief ontwikkelt.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Externe ontwikkelingen •

In een extra AB (19-5-21) heeft het bestuur ingestemd met het instellen van een bestuursbureau per 1 januari 2022 onder het voorbehoud van de extra kosten voor dit bureau. Deze financiële gevolgen worden betrokken bij de begrotingswijziging 2022.

•

Door de toename van bezoekers was extra inzet nodig bij toezicht en schoonmaakwerkzaamheden. De ervaring is dat toename van het bezoek ook leidt tot meer vervuiling en zwerfafval.

•

Er is tevens meer sprake van overlast in de avonden en nachtelijke uren bij Dorregeest, Zwaansmeer en het pontje Molletjesveer. Deze ontwikkeling speelt ook bij andere recreatieschappen, Landschap Noord-Holland, SBB en PWN. Op verzoek van de gemeente Uitgeest gaan de participanten en het recreatieschap met elkaar in gesprek om tot meer onderlinge afstemming en gezamenlijke aanpak van deze problematiek te komen.

•

Ingediende initiatieven door ondernemers en organisaties worden getoetst aan haalbaarheid en of deze passend zijn binnen de nieuwe visie-ambities.

Pagina 10 van 97

Samenvatting

Jaarverslag Programmaverantwoording

•

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Het besluit van de provincie om de verkoop van de aandelen RNH te onderzoeken.

Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2021 geldt.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 11 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Verkorte balans

Programmaverantwoording

De balans per 31 december 2021 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over 4 programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muzieken sportevenementen.

ACTIVA

2021

Vaste activa Materiële vaste activa

Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap.

Subtotaal

1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Saldo

495.700

367.812

-127.888

2. Beheer en onderhoud

1.216.695

248.030

-968.665

3. Veiligheid en toezicht

92.201

-92.201

4. Bestuur en ondersteuning

494.345

-494.345

594

2.037.279

2.036.685

2.299.535

2.653.121

353.586

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming

Onttrekking

Ad 5. Mutaties reserves

558.865

205.279

-353.586

Totaal na bestemming

2.858.400

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

330

Eigen vermogen

1.761

1.407

Voorzieningen

577

451

330

2.338

1.858

147

135

Overlopende passiva

183

290

Subtotaal

330

425

2.668

2.284

Subtotaal

Vlottende passiva

Vorderingen en overlopende activa

Netto-vlottende schulden met een rentetypische 183 looptijd korter dan een jaar

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Subtotaal

Saldo

2020

Vlottende activa

Liquide middelen Toevoeging

2021

Vaste financieringsmiddelen

De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma

2020 PASSIVA

Totaal

275

2.239

1.555

109

217

2.622

1.954

2.668

2.284

Totaal

Pagina 12 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

495.700

367.812

-127.888

638.238

541.000

-97.238

387.473

-387.473

2. Beheer en onderhoud

1.216.695

248.030

-968.665

1.245.179

250.504

-994.675

1.190.116

232.644

-957.472

3. Veiligheid en toezicht

92.201

-92.201

95.335

-95.335

62.535

-62.535

4. Bestuur en ondersteuning

12.847

-12.847

25.854

-25.854

13.277

-13.277

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

594

2.037.279

2.036.685

386

2.040.246

2.039.860

562

1.623.489

1.622.927

Overhead

Baten

Saldo

481.498

-481.498

452.303

-452.303

516.149

-516.149

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

2.299.535

2.653.121

353.586

2.457.295

2.831.750

374.455

2.170.112

1.856.133

-313.978

Saldo Toevoeging Onttrekking

Saldo

Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Toevoeging Onttrekking Saldo

Toevoeging Onttrekking

Algemene reserve

120.093

116.955

3.137

79.489

35.446

44.043

127.848

131.113

-3.265

Bestemmingsreserve

438.773

88.324

350.449

385.996

55.584

330.412

51.671

362.385

-310.713

Totaal mutaties reserves

558.865

205.279

353.586

465.485

91.030

374.455

179.519

493.498

-313.978

Gerealiseerd resultaat

2.858.400

2.922.780

2.349.631

In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2021 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2021 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2021. Voor een vergelijking naast de begroting na wijziging 2021 ook de begroting voor wijziging 2021, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 in de Jaarrekening.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 13 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting evenredige verlaging van in totaal € 173.188 van zowel de lasten als de baten van € 55.279 (VP) en € 117.910 (De Hoorne).

Speerpunten Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2021 gebeurde dat vooral door: •

•

Het vaststellen van de definitieve visie op basis van de ingediende zienswijzen van de participanten en het uitwerken van het uitvoeringsplan (AB 7-7-21) en deze ter besluitvorming voorleggen aan het AB (1-12-21). In het gebiedsdeel IJ-Z zijn de projecten aan de hand van de selectiecriteria gezamenlijk met de participanten geprioriteerd en uitgewerkt, deze zijn vervolgens als onderdeel van het uitvoeringsplan in december 2021 door het AB vastgesteld. Op 1 januari 2021 is Erfgoedpark De Hoop in erfpacht overgedragen. Daarmee zijn de beheerkosten gedaald en nemen de opbrengsten jaarlijks (trapsgewijs) toe. De ondernemers hebben in 2021 restaurant Krelis en het plaatsen van 24 glamping-tenten gerealiseerd. Bij De Hoorne (Akersloot) heeft RNH samen met de gemeente Castricum en participerende inwoners uit Akersloot een nieuwe zwemgelegenheid aangelegd. Ook is de zwemsteiger geschikt gemaakt om boten aan te meren. In de planning staat nog een amfitheater, natuurvriendelijke oevers, een speelbos en diverse speeltoestellen.

Binnen programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de werkelijke kosten € 142.538 lager dan begroot terwijl de opbrengsten € 173.188 lager zijn dan begroot. Per saldo is het verschil in programma 1 € 30.650 lager dan begroot. •

Het doorschuiven van de werkzaamheden van de projecten Vitaal Platteland en de recreatieve versterkingen De Hoorne naar 2022. Dat betekent een

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

•

Daar staan niet begrote lasten voor het opstellen van het Uitvoeringsplan van € 29.956 tegenover. Het bestuursbesluit (10/2021) was nog niet in de begrotingscijfers verwerkt.

De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.

Prestaties per taakveld in 2021 Taakveld 3.1

Economische ontwikkeling

Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Dit taakveld heeft een overschrijding van ruim € 18.000 door: •

door nagekomen kosten uit 2020 voor inhuur projectleider, videoambitiedocument en UP (€ 14.086 – nadelig);

•

werving en selectie Buitenlanden (€ 7.414 – nadelig);

•

en Erfgoedpark De Hoop (€ 3.076 – voordelig).

Taakveld 3.2.1

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen waarbij er zowel een onderschrijding was bij de lasten (€ 184.798) als bij de baten (€ 173.188). De belangrijkste posten zijn: •

vertraging werkzaamheden door leveranties bij de Hoorne. Dat betekent zowel lagere lasten als baten van € 55.279 (positief) die doorschuiven naar 2022;

•

het project Vitaal Platteland betreft de subsidie en de activiteiten die nog niet volledig zijn ingezet en benut. Voor zowel de lasten als de baten schuift het niet-gebruikte budget (€ 117.910 – positief) door naar 2022;

Pagina 14 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting •

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

het realiseren van een horecapunt Dorregeest liep vertraging op en dat betekent het doorschuiven van het niet-gebruikte budget van € 10.399 (positief) naar 2022.

Taakveld 3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Het budget van € 4.987 is niet gebruikt: derhalve een voordeel. Taakveld 5.7.1

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld omvat gebiedsinrichtingsprojecten en heeft een overschrijding (€ 29.174) door werkzaamheden voor het uitvoeringsprogramma. Het bestuursbesluit (10/2021) hierover was nog niet in de begrotingscijfers verwerkt.

Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Begroting Jaarrekening na wijziging 2021 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Bedrijfskosten

409.754

567.994

-158.240

305.838

Inzet RNH

85.946

70.244

15.702

81.635

Kapitaallasten

Totale lasten

495.700

638.238

-142.538

387.473

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

367.812

541.000

-173.188

Totale baten

367.812

541.000

-173.188

Saldo

-127.888

-97.238

-30.650

-387.473

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Schets van De Woudhaven

Pagina 15 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2021 Taakveld

Lasten

2.1 verkeer en vervoer

Begroting na wijziging 2021

Baten

Lasten

Jaarrekening 2020

Baten

Lasten

Baten

3.1 economische ontwikkeling

75.883

57.810

232.209

3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur

382.354

367.812

567.152

541.000

31.760

4.987

3.810

5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie

37.463

8.289

119.694

Totaal

495.700

367.812

638.238

541.000

387.473

3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 16 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten

Jaarrekening 2021 Lasten

Baten

Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten

Nr.

Projectnaam

3.1

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

3.635

3.988

-353

3.1

Ambitiedocument & Uitvoeringsprogramma

26.586

12.500

14.086

3.1

Erfgoedpark

2.364

5.440

-3.076

3.1

Vitaal platteland: Recreatief Grid Laag Holland

6.472

3.1

Werving en Selectie recreatiebied De Buitenlanden

15.574

8.160

7.414

3.1

Rijk van Rorik aanleg infrastructuur t.b.v. van de te realiseren bebouwing

21.251

21.250

Subtotaal taakveld 3.1

75.883

57.810

18.073

352

-352

3.2.1

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.2.1

Realisatie horecapunt Dorregeest

8.601

19.000

-10.399

3.2.1

Woudhaven in eigendom verwerven en uitgeven

5.941

6.800

-859

3.2.1

Recreatieve versterking De Hoorne

255.721

311.000

-55.279

3.2.1

Vitaal Platteland Alkmaarder en Uitgeestermeer

112.090

230.000

-117.910

Subtotaal taakveld 3.2.1

382.354

367.812

567.152

541.000

-184.798

-173.188

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

4.987

-4.987

Subtotaal taakveld 3.3

4.987

-4.987

3.3

5.7.1

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

5.007

8.289

-3.282

5.7.1

Uitvoeringsprogramma (Fase 2)

29.956

5.7.1

Ontwikkeling Druktemonitor en Bezoekersportaal

2.500

Subtotaal taakveld 5.7.1

37.463

8.289

29.174

Totaal

495.700

367.812

638.238

541.000

-142.538

-173.188

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 17 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud •

Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2021 ging het vooral om: •

RNH heeft een belangrijk aandeel gehad in de aanleg van de landelijke fietsroute Waterlinieroute. Deze loopt van Edam (langs de gehele stelling van Amsterdam) via Utrecht, Gelderland en Noord-Brabant naar Bergen op Zoom (totaal 410 km).

•

De wandelroute Dorregeesterpolder is verlegd en voortaan het hele jaar open.

•

Voor de revitalisering van de Woudhaven is bij de gemeente Castricum de ruimtelijke onderbouwing ingediend (13-11-2021). Er zijn vier gesprekken gevoerd met omwonenden en afspraken gemaakt over het proces en ten aanzien van het beheer en onderhoud. Ook heeft PNH vergunning verleend voor een pontje tussen de vaste wal en het eiland. Met de ondernemer in een eerder stadium gesprekken gevoerd over de uitgiften van het recreatieterrein in erfpacht. In een later stadium zal dit een vervolg krijgen.

•

In het kader van het Interbestuurlijk Programma Vitaal Platteland (IBP – VP)/ Amsterdam Wetlands is op 10 december 2020 door de provincie een subsidie van € 230.000 verstrekt. Dat is voor nader onderzoek naar de mogelijkheden om de natuurwaarden van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer te vergroten door plaatselijke verdiepingen en ontwikkeling van vooroevers. Een projectgroep van RNH en Hoogheemraadschap Hollands-Noorderkwartier (HHNK) is gestart met de voorbereidende onderzoeken en adviezen. Daarbij wordt ook aangesloten op het beleid met de aanpak waterplanten van Royal Haskoning/DHV.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Vorig jaar liep de uitvoering van fase 2 van het project Oever- en Natuurontwikkeling Alkmaarder- en Uitgeestermeer vertraging op door juridische onduidelijkheden ten aanzien van de aanbesteding. In 2021 zijn met de betrokken organisaties gesprekken gevoerd maar is er nog geen concrete duidelijkheid over het moment van uitvoering. Daarbij speelt dat er synergiekansen zijn met het project IBP-Vitaal Platteland.

Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via WNK. •

Door vernielingen aan het gebouw waarin zich de stroomvoorziening van de rioolpomp op het recreatieterrein Dorregeest bevond, zijn er circa € 15.000 extra kosten gemaakt voor het, op afroep, ledigen van de rioolput en het opnieuw aansluiten van de rioolpomp op een nieuw te plaatsen elektrakast.

•

Minder onderhoudskosten van per saldo € 58.000 met als voornaamste oorzaak minder maaikosten waterplanten (circa € 52.000). Daarnaast is er niet gebruikt budget voor het beheer van de Woudhaven. Tot de formele overdracht is dit gebied in bruikleen gegeven en blijft het beheerbudget nog gehandhaafd.

•

Door de gevolgen van corona zijn de frequenties van het schoonmaken van toiletten nagenoeg verdubbeld ten opzichte van de situatie vóór 2020. Hierdoor is meer besteed aan hygiënische maatregelen.

•

Daartegenover staan extra opbrengsten (pacht) bij Landgoed Rorik (€ 6.000)

Pagina 18 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting •

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

Omdat de levering van picknicktafels in 2021 niet doorging is er op de post Groot onderhoud & Vervanging RAUM minder besteed. Deze levering en plaatsing zal in 2022 wel doorgang vinden.

Bij het programma 2. Beheer en onderhoud zijn de werkelijke kosten € 28.484 lager dan begroot en de opbrengsten € 2.474 lager dan begroot; per saldo een positief resultaat van € 26.010. De belangrijkste verschillen per taakveld zijn hieronder weergegeven.

Taakveld 3.4

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Economische promotie

Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie. Taakveld 5.7.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc. De werkelijke totale lasten waren in 2021 € 15.939 lager dan begroot terwijl de baten € 6.733 lager waren dan begroot. De lagere lasten waren het gevolg van minder inhuur voor het beheer waterplanten.

Prestaties per taakveld in 2021 Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Wat betreft de geplande werkzaamheden is er een onderschrijding van € 13.352. Een deel van de uren is verantwoord bij 5.7.2. – Openbaar Groen. •

Door zetting van de ondergrond waren asfalt-herstelwerkzaamheden aan het fietspad op het terrein De Omzoom noodzakelijk, het fietspad (Kaaikpad) was verzakt ter hoogte van de onderheide duiker nabij de kruising met de Dorpsstraat te Assendelft.

Taakveld 3.2.2

•

Door vernielingen aan het gebouw waarin zich de stroomvoorziening van de rioolpomp op het recreatieterrein Dorregeest bevond, zijn er extra kosten gemaakt voor het plaatsen van een buiten Electra kast en het realiseren van een nieuwe elektra aansluiting door Liander.

•

Op het Aagtenpark in Beverwijk zijn verschillende bomen verwijderd i.v.m. Iepenziekte en is er extra inzet gepleegd ter bestrijding van de Japanse duizendknoop. Ter bevordering van de biodiversiteit op het Aagtenpark is er meer ingezet op gefaseerde begrazing met schapen.

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. Dit taakveld heeft € 4.259 hoger dan de begrote pachtinkomsten gerealiseerd. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOBverzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 19 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud

Begroting Jaarrekening na wijziging 2021 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Bedrijfskosten DO

298.540

369.033

-70.493

300.352

Overige bedrijfskosten

195.398

241.233

-45.835

225.451

Inzet RNH

420.505

333.234

87.271

363.380

GO*

158.406

210.032

-51.626

188.810

Kapitaallasten

17.752

17.179

573

33.933

Subtotaal lasten

1.090.600

1.170.711

-80.111

1.111.926

Dotatie voorziening GO*

284.500

267.000

Onttrekking voorziening GO*

-158.406

-210.032

51.626

-188.810

Saldo mutaties voorziening GO

126.094

74.468

51.626

78.190

Totale lasten

1.216.695

1.245.179

-28.484

1.190.116

Opbrengsten

230.220

230.194

215.353

Projectsubsidies

17.810

20.310

-2.500

17.291

Totale baten

248.030

250.504

-2.474

232.644

Saldo

-968.665

-994.675

26.010

-957.472

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 20 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten

Jaarrekening 2021 Taakveld

Lasten

2.1 verkeer en vervoer

181.725

195.077

163.188

3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur

51.417

207.008

52.160

202.749

70.837

193.105

3.4 economische promotie

80.084

78.533

60.611

5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie

903.470

41.022

919.409

47.755

895.481

39.539

1.216.695

248.030

1.245.179

250.504

1.190.116

232.644

Totaal

Baten

Jaarrekening 2020 Lasten

Baten

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten

Jaarrekening 2021

Nr.

Projectnaam

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

60.025

73.377

-13.352

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

121.700

2.1.2

GO/V

75.820

53.400

22.420

2.1.2

Onttrekking voorziening GO/V

-75.820

-53.400

-22.420

Subtotaal taakveld 2.1.2

181.725

195.077

-13.352

3.2.2

Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur

50.801

207.008

52.160

202.749

-1.359

4.259

3.2.2

Terugkoop erfpachtrecht 't Pontje

616

Subtotaal taakveld 3.2.2

51.417

207.008

52.160

202.749

-743

4.259

Reguliere werkzaamheden economische promotie

80.084

78.533

1.551

Subtotaal taakveld 3.4

80.084

78.533

1.551

Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie

709.960

41.022

739.430

47.755

-29.470

-6.733

3.4

5.7.2

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Lasten

Baten

Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten

Pagina 21 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Taakveld

Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten

Jaarrekening 2021

Nr.

Projectnaam

Lasten

5.7.2

Dotatie voorziening GO/V

162.800

5.7.2

GO/V

82.586

152.449

-69.863

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-82.586

-152.449

69.863

5.7.2

Kapitaallasten

17.752

17.179

573

5.7.2

Beheer erfgoedpark

-6.598

5.7.2

Oever-en Natuurontwikkeling Saskerleidam fase 2

19.555

Subtotaal taakveld 5.7.2

903.470

41.022

919.409

47.755

-15.939

-6.733

1.216.695

248.030

1.245.179

250.504

-28.484

-2.474

Totaal

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten

Verschil (realisatie minus begroting) Lasten Baten

Pagina 22 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie

•

Ook bij het pontje Molletjesveer was dit jaar weer regelmatig overlast. Jongeren die passanten overzetten en daarbij deze passanten intimideren om geld af te dragen. Terugkerende overlast door groepen jeugdige zwemmers, die zich op en rond het pontje en de veerstoepen ophouden en wat oudere hangjongeren die het pontje ’s nachts aan de ketting naar de overzijde van de vaart trokken. De gemeente Zaanstad heeft vanaf medio juli een beveiligingsbedrijf ingezet wat het pontje dagelijks na 19:00 uur met een hangslot vastlegt en dit slot er ’s morgens weer vanaf haalt. Het recreatieschap en de gemeente zijn bezig met een verkenning naar een alternatief voor dit pontje. Hierbij wordt gekeken naar de mogelijkheid om een bediend elektrisch varend pontje in de vaart te brengen op de huidige plek of een alternatieve plek.

•

In de laatste maand van 2021 zijn er helaas weer verschillende vernielingen gepleegd, zo heeft het toiletgebouw bij het surfstrand in Uitgeest te maken gehad met een door vuurwerk opgeblazen toilet en zijn er zware vernielingen gepleegd aan het toiletgebouw op De Hoorne in Akersloot. Ook diverse verkeers- en gedragsborden hebben te lijden gehad van vuurwerk. Van deze vernielingen is aangifte bij de politie gedaan.

•

Op het terrein Dorregeest zijn twee gebouwen al geruime tijd onderwerp van vernielingen omdat deze gebouwen geen gebruiksfunctie meer hebben wordt gekeken of deze gebouwen gesloopt en verwijderd kunnen worden.

Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

Speerpunten •

•

Door de coronapandemie waren ook dit jaar de scholen en uitgaansgelegenheden langdurig gesloten. Als alternatief trok de jeugd regelmatig in grote groepen richting de buitengebieden. Ook bij het recreatieterreinen Zwaansmeer en Dorregeest en het pontje Molletjesveer was hierdoor aanzienlijk meer overlast dan voorafgaande jaren, ook ‘s nachts. Bij Zwaansmeer en Dorregeest uit de overlast zich in het maken van kampvuurtjes, het luid afspelen van muziek en regelmatig afsteken van (zwaar) vuurwerk. Ook werd hier veel gecrost met scooters en werd er (soft)drugs gebruikt en gedeald. Door het recreatieschap zijn in overleg met aanwonenden fysieke maatregelen getroffen om de overlast van crossende scooters te beperken. Zowel recreatieterrein Zwaansmeer als Dorregeest is in de avonduren vaker bezocht door de politie. Daarnaast heeft de gemeente Uitgeest een beveiligingsbedrijf ingeschakeld. Gemeente Uitgeest en het recreatieschap zijn met elkaar in gesprek geweest om tot meer onderlinge afstemming en gezamenlijke aanpak van de problematiek te komen, hierbij wordt ook gekeken naar een uniforme aanpak voor het hele recreatiegebied.

Bij het programma 3. Toezicht en veiligheid zijn de werkelijke kosten € 92.201 en daarmee € 3.134 lager dan begroot.

In een AB-BOT overleg zal handhaving van de openbare orde verder behandeld worden.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 23 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Prestaties per taakveld in 2021 Taakveld 1.2

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten

Openbare orde en veiligheid

Begroting Jaarrekening na wijziging 2021 2021

•

De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.

•

Programma 3. Toezicht en veiligheid

Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden vanwege corona.

Bedrijfskosten

4.924

10.994

-6.070

4.940

•

Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheerst.

Inzet RNH

87.277

84.341

2.936

57.595

•

Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19.

Totale lasten

92.201

95.335

-3.134

62.535

•

En een jaarlijks handhavingsplan opgesteld.

Opbrengsten

Totale baten

-92.201

-95.335

3.134

-62.535

Saldo

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2021 Taakveld 1.2 openbare orde en veiligheid Totaal

Lasten

Begroting na wijziging 2021

Baten

Lasten

Jaarrekening 2020

Baten

Lasten

92.201

95.335

62.535

92.201

95.335

62.535

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten -

Pagina 24 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten

Prestaties per taakveld in 2021

Voor 2021 waren de speerpunten:

Taakveld 0.1

•

In 2021 is gestart met de verdere uitwerking van de opdracht van het bestuur (AB 1-12-2021) om te komen tot een lijst van uit te voeren projecten voor het gebied van IJ-Z die gefinancierd worden uit de beschikbare reserves (€ 950.000). Deze projecten moeten bijdragen aan het realiseren van de ambities in het deelgebied IJ-Z en passen binnen het totale uitvoeringsplan van het RAUM.

•

Het voorstel uitvoeringsplan inclusief de specifieke IJ-Z projecten is in de vergadering van 1 december 2021 door het AB vastgesteld.

•

Het organiseren van een excursie voor raads- en statenleden om toelichting te geven op de visie en het (toen nog) concept uitvoeringsplan.

•

In mei is tijdens een ingelast AB (19-5-2021) het voorstel inzake de governance- en beheerstructuur voorgelegd. Dit betreft het instellen van een bestuursbureau die schap-overstijgende werkzaamheden verricht. In het najaar zijn de voorbereidende werkzaamheden gestart zodat het bureau 1 januari 2022 van start kan gaan.

•

Aanscherpen planning & controlcyclus.

•

Het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Bij het programma 4. Bestuur en ondersteuning zijn de werkelijke kosten € 16.188 hoger dan begroot.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Bestuur

De bestuurskosten waren € 13.007 lager dan begroot omdat die bij “Programma 2 – taakveld 5.7.2. Openbaar groen” zijn verantwoord. Speerpunten waren: •

accountantscontrole bij jaarrekening 2020;

•

goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2020;

•

interim-controle 2021.

Taakveld 0.4

Overhead

De kosten voor Overhead waren € 29.195 hoger dan begroot door: •

de werkelijke uren voor programmasturing waren in 2021 hoger dan begroot en dat leidde tot € 23.270 meerkosten;

•

meer inzet voor het aansturen van het beheerteam en toezichthouders betekent € 20.165 hogere kosten;

•

daar tegenover staat minder inzet bij het Secretariaat (efficiëntere inzet) en Financiën van totaal € 15.144 lagere kosten.

De speerpunten waren: •

vaststelling Visie (7-7-21) en opstellen en vaststelling van het Uitvoeringsplan (1-12-21) op basis van de vastgestelde visie;

•

verder uitwerken financiële transitie conform de BBV-regelgeving;

•

verbeterde P&C-cyclus en gebruiksvriendelijkheid van de P&C-documenten;

•

verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid-volledigheid);

•

aanpassing bedrijfsvoering voortkomend uit de corona pandemie, zoals op afstand werken en vergaderen.

Pagina 25 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Begroting Programma 4. Bestuur Jaarrekening na wijziging en ondersteuning 2021 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Bedrijfskosten

41.025

50.608

-9.583

34.233

Inzet RNH

453.320

427.549

25.771

495.193

Kapitaallasten

Totale lasten

494.345

478.157

16.188

529.426

Opbrengsten

Totale baten

-494.345

-478.157

-16.188

-529.426

Saldo

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 26 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Begroting na wijziging 2021 Lasten Baten

Jaarrekening 2021 Taakveld

Lasten

Baten

Jaarrekening 2020 Lasten

Baten

0.1 bestuur

12.847

25.854

13.277

0.4 overhead

481.498

452.303

516.149

Totaal

494.345

478.157

529.426

Onderdeel

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

179.163

155.893

23.270

Secretariaat

43.761

52.592

-8.831

Financiële control en administratie

67.908

74.220

-6.312

Aansturing beheerteam en toezichthouders

177.009

156.844

20.165

Kantoor- en bedrijfskosten

13.657

12.754

903

Totaal

481.498

452.303

29.195

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 27 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.10 Bij het programma 5. Algemene dekkingsmiddelen zijn de werkelijke kosten gelijk aan de begrote kosten. De werkelijke opbrengsten waren minimaal kleiner (€ 2.967).

Mutaties reserves

Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen. Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten. Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet.

Gebeurtenissen per taakveld in 2021 Taakveld 0.5

Treasury

De taken van dit taakveld zijn: •

de financiering van het vastgestelde beleid;

•

zo weinig mogelijk financieringskosten;

•

het beperken van de (financiële) risico’s.

Taakveld 0.8

Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen.

Overige baten en lasten

Dit betreft de participantenbijdragen. Taakveld 0.9

Op basis van de nieuw vastgestelde Nota Reserves en voorzieningen (24 juni 2020) is een Bestemmingsreserve Kapitaallasten gevormd. Vanuit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten gedekt.

Vennootschapsbelasting

De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2021 geldt.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven aan het einde van 2021 en het verschil ten opzichte van de stand aan het einde van 2020. Het verschil is veroorzaakt door mutaties bij de reserves. Hierdoor bedragen de totale reserves € 1.760.722 (31-12-2021) in plaats van de begrote stand van € 1.407.137. De belangrijkste wijzigingen zijn: •

het toevoegen van € 364.242 aan de Bestemmingsreserve bestaande uit het positieve resultaat van € 353.679 aan de Bestemmingsreserve exploitatie RAUM en het toevoegen van € 10.563 aan de Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM als dekking voor de investering in Waterkwaliteit Zwaansmeer;

•

bij IJ-Z is er een toevoeging aan de algemene reserve (€ 3.137);

•

bij IJ-Z is er een onttrekking van € 13.793 aan de Bestemmingsreserve.

Pagina 28 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen

Begroting Jaarrekening Jaarrekening na wijziging Verschil 2021 2021 2020 2021

Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten

594

386

208

562

594

386

208

562

1.656.446

1.623.489

Opbrengsten

380.833

383.800

-2.967

Totale baten

2.037.279

2.040.246

-2.967

1.623.489

Saldo voor bestemming

2.036.685

2.039.860

-3.175

1.622.927

353.586

374.455

-20.869

-313.978

1.683.100

1.665.405

17.695

1.936.906

Participantenbijdragen

Mutaties reserves Saldo na bestemming Ontwikkeling van reserves

Stand per 31-12-2021

Stand per 31-12-2020

Verschil

408

Algemene reserve RAUM

45.392

Bestemmingsreserve RAUM

719.275

355.033

364.242

Algemene reserve IJ-Z

720.606

717.469

3.137

Bestemmingsreserve IJ-Z

275.042

288.835

-13.793

1.760.722

1.407.157

353.586

Kapitaal

Totaal reserves

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 29 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Resultaatbestemming Toevoeging Onttrekking

(ad 5. mutaties reserves)

Saldo Toevoeging Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve RAUM

57.663

14.196

53.786

Bestemmingsreserve exploitatie RAUM

428.210

74.531

353.679

385.996

49.334

336.662

51.671

307.122

-255.451

Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM

10.563

Algemene reserve IJ-Z

62.430

59.293

3.137

65.293

21.250

44.043

74.062

77.327

-3.265

Bestemmingsreserve IJ-Z

13.793

-13.793

6.250

-6.250

55.263

-55.263

Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten IJ-Z

558.865

205.279

353.586

465.485

91.030

374.455

179.519

493.498

-313.978

Totaal mutaties reserves

Baten en lasten per taakveld

Taakveld 0.5 treasury

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Lasten

Baten

594

386

562

0.8 overige baten en lasten

2.037.279

2.040.246

1.623.489

0.9 vennootschapsbelasting

558.865

205.279

465.485

91.030

179.519

493.498

559.459

2.242.559

465.871

2.131.276

180.081

2.116.987

0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 30 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Paragrafen

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 31 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen (geconsolideerd) bedraagt op 31-12-2021 € 390.000 De onderbouwing hiervan is als bijlage VI opgenomen.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.

heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.

Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening Begroting na 2021 wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Netto schuldquote

-86%

-156%

-82%

Gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-86%

-156%

-82%

Solvabiliteitsratio

66%

75%

62%

Structurele exploitatieruimte

De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 45.392 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 390.000. Het bestuur

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 32 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

B. Kapitaalgoederen Dagelijks/jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •

Verhardingen

•

Civiele kunstwerken

•

Groen

•

Water, oevers en stranden

•

Pontjes

•

Terreinmeubilair

•

Hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging

•

Gebouwen en materieel

Beeldkwaliteitsniveau Op 21 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigen naam. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RAUM is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie.

Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse

Pagina 33 van 97

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.

Totale lasten DO, GO en VV Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Dagelijks onderhoud

298.540

369.033

300.352

Groot onderhoud en kleine vervangingen

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heiloo&id=6fa38c24-d841-4786-ad75-319ac050f6da