Bijlage 2 financieel onderzoek BMC
Tekst van het document
C on ce
Reclamebelasting De reclamebelasting kan in aangewezen gebieden worden opgelegd voor openbare aankondigingen, die zichtbaar zijn vanaf de openbare weg. Het gaat om zowel reclame op gemeentegrond als reclame op eigen grond. Voorbeelden hiervan zijn onder andere: gevelreclame, uithangborden en reclamemasten. Alleen Castricum heft een reclamebelasting. De belasting kan gebiedsgericht worden ingezet, daarmee is harmonisatie niet persé noodzakelijk.
12.8 Onbenutte belastingcapaciteit
Een gangbaar en toegestaan ijkpunt dat veel gemeenten ook toepassen bij de berekening van de mogelijke omvang van de eigen inkomsten, is de onbenutte belastingcapaciteit. Dat is het verschil tussen de huidige OZB-tarieven en het tarief dat geheven wordt indien de gemeente onder streng financieel toezicht van art. 12 komt te staan. Met andere woorden: dit is de belastingcapaciteit die benut mag worden, maar nu nog niet benut wordt. Voor het jaar 2025 is het tarief voor het redelijk peil OZB vastgesteld op 0,15958.
Tabel 66: Belastingcapaciteit Bergen - Uitgeest - Castricum - Heiloo Bergen
Eigenaren woningen
Eigenaren niet woningen Gebruikers niet woningen Totaal
Uitgeest Eigenaren woningen Eigenaren niet woningen Gebruikers niet woningen
8
Waarde x € 1.000
Tarief Bergen NH
Artikel 12 norm
Mutatie
Mutatie in euro's
10.236.000
0,0904%
0,1595%
0,0691%
7.075.123
790.000
0,4777%
0,1595%
-0,3182%
-2.513.622
0,1595%
0,1595%
1.173.920
736.000
11.762.000
5.735.421
Waarde x € 1.000
Tarief Uitgeest
Artikel 12 norm
Mutatie
Mutatie in euro's
2.730.000
0,1192%
0,1595%
0,0403%
1.099.098
205.000
0,3437%
0,1595%
-0,1842%
-377.651
195.000
0,2420%
0,1595%
-0,0825%
-160.817
Zie ook meicirculaire 202 4, pagina 44; onderdeel 4.8.
74 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Totaal
Castricum Eigenaren woningen Eigenaren niet woningen Gebruikers niet woningen
3.130.000
560.631
Waarde x € 1.000
Tarief Castricum
Artikel 12 norm
Mutatie
Mutatie in euro's
8.597.000
0,0720%
0,1595%
0,0875%
7.523.235
533.000
0,4723%
0,1595%
-0,3128%
-1.666.958
0,1595%
0,1595%
824.615
517.000 9.647.000
Heiloo
Waarde x € 1.000
Tarief Heiloo
Artikel 12 norm
Mutatie
Mutatie in euro's
6.207.000
0,0909%
0,1595%
0,0686%
4.258.002
416.000
0,3701%
0,1595%
-0,2106%
-876.221
Eigenaren woningen Eigenaren niet woningen Gebruikers niet woningen Totaal
380.000 7.003.000
6.680.892
pt
Totaal
0,1595%
0,1595%
606.100
3.987.881
C on ce
Conclusie scenario Bergen - Uitgeest - Castricum - Heiloo De onbenutte belastingcapaciteit is voor dit scenario € 16,9 miljoen. Dat komt voornamelijk door het lage tarief eigenaren woningen van de gemeenten Bergen, Castricum en Heiloo. Conclusie scenario Uitgeest - Castricum - Heiloo De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt in dit scenario € 11,2 miljoen. Dit verschil met het voorgaande scenario wordt veroorzaakt door de afwezigheid van de gemeente Bergen, waardoor € 5,7 miljoen aan belastingcapaciteit ontbreekt. Conclusie scenario Bergen - Castricum - Heiloo Binnen de scenario’s met drie gemeenten is de variant met Bergen, Castricum en Heiloo het meest voordelig wat betreft de onbenutte belastingcapaciteit. In dit scenario bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit € 16,4 miljoen. Conclusie scenario Bergen - Heiloo In het geval van een fusie tussen de gemeenten Bergen en Heiloo bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit € 9,7 miljoen. Conclusie scenario Castricum - Heiloo Indien wordt gekozen voor een fusie tussen twee gemeenten, biedt het scenario Castricum en Heiloo de meeste ruimte qua onbenutte belastingcapaciteit. De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt hier € 12,4 miljoen.
Conclusie Zelfstandig Heiloo en doorgaan in BUCH-verband Wanneer wordt gekozen voor zelfstandigheid van Heiloo of het continueren van de BUCH-samenwerking, is de gemeente aangewezen op haar eigen onbenutte belastingcapaciteit. Voor de gemeente Heiloo bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit € 4 miljoen. Deze ruimte wordt voornamelijk veroorzaakt door het lagere tarief voor eigenaren woningen.
75 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Bijlage 1: Geraadpleegde literatuur
C on ce
pt
Gemeente Bergen, Begroting 2025 Gemeente Bergen, Begroting 2026 Gemeente Bergen, Berekening meicirculaire Gemeente Bergen, Definitief accountantsrapport 2024 Gemeente Bergen, Financiële verordening 2024 Gemeente Bergen, Gewaarmerkte jaarstukken 2024 Gemeente Bergen, Kadernota 2026 Gemeente Bergen, Nota reserves en voorzieningen 2023 Gemeente Bergen, Nota vaste activa 2023 Gemeente Bergen, Renteschema omslagrente Tabel rente alle jaren vanaf 2019 Gemeente Bergen, Stelposten Gemeente Uitgeest, Accountantsverslag 2023 Uitgeest Gemeente UItgeest, Begroting 2025 gemeente Uitgeest Gemeente Uitgeest, Begroting 2026 gemeente Uitgeest Gemeente Uitgeest, Bijlage 1: Kadernota Uitgeest Gemeente UItgeest, definitieve jaarstukken 2023 inclusief Sisa Gemeente UItgeest, Financiële verordening Uitgeest 2024 Gemeente UItgeest, Jaarstukken 2024 Uitgeest Gemeente Uitgeest, Managementletter 2024 BUCH Gemeente Uitgeest, MJOP Gebouwen Gemeente Uitgeest NAG2024 Uitgeest Gemeente Uitgeest, Nota reserves en voorzieningen UItgeest 2023 Gemeente Uitgeest, Nota vaste activa gemeente Uitgeest Gemeente Uitgeest, Samenvattende analyse algemene uitkering Gemeente Castricum, Gewaarmerkte jaarstukken 2024 Gemeente Castricum, 1e FIRAP 2025 & Kadernota 2026 Castricum Gemeente Castricum, Overzicht aanpassingen jaarrekening 2024 Gemeente Castricum, Controleverklaring Castricum 2024 Gemeente Castricum, Definitieve
accountantsrapport 2024 Gemeente Castricum, overzicht stelposten in begroting Gemeente Castricum, Renteschema omslagrente Tabel rente alle jaren vanaf 2019 Gemeente Castricum, Teamplan BOR projecten 2025 Gemeente Castricum, NAG2024 Castricum Gemeente Castricum, GREX Dampegheest NAG 2024 Gemeente Castricum, GREX Koekoeksbloem NAG 2024 Gemeente Castricum, GREX Limmen-Zandzoom NAG 2024 Gemeente Castricum, Aansl. Begroting saldo bedragen Alg. uitk 2025 e.v. rek. Gemeente Castricum, Tabel saldo overzicht Castricum Gemeente Castricum, Brief raad nav meicirculaire 2025 Gemeente Castricum, Begroting 2025 gemeente Castricum Gemeente Castricum, Begroting 2026 gemeente Castricum Gemeente Castricum, Financiële verordening gemeente Castricum 2024 Gemeente Castricum, Stelposten begroting 22-09-2025 Gemeente Castricum, Nota reserves en voorzieningen gemeente Castricum 2023 Gemeente Castricum, Nota vaste activa gemeente Castricum 2023
76 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
C on ce
pt
Gemeente Heiloo, Renteschema omslagrente tabel rente alle jaren vanaf 2019 Gemeente Heiloo, Begroting 2025 gemeente Heiloo Gemeente Heiloo, Begroting 2026 gemeente Heiloo Gemeente Heiloo, Definitief accountantsrapport Heiloo 2024 Gemeente Heiloo, Gewaarmerkte jaarstukken 2024 Gemeente Heiloo, Groenbeleidsplan Heiloo 2024-2034 Gemeente Heiloo, Jaarstukken 2024 werkorganisatie BUCH Gemeente Heiloo, Kadernota 2026 Gemeente Heiloo, Nota actualisatie grondexploitaties en beleid 2024 Gemeente Heiloo, Nota reserves en voorzieningen gemeente Heiloo 2023 Gemeente Heiloo, Risicomanagement en weerstandsvermogen gemeente Heiloo 2023 Gemeente Heiloo, Nota vaste activa gemeente Heiloo 2023 Gemeente Heiloo, Zienswijze kadernota 2025 ZAffier
77 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
C on ce
pt
Bijlage 2: Lijst van geïnterviewde functionarissen
78 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Bijlage 3: UItgangspunten voor de berekening van de woonlasten In deze bijlage brengen we de gevolgen voor de verschillende scenario’s in beeld. Daarbij worden twee jaren in beeld gebracht: de tarieven voor het vertrekpunt 2026 en de gevolgen per 2030.
Scenario Bergen - Uitgeest - Castricum - Heiloo Tabel 67: Vertrekpunt 2026 Opbrengst x € 1 mln
Nieuw tarief
Oud tarief Bergen
Oud tarief Uitgeest
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
Woningen
27,77
26,55
0,09561%
0,0942%
0,1299%
0,0870%
0,0947%
NWEIG
1,94
9,35
0,48083%
0,4978%
0,3746%
0,5709%
0,3856%
NWG
1,83
0,51
0,02814%
0,0000%
0,2638%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
31,54
36,41
Waarde x € 1 mrd
Opbrengst x € 1 mln
Nieuw tarief
Oud tarief Bergen
Oud tarief Uitgeest
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
Woningen
27,77
26,55
0,09561%
0,0942%
0,1299%
0,0870%
0,0947%
NWEIG
1,94
9,35
0,48083%
0,4978%
0,3746%
0,5709%
0,3856%
NWG
1,83
0,51
0,02814%
0,0000%
0,2638%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
31,54
36,41
pt
Waarde x € 1 mrd
Omschrijving
C on ce
Tabel 68: Vertrekpunt 2030 Omschrijving
Tabel 69: Gevolgen voor de woonlasten 2026 Gemiddelde waarde Bergen
Gemiddelde waarde Uitgeest
Gemiddelde waarde Castricum
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Bergen
Mutatie Uitgeest
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
677.000
496.000
543.000
€ 586.000
€ 10
-€ 170
€ 47
€5
NWEIG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€ 1.000.000
-€ 169
€ 1.062
-€ 900
€ 952
NWG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€ 1.000.000
€ 281
-€ 2.356
€ 281
€ 281
Omschrijving
Tabel 70:: Gevolgen voor de woonlasten 2030 Gemiddelde waarde Bergen
Gemiddelde waarde Uitgeest
Gemiddelde waarde Castricum
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Bergen
Mutatie Uitgeest
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
677.000
496.000
543.000
€ 586.000
€ 10
-€ 170
€ 47
€5
NWEIG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€ 1.000.000
-€ 169
€ 1.062
-€ 900
€ 952
WG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€ 1.000.000
€ 281
-€ 2.356
€ 281
€ 281
Omschrijving
79 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Scenario Uitgeest - Castricum - Heiloo
Tabel 71: Vertrekpunt 2026 Omschrijving
Waarde x € 1 Opbrengst x € 1 mrd mln
Nieuw tarief
Oud tarief Uitgeest
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
17,53
16,91
0,09643%
0,1299%
0,0870%
0,0947%
NWEIG
1,15
5,42
0,46924%
0,3746%
0,5709%
0,3856%
NWG
1,09
0,51
0,04710%
0,2638%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
19,78
22,84
22,84
Tabel 72: Vertrekpunt 2030 Omschrijving
17,53
16,91
Nieuw tarief
Oud tarief Uitgeest
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
0,09643%
0,1299%
0,0870%
0,0947%
C on ce
Woningen
Waarde x € 1 Opbrengst x € 1 mrd mln
pt
Woningen
NWEIG
1,15
5,42
0,46924%
0,3746%
0,5709%
0,3856%
NWG
1,09
0,51
0,04710%
0,2638%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
19,78
22,84
Tabel 73: Gevolgen voor de woonlasten 2026 Gemiddelde waarde Uitgeest
Gemiddelde waarde Castricum
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Uitgeest
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
496.000
543.000
586.000
-€ 166
€ 51
€ 10
NWEIG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€ 946
-€ 1.016
€ 836
NWG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
-€ 2.167
€ 471
€ 471
Gemiddelde waarde Heiloo Mutatie Uitgeest
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Omschrijving
Tabel 74: Gevolgen voor de woonlasten 2030 Gemiddelde waarde Uitgeest
Gemiddelde waarde Castricum
Woningen
496.000
543.000
586.000
-€ 166
€ 51
€ 10
NWEIG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€ 946
-€ 1.016
€ 836
NWG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
-€ 2.167
€ 471
€ 471
Omschrijving
80 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Scenario Bergen Castricum Heiloo Tabel 75: Vertrekpunt 2026 Waarde Opbrengst x € 1 x € 1 mrd mln
Omschrijving
Nieuw tarief
Oud tarief Bergen
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
Woningen
25,04
23,00
0,09186%
0,0942%
0,0870%
0,0947%
NWEIG
1,74
8,58
0,49335%
0,4978%
0,5709%
0,3856%
0,00000%
0,0000%
0,0000%
0,0000%
Nieuw tarief
Oud tarief Bergen
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
NWG
1,63
0,00
Totaal OZB
28,41
31,58
Waarde x € 1 mrd
Opbrengst x € 1 mln
Woningen
25,04
23,00
NWEIG
1,74
8,58
Omschrijving
1,63
0,00
Totaal OZB
28,41
31,58
0,09186%
0,0942%
0,0870%
0,0947%
0,49335%
0,4978%
0,5709%
0,3856%
0,00000%
0,0000%
0,0000%
0,0000%
C on ce
NWG
pt
Tabel 76: Vertrekpunt 2030
Tabel 77: Gevolgen voor de woonlasten 2026 Gemiddelde waarde Bergen
Gemiddelde waarde Castricum
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Bergen
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
677.000
543.000
586.000
-€ 16
€ 26
-€ 17
NWEIG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
-€ 44
-€ 775
€ 1.077
NWG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€0
€0
€0
Omschrijving
Tabel 78: Gevolgen voor de woonlasten 2030 Gemiddelde waarde Bergen
Gemiddelde waarde Castricum
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Bergen
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
677.000
543.000
586.000
-€ 16
€ 26
-€ 17
NWEIG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
-€ 44
-€ 775
€ 1.077
NWG
1.000.000
1.000.000
1.000.000
€0
€0
€0
Omschrijving
Scenario Heiloo - Castricum Tabel 79: Vertrekpunt 2026
Waarde x € 1 mrd
Opbrengst x € 1 mln
Nieuw tarief
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
Woningen
14,80
13,36
0,09025%
0,0870%
0,0947%
NWEIG
0,95
4,65
0,48967%
0,5709%
0,3856%
NWG
0,90
0,00
0,00000%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
16,65
18,01
Omschrijving
81 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Tabel 80: Vertrekpunt 2030 Waarde x € 1 mrd
Opbrengst x € 1 mln
Nieuw tarief
Oud tarief Castricum
Oud tarief Heiloo
Woningen
14,80
13,36
0,09025%
0,0870%
0,0947%
NWEIG
0,95
4,65
0,48967%
0,5709%
0,3856%
NWG
0,90
0,00
0,00000%
0,0000%
0,0000%
Omschrijving
Tabel 81: Gevolgen voor de woonlasten 2026 Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
543.000
586.000
€ 18
-€ 26
NWEIG
1.000.000
1.000.000
-€ 812
€ 1.040
NWG
1.000.000
1.000.000
€0
€0
C on ce
pt
Gemiddelde waarde Castricum
Omschrijving
Tabel 82: Gevolgen voor de woonlasten 2030 Gemiddelde waarde Castricum
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Castricum
Mutatie Heiloo
Woningen
543.000
586.000
€ 18
-€ 26
NWEIG
1.000.000
1.000.000
-€ 812
€ 1.040
NWG
1.000.000
1.000.000
€0
€0
Omschrijving
Scenario Bergen Heiloo
Tabel 83: Vertrekpunt 2026
Waarde x € 1 mrd
Opbrengst x € 1 mln
Nieuw tarief
Oud tarief Bergen
Oud tarief Heiloo
Woningen
16,44
15,52
0,09439%
0,0942%
0,0947%
NWEIG
1,21
5,54
0,45909%
0,4978%
0,3856%
NWG
1,12
0,00
0,00000%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
18,77
21,06
Waarde x € 1 mrd
Opbrengst x € 1 mln
Nieuw tarief
Oud tarief Bergen
Oud tarief Heiloo
Woningen
16,44
15,52
0,09439%
0,0942%
0,0947%
NWEIG
1,21
5,54
0,45909%
0,4978%
0,3856%
NWG
1,12
0,00
0,00000%
0,0000%
0,0000%
Totaal OZB
18,77
21,06
Omschrijving
Tabel 84: Vertrekpunt 2030 Omschrijving
82 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Tabel 85: Gevolgen voor de woonlasten 2026 Gemiddelde waarde Bergen
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Bergen
Mutatie Heiloo
Woningen
677.000
586.000
€1
-€ 2
NWEIG
1.000.000
1.000.000
-€ 387
€ 734
NWG
1.000.000
1.000.000
€0
€0
Gemiddelde waarde Bergen
Gemiddelde waarde Heiloo
Mutatie Bergen
Mutatie Heiloo
Woningen
677.000
586.000
€1
-€ 2
NWEIG
1.000.000
1.000.000
-€ 387
€ 734
NWG
1.000.000
1.000.000
€0
€0
Omschrijving
C on ce
Omschrijving
pt
Tabel 86: Gevolgen voor de woonlasten 2030
83 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Bijlage 4: Gevolgen voor afvalstoffenheffing en rioolheffing Scenario Bergen Uitgeest Castricum Heiloo Tabel 87: Vertrekpunt 2026 Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Bergen
253
350
234
234
5.442
8.745
Uitgeest
232
358
223
223
1.672
4.026
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
16.646
30.617
Totaal 241
352
Bergen
-13
1
Uitgeest
9
-6
230
230
-4
-4
7
7
C on ce
Nieuw tarief
pt
Afvaltarief eenpersns
Gemeente
Castricum
-4
7
0
0
Heiloo
18
-9
2
2
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Bergen
253
350
248
248
5.442
8.745
Uitgeest
232
358
223
223
1.672
4.026
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
16.646
30.617
Tabel 88: Doorrekening 2030 Gemeente
Totaal
Nieuw tarief
241
352
235
234
Bergen
Uitgeest
-13
1
-13
-14
9
-6
12
11
Castricum
-4
7
5
4
Heiloo
18
-9
7
6
84 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Scenario Uitgeest Castricum Heiloo Tabel 89: Vertrekpunt 2026 Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Uitgeest
232
358
223
223
1.672
4.026
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
11.204
21.872
Gemeente
Totaal 235
352
Uitgeest
3
-5
Castricum
-10
7
Heiloo
12
-8
228
5
5
-2
-2
0
0
C on ce
Tabel 90: Doorrekening 2030
228
pt
Nieuw tarief
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Uitgeest
235
361
229
229
1.672
4.026
Castricum
253
357
236
236
5.537
10.713
Heiloo
226
366
234
234
Gemeente
Totaal
Nieuw tarief
3.995
7.133
11.204
21.872
241
361
234
234
Uitgeest
6
0
5
5
Castricum
-12
4
-2
-2
Heiloo
15
-5
0
0
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Bergen
253
350
234
234
5.442
8.745
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
14.974
26.591
Scenario Bergen Castricum Heiloo Tabel 91: Vertrekpunt 2026 Gemeente
Totaal Nieuw tarief
242
351
231
231
85 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Bergen
-12
1
-3
-3
Castricum
-3
6
1
1
Heiloo
19
-10
3
3
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Bergen
253
350
Castricum
244
Heiloo
223
Gemeente
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
248
248
5.442
8.745
345
230
230
5.537
10.713
361
228
228
3.995
7.133
14.974
26.591
Gemeente
Totaal 242
351
236
235
Bergen
-12
1
-12
-13
Castricum
-3
6
6
5
Heiloo
19
-10
8
7
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Bergen
253
350
234
234
5.442
8.745
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
9.437
15.878
C on ce
Nieuw tarief
pt
Tabel 92 Doorrekening 2030
Scenario Bergen Heiloo
Tabel 93: Vertrekpunt 2026 Gemeente
Totaal
Nieuw tarief
240
355
231
231
Bergen
-13
5
-3
-3
Heiloo
18
-6
3
3
Tabel 94: Doorrekening 2030 Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Bergen
253
350
248
248
5.442
8.745
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
9.437
15.878
Gemeente
Totaal
86 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Nieuw tarief
240
355
240
239
Bergen
-13
5
-8
-9
Heiloo
18
-6
12
11
Gemeente
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Scenario Castricum Heiloo
pt
Tabel 95: Vertrekpunt 2026 Gemeente
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
9.532
17.846
C on ce
Totaal Nieuw tarief
235
351
229
229
Castricum
-9
6
-1
-1
Heiloo
13
-9
1
1
Tabel 96: Doorrekening 2030 Gemeente
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
9.532
17.846
Totaal
Nieuw tarief
235
351
229
229
Castricum
-9
6
-1
-1
Heiloo
13
-9
1
1
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Bergen
253
350
234
234
5.442
8.745
Castricum
244
345
230
230
5.537
10.713
Heiloo
223
361
228
228
3.995
7.133
14.974
26.591
Tabel 97: Vertrekpunt 2026 Gemeente
Totaal
87 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Afvaltarief eenpersns
Afvaltarief meerpersns
Riooltarief eenpersns
Riooltarief meerpersns
Nieuw tarief
242
351
231
231
Bergen
-12
1
-3
-3
Castricum
-3
6
1
1
Heiloo
19
-10
3
3
Gemeente
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
Tabel 98: Doorrekening 2030 Afvaltarief meerpersns
Bergen
253
350
Castricum
244
345
Heiloo
223
361
Riooltarief meerpersns
Eenpersns huishoudens
Meerpersns huishoudens
248
248
5.442
8.745
230
230
5.537
10.713
228
228
3.995
7.133
14.974
26.591
C on ce
Totaal
Riooltarief eenpersns
pt
Afvaltarief eenpersns
Gemeente
Nieuw tarief
242
351
236
235
Bergen
-12
1
-12
-13
Castricum
-3
6
6
5
Heiloo
19
-10
8
7
88 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Bijlage 5: Overzicht investeringsplanning Tabel 99: Overzicht investeringsplanning van de onderscheiden gemeenten Bergen
2025
2026
2027
2028
Afval
335
290
40
40
4.052
7.884
Onderwijs
2029
8.298
15.056
6.127
3.840
3.629
Overige en materieel
1.703
6.045
82
390
418
Recreatie
1.655
6.073
4.616
360
Riolering
1.737
1.352
845
145
342
Totaal
13.728
32.868
19.594
4.775
4.389
Uitgeest
2025
2026
2027
2028
2029
30
20
20
Afval
3.771
C on ce
Onderwijs
pt
Openbare Ruimte
Openbare Ruimte
2.978
2.901
1.620
Overige en materieel
383
223
50
Recreatie
144
1.605
Riolering
2.702
994
1.033
1.102
Totaal
10.008
5.743
2.723
2.102
0
Castricum
2025
2026
2027
2028
2029
Afval
275
462
90
26
55
Onderwijs
4.598
6.316
6.084
Openbare Ruimte
4.386
2.014
2.068
2.146
100
508
361
90
360
Recreatie
2.723
1.309
5.649
9.188
Riolering
678
3.092
943
Totaal
13.168
13.554
14.924
11.720
5.295
Heiloo
2025
2026
2027
2028
2029
Afval
80
47
40
58
0
Onderwijs
1.574
378
13.770
Openbare Ruimte
11.317
8.335
1.959
1.445
3.750
328
608
3.216
1.773
Overige en materieel
Overige en materieel Recreatie
1.000
4.888 252
50 40
89 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
658
470
Riolering
2.470
800
154
1.344
16.910
13.611
16.609
2.365
5.564
C on ce
pt
Totaal
395
90 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Bijlage 6: Geprognosticeerde balansen Tabel 100: Geprognosticeerde balans Bergen Uitgeest Castricum Heiloo 2026
2027
2028
2029
Vaste activa (exclusief leningen)
372.410
415.630
426.659
426.081
Leningen
10.350
10.044
9.713
9.362
Vlottende activa
82.120
68.280
66.565
66.565
Totaal activa
464.880
493.954
502.937
502.008
Eigen vermogen
152.996
158.824
158.154
158.020
Voorzieningen
43.181
44.969
46.743
49.413
Schulden en overlopende passiva
268.703
290.161
298.520
294.575
Totaal Passiva
464.880
493.954
503.417
502.008
Totaal baten exclusief reserves
318.296
326.938
324.822
330.640
C on ce
pt
Voorraden
Solvabiliteit
33%
32%
31%
31%
Netto gecorrigeerde schuldquote
55%
65%
68%
66%
2026
2027
2028
2029
221.887
248.789
258.576
260.207
5.955
5.836
5.716
5.596
Vlottende activa
57.880
42.608
40.893
40.893
Totaal activa
285.722
297.233
305.185
306.696
Eigen vermogen
82.221
83.192
79.296
76.256
Voorzieningen
29.245
31.614
33.993
36.622
Schulden en overlopende passiva
174.256
182.427
191.896
193.818
Totaal Passiva
285.722
297.233
305.185
306.696
Totaal baten exclusief reserves
209.316
217.802
215.128
218.060
Solvabiliteit
29%
28%
26%
25%
Netto gecorrigeerde schuldquote
53%
62%
68%
68%
Tabel 101: Geprognosticeerde balans Uitgeest Castricum Heiloo Vaste activa (exclusief leningen) Leningen
Voorraden
91 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Tabel 102: Geprognosticeerde balans Bergen Castricum Heiloo 2026
2027
2028
2029
318.255
359.859
370.396
371.179
9.408
9.102
8.771
8.420
Vlottende activa
75.412
61.413
59.698
59.698
Totaal activa
403.075
430.374
438.865
439.297
Eigen vermogen
140.465
146.097
146.870
148.007
Voorzieningen
37.609
39.370
41.043
43.679
Schulden en overlopende passiva
225.001
244.907
251.432
247.611
Totaal Passiva
403.075
430.374
439.345
439.297
Totaal baten exclusief reserves
279.003
287.475
284.974
289.960
Vaste activa (exclusief leningen) Leningen
C on ce
pt
Voorraden
Solvabiliteit
35%
34%
33%
34%
Netto gecorrigeerde schuldquote
50%
61%
64%
62%
2026
2027
2028
2029
226.380
256.559
259.193
257.074
5.428
5.241
5.030
4.799
Vlottende activa
48.545
37.556
37.727
37.727
Totaal activa
280.353
299.356
301.950
299.600
Eigen vermogen
101.311
107.210
109.013
111.002
Voorzieningen
18.376
17.961
17.511
17.899
Schulden en overlopende passiva
160.666
174.185
175.906
170.699
Totaal Passiva
280.353
299.356
302.430
299.600
Totaal baten exclusief reserves
179.698
183.499
179.661
182.434
Solvabiliteit
36%
36%
36%
37%
Netto gecorrigeerde schuldquote
59%
72%
74%
70%
Tabel 103: Geprognosticeerde balans Bergen Heiloo Vaste activa (exclusief leningen) Leningen
Voorraden
92 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Tabel 104: Geprognosticeerde balans Castricum Heiloo 2026
2027
2028
2029
167.732
193.018
202.313
205.305
5.013
4.894
4.774
4.654
Vlottende activa
51.172
35.741
34.026
34.026
Totaal activa
223.917
233.653
241.113
243.985
Eigen vermogen
69.690
70.465
68.012
66.243
Voorzieningen
23.673
26.015
28.293
30.888
Schulden en overlopende passiva
130.554
137.173
144.808
146.854
Totaal Passiva
223.917
233.653
241.113
243.985
Totaal baten exclusief reserves
170.023
178.339
175.280
177.380
Vaste activa (exclusief leningen) Leningen
C on ce
pt
Voorraden
Solvabiliteit
31%
30%
28%
27%
Netto gecorrigeerde schuldquote
44%
54%
60%
61%
93 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Bijlage 7: Opgenomen tabellen Tabel 1: Overzicht van de ingeschatte samenvoegings, inrichtings en frictiekosten bij de toekomstscenario’s................... 6 Tabel 2: Overzicht van de benodigde en de beschikbare weerstandscapaciteit voor de onderscheiden fusiescenario’s....7 Tabel 3: Samenvattend overzicht van de grondexploitaties............................................................................................................. 7 Tabel 4: Uitkomsten berekening herindelingsmaatstaf..................................................................................................................... 8 Tabel 5: Frictiekosten, afgezet tegen de frictiekostenvergoeding................................................................................................... 9 Tabel 6: Overzicht van de ingeschatte besparingen op de bestuurskosten..................................................................................
9 Tabel 7: Overzicht van de structurele begrotingssaldi.....................................................................................................................10 Tabel 8: Overzicht van de structurele begrotingssaldi voor de onderscheiden toekomstscenario’s......................................10 Tabel 9: Overzicht van de ratio’s voor de onderscheiden toekomstscenario’s............................................................................11 Tabel 10: Overzicht effecten van de algemene uitkering.................................................................................................................11
pt
Tabel 11: Overzicht investeringsruimte voor de onderscheiden toekomstscenario’s............................................................... 11 Tabel 12 Mutatie woonlasten in de verschillende toekomstscenario’s........................................................................................ 12 Tabel 13: Gevolgen voor OZB-niet woningen.....................................................................................................................................13 Tabel 14: Samenvattend overzicht van de financiële analyse........................................................................................................14 Tabel 15: Structuurkenmerken............................................................................................................................................................. 17 Tabel 16: Structuurkenmerken na herindeling...................................................................................................................................18
C on ce
Tabel 17: Gewijzigde maatstaven Bergen Uitgeest Castricum Heiloo......................................................................................... 26 Tabel 18: Gewijzigde maatstaven Uitgeest Castricum Heiloo....................................................................................................... 26 Tabel 19: Gewijzigde maatstaven Bergen Castricum Heiloo......................................................................................................... 27 Tabel 20: Gewijzigde maatstaven Bergen Heiloo............................................................................................................................. 28 Tabel 21: Gewijzigde maatstaven Heiloo Castricum....................................................................................................................... 29 Tabel 22: Uitkomsten berekening herindelingsmaatstaf................................................................................................................30 Tabel 23: Uitgangspunten voor de berekening van de desintegratiekosten in de verschillende toekomstscenario’s.........32 Tabel 24: Gehanteerde normbedragen...............................................................................................................................................
34 Tabel 25 : Gevolgen voor de toekomstscenario’s............................................................................................................................. 34 Tabel 26 : Overzicht verbonden partijen BUCH gemeenten...........................................................................................................37 Tabel 27 : Overzicht verbonden partijen Uitgeest, Castricum en Heiloo..................................................................................... 38 Tabel 28: Inschatting desintegratiekosten......................................................................................................................................... 40 Tabel 29: Overzicht ratio weerstandsvermogen...............................................................................................................................
41 Tabel 30: Opbouw van de beschikbare weerstandscapaciteit.......................................................................................................42 Tabel 31: Doorrekening naar de toekomstscenario’s.......................................................................................................................42 Tabel 32: Top 5 van de risico’s in Bergen............................................................................................................................................43 Tabel 33: Top 5 van de risico’s in Uitgeest......................................................................................................................................... 43 Tabel 34: Top 5 van de risico’s in Castricum......................................................................................................................................43 Tabel 35: Top 5 van de risico’s in Heiloo.............................................................................................................................................43 Tabel 36: Overzicht boekwaarde grondexploitaties gemeente Bergen........................................................................................
45 Tabel 37 Overzicht boekwaarde grondexploitaties gemeente Uitgeest.......................................................................................46 Tabel 38 Overzicht boekwaarde grondexploitaties gemeente Castricum................................................................................... 46 Tabel 39 Overzicht boekwaarde grondexploitaties gemeente Heiloo.......................................................................................... 47 Tabel 40: Samenvattend overzicht voor de toekomstscenario’s................................................................................................... 47 Tabel 41: Netto uitgaven sociaal domein in bedragen per inwoner..............................................................................................
55 Tabel 42: Uitgaven voor Participatie....................................................................................................................................................56 Tabel 43: Overzicht van de structurele begrotingssaldi...................................................................................................................57 Tabel 44: Overzicht van de structurele begrotingssaldi voor de onderscheiden herindelingsvarianten................................58 Tabel 45: Overzicht van de financiële ratio’s per 2029..................................................................................................................... 58
94 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Tabel 46: Financiële ratio’s voor de onderscheiden toekomstscenario’s..................................................................................... 58 Tabel 47: Opgenomen investeringsruimte voor de onderscheiden toekomstscenario’s.......................................................... 59 Tabel 48: Overzicht van de onderhoudsplannen Openbare Ruimte.............................................................................................. 60 Tabel 49: Bedrijfsvoeringskengetallen van de onderscheiden gemeenten..................................................................................61 Tabel 50: Gemiddelde formatie Nederlandse gemeenten.............................................................................................................. 61 Tabel 51: Uitgangspunten voor het berekenen van functies die wegvallen.................................................................................62 Tabel 52: Budgettaire effecten voor de onderscheiden toekomstscenario’s.............................................................................. 62 Tabel 53: Overzicht WOZ-waardes 2025............................................................................................................................................
66 Tabel 54: Overzicht gemiddelde woningwaarde............................................................................................................................... 66 Tabel 55: Overzicht Tarieven 2025......................................................................................................................................................66 Tabel 56: Genormaliseerde OZB-opbrengst.......................................................................................................................................67 Tabel 57: Reeds ingeboekte tariefstijgingen......................................................................................................................................67
pt
Tabel 58: Mutatie woonlasten in de verschillende toekomstscenario’s....................................................................................... 67 Tabel 59: Gevolgen voor OZB-niet woningen.....................................................................................................................................68 Tabel 60: kostendekkendheid afval..................................................................................................................................................... 69 Tabel 61: kostendekkendheid riool...................................................................................................................................................... 70 Tabel 62: kostendekkendheid leges (titels I t/m III)..........................................................................................................................70 Tabel 63: kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten....................................................................................................................... 71
C on ce
Tabel 64: kostendekkendheid marktgelden....................................................................................................................................... 71 Tabel 65: Overzicht overige belastingen.............................................................................................................................................71 Tabel 66: Belastingcapaciteit Bergen - Uitgeest - Castricum - Heiloo.......................................................................................... 73 Tabel 67: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................78 Tabel 68: Vertrekpunt 2030...................................................................................................................................................................78 Tabel 69: Gevolgen voor de woonlasten 2026.................................................................................................................................. 78 Tabel 70:: Gevolgen voor de woonlasten 2030.................................................................................................................................
78 Tabel 71: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................79 Tabel 72: Vertrekpunt 2030...................................................................................................................................................................79 Tabel 73: Gevolgen voor de woonlasten 2026.................................................................................................................................. 79 Tabel 74: Gevolgen voor de woonlasten 2030.................................................................................................................................. 79 Tabel 75: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................80 Tabel 76: Vertrekpunt 2030...................................................................................................................................................................80 Tabel 77: Gevolgen voor de woonlasten 2026..................................................................................................................................
80 Tabel 78: Gevolgen voor de woonlasten 2030.................................................................................................................................. 80 Tabel 79: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................80 Tabel 80: Vertrekpunt 2030...................................................................................................................................................................81 Tabel 81: Gevolgen voor de woonlasten 2026.................................................................................................................................. 81 Tabel 82: Gevolgen voor de woonlasten 2030..................................................................................................................................
81 Tabel 83: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................81 Tabel 84: Vertrekpunt 2030...................................................................................................................................................................81 Tabel 85: Gevolgen voor de woonlasten 2026.................................................................................................................................. 82 Tabel 86: Gevolgen voor de woonlasten 2030..................................................................................................................................
82 Tabel 87: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................83 Tabel 88: Doorrekening 2030................................................................................................................................................................83 Tabel 89: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................84 Tabel 90: Doorrekening 2030................................................................................................................................................................84 Tabel 91: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................84 Tabel 92 Doorrekening 2030.................................................................................................................................................................85
95 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
Tabel 93: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................85 Tabel 94: Doorrekening 2030................................................................................................................................................................85 Tabel 95: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................86 Tabel 96: Doorrekening 2030................................................................................................................................................................86 Tabel 97: Vertrekpunt 2026...................................................................................................................................................................86 Tabel 98: Doorrekening 2030................................................................................................................................................................87 Tabel 99: Overzicht investeringsplanning van de onderscheiden gemeenten............................................................................88 Tabel 100: Geprognosticeerde balans Bergen Uitgeest Castricum
Heiloo..................................................................................90 Tabel 101: Geprognosticeerde balans Uitgeest Castricum Heiloo............................................................................................... 90 Tabel 102: Geprognosticeerde balans Bergen Castricum Heiloo..................................................................................................91 Tabel 103: Geprognosticeerde balans Bergen Heiloo......................................................................................................................91
C on ce
pt
Tabel 104: Geprognosticeerde balans Castricum Heiloo................................................................................................................92
96 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo
pt C on ce 97 BMC, Financiële analyse toekomstscenario’s Heiloo