3. Ontwerpbegroting 2027 Werkorganisatie BUCH
Tekst van het document
Gemiddeld aantal
% op tijd betaald
% te laat betaald
Entiteit
dagen
< 30 dagen
(langer 30 dagen)
% probleemfacturen
Bergen
18
88%
12%
8%
Uitgeest
18
89%
11%
11%
Castricum
16
89%
11%
11%
Heiloo
15
90%
10%
9%
BUCH
15
90%
10%
5%
Totaal
16
89%
11%
9%
Tijdigheid betalen facturen 2024
Gemiddeld aantal
% op tijd betaald
% te laat betaald
Entiteit
dagen
< 30 dagen
(langer 30 dagen)
% probleemfacturen
Bergen
17
88%
12%
9%
Uitgeest
21
86%
14%
13%
Castricum
22
86%
14%
12%
Heiloo
18
87%
13%
10%
BUCH
16
89%
11%
11%
Totaal
19
87%
13%
11%
E-Facturatie Het streven is om 20% van alle facturen als e-factuur van onze leveranciers te ontvangen en direct in te lezen en te verwerken. In de laatste 4 maanden van 2025 was dit 16%. De overige facturen worden met inzet van een tool omgezet naar een e-factuur en verwerkt. Leveranciers worden actief benaderd met het verzoek e-facturen te versturen.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
24
Paragrafen Het BBV stelt gemeentelijke organisaties verplicht om in hun begroting en jaarrekening een aantal paragrafen op te nemen. Voor de werkorganisatie BUCH gaat het om de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering en openbaarheid.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond De werkorganisatie BUCH acht het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Niet alleen voor de eigen bedrijfsvoering en continuïteit, maar met name voor de eigenaren van de BUCH, de deelnemende gemeenten. Vanwege de aard van de gemeenschappelijke regeling en vanwege de koepelvrijstelling is het voor de gemeenschappelijke regeling niet mogelijk om resultaat te maken en daarmee zelf enig weerstandsvermogen op te bouwen. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. Om inzicht in de risico’s van de BUCH te kunnen verkrijgen, is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is het risicoprofiel opgesteld en tevens het benodigde weerstandsvermogen berekend. Dit benodigde weerstandsvermogen wordt vervolgens op basis van de verdeelsleutel verdeeld over de deelnemende gemeenten. Risicoprofiel Om de risico's van de werkorganisatie BUCH in kaart te brengen is onderstaand risicoprofiel opgesteld. Dit risicoprofiel is tot stand gekomen met behulp van het softwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement Informatie Systeem). Hiermee worden risico's systematisch in kaart gebracht en beoordeeld. Omschrijving
Bedrag
Totaal grote risico's
€ 3.650.000
Overige risico's
€ 775.000
Totaal alle risico's
€ 4.425.000
Specificatie van de risico’s In de volgende tabel vindt u een specificatie van de belangrijkste risico’s. Wij beperken ons hierin tot financiële risico’s die alleen op de werkorganisatie BUCH van toepassing zijn. Tabel 1: Belangrijkste financiële risico's Risiconummer
Risico
Gevolgen
Kans
Financieel gevolg
Invloed
Risk0064
Gemeente(n) stappen uit de BUCH of kiezen een andere samenwerkingsvorm
Financieel - Het ontvlechten van een van de vier gemeenten betekent 50% max.€ 1.000.000 26,67% dat processen, systemen, archivering en huisvesting uit elkaar gehaald moet worden en extra kosten om de organisatie goed in te richten op ontwikkelingen
Risk0078
Niet voldoen aan de wet DBA
Financieel - De handhaving van de Wet DBA is sinds 1 januari 2025 herstart door het opheffen van het handhavingsmoratorium. Voor gemeenten brengt dit specifieke risico's met zich mee, omdat zij traditioneel veel gebruikmaken van zzp'ers in rollen waar de scheidslijn met loondienst dun is. Dit brengt fiscale en arbeidsrechtelijke risico's met zich mee. 1. Fiscale en Financiële risico's
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
60% max.€ 750.000 20,00%
25
Tabel 1: Belangrijkste financiële risico's Bij geconstateerde schijnzelfstandigheid (wanneer een arbeidsrelatie feitelijk een dienstbetrekking is) riskeert de gemeente: Naheffingen loonheffingen: De Belastingdienst kan loonbelasting en premies volksverzekeringen naheffen over de betaalde uurtarieven vanaf 1 januari 2025. Boetes: Hoewel er een 'zachte landing' geldt waarbij verzuimboetes in 2025 en 2026 beperkt blijven tot gevallen van kwaadwillendheid, kunnen vergrijpboetes worden opgelegd bij opzettelijke overtredingen. Correcties met terugwerkende kracht: Bij bewezen kwaadwillendheid kan de fiscus tot 5 jaar terug naheffen. In 2025 spelen 13 concrete cases waarbij de financiele impact moeilijk is in te schatten. Vandaar dat in deze reisicoparagraaf rekening is gehouden met een risico van tussen de 500.000,- en 1.000.000,Risk0066
Loonontwikkelingen vallen hoger uit dan meegenomen indexatie
Financieel - De CAO heeft een korte looptijd (gemiddeld 2 jaar), 30% max.€ 500.000 16,00% onderhandelingen lopen nog. Gezien de hoogte van de loonsom heeft een afwijkend percentage een flinke impact vandaar dat de impact wordt ingeschat op € 500.000,-
Risk0028
Inzet ambtelijk apparaat, Financieel - Sinds het voorjaar 2020 is er sprake van een pandemie als 50% max.€ 500.000 13,33% bestrijding, vergoeding gevolg van het coronavirus. Hoewel het virus inmiddels aardig onder en claims na ramp controle is is het niet uit te sluiten dat ook in de toekomst de gemeente op enig moment hiermee opnieuw te maken krijgt. Daarnaast hebben gemeenten sinds het voorjaar 2022 te maken met de gevolgen van de oorlog in Oekraïne. Ook is het niet uit te sluiten dat door andere oorlogen in de toekomst een rol toegewezen krijgen. Naast pandemie en oorlog is ook een natuurramp op enig moment niet uit te sluiten. Voor dergelijke niet voorziene en niet beïnvloedbare ontwikkelingen neemt de werkorganisatie een risico op.
Risk0067
Hogere kosten bij vervanging bij ziekteverzuim of vacatureruimte
50% max.€ 250.000
6,67%
Risk0072
(On)bewust niet voldoen Financieel - De aanbesteding wordt ongeldig verklaard en zal opnieuw 50% max.€ 100.000 aan de moeten gebeuren., Imago - De aanbesteding wordt ongeldig verklaard aanbestedingsregels en zal opnieuw moeten gebeuren.
4,80%
Risk0068
Projecten lopen uit de planning en gaan meer kosten dan vooraf is begroot
90% max.€ 250.000
4,00%
Risk0073
Medewerkers worden ten Financieel - Indien een medewerker ten onrechte ontslagen zou 50% max.€ 100.000 onrechte ontslagen worden en dat ontslag wordt aangevochten bestaat de kans dat alsnog een vergoeding moet worden betaald. Momenteel spelen er geen concrete cases, maar het blijft een risico voor de toekomst
2,67%
Risk0076
Inflatie die hoger is dan gehanteerde indexatie
Financieel - Het inflatiecijfer waarmee in het budget gerekend wordt, 30% max.€ 100.000 wordt overgenomen van het CPB. Hoewel gebleken is dat dit een betrouwbare methode is, kan een afwijking voorkomen. Aangezien de inflatie na een periode van heftige stijgingen weer redelijk stabiel (laag). Gezien de omvang van het budget is derhalve voor een maximum bedrag van € 100.000 gekozen
1,60%
Risk0065
De privacy wordt Financieel - Als gevolg van verschillende situaties kunnen de 30% max.€ 100.000 geschonden, datalekken, privacyregels geschonden worden. Op het schenden van privacyregels digitale spionage staan hoge boetes. Maximale boete kan oplopen tot € 20.000.000,- Op basis van jurisprudentie en uitgedeelde boetes uit het verleden dat deze vele malen lager liggen (in 2023 tot 2025 zijn boetes uitgedeeld die varieren van € 25.000,- tot € 30.000,- en vooral gericht zijn op het corrigeren van de inbreuk. Dus stellen we het bedrag bij tot € 100.000,- (4 x € 25.000,-).
1,60%
Financieel - Door langdurige afwezigheid van personeel moet ingehuurd worden.Bij langdurig ziekteverzuim gaat WIA traject in met mogelijke WGA lasten wat drukt op de WHK gedifferentieerde premie
Financieel - Complexiteit van de ICT (o.a. harmonisatie) is groter dan verwacht waardoor projecten uit de planning lopen en meer gaan kosten dan vooraf is begroot. Hogere kosten bij I&A zelf (licenties, onderhoud dubbel, extra inhuur etc.) en personele efficiëncy wordt later ingeboekt.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
26
Tabel 1: Belangrijkste financiële risico's Tabel 2: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages Percentage
Bedrag
5%
€ 225.978
10%
€ 336.721
15%
€ 426.503
20%
€ 501.649
25%
€ 571.767
30%
€ 637.735
35%
€ 702.516
40%
€ 766.128
45%
€ 830.021
50%
€ 894.449
55%
€ 960.386
60%
€ 1.028.585
65%
€ 1.099.465
70%
€ 1.174.916
75%
€ 1.258.985
80%
€ 1.351.901
85%
€ 1.458.693
90%
€ 1.599.267
95%
€ 1.801.216
Weerstandsvermogen Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de geïnventariseerde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. Deze simulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het totaal bedrag uit het risicoprofiel ongewenst is. De risico’s treden immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang op. Uit de simulatie volgt de tabel met zekerheidspercentages. Dit geeft aan welk bedrag, er bij welk percentage zekerheid, nodig is aan weerstandscapaciteit. Wij gebruiken, voor de bepaling van het benodigde bedrag aan weerstandscapaciteit, het bedrag uit de tabel dat hoort bij 90% zekerheid. Beschikbare weerstandscapaciteit De aard van de gemeenschappelijke regeling en de koepelvrijstelling maken dat het voor onze gemeenschappelijke regeling niet mogelijk is om zelf weerstandsvermogen op te bouwen of aan te houden. De werkorganisatie BUCH heeft geen vrije reserves, geen stille reserves en ook geen onbenutte belastingcapaciteit. De enige mogelijkheid die de werkorganisatie BUCH heeft, is om op het moment dat bepaalde risico’s zich voordoen, de kosten hiervan in rekening te brengen bij de deelnemende gemeenten. Onderstaand overzicht geeft de verdeling van het benodigde bedrag aan weerstandsvermogen over de deelnemende gemeenten weer. De deelnemende gemeenten horen hier rekening mee houden bij de bepaling van hun eigen benodigde weerstandscapaciteit.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
27
Gemeente
Verdeelsleutel
Benodigde weerstandscapaciteit
Bergen
33,34%
€ 532.000
Uitgeest
12,17%
€ 194.000
Castricum
33,54%
€ 536.000
Heiloo
20,95%
€ 335.000
Totaal
100,00%
€ 1.597.000
Conclusie weerstandscapaciteit De werkorganisatie BUCH mag vanwege de aard van de gemeenschappelijke regeling en de koepelvrijstelling zelf geen weerstandsvermogen aanhouden. Daarom hoort het benodigde weerstandsvermogen door de deelnemende gemeenten aangehouden te worden conform bovenstaande tabel. Financiële kerngetallen De doelstelling van deze vijf BBV verplichte kengetallen en bijbehorende beoordeling is om op eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie. Het gaat om de volgende kengetallen. Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, brengt in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Beoordeling: Op basis van de huidige inzichten is de verwachting dat we geen lening nodig hebben en we met inzet van een kasgeldlening de liquiditeit kunnen opvangen. In verhouding tot de totale baten resulteert dit in een relatief lage schuldquote voor de werkorganisatie. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
Beoordeling De solvabiliteitsratio is altijd 0,00%. De werkorganisatie BUCH mag vanwege de toepassing van de koepelvrijstelling op het einde van ieder boekjaar geen resultaat hebben en kan daardoor geen reserves opbouwen of aanhouden. Dit leidt tot een eigen vermogen van 0,00%. Structurele exploitatieruimte n.v.t. De structurele exploitatieruimte geeft de financiële wendbaarheid aan. Als de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is men in staat om (structurele) tegenvallers op te vangen. De werkorganisatie dient in verband met de BTW koepelvrijstelling altijd qua inkomsten en uitgaven budgetneutraal te begroten en ook jaarrekeningresultaat dient qua inkomsten en uitgaven budgetneutraal te zijn. Hierdoor is dit kengetal altijd 0,00% en daarmee niet van toepassing. Grondexploitatie, n.v.t. In dit kengetal wordt de waarde van de bouwgrond gerelateerd aan de totale baten. Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
28
Dit is niet van toepassing op de werkorganisatie aangezien dit een bedrijfsvoeringsorganisatie is die geen grondexploitaties heeft. Belastingcapaciteit, n.v.t. Deze indicator geeft aan hoe de belastingdruk zich verhoudt tot het landelijk gemiddelde. Dit is niet van toepassing op de werkorganisatie aangezien dit een bedrijfsvoeringsorganisatie is die zelf geen belastingen heft. Kengetallen Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2027
2028
2029
2030
1.
Netto schuldquote
7,4%
7,4%
5,5%
5,9%
2.
Solvabiliteitsratio
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
3.
Structurele exploitatieruimte
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
4.
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Financiering Inleiding In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. De Wet fido definieert de treasuryfunctie daarbij als: het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. In de paragraaf financiering worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van treasury uiteengezet. Financiering Liquiditeit 1 ) Het exploitatiesaldo BUCH is altijd € 0 aangezien wij vanwege de aard van de werkorganisatie en de koepelvrijstelling. 2 ) Afschrijvingen, dit betreft de afschrijvingslasten van de eerder gerealiseerde activa. 3) Investeringen in (im)materiel activa, dit betreft het totaal van de in het Meerjareninvesteringsplan opgenomen investeringen. We monitoren de liquiditeit. Als het nodig is wordt een lening aangetrokken. De verwachting is dat er voor het realiseren van de geplande investeringen in het begrotingsjaar vooralsnog geen lening noodzakelijk is en we een eventueel tekort kunnen opvangen met de kredietfaciliteit en eventuele kasgeldleningen.
Renteverwachting Er zijn momenteel geen signalen dat de rente op korte termijn fors zal wijzigen. De rente voor kort geld bedraagt op dit moment circa 2,2%.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
29
Liquiditeit ( x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
2030
Stand liquiditeit 1-1
-4.216
-3.264
-2.547
-2.288
-852
-
-
-
-
-
1) Exploitaitesaldo 2) Afschrijvingen
2.808
3.581
3.417
3.907
3.951
3) Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd
-1.856
-2.864
-3.158
-2.471
-4.688
Stand liquiditeit 31-12
-3.264
-2.547
-2.288
-852
-1.589
De Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) bevat de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige inspanningsplicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren (maximaal 3% tekort van bruto binnenlands product). Dit wordt gemonitord via het zogenaamde EMU-saldo. Dit is gebaseerd op werkelijke kasstromen en niet op baten en lasten. Als het EMU in een jaar voor ons negatief is hoeft er nog geen actie te worden ondernomen dit is afhankelijk van de landelijk gecumuleerde stand en wordt dan indien nodig gecoördineerd vanuit het ministerie. EMU saldo (x € 1.000)
2027
1) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
2028
2029
2030
0
0
0
0
2) Afschrijvingen
3.581
3.417
3.907
3.951
3) Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
2.864
3.158
2.471
4.688
717
259
1.436
-737
4) EMU saldo
Balansprognose Onderstaand volgt de balans op basis van de verwachte investeringen en financiering. Geprognosticeerde balans x 1mln.
2027
2028
2029
2030
Activa (im)materiële vaste activa
12,4
12,2
10,7
11,5
Financiële vaste activa
-
-
-
-
Liquide middelen
-
-
-
-
Vlottende activa
16,0
16,2
17,7
16,9
Totaal
28,4
28,4
28,4
28,4
Eigen vermogen
-
-
-
-
Voorzieningen
4,3
4,3
4,3
4,3
Vaste schulden
-
-
-
-
Liquide middelen
2,5
2,3
0,9
1,6
Vlottende passiva
21,6
21,8
23,2
22,5
Totaal
28,4
28,4
28,4
28,4
Passiva
Risicobeheer Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet). Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting (lastenkant) bij aanvang van het jaar. In de onderstaande tabel wordt de meerjarige ontwikkeling van de kasgeldlimiet aangegeven.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
30
Toets kasgeldlimiet x 1.000 Omvang begroting per 1 januari
2027
2028
2029
2030
108.797
112.275
116.680
120.796
In procenten van de grondslag
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
In bedrag
8.921
9.207
9.568
9.905
Opgenomen gelden < 1 jaar
2.547
2.288
852
1.589
Schuld in rekening courant
21.553
21.812
23.248
22.511
0
0
0
0
24.100
24.100
24.100
24.100
3. Vlottende middelen
16.000
16.200
17.700
16.900
4. Totaal netto vlottende schuld (2) - (3)
8.100
7.900
6.400
7.200
8.921
9.207
9.568
9.905
821
1.307
3.168
2.705
1. Toegestane kasgeldlimiet
2. Omvang vlottende korte schuld
Gestorte gelden door derden < 1 jaar Totale omvang van de vlottende schuld
Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) Overschrijding (-) = (1) - (4)
De werkorganisatie BUCH krijgt een limiet op de rekening-courant bij de BNG maximaal ter hoogte van de toegestane kasgeldlimiet. Daar waar de kredietlimiet bij de BNG niet toereikend is en alleen geen sprake is van een duurzame behoefte aan kapitaal wordt dit ingevuld via kasgeldleningen. De rente op deze kasgeldleningen is naar verwachting nog steeds relatief laag. Afspraken over de precieze betalingstermijnen vanuit de gemeenten zijn gemaakt. Bij eventuele voorfinanciering van de bijdragen aan de werkorganisatie wordt in principe beperkt gebruik gemaakt van deze limiet. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de lening portefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn ook de herfinancieringen van belang, het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico. De BUCH is een bedrijfsvoeringsorganisatie waarvan de begroting grotendeels uit de kosten van personeel bestaat.
Het is een arbeidsintensieve organisatie wat zich ook toont in onderstaand overzicht. Het renterisico is beperkt aangezien er tot op heden geen leningen zijn aangetrokken.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
31
Renterisiconorm bedragen x 1.000
2027
2028
2029
2030
1a Renteherziening op vaste schuld o/g
0
0
0
0
1b Renteherziening op vaste schuld u/g
0
0
0
0
1 Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)
0
0
0
0
2 Te betalen aflossingen
0
0
0
0
3 Renterisico (1+2)
0
0
0
0
4 Renterisiconorm
21.759
22.455
23.336
24.159
5a Ruimte onder renterisicinorm (4>3)
21.759
22.455
23.336
24.159
0
0
0
0
108.797
112.275
116.680
120.796
5b Overschrijding renterisiconorm (3>4)
Renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van de totale begroting 4 Rente risiconorm
20%
20%
20%
20%
21.759
22.455
23.336
24.159
Schatkistbankieren Volgens de wet schatkistbankieren mag een decentrale overheid maar beperkt eigen overtollige middelen op haar eigen bankrekening houden. Boven een drempelbedrag moet de werkorganisatie dit storten op een rekening van het Rijk. De verwachting is dat we nagenoeg geen overtollige middelen hebben en niet boven het drempelbedrag komen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren per jaar x 1.000 (1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
2027
2028
2029
2030
816
842
875
906
0
0
0
0
816
842
875
906
0
0
0
0
(1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
108.797 112.275 116.680 120.796
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
108.797 112.275 116.680 120.796
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,75%
Drempelbedrag
0
0
0
0
816
842
875
906
0
0
0
0
365
366
365
365
0
0
0
0
(2) Berekening jaarcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)
Som van de per jaar buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het jaar
(2) - (5a) / (5b)
Jaarcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Bedrijfsvoering Algemeen
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
32
De werkorganisatie BUCH bestaat sinds 1 januari 2017 en is een bestuursrechtelijke rechtspersoon op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De Wgr stelt dat bij de regeling waaraan uitsluitend colleges van burgemeesters en wethouders deelnemen, een bedrijfsvoeringorganisatie kan worden ingesteld in het geval de regeling uitsluitend wordt getroffen ter behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en van uitvoeringstaken van de deelnemers. De werkorganisatie BUCH is de bedrijfsvoeringorganisatie van de gemeenten Bergen (NH), Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht kent de gemeenschappelijke regeling derhalve ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Om die reden verwijzen wij naar het gelijknamige programma. Samenstelling bestuur Het bestuur van Werkorganisatie BUCH bestaat uit portefeuillehouders van de vier deelnemende gemeenten en de directeur van de Werkorganisatie BUCH als secretaris. Het bestuur bestaat op dit moment uit de volgende leden: Dhr. S.M. Nieuwland (Uitgeest) Dhr. R. Oud (Uitgeest) Dhr J. Bond (Bergen) Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman (Bergen) Dhr. B. Tap (Castricum) Dhr. R. Beems (Castricum) Mevr. M. ten Bruggencate (Heiloo) Dhr. R. Vennik (Heiloo) Dhr T.
Andriessen (Werkorganisatie BUCH, secretaris) Overzicht verplichte indicatoren
2026
eenheid
Bezetting / Fte per 1000 inwoners
8,1
aantal per 1.000 inwoners BUCH
Externe inhuur / kosten als % van totale loonsom
3,6%
%
Totale kosten inhuur externen
€ 2.826.480
€
Overhead in % van totale kosten
37,9%
%
Openbaarheid Beleidsvoornemens Wet open overheid De werkorganisatie BUCH voert de Wet open overheid (Woo) uit voor de vier gemeenten en de BUCH volgens de landelijke gefaseerde invoering. De Woo verplicht bestuursorganen tot actieve openbaarmaking van een groeiend aantal informatiecategorieën. De landelijke planning voor de verdere invoering van de actieve openbaarmakingsplichten is anno 2026 nog niet vastgesteld. In 2025 gaf de minister aan dat de invoeringsdata voor de volgende tranches voor gemeenten nog niet konden worden bepaald, omdat hierover geen besluit was genomen. Eind 2025 was er nog steeds geen definitieve datum bekend voor tranche 2, 3 en 4 (rijksoverheid.nl). Ondanks deze landelijke vertraging richt de werkorganisatie BUCH zich op het afronden van de implementatie van alle resterende Woo-informatiecategorieën eind 2027, zodat we gereed zijn zodra landelijke verplichtingen formeel worden vastgesteld. Het gaat om de volgende categorieën: Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
33
•
Tweede tranche: agenda bestuurstukken, grote Woo-verzoeken
•
Derde tranche: klachten/klachtoordelen, onderzoeken, adviezen
•
Vierde tranche: beschikkingen
Om dit eindbeeld in eind 2027 te realiseren, voeren we de volgende maatregelen uit, zodat de uitvoering van de Woo structureel, tijdig en continu wordt geborgd: •
Voorbereiding en publicatie in de informatieketen: inrichting en publicatie van alle Woo-categorieën zodra landelijke verplichtingen dit voorschrijven, of eerder indien bestuurlijk besloten.
•
Verbeteren tijdige afhandeling Woo-verzoeken: technische en organisatorische maatregelen versterken en borgen de tijdige afhandeling van Woo-verzoeken, inclusief grote Woo-verzoeken, zodat inwoners en verzoekers kunnen rekenen op zorgvuldige en voorspelbare dienstverlening.
•
Versterken van kennis, gedrag en continuïteit: vergroten van kennis en versterken van gewenst gedrag rond bewust en tijdig openbaar maken, met structurele borging van werkwijzen, zodat continuïteit in uitvoering is verzekerd.
•
Inzet op proactieve openbaarmaking: extra openbaarmaking buiten de verplichte categorieën waar mogelijk, zodat we anticiperen op informatiebehoeften van inwoners en bijdragen aan transparantie en maatschappelijke verwachtingen.
•
Kwaliteitscontrole bestaande publicaties: inzichtelijk maken of bestaande publicaties voldoen aan wettelijke Woo-vereisten, zodat kwaliteit, toegankelijkheid en rechtmatigheid worden gewaarborgd.
Met deze maatregelen zorgen we ervoor dat de vier gemeenten en de werkorganisatie BUCH duurzaam blijven voldoen aan de wettelijke eisen voor transparante, zorgvuldige en toekomstbestendige openbaarmaking.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
34
Bijlagen Bijlage 1: Incidentele baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten Op grond van artikel 19 lid c van het BBV dient een tabel opgenomen te worden van de incidentele baten en lasten. Op grond van artikel 5 lid 6 van de financiële verordening nemen geldt een grens van € 50.000. In onderstaande tabel zijn deze opgenomen. Incidentele baten en lasten vanaf € 50.000
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
Bedragen x € 1.000
lasten
baten
lasten
baten
lasten
baten
Eind-
2026
2026
2027
2027
2028
2028
datum
Verzuimadviseur 0,89 fte herevaluatie 2027
105
0
0
0
0
0
2027
Totaal
105
0
0
0
0
0
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
35
Bijlage 2: Investeringsplan Overzicht investeringskredieten Dit overzicht laat de kredieten zien van alle investeringen zoals deze nu zijn opgenomen in het investeringsplan onderverdeeld in ICT, facilitair, materieel en overige. Cluster
Krediet saldo
Krediet saldo
Krediet saldo
Krediet saldo
2027
2028
2029
2030
Facilitair
170.000
0
172.000
0
ICT Hardware
701.000
1.425.000
757.000
415.000
Materieel
2.019.000
1.773.000
1.361.000
4.872.000
Overige
111.000
0
0
0
Totaal
3.001.000
3.198.000
2.290.000
5.287.000
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
36
Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld Bedragen x €1.000 Exploitatie
Werkelijk 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Baten 1a. Bedrijfsvoering 0.2 Burgerzaken
52
0
0
0.4 Overhead
2.285
0
0
0
0
0
0.8 Overige baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid
20
32
32
2.1 Verkeer en vervoer
167
173
0 0
5.1 Sportbeleid en activering
52
0
5.5 Cultureel erfgoed
166
39
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
125
136
136
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
1.064
1.231
0
6.811 Beschermd wonen (WMO)
18
0
0
7.1 Volksgezondheid
88
0
0
7.3 Afval
58
0
0
1.817
2.866
2.943
6
0
0
-23
0
0
7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.3 Wonen en bouwen
215
228
228
Totaal 1a. Bedrijfsvoering
6.109
4.705
3.340
1b. Overhead 0.4 Overhead
101.344
99.932
105.458
6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd
12
0
0
6.91 Coördinatie en beleid WMO
0
0
0
6.92 Coördinatie en beleid Jeugd
0
0
0
101.356
99.932
105.458
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0
0
0
Totaal 1d. VPB
0
0
0
0.5 Treasury
44
0
0
Totaal 1e. Algemene dekkingsmiddelen
44
0
0
107.510
104.637
108.797
0.1 Bestuur
-1.300
-1.348
-1.411
0.2 Burgerzaken
-3.137
-3.336
-3.517
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
-1.639
-1.437
-1.503
0.4 Overhead
Totaal 1b. Overhead 1d. VPB
1e. Algemene dekkingsmiddelen
Totaal Baten Lasten 1a. Bedrijfsvoering
-3.089
-1.435
-256
0.61 OZB woningen
-11
-12
-12
0.62 OZB niet-woningen
-11
-12
-12
0.63 Parkeerbelasting
-70
-74
-77
0.64 Belastingen overig
-77
-81
-85
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
-23
-24
-25
1.2 Openbare orde en veiligheid
-2.297
-2.915
-3.193
2.1 Verkeer en vervoer
-5.952
-6.346
-6.768
-163
-172
-216
2.2 Parkeren
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
37
Exploitatie
Werkelijk 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
2.4 Economische havens en waterwegen
-42
-44
-46
2.5 Openbaar vervoer
-212
-234
-266
3.1 Economische ontwikkeling
-209
-323
-347
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
-12
-12
-13
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-98
-237
-250
3.4 Economische promotie
0
-68
-73
4.2 Onderwijshuisvesting
-222
-82
-86
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
-142
-583
-619
5.1 Sportbeleid en activering
-164
-155
-172
5.2 Sportaccommodaties
-843
-720
-817
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
-105
-150
-166
5.4 Musea
-139
-188
-206
5.5 Cultureel erfgoed
-121
-198
-210
5.6 Media
-71
-76
-79
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-8.145
-8.740
-9.173
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
-9.109
-1.488
-1.478
6.3 Inkomensregelingen
-94
-111
-116
6.4 WSW en beschut werk
-27
-27
-29
6.5 Arbeidsparticipatie
-27
-3
-3
6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO)
-500
-327
-347
6.811 Beschermd wonen (WMO)
-14
-1
-1
7.1 Volksgezondheid
-234
-355
-390
7.2 Riolering
-1.465
-1.596
-1.687
7.3 Afval
-6.179
-6.527
-6.762
7.4 Milieubeheer
-2.895
-3.309
-3.434
-922
-929
-967
-2.842
-2.545
-2.675
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
-178
-274
-287
8.3 Wonen en bouwen
-7.392
-7.447
-7.805
Totaal 1a. Bedrijfsvoering
-60.170
-53.941
-55.579
0.4 Overhead
-44.275
-39.735
-41.306
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
1b. Overhead
-1.365
-167
-221
6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO
0
-3.349
-3.863
6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd
0
-4.645
-4.859
6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal
0
-6
-6
6.711 Huishoudelijke hulp (WMO)
-354
-36
-46
6.712 Begeleiding (WMO)
-522
-348
-370
6.713 Dagbesteding (WMO)
-363
-165
-178
6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO)
-205
-20
-26
6.821 Jeugdbescherming
-42
-1
-1
6.822 Jeugdreclassering
-40
-1
-1
6.91 Coördinatie en beleid WMO
0
-1.063
-1.125
6.92 Coördinatie en beleid Jeugd
0
-1.095
-1.150
-47.166
-50.631
-53.152
0.8 Overige baten en lasten
0
-1
-1
Totaal 1c. Onvoorzien
0
-1
-1
Totaal 1b. Overhead 1c. Onvoorzien
1d. VPB
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
38
Exploitatie
Werkelijk 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
-39
-40
-42
Totaal 1d. VPB
-39
-40
-42
0.5 Treasury
-135
-23
-23
Totaal 1e. Algemene dekkingsmiddelen
-135
-23
-23
-107.510
-104.637
-108.797
0
0
0
1e. Algemene dekkingsmiddelen
Totaal Lasten Resultaat
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
39
Bijlage 4: Reserves en voorzieningen Reserves Er mogen en zijn geen reserves ingesteld. Voorzieningen Er is met ingang van 2022 een verplichte voorziening ingesteld voor de bovenwettelijke verlofuren op basis van een uitspraak van de Commissie BBV. Op 31-12 2025 was deze voorziening € 4.364.000. Jaarlijks zal deze voorziening per jaareinde getoetst worden op basis van het aantal verlofuren per jaareinde. De verwachting is dat deze voorziening beperkt zal muteren.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
40
Bijlage 5: Gehanteerde kaders Indexatie loonsom De opgenomen meerjarig begrote indexatie van de loonsom is 4% per jaar voor de jaren zonder cao. Het uitgangspunt is en blijft dat de BUCH alleen de werkelijke loonsom stijging doorbelast. Niet meer maar ook niet minder. Dit betekent dat zodra voor een jaar de cao aanpassing en pensioenpremie bekend is, er een herberekening plaatsvindt en bijdrage van de gemeenten hierop wordt aangepast in het eerstvolgende P&C document. Opleidingsbudget Het totale opleidingsbudget is met ingang van 01-01-2026 vastgesteld op jaarlijks 1,61 % van de begrote loonsom. Ontwikkeling overige kosten bedrijfsvoering Hiervoor wordt als indexatie cijfer het indexcijfer Prijs bruto binnenlands product (Pbbp) uit het laatste Centraal Economisch Plan (CEP) gebruikt. Dit is conform de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) voor 2027 2,5%. Dit wordt structureel doorgetrokken. Risico's De risico’s van werkorganisatie BUCH nemen we op in één risicoprofiel van de gemeenschappelijke regeling. Dit wordt via de verdeelsleutel vertaald naar de individuele benodigde weerstandscapaciteit bij de deelnemende gemeenten. Voorschotbetaling De gemeenten betalen de standaard BUCH bijdrage maandelijks via een voorschotbetaling. Op het einde van het jaar vindt de definitieve eindafrekening plaats.
Voor de berekening hiervan wordt gebruik gemaakt van de laatst vastgestelde verdeelsleutel over het betreffende jaar. Het plustaakpakket wordt separaat aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. Nieuw verdeelsleutel na Begroting 2027 met twk naar 2026 2026
2027
2028
2029
2030
Bergen
33,4099%
33,4459%
33,4490%
33,4521%
33,4540%
Uitgeest
12,1818%
12,1848%
12,1843%
12,1848%
12,1870%
Castricum
33,5622%
33,5419%
33,5432%
33,5442%
33,5417%
Heiloo
20,8460%
20,8274%
20,8235%
20,8189%
20,8173%
Totaal
100,0000%
100,0000%
100,0000%
100,0000%
100,0000%
Huisvesting Wij huren vanaf 2024 de benodigde huisvesting in de gemeentehuizen van de gemeenten en vanaf 2025 worden ook de servicekosten in rekening gebracht via de BUCH. Deze kosten worden via de reguliere verdeelsleutel over de gemeenten verdeeld. Nieuwe taken en aanvullende diensten De BUCH bespreekt dit vooraf met het desbetreffende college dat formeel opdracht dient te geven; De BUCH wordt hiervoor financieel gecompenseerd, inclusief het doorbelasten van desintegratiekosten bij eventueel stopzetten van de aanvullende dienst. Investeringen bedrijfsvoering/I&A/materieel In deze begroting zijn ook de bijgestelde investeringsbegroting voor I&A, Facilitaire Zaken en
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
41
het materieel van de buitendienst verwerkt. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de nota activa BUCH, tenzij de levensduur korter is ingeschat. Incidentele baten en lasten In de tabel met incidentele baten en lasten worden alleen de bedragen vanaf € 50.000 opgenomen. Alle kleinere bedragen worden als één totaal bedrag getoond. Relevante kaders De werkorganisatie BUCH voert activiteiten uit binnen wettelijke of lokale-/beleidskaders. We noemen de belangrijkste: •
Algemene Wet Bestuursrecht.
•
Gemeentewet.
•
Wet Gemeenschappelijke Regelingen.
•
Aanbestedingswet 2012.
•
Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie BUCH.
•
Bijdrageverordening Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie BUCH.
•
Bevoegdhedenregeling Werkorganisatie BUCH 2017.
•
Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling Werkorganisatie BUCH.
•
Nota Activa BUCH 2023.
•
Nota Reserves en Voorzieningen BUCH 2023.
•
Inkoop- en aanbestedingsbeleid BUCH 2023.
•
Controleverordening.
•
Ondermandaatbesluit.
•
Dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeentebesturen BUCH en Werkorganisatie BUCH.
•
BBV
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
42
Bijlage 6: Verloop begroting Verloop begroting Omschrijving
Jaar
2017
2026
2027
2028
2029
2030
Lasten Aanvang BUCH
2017 56.807.000
2e rapportage 2017
2017
subtotaal na 2e rapportage 2017
2017 57.696.000
Totaal lasten begroting 2024 1e voortgangsrapportage 2023
889.000 89.882.778 93.405.331
2023
Lasten na 1e voortgangsrapportage 2023
800.611
650.661
90.683.389 94.055.992
Vier gemeenten frequentiewijziging afval inzameling
2023
503.200
517.700
Vier gemeenten bestuursopdracht verlenging Oekraïne opvang 2023 2024
2023
0
0
Vier gemeenten vaststelling PWR
2023
271.300
280.600
Vier gemeenten plustaak project Ondermijning
2023
Vier gemeenten plustaak Welzijn op recept
2023
Plustaak Bergen Sociale basis Opst. Gebiedsplan & communicatie
2023
Plustaak Uitgeest Sociale basis Opst. Gebiedsplan & communicatie
2023
Plustaak Castricum Sociale basis Opst. Gebiedsplan & communicatie
2023
Plustaak Heiloo Sociale basis Opst. Gebiedsplan & communicatie
2023
Plustaak Bergen 1fte s10 beleidsmw. cultureel erfgoed 2024&2025
2023
Plustaak Bergen verlenging verkeersbeleid 2024 -2026 1,5fte s10
2023
Plustaak Bergen uitvoering eenmalige subsidie energielasten
2023
Plustaak Bergen inventarisatie illegale tuinuitbreiding
2023
Bergen Landelijk gebied 1fte s10 dvo art5
2023
115.100
119.200
Bergen 1fte s12 strategisch communicatieadv. participatiebeleid dvo art5
2023
142.900
148.100
Bergen uitbreid 0,66 fte s9 communicatiemw. dvo art5
2023
69.400
71.800
Uitgeest uitbr stratcoma dv 0,33fte s11 dvo art5
2023
42.500
44.000
Plustaak Castricum 2024 2025 0,5fte s10 beleidsmw cultureel erfgoed
2023
Castricum coördinator grondbank 0,06fte s8 dvo art5
172.700
2023
5.200
5.400
Heiloo areaaluitbreiding mw. wegen & verkeer 0,35fte dvo 2023 art5
23.600
24.500
Heiloo coördinator grondbank 0,2fte S8 dvo art5
2023
17.200
17.800
Plustaak realiseren taakstelling subsidies, Castricum
2023
2e voortgangsrapportage 2023
2023
2.887.448
2.829.702
Lasten na 2e voortgangsrapportage 2023
2023
94.933.937 98.114.794 98.114.794 106.388.937
Kadernota BUCH 2025
2023
1.152.915
1.193.125
Plustaak SPUK CDOKE (klimaat)
2023
854.744
808.884
808.884
Begroting BUCH 2025
2024
3.107.369
3.000.415
6.230.488
Plustaak een tegen eenzaamheid
2024
Afhechting plustaken
2024
Plustaak voorbereidingskrediet Broekakkers Bergen
2024
Plustaak opstellen nieuwe subsidieregelingen Castricum
2024
Legen prullenbakken Bergen
2024
1e voortgangsrapportage 2024
2024
16.440
15.117
13.739
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
1.234.771
12.304
43
Omschrijving
Jaar
Plustaak Bergen BO Borging continuïteit Dorpsc De Blinkerd
2024
2017
2026
2027
2028
2029
Administratieve wijziging Ondersteuning
2024
Plustaak groenbeheerplan Castricum
2024
Afhechting plustaken divers D&S
2024
Plustaken statushouders en asiel + 2e helft Oekraine
2024
Plustaak BO statushouders 2024 Castricum
2024
Begroting 2026
2025
Totaal per begroting 2026
2025
Formatie uitbreiding toezichthouder kabels en leidingen
2025
106.100
Plustaken GALA
2025
90.669
1e voortgangsrapportage 2025
2025
Totaal per 1e voortgangsrapportage 2025
2025
Correctie Plustaak omzetting programma omgevingswet
2025
Plustaak tijdelijke bestuursadviseur Bergen als kwartiermaker
2025
Plustaak 2 fte BOA Bergen extra formatie Plustaak 2fte Bibob en ondermijning UWV ziektegelden
2025
Plustaak 2,5 fte afval ivm extra woningaansluitingen
2025
Plustaken D&S n.a.v. resultaatbestemming gemeenten 2024
2025
Plustaak jeugdhulpmedewerker Uitgeest
2025
2e voortgangsrapportage 2025
2025
2030
150.500
156.200
162.100
162.100
-794.717
-830.136
-764.928
3.204.402
99.421.188 102.458.399 105.799.848 109.767.743 109.800
113.600
113.600
100.325.802 103.351.044 106.696.293 110.664.188 -707.845
-782.845
-782.845
-782.845
2025
173.200
179.000
185.000
191.400
2025
500.467
520.487
541.306
562.958
170.100
173.800
180.300
187.100
1.306.208
1.845.947
1.981.634
2.211.888
Totaal per 2e voortgangsrapportage 2025
101.767.932 105.287.433 108.801.688 113.034.689 113.034.689
Plustaak uitvoering IZA 2025
2025
0
0
0
0
Klimaataanpassingen 2e Firap en mj begroting
2025
597.458
670.451
761.249
855.680
Verwerking functieherwaardering H21
2025
128.494
132.618
137.922
143.439
149.177
Kadernota 2027
2025
1.294.293
1.134.188
1.146.654
5.121.197
Afhechting div plustaken D&S 2025 ev
2025
1.776.421
657.409
677.863
691.414
691.414
Plustaak Bergen 1 fte S.10 Erfgoed
2026
115.400
117.800
122.000
126.300
130.800
D&S plustaak locatiemanager dorpshuis De Zwaan
2026
68.400
83.800
86.700
89.800
92.900
plustaak extra bestuursadviseur Bergen
2026
144.100
149.300
Plustaak Castricum mdw erfgoed 0,5 fte S.10
2026
38.500
Begroting 2027
2026
553.002
591.730
719.797
Totaal per jaarrekening 2025
404.047
855.680
104.636.705 108.797.151 112.274.612 116.679.706 120.795.654
Grafiek verloop In de onderstaande grafiek is het verloop weergegeven en daarbij een tabel gevoegd met de belangrijkste mutaties per jaar. Belangrijk daarbij is om te benoemen dat mutaties meerjarig kunnen gelden en daarmee bepalend zijn voor het begrotingssaldo van toekomstige jaren.
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
44
Verloop begroting BUCH 2017 - 2025 Verloop begroting BUCH 2017-2025 Jaar Belangrijkste mutatie 2017 - Ciso functionaris - Lonen (verhogen cao en pensioenen) - Inzet sociaal teams 2018 - Salarissen (2%) - Indexatie (1%) - Mutatie investeringsplan afschrijvingslasten - Verbeterplan - Plustaken Castricum (handhaving en verruiming openingstijden balie) en Uitgeest (handhaving waarvoor een bijdrage van de gemeenten komt. - J&G coaches - Verlaging afschrijvingslasten - Inhuur DMS zaaksysteem en afvalinzameling 2019 - Overgang materieel naar de BUCH - Omgevingswet - Indexatie salarissen (1%) - Intensieve casusregie - Abonnementen Schulink - Extra capaciteit handhaving Castricum (plustaak) - Projectleider centrumplan Uitgeest (plustaak) - Evaluatie dienstverleningsmodel - Inhuur project rationalisatie - Mutatie investeringsplan, lagere afschrijvingslasten - Doorwerking coa 2020 - Uitbesteding belastingen - Noodzakelijke formatie voor uitvoering wettelijke taken BAG/DBT/BRO/digitale dienstverlening/privacy - Indexatie salarissen en kosten (begroting) - Onderhoud ICT (begroting) - Vervallen plustaak Uitgeest (begroting) - Invullen taakstelling (begroting) - Overheveling klein gereedschap -Verduurzamen wagenpark
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
45
Verloop begroting BUCH 2017-2025 - Inbesteding inkoop Castricum - Uitbesteding parkeerbeheer Bergen - Actualiseren salarissen (2e firap) - Onderzoek huisvesting (2e firap) - Kosten Corona (2e firap) - Kosten plustaken (2e firap) 2021 - Uitbreiding plustaken, waaronder beheersmaatregelen sociaal domein en klimaat/energietransities
2022 - Plustaken vroegsignalering schulden - Plustaak Wet Inburgering - Inbesteding gemeente Uitgeest inkoop en gemeente Bergen afvalinzameling - Corona / Oekraïne (1e voortgangsrapportage 2022) en Oekraine bestuursopdracht (2e voortgangsrapportage 2022) - Ziektevervanging (1e voortgangsrapportage 2022) - Diverse overhevelingen o.b.v. artikel 4 en 5 DVO, waaronder Wet Open Overheid en Versterking Dienstverlening (2e voortgangsrapportage 2022)Ziektevervanging (1evoortgangsrapportage 2022) 2023 Oekraine bestuursopdracht (2e voortgangsrapportage) - Diverse overhevelingen o.b.v. artikel 4 en 5 DVO, waaronder Wet Open Overheid en Versterking Dienstverlening (2e voortgangsrapportage 2022)Ziektevervanging (1evoortgangsrapportage 2022) - Verwerken overgang medewerkers naar Zaffier - Verwerken gevolgen cao en indexatie (begroting 2024 / 1e voortgangsrapportage 2023) - Overheveling budget omgevingswet jaarrekening 2022 - Plustaak bestuurssecretariaat Bergen, plustaak pho Uitgeest, bestuursopdracht Energiearmoede Diverse plustaken, zie overzicht mutaties Uitbreiding teammanagers Opgavemanager klimaat Koers doorontwikkeling ICT Ziektevervanging Uitbreiding formatie groenbeheer Kapitaallasten effect investeringen Overheveling CDOKE gelden klimaat Plustaken een tegen eenzaamheid, voorbereidingskrediet Broekakkers 2024 Kadernota 2025 BUCH Begroting 2025 BUCH 1e voortgangsrapportage 2024
Diverse plustaken, zie overzicht mutaties 2025 Begroting 2026 BUCH 'Diverse plustaken, zie overzicht mutaties 1e voortgangsrapportage 2025 2e voortgangsrapportage 2025 Kadernota 2027 BUCH Begroting 2027 Diverse plustaken, zie overzicht mutaties
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
46
Bijlage 7: Reguliere plustaken Structurele plustaken gemeenten verwerkt in reguliere bijdrage artikel 5 DVO startjaar gemeente Plustaken over naar reguliere bijdrage conform artikel 5.4b DVO (structureel via reguliere bijdrage, als nodig door aanpassing verdeelsleutel) 2022
Heiloo
2018
Uitgeest Plustaak extra capaciteit handhaving Uitgeest 1fte senior handhaver/BOA (s8), 0,33 fte toezichthouder bouw (s9), € 10.000 vaartoezicht RAUM
Plustaak Uitbreiding groencapaciteit team Noord i.p.v. inhuur bij gemeente 1fte (s5) medewerker wijkteam
2022
Uitgeest Plustaak Stichting Uitgeest Senioren (SUS) 0,67fte (s9) consulent sociaal team
2022
Uitgeest Plustaak Uitbreiding bestuurssecretariaat 0,94 (s8)
2022
Castricum Plustaak Uitbreiding bestuurssecretariaat 0,66 fte (s8)
2023
Bergen
Plustaak Zandoverlast EaZ aanschaf shovel
2023
Bergen
Plustaak 4 robotmaaiers voor onderhoud sportvelden
2022
Castricum Plustaak uitbreiding Wijkteam Zuid i.p.v. inhuur bij gemeente 1fte (s5) medewerker wijkteam
2022
Alle
BUCH breed plustaak databeheerder 1fte (s8)
2022
Alle
Budget kleine gereedschappen naar BUCH
2023
Uitgeest Kleine materialen team zuid Uitgeest
2023
Castricum Kleine materialen team zuid Castricum
2022
Uitgeest Snoeiarm Uitgeest
2023
Bergen
2023
Uitgeest POH - Jeugdhulpmedewerker Uitgeest 0,67fte (s8) per 01-01-23
2024
Uitbreiding bestuurssecretariaat met 0,33fte (s8), per 01-06-23
Alle
Nieuw tij data analisten
2023
Alle
Weekenddiensten Boa's per 01-01-23
2023
Heiloo
Areaaluitbreiding mw. wegen&verkeer 0,35fte (s5)
Heiloo
Coördinator grondbank 0,2fte (s8)
2023 2023
Castricum Coördinator grondbank 0,06fte (s8)
2023
Uitgeest Inzet nieuwe communicatiemiddelen, uitbreiding 0,33fte(s12) per 2023
2023
Bergen
Inzet nieuwe communicatiemiddelen, uitbreiding 0,67 fte(s9) per 2023
2023
Alle
Formatieuitbreiding n.a.v. in gemeenten vastgesteld PWR 2023-2026 2,5fte s9
2024
Alle
Bestuursopdracht colleges verlenging Oekraïne opvang 2023/2024
2024
Bergen
Strategisch communicatieadviseur participatiebeleid 1fte (S12) s
2024
Bergen
Beleidsmw. landelijk gebied per 2024 1fte (s10)
2024
Alle
Wagenpark n.a.v. in gemeenten vastgesteld PWR 2023-2026
2024
Alle
Bediening zijladers n.a.v. besluit gemeenten wijziging frequentie afvalinzameling 5fte s5
Alle
Twee nieuwe zijladers n.a.v. besluit gemeenten wijziging frequentie afvalinzameling
2024 2024
Castricum Nieuwe kooimaaier
2025
Castricum Groen beheerplan, erbij 2fte S5, 1fte S7, eraf 0,89fte S6
2025
Alle
1 fte toezichthouder kabels en leidingen sch 9
2026
Bergen
Totaal 2,5fte S5 is €170.100 i.v.m. stijging woonhuisaansluitingen afval verdeeld op verhouding stijging aansluitingen per gemeente.
2026
Uitgeest Zie hierboven
2026 2026
Heiloo
Zie hierboven
Castricum, Zie hierboven
2026
Bergen
2fte s7 extra BOA's voor Bergen
2025
Alle
1fte extra toezichthouder kabels en leidingen
2025
alle
5fte BIBOB en ondermijning 2fteS11 2fteS10 1fteS9
2026
alle
Aframing D&S versterking diensverlening ingaande 2028
2026
Bergen
0,42FfteS9 jr bel.mdw suïcidepreventie BUCH breed, aanpassing verdeelsleutel
2026
Uitgeest 0,42FfteS9 jr bel.mdw suïcidepreventie BUCH breed, aanpassing verdeelsleutel
2026
Castricum 0,42FfteS9 jr bel.mdw suïcidepreventie BUCH breed, aanpassing verdeelsleutel
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
47
2026
Heiloo
0,42FfteS9 jr bel.mdw suïcidepreventie BUCH breed, aanpassing verdeelsleutel
2026
alle
0,22FteS9 RIT (regionaal indicatie team) BUCH breed
2026
alle
Ombuig. 0,89fteS10 Toezichthouder 50% Wmo BUCH breed
2026
alle
Ombuig. 0,89fteS10 Toezichthouder 50% Jeugd BUCH breed
2026
alle
Ombuig. 3fteS10 jeugdhulpmdw. BUCH breed
2026
alle
Ombuig. 1fteS10 jeugdhulpspecialist BUCH breed
2026
Bergen
2026
Uitgeest Plustaak 0,78fteS9, locatiemanager dorpshuis de Zwaan vanaf 03-2026
1 FteS10 medew erfgoedbeleid Bergen Structureel vanaf 01-2026
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
48
Bestuursbesluit Het bestuur van de GR Werkorganisatie BUCH gezien het voorstel van de directie gelet op artikel 34 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: •
De investeringen voor jaarschijf 2027 vast te stellen en kennis te nemen van de voorgenomen investeringen 2027-2030.
•
De begroting 2027 en meerjarenraming 2028 t/m 2030 van de GR Werkorganisatie BUCH vaste stellen.
•
Bijgaande begrotingswijziging vast te stellen.
•
De verdeelsleutel met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026 als volgt vast te stellen. Nieuwe verdeelsleutel na Begroting 2027 met t.w.k. naar 2026 2026
2027
2028
2029
2030
Bergen
33,4099%
33,4459%
33,4490%
33,4521%
33,4540%
Uitgeest
12,1818%
12,1848%
12,1843%
12,1848%
12,1870%
Castricum
33,5622%
33,5419%
33,5432%
33,5442%
33,5417%
Heiloo
20,8460%
20,8274%
20,8235%
20,8189%
20,8173%
Totaal
100,0000%
100,0000%
100,0000%
100,0000%
100,0000%
Aldus besloten door het bestuur van de GR Werkorganisatie BUCH in zijn vergadering van 7 april 2026
T. Andriessen
M. ten Bruggencate
secretaris
voorzitter
Begroting 2027 Werkorganisatie BUCH
49