Document · PDF

2e Financiële tussenrapportage 2022.pdf

Raadsvergadering 19 december 2022, gemeente HeilooBij agendapunt: Tweede financiële tussenrapportage (Firap) 202215.078 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

2e Financiële tussenrapportage 2022

INHOUDSOPGAVE Inleiding ............................................................................................................................................................................................................................................. 1 Financiële positie ............................................................................................................................................................................................................................... 3 Totaaloverzicht financiële mutaties ................................................................................................................................................................................................... 5 Progamma 1: Een sociale en vitale gemeente .............................................................................................................................................................................. 8 Progamma 2: Een aantrekkelijke gemeente ................................................................................................................................................................................

15 Progamma 3: Een leefbare gemeente ......................................................................................................................................................................................... 16 Progamma 4: Een financieel gezonde gemeente ........................................................................................................................................................................ 19 Bijlagen ............................................................................................................................................................................................................................................ 22 Bijlage 1: Incidentele baten en lasten .......................................................................................................................................................................................... 22 Bijlage 2: Overzicht reserves ....................................................................................................................................................................................................... 24 Bijlage 3: Baten en lasten per taakveld (totaal) ...........................................................................................................................................................................

25 Bijlage 4: Baten en lasten per taakveld (exclusief BUCH) ........................................................................................................................................................... 29 Bijlage 5: Baten en lasten per taakveld (bijdrage BUCH) ............................................................................................................................................................ 33

INLEIDING 

Hierbij bieden wij u de 2e financiële tussenrapportage van 2022 aan. Deze rapportage bevat de financiële mutaties naar aanleiding van autonome ontwikkelingen en de verwachtingen van het college tot het eind van het jaar. De focus van deze rapportage is primair de incidentele afwijkingen voor het begrotingsjaar 2022. Als de mutaties structureel zijn, worden deze wel meegenomen om een zo actueel mogelijk meerjarenperspectief te presenteren.

Deze tegenvallers kunnen voor een deel worden opgevangen door de hogere algemene uitkering vanuit de septembercirculaire (€ 1,2 mln), waarvan een deel beschikbaar is voor de energietoeslag.

Verwachting resultaat 2022 De uitkomst van deze rapportage levert een negatieve bijstelling op van het begrotingssaldo in 2022 met € 509.000. Het verwachte eindejaarsresultaat komt hiermee op een voordelig saldo van € 652.000. In de primitieve begroting zijn we uitgegaan van een voordelig saldo van € 241.000.

In de onderstaande tabel worden de grootste mutaties (> € 100.000) weergegeven:

De negatieve bijstelling van het begrotingssaldo in deze rapportage is de resultante van diverse mee- en tegenvallers. De grootste nadelige effecten in deze rapportage zijn:  Lagere inkomsten vanuit het Rijk voor de bijstandsuitkeringen (BUIG);  Het reserveren van het tweede deel van de energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen, zoals beschikbaar is gesteld in de septembercirculaire;  Hogere lasten in het sociaal domein voor Wmo begeleiding en de jeugdhulp;  Een incidentele bijdrage aan de GGD voor afboeking van de gemaakte kosten voor het project GGiD (digitaal kinddossier);  Een extra bijdrage aan de BUCH op basis van de 1e voortgangsrapportage;

2e Financiële tussenrapportage 2022

Afboeking van het bedrag van de BTW vordering op de belastingdienst in verband met het niet kunnen toepassen van de koepelvrijstelling.

Mutatie

1B 1B 1B 1B 1B 4 4 4

Lagere inkomsten BUIG budget Energietoeslag (sept. circulaire) Wmo begeleiding Jeugdhulp zorg in natura GGD digitaal kinddossier 1e voortgangsrapportage BUCH BTW koepelvrijstelling Algemene uitkering (sept. circulaire) Overige afwijkingen (gesaldeerd)

Div.

2022

Totaal afwijkingen

246.000 435.000 199.000 313.000 144.000 242.000 220.000 1.194.000

N N N N N N N V

96.000 V 509.000 N

Het streven van deze rapportage is om een zo goed mogelijke prognose te geven van het eindejaarsresultaat op basis van de eerste 9 maanden van 2022. Er zijn nog diverse ontwikkelingen die invloed op het uiteindelijke jaarrekening-resultaat kunnen hebben, 1

Gemeente Heiloo, Raad 19 december 2022

Leeswijzer 2e Firap In de 2e financiële voortgangsrapportage wordt allereerst een overzicht gegeven van de financiële positie met hierin de ontwikkeling van het begrotingssaldo. Daarna volgen de financiële mutaties van deze 2e financiële tussenrapportage per programma met een nadere verklaring. Tot slot wordt in de bijlage het overzicht incidentele baten en lasten, het overzicht reserves en de baten en lasten per taakveld gepresenteerd.

zoals de eenmalige uitkering aan ambtenaren waarover de VNG nog moet besluiten, de uiteindelijke afrekeningen jeugdhulp en Wmo, de actualisatie van de grondexploitaties en de publicatie van de decembercirculaire.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

FINANCIËLE POSITIE In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van het begrotingssaldo weergegeven na de vaststelling van de programmabegroting 2022. (x € 1.000,-)

2022

2023

A. Begrotingssaldo na raad 1-11-2021

241 V

202 V

2e Firap 2021 B. Begrotingssaldo na raad 20-12-2021

473 N 232 N

Tarieven gecertificeerde jeugdinstellingen Openbare ruimte Nieuw Varne Renovatie Muziek- en dansschool C. Begrotingssaldo na raad 17-1-2022

2025

2026

59 V

503 N

538 N

141 N 62 V

121 N 63 N

121 N 625 N

121 N 660 N

14 N 0 0 231 N

14 N 1 N 0 47 V

14 1 44 122

N N N N

14 N 1 N 44 N 683 N

14 1 43 718

Onderzoek dure cliënten Nota Actualisatie Grondexploitaties D. Begrotingssaldo na raad 30-5-2022

12 N 129 V 233 N

0 15 V 62 V

0 70 V 52 N

0 0 683 N

0 35 V 683 N

Kadernota 2023 / 1e Firap 2022 E. Begrotingssaldo na raad 11-7-2022

1.440 V 1.207 V

1.880 V 1.942 V

3.766 V 3.714 V

4.067 V 3.384 V

263 V 420 N

Regionaal expert team F. Begrotingssaldo na raad 31-10-2022

9 N 1.198 V

9 N 1.933 V

9 N 3.705 V

9 N 3.375 V

9 N 429 N

MPG 2022 Programmabegroting 2023 G. Begrotingssaldo na raad 7-11-2022

37 N 0 1.161 V

123 V 2.030 N 26 V

68 V 1.531 N 2.241 V

61 V 1.991 N 1.445 V

0 1.102 N 1.531 N

2e Firap 2022 H. Begrotingssaldo na raad 19-12-2022

509 N 652 V

334 N 308 N

291 N 1.949 V

294 N 1.151 V

293 N 1.824 N

Incidentele baten en lasten I. Totaal incidentele baten en lasten (-/-)

722 N

492 N

142 N

1.374 V

184 V

2.091 V

1.151 V

1.824 N

J. Structureel begrotingssaldo (excl. incidentele baten en lasten)

2024

N N N N

*) Opmerking: De “N” achter het cijfer staat voor Nadeel en de “V” voor Voordeel 2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…



Structureel begrotingssaldo Onderstaande tabel geeft het structureel begrotingssaldo weer:

1. 2. 3. 4. 5.

Structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000,-) Saldo van baten en lasten Saldo mutaties reserves Begrotingssaldo (1. + 2.) Waarvan incid. baten en lasten Structureel begrotingssaldo (3. -/- 4.)

2022

2023

2024

2025

2026

1.957 2.799 2.814 2.943 -5.824 -1.305 -3.107 -864 -1.792 4.000 652 -308 1.949 1.151 -1.824 -722 -492 -142 1.374 184 2.091 1.151 -1.824



Na verwerking van de mutaties uit deze 2e financiële tussenrapportage is het structurele begrotingssaldo voor 2022 € 1.374.000 voordelig. In 2023 bedraagt het structurele saldo € 184.000 voordelig en ook de jaren 2024 en 2025 hebben een positief structureel saldo. In 2026 slaat dit om in een flink tekort van € 1,8 mln vanwege onduidelijkheid van het Rijk over de algemene uitkering.

Mutaties reserves In deze 2e financiële tussenrapportage worden ook een aantal mutaties doorgevoerd met betrekking tot de reserves. Het gaat om het doorschuiven van budgetten van 2022 naar 2023:  Algemene reserve: bij het vaststellen van het jaarrekeningresultaat 2021 was € 31.000 bestemd voor het omgevingsplan en € 21.000 voor de marketing campagne (Natuurlijk Heiloo). Beide budgetten zijn niet uitgegeven in 2022, maar zijn wel nodig in 2023. Vandaar dat wordt voorgesteld om deze onttrekkingen ook door te schuiven.  Bestemmingsreserve duurzaamheidsmaatregelen: van de diverse klimaatbudgetten wordt € 477.500 niet besteed in 2022. Voorgesteld wordt om deze saldoneutraal door te schuiven via de bestemmingsreserve duurzaamheidsmaatregelen naar 2023.

Mutaties investeringen De investeringskredieten van het lopende jaar zijn beoordeeld of ze in de pas lopen met de begrote bedragen. Hieruit komen een aantal bijstellingen naar voren:  De investeringskredieten zonnepanelen op het schoolgebouw van de Springschans (€ 10.000) en op de Brandweerkazerne (€ 15.000) worden naar voren gehaald in het investeringsschema (van 2023 naar 2022). Doordat een financieel voordeel kon worden behaald bij een grotere bestelling van zonnepanelen, is ervoor gekozen voor beide gebouwen deze zonnepanelen direct te bestellen. Dit levert in 2023 een klein nadeel op voor de kapitaallasten, omdat nu eerder wordt gestart met afschrijven.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Voor de investeringskredieten “Herinrichting Kerkelaan/Belieslaan” en “Voorrangsrichting malevoortZevenhuizen” zijn provinciale subsidies verleend van respectievelijk € 444.727 en € 652.250. Bij deze investeringskredieten worden zowel de inkomsten als uitgaven met deze bedragen verhoogd en heeft derhalve geen effect op de kapitaallasten. De investering aankoop van het nieuwe gemeentehuis (€ 1.058.000) is toegevoegd aan het investeringsschema. De kapitaallasten hiervan waren al eerder opgenomen in de Kadernota 2023 / 1e Firap 2022. Voor de verbouwingskosten van het nieuwe gemeentehuis volgt een separaat raadsvoorstel, waarin deze investering wordt geraamd.

Het overzicht reserves is met bovenstaande mutaties bijgewerkt (zie bijlage).

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

TOTAALOVERZICHT FINANCIËLE MUTATIES In de volgende tabel worden alle financiële wijzigingen (x € 1.000) weergegeven per programmaonderdeel weergegeven. Deze mutaties worden daarna per wijziging verder toegelicht: Nr 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

PO 1a 1a 1a 1a 1a 1a 1a 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b

Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog BUCH BUCH Prog Prog Prog Prog Prog

korte omschrijving Wachtgeld wethouders Spoedaanvragen rijbewijzen (baten) Spoedaanvragen rijbewijzen (lasten) Spoedaanvragen identiteitsbewijzen (baten) Spoedaanvragen identiteitsbewijzen (lasten) Toename reisdocumenten (baten) Toename reisdocumenten (lasten) Hogere energielasten 1b Bekostiging PCC Passend onderwijs Leerlingenvervoer Sloopkosten opstallen Het Zevenhuizen Kapitaallasten 1b Regiotaxi Huishoudelijke hulp - pgb BUIG budget Energietoeslag Strategische koers sociaal domein / doorontwikkeling Oekraïne bestuursopdracht projectkosten Opvang Oekraïne overige kosten Compensatie kosten opvang Oekraïne Meer aanvragen gehandicaptenparkeerkaarten Extra keuringen gehandicaptenparkeerkaarten Wmo begeleiding

2e Financiële tussenrapportage 2022

2022 43 9 9 5 5 57 30 51 18 10 70 10 90 19 246 435 59 247 624 871 2 2 115

N V N V N V N N N N N N V V N N N N N V V N N

2023 1 223 468 468 -

N V

2024 223 N -

2025 223 -

2026 223 -

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

I/S I I I I I I I I I I I I I I I N S I I I I I I I I

…

Nr 25

PO 1b

Prog

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53

1b 1b 1b 1b 1b 1d 1d 1d 1d 1d 1d 1d 2a 2a 2b 2b 2b 3a 3a 3a 3a 3a 3b 3b 3b 3b 3b 3b

Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog BUCH Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog

korte omschrijving Wmo begeleiding - doorstroomwoning voormalige AMV'ers Jeugdzorg - pgb Jeugdzorg in natura Jeugdzorg in natura - effect oude jaren Preventief jeugdbeleid aanvullende diensten GGD GGD stoppen GGiD Teruggave rekeningresultaat Veiligheidsregio Hogere energielasten 1d Kapitaallasten 1d Corona Toegangsbewijs (lasten) Corona Toegangsbewijs (baten) Project ondermijning Leges APV Bijdrage Holland Boven Amsterdam Doorschuiven marketing campagne (lasten) Hogere energielasten 2b Extra lasten marktkraam huur Coronasteun ondernemers Aframing plankosten Nieuw Varne Bouwplantoetsing Extra BOA Doorschuiven budget omgevingsvisie Doorschuiven budget omgevingsplan (lasten) Hogere energielasten 3b Hogere energielasten (voorziening) Hogere opbrengsten overige afvalstromen (inkomsten) Hogere opbrengsten overige afvalstromen (voorziening) Restitutie rekeningresultaat Omgevingsdienst REP subsidie

2e Financiële tussenrapportage 2022

2022 84 37 220 93 46 144 58 10 4 4 4 4 40 1 4 25 4 20 33 35 51 6 6 105 105 57 18

N V N N N N V N N V V V V N N V V V V V V N V V N V V

2023 42 1 33 4 40 35 51 -

N V N

N N

2024 42 N 4 V -

2025 42 4 -

2026 42 4 -

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

I/S S I I I I I I I I I I I I S I I I I I I I I I I I I I I I

…

Nr 54 55

PO 3b 3b

56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75

3b 3b 3b 3c 3c 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

Prog Prog / BUCH Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog BUCH BUCH BUCH BUCH Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog

korte omschrijving Energiearmoede (baten) Energiearmoede (lasten)

2022 70 70

Doorschuiven budget Warmtetransitie (lasten) Doorschuiven klimaatbudgetten (lasten) Doorschuiven klimaatbudgetten (reserve) Baggerplan voorbereiding Hogere energielasten 3c Septembercirculaire 2022 Algemene uitkering verrekening Hoger dividend Extra inzet communicatie 1e voortgangsrapportage BUCH 2022 Wet Open Overheid Versterking dienstverlening sociaal domein 2e voortgangsrapportage BUCH 2022 Stelpost indexatie Hogere energielasten 4 Project nieuw gemeentehuis Huisvestingslasten nieuw gemeentehuis BTW koepelvrijstelling Doorschuiven budget marketing campagne (reserve) Doorschuiven budget omgevingsplan (reserve) Totaal alle mutaties

118 360 478 15 77 1.194 27 16 8 242 66 19 40 67 45 7 220 21 31 509

V N V V N N N V V V N N V V V N N N N N N N

2023 197 197 118 360 478 15 8 13 21 31 334

V N N N V V

V V

V V N

2024 44 N 13 V 291 N

2025 -

2026 -

I/S I I

46 13 294

46 13 293

I I I I I I I I I I I I S S I I I I I I

N V

*) PO = programmaonderdeel **) V=voordeel, N=nadeel ***) Per mutatie is aangegeven of deze onderdeel uitmaakt van de programmagelden (Prog) of dat deze als bijdrage aan de BUCH beschikbaar worden gesteld (BUCH) ****) Per mutatie is in de laatste kolom vermeld of het incidenteel (I) of structureel (S) is

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

3. Spoedaanvragen rijbewijzen (lasten) Zie hierboven. Dit betreft de extra afdracht aan de Rijkdienst voor het wegverkeer.

PROGAMMA 1: EEN SOCI ALE EN VITALE GEMEENTE

4. Spoedaanvragen identiteitsbewijzen (baten) Identiteitsbewijzen kunnen normaal of met spoed worden aangevraagd. Voor een spoedaanvraag wordt extra betaald. Het aantal spoedaanvragen is hoger dan verwacht. Deze inkomsten moeten worden afgedragen aan het Rijk. 5. Spoedaanvragen identiteitsbewijzen (lasten) Zie hierboven. Dit betreft de extra afdracht aan het Rijk. 6. Toename reisdocumenten (baten) Er zijn dit jaar meer identiteitsbewijzen aangevraagd dan begroot. Dit heeft onder andere te maken dat de afgelopen twee jaar door corona niet of beperkt gereisd kon worden. Hierdoor hebben inwoners de aanvraag uitgesteld. Tevens is een stijging te zien bij de nul tot vier jarigen. Deze hadden nog geen identiteitsbewijs, maar nu er weer gereisd kan worden, is daar een groei in de aanvragen te zien.

1. Wachtgeld wethouders De vorming van het nieuwe college na de verkiezingen heeft geresulteerd dat 1 wethouder van het oude college niet terugkeert en recht heeft op wachtgeld voor 'n periode van 2 jaar. De extra lasten voor 2023 (€ 72.000) zijn opgenomen in de begroting 2023. Voor 2022 wordt dit bedrag (€ 43.000) verwerkt in deze 2e financiële rapportage.

7. Toename reisdocumenten (lasten) Zie hierboven. Dit betreft de afdracht aan het Rijk. 8. Hogere energielasten 1b De hogere wereldwijde energieprijzen hebben een significant effect op de energielasten van de gemeente. In dit programmaonderdeel resulteert dit in hogere energielasten voor met name de schoolgebouwen in gemeentelijk eigendom. In het kader van herijking van de bestuurlijke afspraken met de schoolbesturen wordt ook

2. Spoedaanvragen rijbewijzen (baten) Rijbewijzen kunnen normaal of met spoed worden aangevraagd. Voor een spoedaanvraag wordt extra betaald. Het aantal spoedaanvragen is hoger dan verwacht. Deze inkomsten moeten worden afgedragen aan het Rijkdienst voor het wegverkeer. 2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

gekeken naar de mogelijkheid voor normalisering van de eigendomsverhoudingen.

13. Kapitaallasten 1d Doordat een financieel voordeel kon worden behaald bij een grotere bestelling van zonnepanelen, is ervoor gekozen om de zonnepanelen op het schoolgebouw van de Springschans direct te bestellen. Dit investeringskrediet van € 10.000 stond echter in 2023 begroot en wordt nu naar voren gehaald. Hierdoor starten de kapitaallasten ook 1 jaar eerder.

9. Bekostiging PCC Het PCC Heiloo wordt jaarlijks op basis van het aantal leerlingen bekostigd. Voor 2022 is het totaalbedrag vastgesteld op € 166.000. De begroting moet met € 18.000 naar boven bijgesteld worden. 10. Passend onderwijs De gedeelde kosten voor de inzet van de Regionale programmamanager passend onderwijs en aansluiting onderwijs en jeugd 2021 zijn € 10.000 hoger dan verwacht. Hiervoor is bij de 1e firap 2022 al een eerste raming opgenomen, de werkelijk doorbelaste kosten over 2021 zijn echter hoger.

14. Regiotaxi We zien vanaf 2020 een afname in de kosten van de regiotaxi. We gaan er vanuit dat dit een gevolg is van corona. Echter zien wij ook nu in de eerste 8 maanden van 2022 dat er nog steeds minder ritten worden gereden dan de periode van voor corona, daarom stellen wij de begroting met € 90.000 naar beneden bij. Mogelijk zijn mensen nog steeds voorzichtig of hebben zij alternatieve manieren gevonden om zich te laten vervoeren. Het is te vroeg op dit moment om te concluderen dat dit effect volledig structureel is. Vooralsnog hebben wij de begroting 2023 structureel verlaagd met € 50.000. Bij de 1e firap/Kadernota 2024 zal op basis van nader onderzoek moeten blijken of verdere aframing nodig is.

11. Leerlingenvervoer We zien ten opzichte van voorgaand jaar een toename in de kosten van het leerlingenvervoer. Deze toename wordt veroorzaakt door een stijging in het aantal leerlingen dat vervoerd wordt, inclusief de leerlingen uit Oekraïne en door het nieuwe contract met de vervoerder. Daarom stellen wij de begroting met € 70.000 bij.

15. Huishoudelijke hulp - pgb We stellen de begroting van de pgb's (persoonsgebonden budget) bij op basis van de onlangs ontvangen prognose van de SVB (Sociale Verzekeringsbank) voor geheel 2022. De verwachting is dat er minder gebruikt wordt gemaakt van pgb dan begroot (€ 11.500 V). Daarnaast is bij de eindafrekening 2021 van de SVB over pgb huishoudelijke hulp gebleken dat de werkelijke kosten € 7.500 lager zijn uitgevallen.

12. Sloopkosten opstallen Het Zevenhuizen Bij Het Zevenhuizen is een stuk grond in eigendom van de gemeente. Op deze grond zijn 2 opstallen geplaatst welke gesloopt dienen te worden in verband met de aanwezigheid van asbest. De offerte voor de sloop is inmiddels getekend. De te maken kosten voor de sloop worden hierbij opgenomen.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

16. BUIG budget De gemeenten ontvangen een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet. Deze BUIG middelen vallen over 2022 lager uit dan het eerder op basis van de voorlopige verdeling is begroot. Dit komt doordat het door het Rijk vastgestelde macro-budget landelijk € 425 mln lager is uitgevallen dan het voorlopige macrobudget 2022 dat was ingeschat op € 6.447 mln. Ook de (voorlopige) macrobudgetten voor 2023 worden naar beneden bijgesteld. De reden hiervoor is dat de vaststelling van het macro-budget onder andere is gebaseerd op de economische conjunctuur van Nederland. De uitstroom in onze gemeente blijft achter op dat landelijk gemiddelde. Hierdoor doet het lager uitvallen van het macrobudget zich in onze gemeente harder voelen, omdat we de uitgaven niet kunnen verlagen. Het achterblijven van deze uitstroom komt doordat het cliëntenbestand grotendeels bestaat uit cliënten die moeilijk tot niet meer werk-fit zijn te krijgen (granieten bestand). Hetzelfde geldt voor de overige BUCH gemeenten. In de opdrachtformulering aan Zaffier wordt op basis van een eigen analyse van het cliëntenbestand gevraagd om zo optimaal mogelijk Heilooers naar en in werk te begeleiden. De samenwerking binnen Zaffier is van belang om de financiële bijstelling van het rijk het hoofd te bieden.

extra budget beschikbaar gesteld. Voor Heiloo gaat het om € 435.000. 2e Voortgangrapportage BUCH (18 en 19): 18. Strategische koers sociaal domein / doorontwikkeling Op 11 juli 2022 heeft het BUCH-bestuur besloten om extra middelen beschikbaar te stellen voor de uitbreiding van formatie van domein Samenleven met 5,5 fte en € 65.000 tijdelijke inhuur met ingang van 1 augustus 2022. Met de doorontwikkeling van het domein Samenleven is sinds 1 juli een nieuwe werkwijze voor het sociaal team geïmplementeerd. Daarmee zijn een aantal beheersmaatregelen structureel geborgd en is de basiscapaciteit van het sociaal team op orde gebracht. Dat was nodig om aan de snel veranderende maatschappelijke ontwikkelingen en de daarmee gepaard gaande intensivering en complexer worden van de vraag te kunnen voldoen, oplopende wachttijden terug te dringen en in de toekomst te voorkomen. In het voorjaar van 2022 is in uw raad de strategische koers van het domein samenleven gepresenteerd. De koers is vertaald naar de organisatie met als doel een effectieve op de huidige en toekomstige opgaven toegesneden domein. Dit heeft geleid tot diverse veranderingen binnen alle teams van het domein en uitbreiding van formatie in de uitvoering. Voor het grootste deel van deze aanpassingen is dekking gevonden binnen bestaande en of toegekende middelen.

De resterende benodigde 5,5 fte in de uitvoering is, vooruitlopend op de 2e firap van de BUCH, structureel in de begroting vanaf 2023 opgenomen. Hier is het budget opgenomen voor de periode vanaf 1 augustus 2022 t/m einde van het jaar.

17. Energietoeslag (septembercirculaire) In de meicirculaire van dit jaar heeft verwerking plaats gevonden van het beschikbaar gestelde bedrag voor het verstrekken van een energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen. In de septembercirculaire is het richtbedrag van de eenmalige energietoeslag verhoogd, van € 800 naar € 1.300. Het kabinet heeft hiervoor een eenmalig

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

19. Oekraïne bestuursopdracht projectkosten De vier colleges hebben (21 juni Heiloo, 5 juli Bergen, Uitgeest en Castricum) in gezamenlijk overleg besloten om de BUCH een bestuursopdracht gegeven om een projectteam op en in te zetten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Deze opdracht loopt van september 2022 tot en met medio augustus 2023. De kosten hiervoor betreffen in totaal € 3.377.000 waarvan € 1.148.000 in 2022 en € 2.229.000 in 2023. De verdeling van deze kosten vindt plaats conform de verdeelsleutel. Voor Heiloo komt dit neer op € 247.000 in 2022 en € 468.000 in 2023. Het budget voor deze bestuursopdracht was nog niet opgenomen in de gemeentelijke begroting.

22. Meer aanvragen gehandicaptenparkeerkaarten Er zijn in 2022 meer eerste aanvragen binnengekomen voor een gehandicaptenparkeerkaart. 23. Extra keuringen gehandicaptenparkeerkaarten Zie hierboven. De kosten van de keuring zijn voor rekening van de gemeente. 24. Wmo begeleiding Op basis van extrapolatie van de cijfers van het eerste halfjaar 2022 voor geheel 2022, verwachten wij hogere uitgaven dan begroot. De verwachte kosten zijn € 75.000 hoger dan de werkelijke lasten van 2021. We zien ten opzichte van voorgaand jaar een toename van het aantal cliënten bij de begeleiding zelfstandig en veilig wonen. De corona effecten lijken nog niet verdwenen, er wordt meer een beroep gedaan op individuele begeleiding. De stijging van het aantal cliënten sluit aan bij het landelijk beeld van wat we zien in het VNG voorspelmodel. In de begroting 2023 is het budget reeds bijgesteld.

20. Opvang Oekraïne overige kosten Naast de bovengenoemde kosten van de projectorganisatie zijn er nog de volgende soorten kosten zoals onder andere leefgeld, transitiekosten voor (ver)bouw van opvanglocaties en onderwijs. De uitgaven en de inkomsten met betrekking tot Oekraïne zijn nu budgetneutraal opgenomen. 21. Compensatie kosten opvang Oekraïne (baten) Dit betreft de rijksvergoeding op basis van gerealiseerde en gecontracteerde opvangplekken. Dit is de te verwachte vergoeding vanuit het rijk gebaseerd op het normbedrag. Uitgangspunt is dat alle kosten worden vergoed wat betekent dat als de lasten hoger of lager zijn de werkelijkheid wordt afgerekend. De werkelijke kosten en opbrengsten worden pas bij de jaarrekening 2022 bekend. De huidige regeling loopt tot en met 28 februari 2023 waarmee de opbrengst 2023 nog onzeker is. Vooralsnog nemen we alles budgetneutraal op.

2e Financiële tussenrapportage 2022

25. Wmo begeleiding - doorstroomwoning voormalige AMV'ers In de gemeente Heiloo wonen alleenstaande minderjarige vluchtelingen (AMV-ers) in een kleine woongroep, waarbij zij vanuit een zorgaanbieder begeleiding ontvangen. Tot de leeftijd van 18 jaar valt de financiële zorgplicht onder Nidos. Als een AMV-er 18 jaar wordt, is de gemeente verantwoordelijk voor de vervolghuisvestiging, inkomen en participatie. Halverwege 2020 heeft het college besloten om een doorstroomwoning te realiseren voor drie voormalig AMV'ers. Dit aangezien een verlenging van het verblijf op de woongroep de doorstroom van jongeren uit de AZC's belemmert en onnodig hoge kosten gemaakt worden voor

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

verlengd verblijf. Sinds januari 2021 zijn zij gezamenlijk gehuisvest en krijgen ambulante begeleiding van een zorgaanbieder, waarmee vanuit de Wmo een samenwerkingsovereenkomst is opgesteld met een looptijd van drie jaar (met de mogelijkheid tot verlenging). Deze kosten zijn niet eerder verwerkt in de begroting van de Wmo begeleiding. Dit mede aangezien de samenwerkingsovereenkomst pas eind 2021 door beide partijen is ondertekend en de kosten van 2021 pas onlangs zijn gedeclareerd. Het bedrag bedraagt jaarlijks circa € 42.000. In 2022 wordt zowel het bedrag van 2021 als van 2022 bijgeraamd. Tegenover deze kostenstijging binnen de WMO staat dat de begeleiding van AMVers (18+) niet meer vanuit de Jeugdwet gefinancierd wordt.

inkoop 2023 nog niet doorgerekend is en zal worden verwerkt bij de 1e firap van 2023. Op basis van de uitgaven in het eerste halfjaar 2022 verwachten we hogere uitgaven dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een hogere instroom aan cliënten en daarnaast gemiddelde hogere kosten bij jeugdhulp met verblijf die samenhangen met meer complexe problematiek. Dit leidt tot een bijstelling van € 200.000. 28. Jeugdzorg in natura - effect oude jaren Bij het opstellen van de jaarrekening was nog niet met alle zorgaanbieders afstemming bereikt over de eindverantwoording 2021. Inmiddels is dit wel het geval en leidt dit tot een nadelig resultaat over 2021 van € 15.000.

26. Jeugdzorg - pgb We stellen de begroting van de pgb's (persoonsgebonden budgetten) bij op basis van de onlangs ontvangen prognose van de SVB voor geheel 2022. De verwachting is dat er minder gebruikt wordt gemaakt van pgb dan begroot.

Een ander nadelig effect komt voort uit de afspraken over het contract JeugdzorgPlus. De zeventien gemeenten uit de drie NHN regio’s hebben ten behoeve van het contract JeugdzorgPlus met Horizon een afspraken gemaakt waarvan de financiële consequenties pas onlangs zichtbaar zijn. Het gaat om: - Financiering van de basiscapaciteit 2021, waarvan de inschatting is dat dit om een bedrag van € 46.000 gaat - Verevening tussen gemeenten van de kosten bij gemeente Castricum voor voogdijkinderen 2020 en 2021. We schatten dit effect in op € 32.000. Conform de bestaande vereveningsafspraak met de 17 NHN gemeenten bij oprichting van het Horizon in Bakkum. Het financieel effect van de laatste afspraak wordt pas bekend na publicatie van de decembercirculaire, waarna de gemeente Castricum weet met welk bedrag zij gecompenseerd wordt voor kinderen in Voogdij en welke restant vereveningsbedrag

27. Jeugdzorg in natura In december 2021 hebben de colleges van regio Alkmaar ingestemd met het voorstel om de tarieven Integraal Ambulante Jeugdhulp (IAJ) aan te passen, wanneer de caostijging van structurele personele kosten op jaarbasis voor 2022 hoger is dan 2,5% ten opzichte van huidig bekende jaarkosten 2021. Inmiddels is de Cao Jeugdzorg bekend en definitief en blijkt dat de stijging hoger is dan 2,5%. Dit leidt voor onze gemeente tot circa € 20.000 aan hogere kosten in 2022. We trekken deze stijging vooralsnog niet structureel door en benadrukken nogmaals dat het effect van de nieuwe

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

over blijft. Het genoemde bedrag betreft een inschatting van het scenario dat de aanvraag conform de regeling volledig wordt toegekend en gemeente Castricum niet in aanmerking komt voor de hardheidsclausule.

32. Hogere energielasten 1d De hogere wereldwijde energieprijzen hebben een significant effect op de energielasten van de gemeente. In dit programmaonderdeel resulteert dit in hogere energielasten voor de brandweerkazerne.

29. Preventief jeugdbeleid aanvullende diensten GGD De aanvullende diensten van de GGD zijn tussen 2020 en 2021 fors verhoogd en daarop is het budget destijds niet (voldoende) aangepast. In 2020 en 2021 is dit niet in alle gevallen in zijn volle omvang als overschrijding naar voren gekomen in verband met (incidentele) meevallers in die jaren. Uitgaand van het afgesproken bedrag ontstaat een tekort van maximaal € 46.000, maar dit kan meevallen als een deel van de diensten niet wordt besteed. Voor 2023 is dit al meegenomen in de begroting.

33. Kapitaallasten 1d Doordat een financieel voordeel kon worden behaald bij een grotere bestelling van zonnepanelen, is ervoor gekozen om de zonnepanelen op de Brandweerkazerne direct te bestellen. Dit investeringskrediet van € 15.000 stond echter in 2023 begroot en wordt nu naar voren gehaald. Hierdoor starten de kapitaallasten ook 1 jaar eerder. 34. Corona Toegangsbewijs (lasten) De gemeente maakt kosten ten behoeve van het controleren van het Corona Toegangsbewijs. Deze kosten worden gedekt vanuit het Rijk via een specifieke uitkering (SPUK). Voor Heiloo gaat het in 2022 om € 4.024.

30. GGD stoppen GGiD In de bestuursvergadering van 2 november 2022 van de GGD NHN is besloten om te stoppen met het huidige project GGiD (digitaal kinddossier). De GGD-NHN moet de gemaakte kosten tot op heden (€ 4.000.000) nu in een keer afschrijven. Dit leidt tot een extra bijdrage aan de GGD voor de deelnemende gemeenten, die verdeeld wordt via het inwoneraantal. Het aandeel van Heiloo in de extra bijdrage die de GGD hiervoor nodig heeft is € 144.000.

35. Corona Toegangsbewijs (baten) Zie hierboven. Dit betreffen de baten vanuit het Rijk. 36. Project ondermijning In de begroting is meerjarig rekening gehouden met dekking voor de inzet van een extra buitengewoon opsporingsambtenaar (BOA centraal ingehuurd bij de BUCH ten behoeve van de 4 gemeenten). In 2022 wordt dit nog niet gerealiseerd. Voorgesteld wordt om dit budget door te schuiven naar 2023 en hierbij aan te wenden voor het Project Ondermijning (zie nr. 45 programma 3a).

31. Teruggave rekeningresultaat Veiligheidsregio Zoals is voorgesteld bij de jaarrekening 2021 van de Veiligheidsregio wordt het positieve rekeningresultaat teruggestort naar de gemeenten. Voor Heiloo gaat het om € 58.000.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

37. Leges APV De leges APV (Algemene Plaatselijke Verordening) worden naar boven bijgesteld, omdat er weer meer activiteiten zijn met het afzwakken van de coronacrisis.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

40. Hogere energielasten 2b De hogere wereldwijde energieprijzen hebben een significant effect op de energielasten van de gemeente. In dit programmaonderdeel resulteert dit in hogere energielasten voor de markten.

PROGAMMA 2: EEN AANT REKKELIJKE GEMEENTE

41. Extra lasten marktkraam huur De verhuurder van marktkramen heeft aangegeven dat door het teruglopend aantal standplaatsen/huurders zij de prijs van de verhuur moet verhogen. De gemeente heeft met de exploitant afgesproken dat de extra kosten voor rekening van de gemeente komen. Hiermee was in de begroting nog geen rekening gehouden. Voor 2022 zal er derhalve bijgeraamd moeten worden. Voor 2023 e.v. is er beleid in ontwikkeling, waarvan de besluitvorming afgehandeld zal worden via het college. 42. Coronasteun ondernemers Er was een budget beschikbaar gesteld voor steun aan ondernemers in verband met de coronacrisis. Hiervan wordt dit jaar geen gebruik gemaakt.

38. Bijdrage Holland Boven Amsterdam Heiloo gaat structureel minder bijdragen aan HBA (Holland Boven Amsterdam) op basis van geleverde prestaties. Meerjarig wordt € 3.500 afgeraamd. 39. Doorschuiven marketing campagne (lasten) De voor 2022 geplande marketing campagne wordt doorgeschoven naar 2023 (in verband met benodigde capaciteit). Hiermee is € 40.000 gemoeid. Hiervoor was bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 € 21.000 gereserveerd. Voorgesteld wordt om deze dekking ook door te schuiven (zie programma 4).

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

BUCH ten behoeve van de 4 gemeenten). In 2022 wordt dit nog niet gerealiseerd. Vanuit het college is de wens aangegeven dit budget voor 2022 aan te willen wenden voor het Project Ondermijning in 2023 en derhalve dit beschikbaar te stellen voor openbare orde en veiligheid (zie nr. 36 programmaonderdeel 1d).

PROGAMMA 3: EEN LEEFBARE GE MEENTE

46. Doorschuiven budget omgevingsvisie Door uitstel van de omgevingswet wordt er weinig uitgegeven in 2022 op het budget omgevingsvisie. Het voorstel is om € 35.000 door te schuiven naar 2023. In dat jaar worden met de invoering van de wet veel kosten verwacht. 47. Doorschuiven budget omgevingsplan (lasten) Door uitstel van de omgevingswet in het verleden wordt er weinig uitgegeven in 2022 op het budget omgevingsplan. € 5.000 wordt in 2022 gebruikt voor trainingen. € 51.000 moet worden doorgeschoven naar 2023. In dat jaar worden met de invoering van de wet veel kosten verwacht. Hiervoor was bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 € 31.000 gereserveerd. Voorgesteld wordt om deze dekking ook door te schuiven (zie programma 4).

43. Aframing plankosten Nieuw Varne Van de begrote plankosten van is € 4.000 niet meer nodig en kan vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo. 44. Bouwplantoetsing Op basis van actualisatie werkzaamheden in 2022 vindt een bijstelling plaats van het jaarbudget bouwplantoetsing. Voor 2022 zijn de aanvragen wat lager dan normaal. Echter in verband met de invoering van de omgevingswet wordt voor 2023 een groter aantal verwacht.

48. Hogere energielasten 3b De hogere wereldwijde energieprijzen hebben een significant effect op de energielasten van de gemeente. In dit programmaonderdeel resulteert dit in hogere energielasten voor het riool.

45. Extra BOA In de begroting is meerjarig rekening gehouden met dekking voor de inzet van een extra BOA (centraal ingehuurd bij de

49. Hogere energielasten (voorziening) Zie hierboven. Deze mutatie loopt via de voorziening riolering en is daardoor saldoneutraal.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

50. Hogere opbrengsten overige afvalstromen Zoals bij de begroting 2023 is gemeld, zijn de opbrengsten hoger als gevolg van een betere afvalscheiding en het gestegen papiertarief.

voorbereidingsactiviteiten zoals aanbesteding en planning. Het restant van € 197.000 wordt ingezet in 2023. 55. Energiearmoede (lasten) Zoals hierboven vermeld worden de uitgaven geraamd op € 70.000 in 2022 en € 197.000 in 2023. Hiervan is een deel nodig als bijdrage BUCH voor de uitvoering. Op 1 november 2022 heeft ons college, tegelijk met de andere drie BUCH colleges, een BUCH brede gezamenlijke bestuursopdracht vastgesteld om de BUCH de opdracht te geven om de uitvoering hiervan zo snel mogelijk op te pakken. De kosten voor de uitvoering voor Heiloo bedragen naar verwachting in 2022 € 17.000 en in 2023 € 35.000. Deze bedragen en de overige middelen worden budgetneutraal verwerkt in de jaarschijven 2022 en 2023.

51. Hogere opbrengsten overige afvalstromen (voorziening) Zie hierboven. Deze mutatie loopt via de voorziening afval en is daardoor saldoneutraal. 52. Restitutie rekeningresultaat Omgevingsdienst Conform het besluit van het algemeen bestuur wordt het positieve rekeningresultaat 2021 van de omgevingsdienst teruggestort naar de gemeenten. Voor Heiloo gaat dit om een bedrag van € 57.000. 53. REP subsidie Het Regionale Energie Besparingsprogramma (REP) loopt tot en met 2022. De gemeente kan voor 50% van de gemaakte kosten gebruik maken van de REP subsidie. De verwachting is dat dit voor 2022 € 18.000 zal bedragen.

56. Doorschuiven budget Warmtetransitie (lasten) In verband met capaciteitsproblemen bij het team Klimaat kan niet eerder dan eind 2022/begin 2023 invulling gegeven worden aan het traject Warmtetransitie (WUP). Het budget voor 2022 dient derhalve door te schuiven naar 2023.

54. Energiearmoede (baten) Het Rijk heeft een specifieke uitkering (SPUK) beschikking gesteld ter bestrijding van energiearmoede van in totaal € 267.000. Deze uitkering heeft als doel de energielasten te verlagen voor kwetsbare huishoudens door deze te helpen met isolatieadviezen en materialen en daarmee de energierekening te drukken. Uiteraard wordt getracht de middelen op zo'n kort mogelijke termijn te besteden, maar door capaciteitsproblemen en werkdruk wordt er nu van uitgegaan dat de bestedingen in 2022 uitkomen op € 70.000. Deze bestedingen zien dan vooral op

2e Financiële tussenrapportage 2022

57. Doorschuiven klimaatbudgetten (lasten) Door verschillende redenen wordt er in 2022 minder uitgegeven dan dat er budget beschikbaar is. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het doorschuiven van niet gebruikt budget uit 2020 en 2021 (in verband met Corona) en beschikbare capaciteit in 2022. Tegelijkertijd neemt de druk op het intensiveren van de activiteiten toe. Zeker door de huidige energieprijzen, de politieke aandacht voor de energietransitie, de noodzaak om te besparen op aardgas en de energie-armoede problematiek neemt de urgentie toe. In de raad van Heiloo heeft dat onder andere geresulteerd in

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

het aannemen van een motie in oktober 2022 om de energiebesparingssubsidie weer open te stellen met een hoger plafond. Het verzoek is dan ook de resterende middelen ad. € 360.000 door te schuiven naar 2023 waarvan € 200.000 gebruikt gaat worden voor deze subsidie. 58. Doorschuiven klimaatbudgetten (reserve) Voorgesteld wordt om het doorschuiven van de klimaatbudgetten budgetneutraal via de bestemmingsreserve duurzaamheidsmaatregelen te laten verlopen. Met deze mutatie wordt het restant budget vanuit klimaat in 2022 in deze bestemmingsreserve gestort en wordt in 2023 voor hetzelfde bedrag eruit onttrokken. 59. Baggerplan voorbereiding In 2022 is het baggerplan vastgesteld. Budgetten zijn verwerkt in de begroting 2023. Vooruitlopend op de baggerwerkzaamheden 2023 zijn voorbereidingen getroffen. Aangezien alle budgetten in 2023 zijn opgenomen wordt hierbij het voorstel gedaan een gedeelte van het baggerbudget naar 2022 te halen en dit te verminderen op het budget 2023. 60. Hogere energielasten 3c De hogere wereldwijde energieprijzen hebben een significant effect op de energielasten van de gemeente. In dit programmaonderdeel resulteert dit in hogere energielasten voor met name de openbare verlichting.

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

62. Algemene uitkering verrekening De verrekening van de algemene uitkering van voorgaande jaren levert een verwacht voordeel op van € 27.000.

PROGAMMA 4: EEN FINA NCIEEL GEZONDE GEMEE NTE

63. Hoger dividend De dividenduitkering van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en Alliander valt in totaal € 16.000 hoger uit. 64. Extra inzet communicatie Voor 2022 is er extra op communicatie ingezet. Voor 2023 en verder is in de begroting 2023 ook extra geld aangevraagd voor de verdere ontwikkeling van communicatie. 65. 1e voortgangsrapportage BUCH 2022 De eerste voortgangsrapportage BUCH wordt nu verwerkt in de begroting van Heiloo. Het aandeel Heiloo in het totale financiële effect van de 1e voortgangsrapportage BUCH is € 725.544. Echter sommige mutaties uit de eerste voortgangsrapportage BUCH zijn al (deels) verwerkt in de gemeentelijke begroting, waardoor nu maar een deel van het bedrag hoeft te worden verwerkt.

61. Septembercirculaire 2022 De septembercirculaire resulteert in een flinke verhoging van de algemene uitkering met € 1,2 mln. De grootste onderdelen in deze toename zijn: het tweede deel van de energietoeslag (€ 435.000), het niet benutte deel van het BTW-compensatiefonds (€ 332.000) en de bijdrage voor de invoeringskosten van de omgevingswet (€ 212.000). De inkomsten van de energietoeslag worden als uitgavenbudget beschikbaar gesteld. Het restant (€ 215.000) van de hogere algemene uitkering wordt veroorzaakt door een hoger accres, hoeveelheidsverschillen en een bijdrage voor inburgering en maatschappelijke begeleiding van statushouders.

2e Financiële tussenrapportage 2022

De mutaties die al eerder zijn verwerkt betreffen: - Corona en de eerste kosten opdracht Oekraïne vanuit de gemeenten (totaal € 1.776.000). Het aandeel Heiloo van € 383.616 is al in de Kadernota 2023 opgenomen in de begroting van Heiloo naar aanleiding van de brief vanuit de BUCH van 8 maart 2022. Het deel van deze kosten dat aan Oekraïne wordt besteed wordt naar verwachting gecompenseerd vanuit het rijk. - Bij jaarrekening 2021 gevraagd opnieuw beschikbaar te stellen in 2022 (totaal € 461.000). Het aandeel Heiloo van

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

€ 99.576 is eveneens in de Kadernota 2023 van Heiloo al opgenomen. In de begroting Heiloo moet nu naar aanleiding van de eerste voortgangsrapportage BUCH nog opgenomen worden € 725.544 - € 383.616 - € 99.576 = € 242.352. Dit betreft met name extra kosten voor ziektevervanging.

begroting van circa € 200.000. Deze bestaan uit het aframen van een deel van de taakstelling (RO kostenverhaal), hogere verzekeringspremie en hogere brandstofkosten materieel wijkteams. Het aandeel van Heiloo hierin wordt doorbelast via de verdeelsleutel. 69. Stelpost indexatie Voor de hogere brandstoflasten in de BUCH begroting wordt voor het aandeel Heiloo (€ 13.000) de stelpost indexatie als dekking ingezet. Deze structurele stelpost is in de begroting 2023 vastgesteld op € 711.000 en neemt hiermee af naar € 698.000.

2 Voortgangrapportage BUCH (66 t/m 68): 66. Wet Open overheid In de meicirculaire 2021 is met ingang van 2022 uitvoeringsbudget aan de gemeenten beschikbaar gesteld voor de Wet Open Overheid (WOO). Dit budget is conform artikel 4 opgenomen als bijdrage aan de BUCH werkorganisatie. Voor 2022 wordt niet het hele budget gebruikt waardoor een deel nu kan worden afgeraamd. De voorbereiding en werving van medewerkers is gestart en vanaf 2023 wordt het hele budget ingezet.

70. Hogere energielasten 4 De hogere wereldwijde energieprijzen hebben een significant effect op de energielasten van de gemeente. In dit programmaonderdeel resulteert dit in hogere energielasten voor het gemeentehuis en het onderkomen van de buitendienst.

67. Versterking dienstverlening sociaal domein In de decembercirculaire 2021 en de meicirculaire 2022 is voor de periode 2021 tot en met 2027 aan de gemeenten uitvoeringsbudget toegekend voor versterking dienstverlening. Dit budget is conform artikel 4 van de dienstverleningsovereenkomst (DVO) opgenomen als bijdrage aan de BUCH. Een deel van het bedrag wordt in 2022 niet ingezet en wordt nu afgeraamd. Vanaf 2023 wordt het gehele budget ingezet.

71. Project nieuw gemeentehuis Voor de aankoop van het nieuwe gemeentehuis en de verbouwing hiervan zijn in 2022 project/voorbereidingskosten gemaakt. Het gaat om de kosten voor de architect, ondersteuning bij de aankoop, ICT advies en overige projectkosten. Voor de verbouwingskosten en de projectkosten in 2023 volgt een separaat raadsvoorstel.

68. 2e voortgangsrapportage BUCH 2022 (overige) De overige mutaties uit de 2e voortgangsrapportage zorgen per saldo voor een voordelig effect in 2022 en 2023. Vanaf 2024 ontstaan structureel hogere lasten in de BUCH

72. Huisvestingslasten nieuw gemeentehuis De huisvestingslasten van het nieuwe gemeentehuis waren voor het jaar 2022 nog niet meegenomen in de begroting. Het gaat om de bijdrage aan de Vereniging van Eigenaren

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

en de energielasten. Voor 2023 en verder waren deze lasten wel al in de begroting verwerkt.

gemeente is voornemens om via een bezwaarprocedure alsnog in het gelijk te worden gesteld en dan zou een voordeel in de exploitatie ontstaan voor dezelfde bedragen.

73. BTW koepelvrijstelling Bij de begroting 2023 is toegelicht dat de werkorganisatie BUCH door het niet kunnen toepassen van de koepelvrijstelling op álle doorbelastingen aan de gemeenten BTW in rekening moet brengen. Doordat de gemeente Heiloo een deel van die BTW niet mag compenseren, ontstaat een nadeel in de begroting. Vanaf 2018 heeft de gemeente Heiloo de BTW conform het standpunt van de staatssecretaris volledig betaald, maar tegelijkertijd een vordering opgenomen op de belastingdienst om via een bezwaar dit geld terug te vorderen. Inmiddels is deze vordering voor Heiloo opgelopen tot € 220.000. Aangezien op korte termijn geen duidelijkheid wordt verwacht op dit dossier, wordt voorzichtigheidshalve voorgesteld deze vordering in de 2e Firap af te boeken. Bij de begroting 2023 is het structurele nadeel van € 60.000 verwerkt. De

2e Financiële tussenrapportage 2022

74. Doorschuiven budget marketing campagne (reserve) Bij de jaarrekening 2021 is via de bestemming van het resultaat € 21.000 beschikbaar gesteld voor 2022. Met het doorschuiven van het budget schuift deze dekking ook mee naar 2023 (zie nr. 39 in programma 2a). 75. Doorschuiven budget omgevingsplan (reserve) Bij de jaarrekening 2021 is via de bestemming van het resultaat € 31.000 beschikbaar gesteld voor 2022. Met het doorschuiven van het budget schuift deze dekking ook mee naar 2023 (zie nr. 47 in programma 3a).

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

BIJLAGEN BIJLAGE 1: INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Pr. 1a

Korte omschrijving Incidenteel exploitatie Wachtgeld wethouders

2022

2023

2024

2025

2026

43 N

72 N

Adviseur Wonen en Zorg

19 N

Nationaal programma Onderwijs

Project ondermijning

33 N

Archeologische verwachtingskaarten

40 N

Marketing Natuurlijk Heiloo

21 N

Kerkenvisie

8 N

Opzetten BIZ

28 N

Keurmerk veilig ondernemen

10 N

Winstneming Boekelermeer

905 V

101 V

375

Veerkrachtmaatregelen

156 N

Cameratoezicht station en bedrijfsterreinen

20 N

Inventarisatie verkeersborden

18 N

Fietsparkeren stationsomgeving (haalbaarheid en campagne)

40 N

Vennootschapsbelasting

338 N

Winstneming Zuiderloo

1.541 V

329 V

109 V

Masterplan 't Loo

52 N

Voorbereiding en realisatie groenprojecten

250 N

Extra inhuur niet grex projecten

240 N

243 N

245 N

Doorbelasting projectkosten A9

125 V

128 V

Opstellen omgevingsvisie

35 N

Opstellen omgevingsplan

76 N

25 N

Maatschappelijke voorzieningen Zandzoom

81 N

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

Pr. 3a

Korte omschrijving Subsidie Oosterzij

2022 120 V

2023 -

2024 -

2025 -

2026 -

Tekort Zandzoom faciliterend grondbeleid

123 N

Warmtetransitie

118 N

Doorschuiven klimaatgelden

360 V

416 N

Plusambitie klimaat

50 N

Afschrijving ineens aansluiting A9

3.986 N

Boekwinst grondverkopen Zandzoom

237 V

Bijdrage BUCH (coronakosten)

384 N

Bijdrage BUCH (bestemming resultaat 2021)

100 N

Storting reserve bovenwijkse voorzieningen Totaal exploitatie

483 V 716 V

2.299 V 2.749 V

787 V 856 V

1.551 V 1.925 V

248 V 3.738 N

Incidenteel reserves Herstelfonds coronamaatregelen

90 V

Vennootschapsbelasting

338 V

Winstneming grexen

1.541 N

1.234 N

210 N

375

Masterplan 't Loo

52 V

Voorbereiding en realisatie groenprojecten

250 V

Tekort Zandzoom faciliterend grondbeleid

123 V

Doorschuiven klimaat gelden (incl. Warmtetransitie)

360 N

478 V

Afschrijving ineens aansluiting A9

3.986 V

Boekwinst grondverkopen Zandzoom

237 N

Bestemming jaarrekeningresultaat 2021

94 V

52 V

Storting reserve bovenwijkse voorzieningen Totaal reserves

483 N 1.438 N

2.299 N 3.241 N

787 N 998 N

1.551 N 1.925 N

248 N 3.738 V

722 N

492 N

142 N

Totaal incidentele baten en lasten

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

BIJLAGE 2: OVERZICHT RESERVES

Boekw. 31-12-2021

Toevoeging 2022

Onttrekking 2022

Boekw. 31-12-2022

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Toevoeging 2024

Boekw. 31-12-2023

Ont-trekking Boekw. 2024 31-12-2024

Toevoeging 2025

Onttrekking 2025

Boekw. 31-12-2025

Toevoeging 2026

Onttrekking 2026

Boekw. 31-12-2026

Algemene reserve

8.574.835

56.000

94.000

8.536.835

52.000

8.484.835

Totaal algemene reserve

8.574.835

56.000

94.000

8.536.835

52.000

8.484.835

Afschrijvingslasten: Gebouw bibliotheek

1.441.914

68.509

1.373.405

68.509

1.304.896

68.509

1.236.387

68.509

1.167.878

68.509

1.099.369

Gebouw muziekschool

67.087

12.677

54.410

12.677

41.733

12.677

29.056

12.677

16.379

12.677

3.702

Trekkenwand De Beun

170.026

9.991

160.035

9.991

150.044

9.991

140.053

9.991

130.062

9.991

120.071

Ondertunneling Vennewatersweg

999.066

16.934

982.132

16.934

965.198

16.934

948.264

16.934

931.330

16.934

914.396

Hockeyveld de Terriers

71.468

16.744

54.724

16.744

37.980

16.744

21.236

16.744

4.492

16.744

-12.252

Voorzieningen huisvesting onderwijs

124.208

8.454

115.754

8.454

107.300

8.454

98.846

8.454

90.392

8.454

81.938

7.854.788

7.854.787

0 4.115.124

3.739.663

A9 Overige: Fonds sociale woningbouw

131.500

Duurzaamheidsmaatregelen

386.506

360.000

746.506

477.500

269.006

Grote projecten

2.580.053 1.541.293

512.435

3.608.911 1.471.530

5.080.441

210.397

5.290.838

374.679

5.665.517

Bovenwijkse voorzieningen

1.655.140

483.474

250.000

1.888.614 2.298.536

4.187.150

787.350

4.974.500 1.550.546

6.525.046

248.434

6.773.480

90.000

Herstelfonds coronamaatregelen

131.500

Totaal bestemmingsreserves

15.571.757 2.384.767

985.745 16.970.779 3.770.066

610.809 20.130.036

997.747

133.309 20.994.474 1.925.225

133.309 22.786.390

248.434 4.248.433 18.786.391

Totaal reserves

24.146.592 2.440.767 1.079.745 25.507.614 3.770.066

662.809 28.614.871

997.747

133.309 29.479.309 1.925.225

133.309 31.271.225

248.434 4.248.433 27.271.226

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

BIJLAGE 3: BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (TOTAAL)

Taakveld BBV (x € 1.000,-)

Begroot prim. 2022 Baten

Begroot na wijz. 2022

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2023

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2024

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2025

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2026

Lasten Saldo

Baten

Lasten Saldo

1a Inwoners en bestuur Bestuur Burgerzaken Media Totaal 1a 1b Samen leven

0 222 0 222

1.781 582 19 2.382

-1.781 -360 -19 -2.160

0 288 0 288

1.738 646 19 2.403

-1.738 -358 -19 -2.115

0 183 0 183

1.742 564 19 2.325

-1.742 -380 -19 -2.142

0 428 0 428

1.670 705 19 2.394

-1.670 -276 -19 -1.966

0 431 0 431

1.670 708 19 2.398

-1.670 -278 -19 -1.967

0 488 0 488

1.670 727 19 2.416

-1.670 -240 -19 -1.929

Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

130 363 85

190 1.443 417

-59 -1.081 -332

130 368 341

213 1.429 825

-82 -1.061 -484

130 374 85

215 1.487 628

-84 -1.113 -542

130 374 85

214 1.498 628

-84 -1.124 -543

130 374 85

214 1.507 628

-83 -1.133 -543

130 374 85

213 1.826 628

-83 -1.452 -543

Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Media Samenkracht en burgerparticipatie

0 378 85 64

162 1.173 658 1.164

-162 -796 -573 -1.101

0 390 87 64

158 1.141 656 1.062

-158 -750 -569 -998

0 392 89 65

157 1.189 677 1.266

-157 -798 -588 -1.201

0 392 89 65

157 1.359 675 1.191

-157 -968 -586 -1.125

0 392 89 65

157 1.483 674 1.171

-157 -1.092 -585 -1.106

0 392 89 65

157 1.486 672 1.152

-157 -1.095 -583 -1.087

Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18Volksgezondheid

0 3.977 0 0 7 50 0 0 25 0

2.122 5.270 1.050 665 477 3.543 3.501 23 608 1.120

-2.122 -1.293 -1.050 -665 -470 -3.493 -3.501 -23 -583 -1.120

0 4.501 0 153 9 80 0 0 25 0

1.678 6.907 1.049 808 588 3.814 4.223 42 659 1.301

-1.678 -2.406 -1.049 -655 -579 -3.734 -4.223 -42 -634 -1.301

0 4.121 0 153 7 83 0 0 25 0

1.971 5.578 895 663 823 3.775 3.935 23 652 994

-1.971 -1.457 -895 -510 -816 -3.692 -3.935 -23 -626 -994

0 3.653 0 153 7 83 0 0 25 0

1.979 5.111 872 685 819 3.776 3.786 23 649 994

-1.979 -1.458 -872 -532 -812 -3.693 -3.786 -23 -624 -994

0 3.653 0 153 7 83 0 0 25 0

1.981 5.111 872 685 817 3.776 3.393 23 647 994

-1.981 -1.458 -872 -532 -810 -3.693 -3.393 -23 -622 -994

0 3.653 0 153 7 83 0 0 25 0

1.984 5.111 872 685 815 3.776 3.484 23 652 994

-1.984 -1.458 -872 -532 -808 -3.693 -3.484 -23 -627 -994

Totaal 1b

5.165

23.587 -18.423

6.149

26.552 -20.403

5.525

24.929 -19.404

5.057

24.416 -19.359

5.057

24.132 -19.074

5.057

24.530 -19.473

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

Taakveld BBV (x € 1.000,-)

Begroot prim. 2022

Baten 1c Kerngericht en ondersteunend Openbaar groen en (openlucht) 0 recreatie Totaal 1c 0 1d Een veilige gemeente

Begroot na wijz. 2022

Lasten Saldo

Begroot 2023

Baten

Lasten Saldo

Begroot 2024

Baten

Lasten Saldo

Begroot 2025

Baten

Lasten Saldo

Begroot 2026

Baten

Lasten Saldo

Baten

Lasten Saldo

-25

Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Totaal 1d 2a Cultuur, recreatie en toerisme

0 0 0

1.424 483 1.907

-1.424 -483 -1.907

0 12 12

1.376 550 1.926

-1.376 -539 -1.915

0 4 4

1.477 578 2.055

-1.477 -574 -2.051

0 4 4

1.477 547 2.024

-1.477 -543 -2.020

0 4 4

1.477 547 2.024

-1.477 -543 -2.020

0 4 4

1.477 547 2.023

-1.477 -543 -2.019

Recreatieve havens Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

0 86

0 568

0 -481

0 88

0 581

0 -493

0 90

0 605

0 -515

0 97

0 706

0 -609

0 97

0 714

0 -617

0 97

0 711

0 -614

Musea Cultureel erfgoed Openbaar groen en (openlucht) recreatie

0 0 3

17 147 90

-17 -147 -87

0 0 3

23 106 65

-23 -106 -62

0 0 3

22 139 124

-22 -139 -121

0 0 3

22 98 84

-22 -98 -81

0 0 3

22 98 84

-22 -98 -81

0 0 3

22 94 84

-22 -94 -81

Totaal 2a 2b Economische vitaliteit

822

-733

775

-685

890

-797

100

911

-811

100

918

-818

100

911

-811

Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

19 712 37

205 713 24

-186 -1 13

0 1.873 56

302 1.874 55

-302 -1 1

0 1.525 56

153 621 51

-153 904 5

0 748 56

126 648 51

-126 100 5

0 1.380 56

126 1.006 51

-126 374 5

0 0 56

126 1 51

-126 -1 5

Economische promotie Totaal 2b 2c Een bereikbare gemeente Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar vervoer Totaal 2c

0 768

0 943

0 -174

0 1.929

0 2.230

0 -302

0 1.581

0 825

0 756

0 804

0 825

0 -21

0 1.436

0 1.183

0 253

0 56

0 178

0 -122

1 0 0 1

134 24 62 220

-133 -24 -62 -219

1 0 0 1

138 44 63 244

-137 -44 -63 -243

1 0 0 1

134 25 63 221

-133 -25 -63 -221

1 0 0 1

116 25 63 203

-115 -25 -63 -203

1 0 0 1

115 25 63 203

-115 -25 -63 -202

1 0 0 1

115 25 63 202

-114 -25 -63 -202

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

…

Taakveld BBV (x € 1.000,-)

Begroot prim. 2022 Baten

3a Wonen en leefomgeving Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Begroot na wijz. 2022

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2023

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2024

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2025

Lasten Saldo

Baten

Begroot 2026

Lasten Saldo

Baten

Lasten Saldo

-95

-91

108

-108

104

-104

100

-100

109

-109

Milieubeheer Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

0 2.272 4.215

3 2.837 3.952

-3 -565 263

0 326 5.015

5 1.299 3.524

-5 -973 1.491

0 138 7.430

5 734 7.142

-5 -596 288

0 138 1.734

5 738 1.666

-5 -600 68

0 10 2.561

5 493 2.602

-5 -483 -41

0 10 1.486

5 493 1.527

-5 -483 -41

Wonen en bouwen Totaal 3a 3b Duurzaamheid en milieu Riolering Afval Milieubeheer Totaal 3b 3c Beheer en onderhoud

843 7.330

1.147 8.035

640 5.981

1.253 6.171

1.470 9.459

1.414 3.927

1.439 4.639

1.445 3.578

2.376 3.725 197 6.298

1.620 2.635 1.891 6.147

2.543 3.723 0 6.266

1.887 2.584 1.150 5.621

2.589 3.723 0 6.312

1.938 2.584 1.134 5.656

-320 -949 0 651 1.139 -1.134 656

1.109 2.605

1.588 2.374 1.244 5.207

727 86 0 656 1.139 -1.150 645

1.119 3.690

2.164 3.765 338 6.267

-761 -1.182 0 756 1.090 -1.694 151

2.141 4.012

1.530 2.366 1.235 5.132

-614 -190 0 575 1.391 -906 1.060

709 8.277

2.140 3.660 250 6.050

-305 -705 0 610 1.294 -985 918

2.635 3.723 0 6.358

1.965 2.584 1.153 5.701

-336 -974 0 670 1.139 -1.153 656

Beheer overige gebouwen en gronden

231

-136

424

-330

697

778

-81

414

-319

414

-319

414

-319

Verkeer en vervoer Economische havens en waterwegen

157 0

3.291 345

-3.135 -345

159 0

2.921 423

-2.762 -423

156 0

3.211 442

-3.055 -442

151 0

3.253 444

-3.102 -444

151 0

3.456 453

-3.305 -453

151 0

7.860 458

-7.709 -458

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.089

-2.087

2.077

-2.074

2.126

-2.123

2.158

-2.155

2.186

-2.183

2.186

-2.183

Begraafplaatsen en crematoria Totaal 3c

186 440

203 6.160

-17 -5.719

186 443

223 6.068

-37 -5.625

186 1.041

220 6.776

-33 -5.735

186 434

219 6.488

-33 -6.053

186 434

219 6.727

-33 -6.293

186 219 434 11.136

-33 10.702

229 3.994 1.044 0 18

-142 197 42 0 40

371 3.798 1.002 0 -23

289 3.994 1.044 0 18

147 209 41 13 23

142 3.785 1.002 -13 -6

273 4.127 1.171 0 18

224 222 50 13 23

48 3.905 1.121 -13 -6

273 4.127 1.233 0 18

245 222 50 13 23

27 3.905 1.183 -13 -6

273 4.127 1.233 0 18

188 222 50 13 23

85 3.905 1.183 -13 -6

4a Algemene dekkingsmiddelen Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Parkeerbelasting Belastingen overig

2e Financiële tussenrapportage 2022

Gemeente HEILOO, Raad 19 december 2022

273 4.127 1.233 0 18

…

-56 222 50 13 23

329 3.905 1.183 -13 -6

Taakveld BBV (x € 1.000,-)

Begroot prim. 2022 Baten

Begroot na wijz. 2022

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 10 32.011 36.021 0 36.021 35.142 0 35.142 35.827 0 35.827 35.901 0 35.901 33.370 0 33.370

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

32.021

Economische promotie Totaal 4a

80 37.384

79 1 80 147 37.238 41.445

79 1 80 434 41.011 40.810

2 533

78 80 40.276 41.557

78 2 80 555 41.002 41.631

2 497

78 80 41.134 39.100

78 2 253 38.847

4b Overhead 4c Overig 4d Onvoorzien 4e Vpb Totaal 4

21 408 0 0 37.814

7.665 -7.644 21 408 0 483 -10 10 0 -139 139 0 7.961 29.853 41.950

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heiloo&id=3d649dfa-cf70-4163-b4de-e37f8384aafc