Veiligheidsregio Zuid-Limburg - Jaardocument 2025

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 73/89

Verloopoverzicht Saldo begin boekjaar

BduR 914.636

Oekraïne

Noodsteunpunten

961.057

Ontvangen bedragen

9.915.569

7.000.000

Vrijgevallen bedragen

10.026.710

4.832.214

Saldo einde boekjaar

803.495

3.128.843

180.000 180.000

3.4.5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De jaarlijkse huurverplichting van de kazernes niet in eigendom bedraagt € 1,4 miljoen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 74/89

3.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 3.5.1 Algemeen Op verzoek van verschillende gemeenten is gevraagd om daar waar mogelijk, tussentijds in het begrotingsjaar een technische begrotingswijziging door te voeren. De technische begrotingswijziging zorgt ervoor dat in de begroting 2025 de laatste stand van zaken financieel is aangepast met de genomen bestuursbesluiten. Het beoogd effect is om bestuursbesluiten vroegtijdig te verwerken in de begroting ten behoeve van de begrotingsrechtmatigheid. In 2025 zijn twee technische begrotingswijzigingen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze twee vastgestelde technische begrotingswijzigingen komen tot uitdrukking in de begroting 2025 na wijziging. 3.5.2 Algemene dekkingsmiddelen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2024

Begroting 2025 Begroting 2025 voor wijziging na wijziging

Rekening 2025

Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDUR) Bijdrage Rijk (BDUR) extra gelden

52.733 2.127 7.234 1.687

54.233 2.209 7.000 2.139

55.193 2.242 7.750 2.271

55.193 2.242 7.754 2.273

Totaal

63.781

65.581

67.456

67.462

Bij de bijdrage gemeente wordt enerzijds onderscheid gemaakt in de bijdrage gemeente ter dekking van de reguliere kosten en anderzijds ter dekking van de FLO kosten. De bijdrage gemeente is verwerkt op basis van de vastgestelde begroting 2025 en de vastgestelde technische begrotingswijzigingen 2025 door het algemeen bestuur. De bijdrage gemeente FLO bedraagt € 2.242.000 (2024: € 2.127.000) en wordt elk jaar geïndexeerd conform de CPB Kerngegevenstabel MEV met peildatum september lopende jaar. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt de bijdrage gemeente FLO in mindering gebracht op de totale gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage gemeente FLO al eerder te verlagen. De BDuR is verwerkt conform de afgegeven beschikking 2025 en bedraagt na loonbijstelling en nabetaling prijscompensatie 2025, € 7.754.000. De extra BDuR gelden bedragen voor 2025 € 2.162.001 en daarnaast een vooruit ontvangen post 2024 van € 914.636. Hiervan is in 2025 besteed een bedrag van € 111.141. Het restant is als vooruit ontvangen opgenomen voor een totaalbedrag van € 803.495. Door krapte op de arbeidsmarkt is het werven van nieuw personeel, die ten laste van de extra BDuR gelden zouden komen, verlaat en doorgeschoven naar 2026.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 75/89

3.5.3 Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding

Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2025 voor wijziging na wijziging

Baten Overige inkomsten Baten

Rekening 2025

401 401

600 600

400 400

132 132

4.716 501 1.130 434 38 47 376 7.242

4.200 350 750 750 155 150 115 6.470

5.080 442 1.385 557 43 15 7.522

4.779 423 1.174 583 43 10 7.012

Overhead Onvoorzien Totaal

-

-

-

-

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

12 12

-

-

187 187

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

-

-

189 -189

189 -189

-6.853

-5.870

-6.933

-6.878

Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Resultaat

Het programma C&R is een zelfstandig programma dat volledig wordt gedekt uit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. De overige exploitatiekosten van het programma C&R liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De onttrekking aan de reserve betreft de overgang van de algemene reserve van GHOR naar de algemene reserve van de Veiligheidsregio.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 76/89

3.5.4 Programma Brandweerzorg Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Programma Brandweerzorg

Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2025 voor wijziging na wijziging

Rekening 2025

Baten Overige inkomsten Baten

44.134 44.134

1.750 1.750

34.007 34.007

69.663 69.663

Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Autom atisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

28.865 785 442 124 46.706 601 695 4.144 82.362

32.299 1.200 300 100 4.300 1.030 700 5.746 45.675

30.900 785 285 101 36.138 1.044 994 4.483 74.730

31.283 759 268 96 72.090 669 987 4.481 110.633

-

-

-

-

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

6.914 6.914

2.890 2.890

3.523 3.523

3.357 3.357

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

6.866 3.169 3.697

4.505 4.969 -464

8.438 4.706 3.732

8.438 5.214 3.224

-48.839

-46.351

-47.978

-47.551

Overhead Onvoorzien Totaal

Resultaat

Het programma Brandweerzorg is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord voor een bedrag van € 68 mln. ter dekking van de kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers die in 2025 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan € 68 mln. onder de huisvestingskosten verantwoord. De kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers laat in 2025 een forse toename zien ten opzichte van 2024. De reguliere huisvestingskosten liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De hogere onttrekking aan de reserves ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door onttrekkingen voor loonkosten van de dagklas beroepsmedewerkers, kosten voor toekomstbestendige huisvesting en kosten ten behoeve van de operationele continuïteit. De reguliere exploitatiekosten van het programma brandweerzorg liggen in lijn met de vastgestelde begroting.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 77/89

3.5.5 Bedrijfsvoering (overhead) Bedragen in onderstaande tabellen zijn x € 1.000. Bedrijfsvoering (overhead)

Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2025 voor wijziging na wijziging

Rekening 2025

Baten Overige inkomsten Baten

6.045 6.045

700 700

5.303 5.303

5.593 5.593

Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

8.446 1.768 3.338 366 94 35 -499 13.548

9.400 1.250 3.000 200 100 13.950

9.599 1.429 3.423 323 89 44 -372 14.535

9.531 1.938 3.754 287 87 71 -356 15.312

Onvoorzien Totaal

-

10 10

-

-

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

240 240

100 100

100 100

627 627

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

286 -286

-

189 189

189 189

-7.457

-13.360

-9.521

-10.535

Resultaat

De lasten voor kantoor en automatisering zijn hoger dan begroot door extra advieskosten die samenhangen met de migratie naar de VRZL-omgeving. De mutaties in de voorzieningen hebben betrekking op de voorzieningen voor overmatige verlofsaldi en spaarverlof. De hoogte van deze dotaties kon pas aan het einde van het jaar worden bepaald op basis van de verlofsaldi per balansdatum. 3.5.6 Toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Mutaties in de voorzieningen Voorziening verlofsparen Voorziening RVU Voorziening overmatige verlofs aldi Voorziening FLO Voorziening onderhoud panden Voorziening WW-verplichtingen Totaal

Begroting voor wijziging baten lasten saldo 200 -200 2.209 -2.209 581 -581 -

2.990

-2.990

Begroting na wijziging baten lasten saldo 800 -800 2.242 -2.242 581 -581 -

3.623

-3.623

baten -

Realisatie 2025 lasten saldo 588 -588 227 -227 532 -532 2.242 -2.242 581 -581 10 -10 4.180

-4.180

De mutaties in de voorzieningen liggen grotendeels in lijn met de vastgestelde begroting na wijziging. In 2025 heeft een lagere dotatie plaatsgevonden in de voorziening verlofsparen en een hogere dotatie in de voorziening overmatige verlofsaldi dan begroot. De omvang van deze dotaties kan pas per 31 december van het boekjaar definitief worden vastgesteld. Daarnaast heeft in 2025 een hogere dotatie plaatsgevonden in de voorziening RVU. Ook voor deze voorziening geldt dat de definitieve dotatie pas per 31 december van het boekjaar kan worden bepaald. De dotaties aan de voorzieningen zijn rechtmatig tot stand gekomen conform het besluit van het Algemeen Bestuur.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 78/89

3.5.7 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Mutaties in de reserves Ingroeireserve kapitaallasten

Begroting voor wijziging baten lasten saldo

Begroting na wijziging baten lasten saldo 4.481 5.836 -1.355

Realisatie 2025 baten lasten saldo 4.481 5.836 -1.355

4.969

4.505

464

Reserve operationele continuïteit

-

-

-

-

1.000

-1.000

119

1.000

-881

Reserve toekomstbestendige huisvesting

-

-

-

-

952

-952

375

952

-577

Reserve PTSS

-

-

-

-

650

-650

-

650

-650

Algemene reserve GHOR

-

-

-

189

-

189

189

-

189

Algemene reserve

-

-

-

-

189

-189

-

189

-189

4.969

4.505

464

225

-

-

8.627

225 -3.732

239

4.895

5.403

8.627

239 -3.224

Reserve dagklas beroepsmedewerkers Totaal

De werkelijke dotaties en onttrekkingen aan de reserves wijken beperkt af ten opzichte van de begroting na wijziging. Deze afwijkingen worden veroorzaakt doordat de onttrekkingen aan de reserve operationele continuïteit en de reserve toekomstige huisvesting niet zijn meegenomen in de laatste begrotingswijziging. De dotaties aan deze reserves sluiten aan bij de vastgestelde begroting. De dotatie en onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten wordt aangemerkt als een structurele mutatie in de reserves. De dotaties en onttrekkingen in de overige reserves worden aangemerkt als incidentele mutaties in de reserves. 3.5.8 Overzicht incidentele baten en lasten per programma Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Incidentele baten en lasten

Begroting na wijziging baten lasten saldo

Realisatie 2025 baten lasten saldo

Oekraïne / Crisis noodopvang asielzoekers Incidentele dekking overhead en coördinatie COA

34.007 5.303

34.007 -

5.303

67.976 4.734

67.976 -

4.734

Totaal incidentele baten en lasten

39.310

34.007

5.303

72.710

67.976

4.734

Brandweerzorg

Binnen de overige inkomsten van het programma Brandweerzorg is een incidentele bate verantwoord van € 72,8 mln. ter dekking van de in 2025 incidenteel gemaakte kosten voor Oekraïne en de noodopvang van asielzoekers. Hiertegenover is onder de huisvestingskosten eveneens een bedrag van € 68 mln. verantwoord. Voor 2025 is een afrekening opgesteld die hoger is uitgevallen dan geraamd in de tweede technische begrotingswijziging. Dit wordt veroorzaakt doordat de overheidsdekking is gebaseerd op de werkelijke kosten, die pas bij het opstellen van de jaarrekening definitief kunnen worden vastgesteld. 3.5.9 Structureel begrotingssaldo In onderstaand overzicht is het structureel begrotingssaldo gepresenteerd. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. In principe zijn alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves incidenteel van aard. Een uitzondering hierop zijn de mutaties in de ingroeireserve kapitaallasten. De onttrekkingen en toevoegingen in deze bestemmingsreserve zijn structureel van aard. De afwijkingen begroting incidenteel sluiten aan met het totaaloverzicht incidentele baten en lasten.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 79/89

Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving (x € 1.000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

2021 -1.036 916 -120

2022 -255 -147 -402

2023 2.950 -1.010 1.940

2024 4.043 -3.411 632

2025 5.722 -3.224 2.498

Incidentele s torting voorziening FLO Incidentele vrijval voorziening Maastricht Zuid Incidentele vrijval voorziening Frictiekos ten VPT Eenmalige uitkering CAO Incidente storting voorziening groot onderhoud panden Hoogwaterramp Onvoorzien Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2022 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2023 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2024 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2025 Rente schatkistbankieren Incidentele onttrekking reserve sociaal plan Incidentele onttrekking reserve frictiekosten Incidentele onttrekking reserve schattingswijziging Incidentele onttrekking reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Incidentele onttrekking reserve doorontwikkeling VB Incidentele onttrekking reserve operationele continuïteit Incidentele onttrekking reserve toekomstbestendige huisvesting Incidentele onttrekking reserve dagklas beroepsmedewerkers Incidentele s tortingen ingroeireserve kapitaallasten Incidentele s torting dagklas beroepsmedewerkers Incidentele s torting toekomstbestendige huisvesting Incidentele s torting PTSS Incidentele s torting operationele continuïteit

-1.000 191 90 -

-

-686 -682 335 99 514 82 195 -300 -

-900 -196 1.290 3.150 484 265 250 25 -750 -

-1.500 5.248 286 -1.250 -1.200 -

4.740 119 375 239 -952 -650 -1.000

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

379

-443

3.618

1.584

2.871

Structureel begrotingssaldo

-499

41

-1.678

-952

-373

35 547 255 261 -

Het structureel begrotingssaldo 2025 is € 373.000 negatief (2024: € 952.000 negatief). 3.5.10 Begrotingsrechtmatigheid Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Begrotingsrechtmatigheid (x € 1.000) Crisisbeheersing en Rampenbestrijding

Begroting na wijziging baten lasten saldo

Realisatie 2025 baten lasten saldo

Begrotingsafwijking baten lasten saldo

400

7.522

-7.122

132

7.012

-6.880

268

510

242

Brandweerzorg

34.007

74.730

-40.723

69.663

110.633

-40.970

-35.656

-35.903

-247

Bedrijfsvoering (overhead)

5.303

14.535

-9.232

5.593

15.312

-9.719

-290

-777

-487

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Bijdrage gemeente FLO Bijdrage Rijk BDUR Bijdrage Rijk BDUR extra gelden

55.193 2.242 7.750 2.271

-

55.193 2.242 7.750 2.271

55.193 2.242 7.754 2.273

-

55.193 2.242 7.754 2.273

-

-

-

-

3.623

-3.623

2.390

4.181

-1.791

-2.390

-558

1.832

4.895

8.627

-3.732

5.403

8.627

-3.224

-508

-

508

Mutaties voorzieningen Mutaties reserves

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

-4 -2

4 2

pagina 80/89

De baten en lasten in de jaarrekening van VRZL zijn rechtmatig tot stand gekomen. Dit houdt in dat ze in overeenstemming zijn met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting. De algemene dekkingsmiddelen liggen in lijn met de vastgestelde begroting door het Algemeen Bestuur. Bij het programma brandweerzorg zien we een overschrijding van zowel de baten als de lasten. Deze is volledig toe te schrijven aan de toerekening van de kosten en dekking, inzake de opvang Oekraïne en noodopvang asielzoekers, naar het juiste boekjaar. Bij het programma bedrijfsvoering zien we een overschrijding van met name de lasten. De lasten voor kantoor en automatisering zijn hoger dan begroot door extra advieskosten die samenhangen met de migratie naar de VRZL-omgeving. De mutaties in de voorzieningen hebben betrekking op de voorzieningen voor overmatige verlofsaldi en spaarverlof. De hoogte van deze dotaties kon pas aan het einde van het jaar worden bepaald op basis van de verlofsaldi per balansdatum. De hogere dotaties in de voorzieningen dan begroot heeft betrekking op de voorziening verlofsparen, voorziening RVU en voorziening overmatige verlofsaldi. De werkelijke dotatie aan deze voorzieningen kunnen pas per 31 december van enig boekjaar bepaald worden. De dotaties aan de voorzieningen zijn rechtmatig tot stand gekomen conform besluit Algemeen Bestuur.

De mutaties in de reserves zijn door het Algemeen Bestuur geautoriseerd en conform het AB besluit verwerkt. 3.5.11 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Het voor de Veiligheidsregio toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Dit betreft het zogenaamde algemeen bezoldigingsmaximum. De onderstaande verantwoording volgt het verantwoordingsmodel WNT 2025 zoals gepubliceerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. 3.5.11.1 Bezoldiging topfunctionarissen 3.5.11.1.1

Leidinggevende topfunctionarissen

Definitie: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Onderstaande tabel biedt een weergave van de topfunctionarissen. Dhr. Houben en dhr. Winkens zijn beiden in dienst van VRZL en derhalve is hun daadwerkelijke bezoldiging weergegeven.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 81/89

Gegevens 2025 Bedragen x € 1 Functiegegevens

L.W.M. Houben Directielid Commandant Brandweer 01-01-25 31-12-25 1,00 Ja

P.E.J. Winkens Directielid Manager C & R Manager bedrijfsvoering 01-01-25 31-12-25 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

174.209

155.392

Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal

23.418 197.627

23.223 178.615

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

246.000

N.v.t.

N.v.t

197.627

178.615

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

L.W.M. Houben Directielid Commandant Brandweer 01-01-24 31-12-24 1,00 Ja

P.E.J. Winkens Directielid Manager C & R Manager bedrijfsvoering 01-01-24 31-12-24 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

179.504

149.474

Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal

23.549 203.053

22.296 171.770

Individueel toepasselijke bezoldigings maximum

233.000

233.000

N.v.t.

N.v.t

203.053

171.770

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

Aanvang functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens

Aanvang functievervulling in 2024 Om vang diens tverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

3.5.11.1.2 Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder Bij de Veiligheidsregio Zuid-Limburg wordt het Bestuur (Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de Wet (WNT). Alle bestuursleden hebben deze functie onbezoldigd vervuld.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 82/89

Naam topfunctionaris Functie C. van Basten - Boddin AB E. Geurts AB W.J.F. van der Rijt - Van der Kruis AB A. Krijnen AB N.H.C. Ramaekers - Rutjens AB R. Wever AB/DB T.P. Dassen - Housen AB/DB S.C.J. Scheepers AB W.A.G. Hillenaar AB/DB R. de Boer AB J.Th.C.M. Verheijen AB/DB M.F.M. Leurs - Mordang AB/DB H.M.H. Leunessen AB D.M.M.T. Prevoo AB D.P.W. Joppe AB J.M.L. Niederer (vanaf 1-07-2025) AB M.A.H. Clermonts - Aretz (tot en met 30-06-2025) AB 3.5.11.2 Uitkeringen wegens zonderdienstbetrekking Niet van toepassing.

beëindiging

dienstverband

aan

topfunctionarissen

met

of

3.5.11.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 83/89

3.6 FINANCIËLE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING VEILIGHEIDSREGIO ZUID-LIMBURG Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en balansmutaties blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten en balansmutaties deze criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen, en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur in het vastgestelde controleprotocol van 5 december 2025 opgenomen normenkader met betrekking tot de relevante wet- en regelgeving nader toegelicht. Deze verantwoording hanteert een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten, exclusief toevoegingen aan de reserves. Voor 2025 bedraagt deze grens € 2.742.000. De grondslag voor deze rechtmatigheidsverantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV (september 2025).

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 37.238.000 bedraagt. Dit bedrag ligt boven de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van € 2.742.000. De geconstateerde afwijking wordt door het Dagelijks Bestuur als acceptabel aangemerkt, mede gezien de hogere gerealiseerde baten. Daarnaast geldt dat overschrijdingen op baten op grond van artikel 5, lid 4 van de financiële verordening niet leiden tot een onrechtmatigheid, indien deze niet in de laatste begrotingswijziging van het jaar zijn opgenomen maar wel in de jaarrekening zijn toegelicht. Om die reden zijn deze overschrijdingen op baten niet opgenomen in de paragraaf financiële rechtmatigheidsverantwoording van Veiligheidsregio Zuid-Limburg. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Begrotingsonrechtmatigheden (bedragen x € 1.000) Begrotingscriterium 1A.

Overschrijding lasten programma's

€

1B.

Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€

37.238 -

2.

Ongeautoriseerde reservemutaties

€

-

3.

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

€

-

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€

37.238

4.

Acceptabel aangeduide begrotingsonrechtmatigheden

€

37.238

5.

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

€

-

Voorwaardencriterium Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) 6.

Geen bevindingen

€

-

Totaal onrechtmatigheden

€

37.238

Waarvan acceptabel

€

37.238

Waarvan niet acceptabel

€

-

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 84/89

3.7 SISA-VERANTWOORDING

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 85/89

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 86/89

Uitkeringscode

A2

M29

Verstrekker

JenV

AenM

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente

Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

Indicator

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T-1 inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2024)

Indicator

1

Aard controle n.v.t. Indicator: M29/04 € 4.832.214 Ja

Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: M29/05

Aard controle n.v.t. Indicator: M29/06

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M29/01 Indicator: M29/02 Indicator: M29/03 1 Meerkosten regie 2 Meerkosten coördinatie van de spreiding van ontheemden 3 Meerkosten communicatie 4 Meerkosten zorgkosten 5 Meerkosten materiele uitgaven € 4.832.214 € 16.871.157 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Aard controle R Indicator: A2/01 € 10.026.710 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Indicator

Indicator

3.8 TAAKVELDEN Hieronder zijn voor de taakvelden die voor de Veiligheidsregio relevant zijn de baten en lasten weergegeven. Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Taakvelden 0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead, onders teuning organisatie 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties res erves 0.11 Res ultaat van de rekening van baten en las ten Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 1.1 Cris is beheersing en brandweer Totaal taakveld 1 Veiligheid Samenkracht en burgerparticipatie 6.1 Totaal taakvelden

Baten Lasten Saldo Begroting Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening 5.236 372 0 4.895 -3.024 7.479

5.542 356 0 5.403 -2.498 8.803

14.535 405 0 8.627 0 23.567

15.312 405 0 8.627 0 24.344

-9.299 -33 0 -3.732 -3.024 -16.088

-9.770 -49 0 -3.224 -2.498 -15.541

67.856 67.856 34.007 109.342

69.282 69.282 67.975 146.060

51.768 51.768 34.007 109.342

53.741 53.741 67.975 146.060

16.088 16.088 0 0

15.541 15.541 0 0

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 87/89

4

OVERIGE GEGEVENS

4.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 88/89

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Zuid-Limburg Verklaring over de in het jaardocument opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van Veiligheidsregio Zuid-Limburg te Margraten gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in het jaardocument opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van Veiligheidsregio Zuid-Limburg op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader behorende bij het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio Zuid-Limburg. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2025; 2. de balans per 31 december 2025; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de rechtmatigheidsverantwoording over 2025; 5. de sisa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 6. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio Zuid-Limburg en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Veiligheidsregio Zuid-Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikte is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 2.742.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, sisa-, of WNT-redenen relevant zijn. Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening op paginanummer 84. Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 37.238.000 ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaardocument opgenomen andere informatie Het jaardocument omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de sisabijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2025 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking sisa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking sisa.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering sisa-verantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking sisa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fraude of fouten niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader behorende bij het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio Zuid-Limburg.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio ZuidLimburg, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Heerlen, 19 maart 2026 RSM Netherlands Accountants N.V.

drs. S.J.M. Prevoo RA

5

BIJLAGE

5.1 BIJDRAGE GEMEENTEN 2025 Bijdrage gemeenten

1.344.083 2.846.726 2.341.994 2.164.690 1.460.186 8.065.985 3.907.291 2.810.108 12.335.055 1.431.892 880.882 8.611.606 1.819.184 1.067.027 1.668.457 1.076.559 53.831.725

Bijdrage Bijdrage gemeenten gemeenten (GHOR) (regulier) totaal 37.140 82.218 63.606 59.630 32.190 200.326 103.784 85.004 286.962 42.548 23.488 212.212 56.676 23.182 23.634 28.344 1.360.944

1.381.223 2.928.944 2.405.600 2.224.320 1.492.376 8.266.311 4.011.075 2.895.112 12.622.017 1.474.440 904.370 8.823.818 1.875.860 1.090.209 1.692.091 1.104.903 55.192.669

Bijdrage gemeenten (FLO)

Totaal

55.997 118.602 97.573 90.186 60.835 336.048 162.787 117.076 513.908 59.656 36.699 358.779 75.792 44.455 68.928 44.851 2.242.173

1.437.220 3.047.546 2.503.173 2.314.506 1.553.211 8.602.359 4.173.862 3.012.188 13.135.925 1.534.096 941.069 9.182.597 1.951.652 1.134.664 1.761.019 1.149.754 57.434.842

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 89/89