Jaarrekening 2025 Het Gegevenshuis definitief gewaarmerkt incl. controleverklaring OGD__791951__
Tekst van het document
Jaarrekening 2025
Voorlopige vaststelling in de vergadering van het algemeen bestuur op 26 maart 2026. Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het Waterschap Limburg per 27 maart 2026. Definitief vast te stellen in de vergadering van het algemeen bestuur op 9 juli 2026.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
Jaarrekening 2025, versie 1.0
2
Inhoudsopgave
VOORWOORD...................................................................................................................... 4 Inleiding / samenvatting resultaten ........................................................................................ 6 1.
2.
Paragrafen ..................................................................................................................... 8 1.1
Lokale heffingen .................................................................................................. 8
1.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................... 8
1.3
Indicatoren ........................................................................................................... 9
1.4
Onderhoud kapitaalgoederen..............................................................................11
1.5
Financiering ........................................................................................................12
1.6
Bedrijfsvoering ....................................................................................................15
1.7
Verbonden partijen .............................................................................................15
1.8
Grondbeleid ........................................................................................................16
1.9
Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen ...............................................16
1.10
Openbaarheidsparagraaf ....................................................................................16
Jaarrekening .................................................................................................................17 2.1
Balans per 31 december 2025 ............................................................................17
2.2
Exploitatierekening 2025.....................................................................................18
2.2.1 Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden ................23 2.3
Waarderingsgrondslagen ....................................................................................25
2.3.1 Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording .......................26 2.4
Toelichting op de balans .....................................................................................27
2.5
Gegevens in kader WNT.....................................................................................31
2.6
Rechtmatigheidsverantwoording .........................................................................33
2.7
Klachtbehandeling ..............................................................................................34
BIJLAGE A | overzicht realisatie per product ........................................................................35 BIJLAGE B | overzicht realisatie ad hoc opdrachten .............................................................39 VASTSTELLINGSPROTOCOL ............................................................................................41 Lijst afkortingen .............................................................................................................42
Jaarrekening 2025, versie 1.0
3
VOORWOORD
Terwijl ik de cijfers uit deze jaarrekening bestudeerde, vroeg ik mij af wat de boodschap van de getallen is. Laat ik helder zijn, ik ben een man van cijfers, van harde feiten, maar ook ik weet dat achter die getalletjes ook allerlei andere activiteiten of gevoelens en emoties kunnen zitten. Terwijl ik dit voorwoord schrijf, krijg ik een citaat van Stef Bos niet uit mijn hoofd: “De golven zijn de dagen, de dagen van het jaar. En het lijkt of zij vertellen hoe het ons vergaat. Maar de onderstroom die niemand ziet, bepaalt de richting op elk gebied.” Natuurlijk, als ik de resultaten van 2025 zie en beoordeel, kan ik alleen maar constateren dat het voor de elfde keer op rij gelukt is om zwarte cijfers te schrijven. Dat zijn de golven, de dagen van het jaar die volgens Stef Bos ons vertellen hoe het ons is vergaan. De achteloze lezer zal zijn schouders ophalen, misschien een duim opsteken en constateren dat Het Gegevenshuis dat heeft gedaan wat is afgesproken. Zo eenvoudig ligt het niet, de wereld staat immers niet stil. Om te realiseren wat is afgesproken, zul je jaar in, jaar uit met de onderstroom bezig moeten zijn en de koers daarop aanpassen. Dit geldt anno 2026 in nog heftigere mate dan voorheen.
Waarom? De huidige technologische ontwikkelingen, de toepassing van datascience en artificial intelligence, de roep om digitalisering en datagestuurd werken; we zien spreekwoordelijk de deinende golven aanzwellen tot grote waterverplaatsingen. En vooral dan is het de kunst om de onderstroom te beheersen, om richting te kunnen bepalen. Voor dat laatste is het noodzakelijk om in gezamenlijkheid de koers uit te zetten: Het Gegevenshuis en haar deelnemers, op bestuurlijk en ambtelijk niveau. Medio 2025 heeft het algemeen bestuur die stap gezet en Het Gegevenshuis de opdracht gegeven om een programma innovatie te ontwikkelen waarbij het bestuur in stelling wordt gebracht om op basis van businesscases, usecases, kosten-/batenanalyses plus maatschappelijke impactanalyses de innovatierichting te bepalen en concrete besluiten kan nemen om projecten uit te voeren. Het eerste beslismoment in deze wordt medio 2026 verwacht. Het algemeen bestuur is zich er bewust van dat serieus innoveren ook serieuze middelen vereist en dat derhalve in eerste instantie het bestuur de richting van de innovatie dient te bepalen. Het is logisch dat Het Gegevenshuis eerst naar zichzelf heeft gekeken en zich afgevraagd heeft welke stappen gezet moeten worden om klaar te zijn voor de richting van de onderstroom de komende jaren.
Dit heeft geleid tot de bouw van Het Gegevenshuis 2.0 waarvan in 2025 het fundament is gelegd en waarbij qua organisatie, alsook de vaardigheden en competenties van zittend en nieuw te werven personeel is gewerkt aan een samenwerkingsverband dat toekomstproof is en waarin ook het programma innovatie is verankerd. Op het gebied van de technische ondersteuning werd invulling aan de noodzakelijke randvoorwaarden gegeven door migratie naar een eigen ICT-tenant en de implementatie van een nieuwe BOR-applicatie. Ook randvoorwaarden, zoals branding en communicatie werden opgepakt. Samenvattend zou je kunnen zeggen dat Het Gegevenshuis naast de zorg voor de stabiel deinende golven, vertegenwoordigd in deze jaarcijfers, ook hard heeft gewerkt aan een organisatie die zich niet alleen niet laat verrassen door de onderstroom, maar ook klaar is voor de richting. Dat geldt eveneens voor de continuïteit van de ambtelijke sturing van de organisatie: voor de wegens pensioen vertrekkende directeur/secretaris kon een passende opvolger worden aangetrokken. En tenslotte werd een uitroepteken geplaatst bij het tienjarig bestaansfeest van Het Gegevenshuis per 1 juli 2025, waarbij er met voldoening werd teruggekeken op de afgelopen jaren, maar vooral de focus werd gelegd op de komende jaren.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
4
Kortom, het jaar 2025 heeft mij als voorzitter veel voldoening geschonken en ik dank dan ook alle bestuurlijk- en ambtelijk betrokkenen van de deelnemers in Het Gegevenshuis voor hun inbreng en ben trots op de geleverde prestaties van medewerkers en management van Het Gegevenshuis.
Ik wens u veel leesplezier bij deze jaarrekening 2025.
mr. R. (Richard) de Boer, voorzitter.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
5
Inleiding / samenvatting resultaten Algemeen De te behalen resultaten door Het Gegevenshuis zijn helder en transparant vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen, waarbij de kwaliteitsindicatoren en bijbehorende normen, doorlooptijden en hoeveelheden in meetbare getallen zijn vastgelegd. Over de geleverde prestaties legt Het Gegevenshuis per kwartaal verantwoording af aan de opdrachtgevende gemeenten en het Waterschap Limburg door de overeengekomen prestaties af te zetten tegen de feitelijk geleverde prestaties. De opdrachtgever kan dus het hele jaar door de rol van regievoerder op de output waarmaken aan de hand van objectieve, meetbare criteria. De resultaten van een jaarrekening op het gebied van de geleverde output en kwaliteit zijn als zodanig dan ook geen verrassing voor de opdrachtgever. Samen met de contractmanagers worden dienstverleningsovereenkomsten en productbladen jaarlijks geactualiseerd. In deze jaarrekening kunnen we ten aanzien van de geleverde prestaties, waarover in de kwartaalrapportages reeds verantwoording werd afgelegd, kort zijn. De overeengekomen prestaties werden of geheel behaald of er was incidenteel sprake van een logisch verklaarbare afwijking. Om de afgesproken prestaties te leveren, waren kort door de bocht die middelen nodig die ook vooraf waren gecalculeerd.
Door een in verhouding grote uitstroom van personeel ontstond veel vacatureruimte die niet direct kon worden ingevuld. Een en ander is een gevolg van krapte op de arbeidsmark voor specifieke functies bij Het Gegevenshuis. Dit heeft ertoe geleid dat extra personeel werd ingehuurd uit de flexibele schil bij externen. De besparing in personeelskosten was lager dan de meerkosten voor inhuur van personeel. Daarenboven was er wel specifieke inhuur (consultancy) voor de ICT-migratie en implementatie van de BOR-applicatie noodzakelijk. Kort samengevat: Het Gegevenshuis heeft geleverd wat vooraf is afgesproken met de deelnemers tegen lagere lasten dan geprognosticeerd in de begroting. Overall ontstaat er een definitief resultaat van € 68.451,- waarbij voorgesteld wordt om dit resultaat te behouden voor de ICT-migratie waarvan de 2e fase (het dataplatform) nog moet worden gerealiseerd en waarvoor het eerder ook bestemd werd.
Taakvelden in de jaarrekening In feite wordt de programmabegroting bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat wat Het Gegevenshuis moet bereiken in elk begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie. Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. Als groei- en innovatie-ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. De bijgestelde begroting van 2025 is gebaseerd op het BBV waarbij sprake is van een indeling in taakvelden. Zo is de bijgestelde begroting van 2024 gesplitst in de taakvelden 040 Overhead, 210 Verkeer en Vervoer, 570 Openbaar Groen, 720 Riolering, 810 Ruimtelijke Ordening en 830 Bouwen en Wonen. De taakvelden zijn terug te vinden in deze jaarrekening.
Financiële resultaten De exploitatierekening laat na een vrijval uit de bestemmingsreserve ICT een nihil resultaat zien van € 0,-. Op hoofdlijnen wordt dit resultaat behaald onttrekking op de bestemmingsreserve ICT. Er zijn er ten opzicht van voorgaande jaren meer ad-hoc baten deelnemers en baten bijdragen derden. Dit is te beschouwen als incidenteel door met name de opdracht van het ministerie voor de BES-eilanden en eenmalige baten deelnemers als gevolg uitbreiding van producten (DVO). Dit zijn hoofdpunten voor wat betreft het resultaat. In hoofdstuk 2.2 wordt verder ingezoomd op alle cijfers van de exploitatie.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
6
Bij de opstart van Het Gegevenshuis werd geen weerstandsvermogen vastgesteld. Voor wat betreft het weerstandsvermogen kan gesteld worden dat dit voor een organisatie als Het Gegevenshuis ook niet nodig is omdat positieve of negatieve resultaten ten gunste/ten laste komen van de deelnemers naar rato van de bijdrage. Bovendien hangen deze resultaten altijd samen met producten of diensten die onderdeel zijn van de dienstverleningsovereenkomst en zijn de risico’s in verhouding klein. Het algemeen bestuur heeft bij de bijgestelde begroting van 2018 besloten dat in 2018 de laatste storting in de ICT-reserve zal plaatsvinden. Deze reserve is afgebouwd en de lasten die samenhangen met software en apparatuur zullen direct ten laste worden gebracht van producten en diensten. Het resultaat in hoofdlijnen:
Lasten totaal Baten totaal Resultaat voor bestemming/onttrekking Onttrekking bestemmingsreserve ICT Gerealiseerd resultaat
31-12-2024 296.812 1.682.532 127.811
€ € €
Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
€ € € € €
Begroting 2025 5.169.764 5.169.764 0 0 -
31-12-2025 68.451 727.277 0
€ € €
Bijgestelde begroting 2025 € 5.441.488 € 5.169.764 € -271.724 € 271.724 € -
Realisatie € € € € €
5.440.088 5.211.727 -228.361 228.361 0
€
68.451
Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve ICT 2026
Het totale resultaat jaarrekening 2024 werd € 127.811,- bestemd als reserve voor de ICT-migratie. Om de bijdragen deelnemers voor 2025 niet te verhogen en de primaire begroting aan te houden werd het verschil aangehouden tot de jaarrekening 2025. Zo ook voor de hogere lasten zijnde de pm-posten die te maken hebben met de kosten van leveranciers van software voor het migreren naar de eigen omgeving. Voorgesteld wordt om het restant op de bestemmingsreserve voor de afronding ICT-migratie in 2026 te gebruiken. Niet aangewende middelen uit deze reserve in 2026 zullen worden toegevoegd aan het saldo van de jaarrekening 2026. De bestemmingsreserve wordt dan opgeheven. In paragraaf 2.4 wordt de resultaatbestemming toegelicht.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
7
1.
Paragrafen
Niet alle verplichte paragrafen uit het BBV zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis int geen belastingen en heffingen en bezit geen grondposities.
1.1 Lokale heffingen Niet van toepassing.
1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties en andere administratieve en geometrische activiteiten die te maken hebben met ruimte en gebouwen: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen.
Het Gegevenshuis levert alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover staat. Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene kosten (risico’s) af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene kosten (risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle kosten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene kosten (risico’s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan deze onvoorziene kosten. Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht.
De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten. Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten. Zo komen bijvoorbeeld risico’s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
8
Algemene reserve De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het algemeen bestuur gelabelde reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is hier ook geen noodzaak voor. Reserve ICT-investeringen De reserve ICT-voorziening is ooit gevormd bij de overgang van Parkstad naar Het Gegevenshuis en was bedoeld voor het kunnen voldoen van de kosten van rente en afschrijving van de landmeetapparatuur en software. Als er nieuwe software of apparatuur werd aangeschaft, meestal samenhangende met de invoering van nieuwe producten of diensten of uitbreiding daarvan, werden de incidentele kosten voor aanschaf incidenteel bij de afnemers in rekening gebracht en deze gestort in de reserve ICT-investeringen zodat vanuit die reserve in meerjarenperspectief de rente en afschrijving kon worden voldaan. In 2018 heeft het algemeen bestuur bij de bijgestelde begroting besloten dat in 2018 de laatste storting in de ICT-reserve zal plaatsvinden. Deze reserve is inmiddels afgebouwd.
Bestemmingsreserve Migratie/implementatie ICT Van het batig saldo bij de jaarrekening 2022 heeft het algemeen bestuur besloten om € 169.000 te bestemmen voor het uitvoeren van een aanbesteding en het realiseren van een overgang voor de ICTdienstverlening van Parkstad-IT naar Solido Dit bedrag is o.a. bedoeld voor inhuur externe know how voor de migratie van Parkstad-IT naar een marktpartij. Het bedrag is berekend bij een in 2022 uitgevoerde marktconsultatie. De aanbesteding is in 2024 uitgevoerd. Medio januari 2025 is op bestuurlijk niveau het nieuwe contract met Solido door beide partijen ondertekend. De bestemmingsreserve is in 2025 aangewend voor de migratie van Parkstad-IT naar Solido. Vanuit het batig saldo bij de jaarrekening 2024 heeft het algemeen bestuur besloten om € 127.811,- te bestemmen voor de ICT-migraties en doorontwikkeling van het dataplatform. Uit de totale bestemingsreserve werd in totaal € 228.360,- onttrokken om de kosten van de ICT-migratie te dekken. Zie hiervoor de tabel op pagina 22.
1.3 Indicatoren Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen.
Solvabiliteitsratio Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio
Solvabiliteitsratio
(A) (B) (A/B)
€ €
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
01-01-2025
31-12-2025
296.811,64 € 1.979.343,39 € 15,00%
68.451,45 795.728,65 8,60%
80%
90%
100%
Het Gegevenshuis is door gemeenten opgericht om specifieke overheidstaken uit te voeren, niet om winst te maken. Overtollige middelen worden in de regel teruggegeven aan de deelnemers (gemeenten en Waterschap) in plaats van te worden ingehouden als buffervermogen (algemene reserve). Hierdoor is het eigen vermogen van Het Gegevenshuis klein en de solvabiliteitsratio dientengevolge laag. De netto schuldquote (NSQ) Jaarrekening 2025, versie 1.0
9
Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is de netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke zaak. Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken. De hoogte van de inkomsten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd.
Schuldratio Schulden:
Vorderingen:
Langlopende schulden Vlottende passiva Overlopende passiva Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa
Schulden -/- vorderingen Inkomsten voor bestemming reserves
(A) (B)
Netto schuldquote
(A/B)
01-01-2025
31-12-2025
€ € € 382.182,84 € € 1.300.349,61 € € -448.733,97 € € - 1.501.313,51 € € -29.295,91 € € -296.811,64 € € 4.336.191,14 €
307.159,28 420.117,92 -586.666,36 -108.334,70 -100.727,59 -68.451,45 5.222.715,33
-6,84%
-1,31%
Voor een organisatie geldt dat het licht op rood springt als de netto schuldquote boven de 130% uitkomt. Er is dan sprake van een zeer hoge schuld. Al bij een netto schuldquote boven de 100% springt het licht voor een organisatie op oranje. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen. Normaal bevindt de netto schuldquote van een organisatie zich ergens tussen de 0% en 100%.
De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen (NSQ) Omdat Het Gegevenshuis géén leningen verstrekt, is een gecorrigeerde netto schuldquote niet aan de orde. Grondexploitatie Het Gegevenshuis exploiteert noch bouwgrond, noch grond op industrieterreinen. De indicator “grondexploitatie” kan daarom ook niet verstrekt worden. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Voor Het Gegevenshuis dat begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten, is dit lastig om in deze definitie te vatten.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
10
De vaststelling van het kengetal structurele exploitatieruimte in % gaat als volgt: ((B-A) + (D-C)) / (E)*100% A: structurele lasten (gerealiseerd totaal van lasten); B: structurele baten (gerealiseerd totaal van baten); C: totaal structurele toevoegingen aan de reserves; D: totaal structurele onttrekkingen aan de reserves; E: gerealiseerd totaal van de baten. Vanuit die insteek kan de structurele exploitatieruimte 2025 als volgt worden berekend: ( ( € 5.130.727 - € 5.130.727) + ( € 0 ) ) / € 5.211.727 * 100% = 0,00% Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. De incidentele lasten en baten in 2025 bestonden uit: Incidentele lasten en baten
2025 Bijgesteld
realisatie
Lasten Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning en ondersteuning informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning € 81.000 Eenmalige implementatiekosten ICT en overige kosten ontvlechting € 271.724
€ €
81.000 228.361
€ 352.724
€
309.361
€
€
81.000
Totaal Baten Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Eenmalige implementatiekosten ICT en overige kosten ontvlechting Totaal Saldo incidentele baten en lasten Aanwenden reserve ICT Aanwenden reserve ICT (resultaatbestemming 2024) Structureel en reëel evenwicht
81.000
€ 81.000 € - 271.724 € 169.000 € 102.724 € 0
€ 81.000 € -228.361 € 169.000 € 59.361 €0
De structurele lasten en baten worden berekend door de incidentele lasten en baten van het gerealiseerd totaal van lasten en baten af te halen. De eenmalige implementatiekosten ICT bedragen € 228.361,-. De dekking hiervoor is gevonden in de bestemmingsreserves (2022 en 2024). De reserve vanuit resultaat 2022 is volledig ingezet (€ 169.000,-) en de reserve vanuit rekening resultaat 2024 ten dele (€ 59.361,-). Alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vallen onder incidenteel en worden in de berekening voor de structurele exploitatieruimte daarom niet meegenomen. Mutaties in de reserve dekking kapitaallasten zijn wel structureel. Belastingcapaciteit Op basis van de begroting dragen de deelnemers bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator “belastingcapaciteit” is dan ook niet van toepassing.
1.4 Onderhoud kapitaalgoederen Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto’s via een leaseconstructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen (kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat. De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende software en alle overige applicaties. Jaarrekening 2025, versie 1.0
11
1.5 Financiering Algemeen De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening op te nemen. Voor Het Gegevenshuis is de financieringssystematiek dat de deelnemers een voorschot per kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage conform begroting/dienst-verleningsovereenkomst. Sinds 2022 werkt Het Gegevenshuis op basis van voorschotnota’s, om zodoende zelf over liquide middelen te beschikken. De hoogte van de voorschotnota’s en de datum van verzending is gericht op het steeds over voldoende liquide middelen te kunnen beschikken. Risicobeheer Met risico’s worden bedoeld renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s, koersrisico’s en debiteurenrisico’s. Om het risico in algemene zin in te perken dient de uitvoering van de financieringsfunctie alleen de publieke taak. Het beheersen van risico’s komt tot uitdrukking via het gebruik van de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide instrumenten hebben tot doel het renterisico te begrenzen dat verbonden is aan de financiering door middel van korte en lange schuld. Renterisico op vlottende schuld Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beheersen mogen gemeenschappelijke regelingen voor hun financieringsbehoefte niet onbeperkt kort geld aantrekken.
Het aantrekken van kort geld is normaliter goedkoper dan lang geld, maar is ook sterker aan fluctuaties onderhevig. De maximaal toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de zogenaamde kasgeldlimiet. Onder kasgeldlimiet wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Voor 2025 bedraagt de kasgeldlimiet voor Het Gegevenshuis: a. Omvang van de programmabegroting per 01-01-2025: € 5.441.488,b. Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage: 8,20% Toegestane kasgeldlimiet voor 2025 (a) x (b): € 446.202,Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2% te vermenigvuldigen met het totaal van de jaarbegroting van Het Gegevenshuis bij aanvang van het jaar. Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien. De kasgeldlimiet wordt aan het begin van het dienstjaar vastgesteld en geldt voor het gehele jaar. De kasgeldlimiet bedroeg de afgelopen jaren: Jaar 2022 2023 2024 2025
Kasgeldlimiet € € € €
360.331 384.663 410.654 446.202
Elk kwartaal toetsen we de werkelijke liquiditeitspositie aan de kasgeldlimiet. Als meer dan twee achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet wordt overschreden, moet de toezichthouder (Provincie) hiervan op de hoogte worden gesteld. Overschrijden we de kasgeldlimiet drie kwartalen op rij dan moeten we via een plan van aanpak aantonen dat we de korte financiering terugbrengen binnen de norm van de kasgeldlimit. Uit dit plan kan blijken dat de overschrijding maar tijdelijk is, zodat we de overschrijding zonder maatregelen kunnen oplossen. Is de overschrijding echter structureel dan zal dit moeten leiden tot het aflossen van kort geld c.q. het consolideren door middel van het aantrekken van vaste geldleningen. De werkelijke ruimte c.q. overschrijding van de kasgeldlimiet in 2025 was als volgt:
Jaarrekening 2025, versie 1.0
12
Jaar
Gemiddelde netto vlottende schuld (- = overschot)
Kasgeldlimiet
Ruimte binnen de kasgeldlimiet (- = overschrijding)
1e kwartaal 2025
€ -1.202.859
€ 446.202
€ 1.649.061
2e kwartaal 2025
€ -747.340
€ 446.202
€ 1.193.542
3e kwartaal 2025
€ -495.065
€ 446.202
€
4e kwartaal 2025
€ -254.900
€ 446.202
941.267 € 701.102
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de gemiddelde netto vlottende schuld alle kwartalen van 2025 binnen de kasgeldlimiet is gebleven. Een minusteken betekent in deze tabel een overschrijding. Het aantrekken van vaste geldleningen was daarom dan ook niet aan de orde. Renterisico op vaste schuld De renterisiconorm is bestemd om het renterisico op de vaste schuld inzichtelijk te maken. De wettelijk vastgestelde renterisico-norm van 20% houdt in dat in enig jaar de aflossing van de lange schuld niet hoger mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Omdat Het Gegevenshuis geen langlopende leningen heeft aangetrokken komt dit risico niet voor. Omslagrente De omslagrente wordt bepaald door de externe rentelasten te delen door het totaal van de activa. Zoals aangegeven heeft Het Gegevenshuis geen externe rentelasten. De berekening van de omslagrente is daarmee niet van toepassing voor Het Gegevenshuis. Kredietrisico's Dit betreft de risico’s op een waardedaling van verstrekte kredieten ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. Omdat Het Gegevenshuis geen leningen en garanties aan derden verstrekt speelt dit risico niet. Liquiditeitenrisico’s De liquiditeitenrisico's houden verband met mogelijke wijzigingen in de meerjarenliquiditeitenplanning waardoor renteresultaten kunnen afwijken van de verwachtingen.
Omdat in de meerjarenbegroting tegenover iedere afgesproken prestatie ook een afgesproken vergoeding staat blijft het liquiditeitenrisico beperkt tot de extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting. Veelal hebben deze extra opdrachten een geringe financiële omvang. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkeling. Dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing. Valutarisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslismoment. Het Gegevenshuis bezit evenwel geen vreemde valuta, dus dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing. Debiteurenrisico’s Dit betreft het risico dat we vorderingen op debiteuren niet kunnen innen en dus moeten afboeken. Aangezien Het Gegevenshuis voornamelijk diensten verleent aan gemeenten, het waterschap en andere openbare lichamen is het debiteurenrisico klein. In het geval dat een vordering, ook na aanmaning en ingebrekestelling, niet via het minnelijke traject geïnd wordt, zal een dwanginvorderingstraject opgestart worden. Dit is sinds haar oprichting nog nooit aan de orde geweest.
Kasbeheer / kasgeldlimiet Dit betreft het beheer van saldi en liquiditeiten voor een periode korter dan één jaar. De uitvoering ligt bij de kassier van de gemeente Landgraaf die er onder andere op toe ziet dat de kasgeldlimiet niet wordt overschreden.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
13
Als uitgangspunt geldt verder dat zoveel mogelijk het contante geldverkeer wordt beperkt en de elektronische betaalvormen worden gestimuleerd. Voor het beheer van de financiële middelen houdt Het Gegevenshuis een rekening-courant aan bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank. De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) fungeert als huisbank. Het Gegevenshuis verricht haar betalingsverkeer volledig via elektronisch bankieren bij de BNG. Op basis van de regelgeving rondom het zogenaamde schatkistbankieren werden limieten hoger dan € 250.000,- afgeroomd door de schatkist. Financieringsrisico’s Omdat de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van Het Gegevenshuis naar rato van de afname van producten en diensten en zich verplicht hebben eventuele tekorten volgens deze verdeelsleutel te dragen, zijn er geen financieringsrisico’s. EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) wordt voor het begrotingssaldo een definitie gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde is, namelijk het EMU-saldo. Met het EMU-saldo wordt het saldo van inkomsten en uitgaven van de totale overheid bedoeld. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn.
Het BBP is de totale (geld-)waarde van alle in een land geproduceerde goederen (en diensten) gedurende een bepaalde periode (meestal een jaar). Actiever sturen op het EMU-saldo Het EMU-saldo is gebaseerd op kasbasis. Omdat de sturing op basis van het baten- en lastenstelsel geschiedt, krijgt het EMU-saldo niet de aandacht in de begrotings- en verantwoordings-cyclus die nodig wordt geacht. Voor gemeenschappelijke regelingen is het van belang te weten of de individuele referentiewaarden van het EMU-saldo die voor de individuele gemeenschappelijke regeling berekend zijn, meerjarig overschreden worden. Omdat het consequenties heeft als de macronorm overschreden wordt, is het voor individuele overheden van belang om meerjarig op de individuele referentiewaarden te sturen. Landelijk is bepaald dat het gezamenlijk aandeel van gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in het landelijk EMU-tekort (van 3%) maximaal 0,4% van het BBP mag bedragen. Omdat overheden (nog) niet afgerekend worden bij overschrijding de referentiewaarde worden vanaf 2016 geen individuele referentiewaarden per overheidslichaam berekend. Wel is het mogelijk ons EMU-saldo aan de hand van de begroting of jaarrekening te berekenen. Dit kan aan de hand van de zogenaamde EMU-enquête. Omschrijving
+/+ +/+ -/+/+ +/+ +/+ -/+/+ -/+/+ -/-/-
Resultaat van de rekening van baten en lasten Saldo stortingen in reserves Saldo aanwendingen van reserves Saldo afschrijvingen ten laste van de exploitatie Saldo stortingen in voorzieningen Baten en bijdragen die niet in de exploitatie zijn opgenomen Investeringen in vaste activa die worden geactiveerd Desinvesteringen voor zover niet in de exploitatie verantwoord Aankoop/ uitgaven grond en bouwrijp maken, niet in de exploitatie Baten grondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord Lasten die rechtstreeks ten laste van voorzieningen worden gebracht Boekwinst op verkopen effecten voor zover verantwoord in de exploitatie
EMU-saldo (- = tekort, + = overschot)
Werkelijke cijfers 2025 -228.361 0 228.361 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Uit de berekening blijkt dat over 2025 sprake is van een nihil stand op het EMU-saldo.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
14
Omschrijving
+/+ Resultaat van de rekening van baten en lasten +/+ Saldo stortingen in reserves -/- Saldo aanwendingen van reserves +/+ Saldo afschrijvingen ten laste van de exploitatie +/+ Saldo stortingen in voorzieningen +/+ Baten en bijdragen die niet in de exploitatie zijn opgenomen -/- Investeringen in vaste activa die worden geactiveerd +/+ Desinvesteringen voor zover niet in de exploitatie verantwoord -/- Aankoop/lasten grond en bouwrijp maken, niet in de exploitatie +/+ Baten grondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord -/- Lasten die rechtstreeks ten laste van voorzieningen worden gebracht -/- Boekwinst op verkopen effecten voor zover verantwoord in de exploitatie EMU-saldo (- = tekort, + = overschot)
2025
2026
2027
2028
-228.361 0 228.361 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Uit de berekening van het EMU-saldo blijkt dat over 2025 sprake is van een nihil stand. Alle financiële kengetallen in acht genomen, kunnen we stellen dat de financiële positie van Het Gegevenshuis gezond is.
1.6 Bedrijfsvoering De financiële- en salarisadministratie en het betalingsverkeer zijn uitbesteed aan de gemeente Landgraaf. Hiertoe werden procesafspraken gemaakt met de directie van Het Gegevenshuis. Voor ondersteuning op het gebied van personeel- en organisatie alsmede voor ondersteuning door bedrijfsarts/ARBO wordt gebruik gemaakt van private aanbieders. De dienstverlening op het gebied van ICT/kantoorautomatisering werd afgenomen bij Solido. Het Gegevenshuis verzorgt zelf het applicatiebeheer van de pakketten die ingezet worden in het primaire proces. Ook de softwarepakketten voor managementinformatie, postregistratie, tijd- en verlof-registratie worden zelf beheerd. Op het gebied van huisvesting en facilitaire ondersteuning is een overeenkomst tussen de gemeente Landgraaf en Het Gegevenshuis afgesloten. In de totale bedrijfsvoering van Het Gegevenshuis zijn voorcalculatiemodellen verder ontwikkeld en werd een uniforme inrichting van een administratie met betrekking tot opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten ontwikkeld.
1.7 Verbonden partijen Medio januari 2025 heeft Het Gegevenshuis een meerjarige overeenkomst gesloten met Solido. De overeenkomst vloeit voort uit een afgeronde Europese aanbesteding waarbij definitief gegund is op basis van de geldende aanbestedingscriteria. Strikt formeel is de verhouding tot Solido privaatrechtelijk van aard; Het Gegevenshuis is niet toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Solido. Derhalve is er geen sprake van een verbonden partij. Ter meerdere zekerheid geven we toch een opgave van de Bijdrage. Naam verbonden partij Solido Jaarrekening 2025, versie 1.0
Bijdrage 2025 € 511.218
Bijdrage 2026 € 534.325
Bijdrage 2027 € 557.461
Bijdrage 2028 € 579.704 15
1.8 Grondbeleid Niet van toepassing.
1.9 Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen Er is geen sprake van taakstellingen, ombuigingen of bezuinigingen. Het Gegevenshuis factureert aan de hand van een voorcalculatie en op basis van productbladen.
1.10 Openbaarheidsparagraaf Per 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Het Gegevenshuis werkt aan de actieve openbaarmakingsplicht. Zo worden onder meer alle stukken van het Algemeen Bestuur openbaar gemaakt door middel van plaatsing op de website en is er een protocol ter uitvoering van de WOO vastgesteld.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
16
2.
Jaarrekening
In overeenstemming met de eisen die gesteld worden in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat de jaarrekening uit een balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
2.1 Balans per 31 december 2025 ACTIVA
Saldo Saldo PASSIVA 01.01.2025 31.12.2025
Saldo Saldo 01.01.2025 31.12.2025
Vaste activa
0
0 Vaste passiva
296.812
68.451
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
0 0
0 Eigen vermogen 0 Algemene reserve Bestemmingsreserves
296.812 0 169.001
68.451 0 68.451
Saldo van baten en lasten 2024 Saldo van baten en lasten 2025 Voorzieningen Vlottende activa
1.979.343
0
1.685.532
727.277
382.182
307.159
382.182
307.159
100.728 Overlopende passiva 2.013 Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk Vooruit ontvangen bijdragen van overige 0 overheid 98.714 Overige overlopende passiva
1.300.350 0
420.118 4.229
1.260.771 39.579
415.889 0
795.729 Totaal passiva
1.979.343
795.729
795.729 Vlottende passiva
448.734
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
439.831 8.903
Netto vlottende schuld met een 586.666 rentetypische looptijd korter dan één jaar 585.253 1.413 Overige schulden
Liquide middelen
252.861
74.439
1.248.453
33.896
Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa Totaal activa
Jaarrekening 2025, versie 1.0
29.296 5.634 0 23.662 1.979.343
0 0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Uitzettingen ’s Rijks schatkist
127.811
17
2.2 Exploitatierekening 2025
Exploitatierekening Subtotaal Personeel Subtotaal Bedrijfsvoering Subtotaal Software Subtotaal Inhuur derden Subtotaal Onvoorzien Totaal Lasten
€ € € € € €
2025 primair 3.495.176 751.283 448.255 436.702 38.348 5.169.764
Subtotaal Bijdragen deelnemers Subtotaal Bijdragen derden Subtotaal Renteopbrengsten Subtotaal Subsidies Totaal Baten
€ € € € €
5.012.101 50.713 25.950 81.000 5.169.764
Resultaat vóór bestemming (lasten min baten) Mutatie bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
€ € €
€ € € € € €
2025 bijgesteld 3.395.176 1.023.007 448.255 536.702 38.348 5.441.488
€ € € € € €
2025 realisatie 3.210.678 960.272 539.861 727.796 1.481 5.440.088
€ € € € €
5.012.101 50.713 25.950 81.000 5.169.764
€ € € € €
5.039.203 71.097 20.427 81.000 5.211.727
-271.724 € 271.724 € 0 €
-228.361 228.361 0
0 € 0 € 0 €
In totaliteit laat de exploitatie een nihil € 0,- saldo zien na onttrekking bestemmingsreserve.
2025 2025 primair bijgesteld
Lasten Het Gegevenshuis 2025
2025 realisatie
Personeel salarissen, opleiding, vervoer, overig Bedrijfsvoering huisvesting, facilities, ICT, bedrijfsvoeringsapplicaties Software licenties en onderhoud applicaties; innovatie Inhuur derden Productie (regulier) Productie (privacy en informatie iso-certificering) Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda Inhuur trainees en detachering Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning (incidenteel) Accountant P&O/Boekhouding Archivering Totaal inhuur derden Onvoorzien Totaal
Jaarrekening 2025, versie 1.0
€ 3.495.176 € 3.395.176 € 3.210.678 €
751.283 € 1.023.007
€ 960.272
€
448.255
€ 448.255
€ 539.861
€ € € €
28.304 8.711 46.710 175.962
€ 28.304 € 167.300 € 8.711 € 10.617 € 146.710 € 235.530 € 175.962 € 162.841
€ € € € € €
81.000 18.434 61.319 16.262 436.702 38.348
€ 81.000 € 18.434 € 61.319 € 16.262 € 536.702 € 38.348
€ 65.409 € 16.450 € 61.566 € 8.083 € 727.796 € 1.481
€ 5.169.764 € 5.441.488 € 5.440.088
18
Toelichting In overeenstemming met de eisen die gesteld worden in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat de jaarrekening uit een balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De jaarrekening 2025 van Het Gegevenshuis sluit met een definitief resultaat van € 0,- door de aanwending van de reserve ICT-migratie. Voorgesteld wordt om het restant op de bestemmingsreserve (€ 68.451,-) voor de afronding ICT-migratie in 2026 te gebruiken. Dit voor de doorontwikkeling en afronding migratie van het dataplatform. Niet aangewende middelen uit deze reserve in 2026 zullen worden toegevoegd aan het saldo van de jaarrekening 2026. Het resultaat is inclusief stortingen en onttrekkingen aan de reserves (zie ook 2.4). Lasten Over het geheel genomen zien we dat de lasten € 1.400,- lager zijn dan de bijgestelde begroting. Personeel In 2025 was de uitstroom en instroom van personeel aan elkaar gelijk. De invulling van de openstaande vacatures vond in de regel later plaats dan de beëindiging van de arbeidsovereenkomst van de medewerkers die om diverse redenen (pensioen, baan elders etc.) Het Gegevenshuis hebben verlaten. Het verlofsaldo van de vertrekkende medewerker en de doorlooptijd van het wervingsproces tot aan de arbeidsovereenkomst zijn de 2 belangrijkste oorzaken.
In financiële zin betekent dit dat er minder aan salarislasten en personeelskosten werd uitgegeven dan begroot (€ 184.498,-). Daar staat tegenover dat vanuit de totale flexibele schil meer inhuur derden noodzakelijk was dan begroot (€ 191.094,-). Het realiseren van de overeengekomen dienstverlening met de deelnemers heeft de hoogste prioriteit en als er op enig moment onvoldoende medewerkers zijn in eigen dienst, dan is inhuur noodzakelijk. Bovendien betekent een toename van ad hoc opdrachten vaak dat er meer inhuur noodzakelijk is, maar daar staan ook extra inkomsten tegenover.
2025 bijgesteld
2025 realisatie
2025 verschil
Salarissen
€ 3.395.176
€ 3.210.678
€ 184.498
Inhuur regulier
€
€
Salarislasten in verhouding tot inhuur derden Personeel Inhuur derden
359.687
Aandeel batig saldo 2025 salarislasten minus overschrijding inhuur derden
576.288 - € 216.601 - € 32.103
In andere gevallen die niet rechtstreeks de resultaten van de dienstverleningsovereenkomsten raken, wordt steeds een afweging gemaakt of temporiseren van activiteiten verantwoord is teneinde de inhuur zo beperkt mogelijk te houden. Naast regulier inhuur was er meer ondersteuning nodig op het vlak van FME-specialisatie wegens het tekort aan eigen gespecialiseerd personeel. In verband met de voorbereiding op de ICT-migratie en de BOR-implementatie werd in 2025 externe expertise ingezet. Vacatureruimte heeft niet alleen invloed op de hoogte van de salarissom, het werkt ook door in andere posten, zoals opleidingskosten, vervoerskosten, verstrekkingen in het kader van de werkkostenregeling. Dat aan salarislasten minder werd uitgegeven dan begroot, komt voor een deel ook doordat de inzet van medewerkers t.b.v. het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkoolwinnen uit de provinciale subsidie kon worden voldaan. Ondersteuning bedrijfsvoering Op de verschillende onderdelen bij deze post die door de gemeente Landgraaf en Solido worden geleverd, zoals huur, facilities en ICT zien we dat begroting en realisatie niet in evenwicht zijn. Het voordelig resultaat van € 62.735,- ten opzichte van de begroting is mede het gevolg van het feit dat de ICT migratie (o.a. dataplatform) bij Solido nog niet is afgerond.
De ICT-post uitbesteed (Solido) werd in de begroting 2025 verhoogd in navolging van de aanstaande migratie van Parkstad-IT naar Solido met een tennant, dataplatform etc. voor Het Gegevenshuis. Er werd meer uitgegeven aan de facilitaire dienstverlening (gemeente Landgraaf) als gevolg van de migratie van de salarisadministratie van ADP workforce naar Afas. De (financiële) personeelsadministratie, waaronder HRM en salarisverwerking is ook voor het personeel van Het Gegevenshuis ondergebracht in Afas in navolging van de dienstverleningsovereenkomst. Jaarrekening 2025, versie 1.0
19
Software en innovatie De lasten van software en innovatie liggen € 91.606,- hoger dan de bijgestelde begroting. Voor het grootste gedeelte is dit het gevolg van extra licentiekosten software. Waaronder de eenmalige licentiekosten toetreding gemeente Beek per 1-1-2026. Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt voor de de uitvoering van de mutatiedetectie en licentiekosten voor de nieuwe BOR-applicatie. Er zijn extra aanloopkosten gemaakt voor de branding van Het Gegevenshuis. En als laatste de extra kosten Timetell (software tijdsregistratie en urenverantwoording) als gevolg van de koppeling met de salarisadministratie via Afas Inhuur derden De totale post inhuur derden is met € 191.094,- overschreden. Zoals reeds onder de post personeel werd toegelicht komt deze overschrijding door de inzet van externe inhuur en door detacheringen van medewerkers van deelnemers. In diverse clusters werd expertise ingehuurd. De hogere uitgaven voor inhuur productie regulier, hangt een op een samen met de inhuur van medewerkers uit de flexibele schil bij bedrijven. Zo ook voor de inhuur strategische agenda waarbij ingezet wordt op werkzaamheden gerelateerd aan datamanagement, zoals Inwinning op basis van puntenwolken die in de driedimensionale ruimte de oppervlakken van objecten in de omgeving weergeven.
In verband met de voorbereiding op de ICT-migratie en de BOR-implementatie werd in 2025 externe expertise ingezet. Onder de post inhuur productie (privacy en informatie, ISO-certificering) vallen de periodieke externe inzet functionaris gegevensbescherming en de extra kosten die gemaakt zijn voor de driejaarlijkse hercertificering (ISO) van Het Gegevenshuis door de KIWA. De post inhuur expertise-na-ijlende effecten steenkolenwinning geeft op zich een vertekend beeld. Het gaat deels om inhuur van externe expertise en deels om kosten die Het Gegevenshuis maakt op het gebied van software, inzet eigen personeel, beschikbaarstelling van faciliteiten. Deze kosten worden volledig voldaan uit provinciale subsidies die voor een periode van vier jaar zijn verstrekt (tot 1-9-2023) en met twee jaar zijn verlengd (tot 1-9-2025). Dat betekent dat de inkomsten en uitgaven niet gelijk lopen met het kalenderjaar. De post accountant is redelijk in overeenstemming met de begroting. De post P&O/Boekhouding loopt in de pas met de begroting. Daarnaast werd een HRM-adviseur ingehuurd gezien de diverse ontwikkelingen in 2025 op dit vakgebied. Voorheen werden deze taken met name door MT-leden uitgevoerd. Naast de HRM adviseur werd ook een adviseur ingezet voor de cultuurverandering van Het Gegevenshuis. Dit zijn ook extra incidentele kosten op de post inhuur derden.
Tenslotte zien we minder uitgaven dan begroot op de post archivering. Geplande activiteiten worden gefaseerd opgepakt. Aangekondigd is dat het verstrekken van dossiers (met name voor de BAG) door HCL voortaan in rekening gebracht zal worden. Onvoorzien De aanwending van deze post was nagenoeg niet aan de orde. De geboekte lasten hebben te maken met de voorschotten kas voor kleinere uitgaven. De (onvoorziene) kosten van de externe begeleiding bij de werving voor de nieuwe directeur via het externe wervingsbureau zijn gerealiseerd onder de post personeelskosten (werving en selectie).
Jaarrekening 2025, versie 1.0
20
Baten Baten Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Gulpen-Wittem Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers Bijdragen derden Renteopbrengst schatkistbankieren Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Baten totaal
€ € € € € € € € € € € € € € € €
2025 primair 530.537 159.295 322.225 178.734 1.498.596 173.073 300.964 155.873 1.100.994 144.175 207.306 135.025 105.304 5.012.101 50.713 25.950
€ € € € € € € € € € € € € € € €
2025 bijgesteld 541.549 159.295 322.225 178.734 1.498.596 173.073 300.964 155.873 1.100.994 144.175 207.306 135.025 94.292 5.012.101 50.713 25.950
€ € € € € € € € € € € € € € € €
2025 realisatie 541.549 159.295 322.225 178.734 1.433.468 173.073 300.964 155.873 1.100.994 144.175 207.306 135.025 186.522 5.039.203 71.097 20.427
€ €
81.000 5.169.764
€ €
81.000 € 5.169.764 €
81.000 5.211.727
* Bij het Waterschap Limburg geldt een bedrag € 135.025,- in de primaire begroting. De bijdrage inclusief btw in de bijgestelde begroting en de realisatie bedraagt € 139.980,-.
Lasten totaal Baten totaal Resultaat voor bestemming/onttrekking Onttrekking bestemmingsreserve ICT Gerealiseerd resultaat
€ € € € €
Begroting 2025 5.169.764 5.169.764 0 0 -
Bijgestelde begroting 2025 € 5.441.488 € 5.169.764 € -271.724 € 271.724 € -
Realisatie € € € € €
5.440.088 5.211.727 -228.361 228.361 0
Toelichting Bijdragen deelnemers In de bijdrage van de deelnemers zien we in totaal twee afwijkingen in de realisatie ten opzichte van de begroting. Bij Heerlen is de realisatie lager omdat de doorbelasting van software (€ 64.846) die enkel voor Heerlen wordt gebruikt in tegenstelling tot de bijgestelde begroting niet in de deelnemersbijdrage is meegenomen, maar apart is gedeclareerd. Deze post is opgenomen bij de ad hoc opdrachten. Deze extra (ad hoc) opdrachten hebben te maken met landmeten, met huisaansluitingen riool en advisering naar aanleiding van rioolinspecties. Daarnaast betreft het de doorbelasting van facturen van het Kadaster aan de deelnemers die deze bevragingen afnemen en extra kosten mutatiedetectie.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
21
Onderstaand het overzicht van de ad hoc opdrachten door de deelnemers. In de bijlage is dit op productniveau uitgewerkt. Bijdrage deelnemers ad hoc
2025 realisatie € € € € € € € € € € € € €
Bijdrage Beekdaelen (ad hoc) Bijdrage Brunssum (ad hoc) Bijdrage Eijsden-Margraten (ad hoc) Bijdrage Gulpen-Wittem (ad hoc) Bijdrage Heerlen (ad hoc) Bijdrage Kerkrade (ad hoc) Bijdrage Landgraaf (ad hoc) Bijdrage Simpelveld (ad hoc) Bijdrage Sittard-Geleen (ad hoc) Bijdrage Vaals (ad hoc) Bijdrage Voerendaal (ad hoc) Bijdrage Waterschap (ad hoc) Baten totaal
23.908 2.175 1.300 2.294 75.322 20.542 3.165 11.024 28.886 11.878 988 5.040 186.522
De bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten is hoger dan begroot. De post heeft te maken met extra opdrachten boven op de dienstverleningsovereenkomsten. Zoals eerder vermeld ook de software die enkel voor Heerlen wordt gebruikt. Een totaaloverzicht ‘realisatie per product’ per deelnemer en van de ad hoc opdrachten is als bijlage A en B toegevoegd. Bijdrage derden Brandweer Parkstad Mijnwater Overige opdrachtgevers Totaal bijdrage derden
2025 primair € € € € €
3.497 14.012 2.755 30.449 50.713
2025 bijgesteld € € € € €
3.497 14.012 2.755 30.449 50.713
2025 realisatie € € € € €
3.616 12.000 2.848 52.633 71.097
Bijdragen derden Vooral bij de overige opdrachtgevers zijn meer opdrachten gerealiseerd. De bijdrage van gemeente Sittard-Geleen betreft geen dienstverlening, maar heeft te maken met afspraken met voormalig personeel. Deze zijn opgenomen onder de overige opdrachtgevers. De baten bij overige opdrachtgevers betreft met name de vergoeding van de activiteiten van Het Gegevenshuis in opdracht van het ministerie voor de tellingen op de BES-eilanden. Hiervoor zijn kosten inhuur derden gemaakt. De eenmalige implementatiekosten van de gemeente Beek zijn seperaat in rekening gebracht en geboekt als bijdrage derden. Dit in verband met het feit dat de gemeente Beek eerst per 2026 toegetreden zal zijn.
Renteopbrengst schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren werden renteopbrengsten gerealiseerd ad € 20.247,-. Vanaf 2024 zijn de renteopbrengsten meegenomen in de (bijgestelde) begroting. Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Zoals reeds bij de lasten werd opgemerkt, gaat het hierbij om een subsidie die over een periode van vier jaar jaarlijks werd verstrekt tot 01-09-2023. Deze is verlengd met een periode van twee jaar, tot 0109-2025. De jaarschijven lopen dus niet parallel aan de kalenderjaren. De afwijking ten opzichte van de begroting heeft ermee te maken dat voor het oorspronkelijk bedoelde laatste jaar van de subsidietermijn 90% als voorschot wordt uitbetaald. Het project is het najaar van 2025 afgerond en zal worden voorzien van een accountantsverklaring. Jaarrekening 2025, versie 1.0
22
Reserve ICT en bestemmingsreserve Migratie/implementatie ICT Van het batig saldo bij de jaarrekening 2022 heeft het algemeen bestuur besloten om € 169.000 te bestemmen voor de aanbesteding en eenmalige kosten van een overgang van de ICT-dienstverlening van Parkstad IT (thans Solido) naar een marktpartij. Dit bedrag is bedoeld voor inhuur externe know how voor zowel de aanbesteding als voor de migratie van Solido naar een andere partij. Daarnaast is uit het batig saldo 2024 een bedrag van € 127.812,- bestemd als aanvulling op de bestemmingsreserve ICT. Dit betekent dat deze bestemmingsreserves in 2025 kon worden aangewend. Het resultaat van 2025 betreft het niet aangewende deel van deze bestemmingsreserve. Voorgesteld wordt om het restant van € 68.451,- te behouden waarvoor het bestemd werd: als reserve ICT voor de doorontwikkeling en afronding migratie van het dataplatform.
Aanwenden reserve ICT
2025 primair € 169.000
2025 bijgesteld € 169.000
2025 realisatie € 169.000
Totaal
€ 169.000
€ 169.000
€ 169.000
2025 primair
2025 bijgesteld € 127.811
2025 realisatie € 59.361
€ 127.811
€ 59.361
Mutaties reserve
Mutaties reserve Bestemmingsreserve (2024) Migratie/implementatie ICT Totaal
€ 102.724 € 102.724
De implementatiekosten van de ICT-migratie naar Solido bedragen in totaal € 228.360,- en zijn onttrokken uit de bestemmingsreserve ICT (bestemd bij de jaarrekening 2022 en 2024). Onderstaand de eenmalige implementatiekosten. Implementatiekosten ICT Eenmalige kosten implementatie Solido Consultancy kosten externe expertise en ondersteuning Eenmalige kosten migratie applicaties Overige Totaal implementatiekosten
2025 € € € € €
166.129 37.191 21.115 3.925 228.360
Het niet aangewende deel van de bestemmingsreserve van € 68.451,- is te behouden als reserve ICT voor de doorontwikkeling en afronding migratie van het dataplatform in 2026.
Jaarrekening 2025, versie 1.0
23
2.2.1 Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden
lasten baten
2025 2025 primair bijgesteld € 5.169.764 € 5.441.488 € 5.169.764 € 5.169.764
€ €
2025 realisatie 5.440.088 5.211.727
totaal saldo
€
0 €
-271.724
€
-228.361
onttrekkingen aan reserves aanwenden resultaatbestemming structureel en reëel evenwicht
€
169.000 102.724 -
€
228.361
€
0 € € - €
€
-
Taakveld 040 Overhead lasten baten
2025 2025 primair bijgesteld € 1.265.179 € 1.536.903 € € 1.265.179 € 1.265.179 €
2025 realisatie 1.272.892 1.219.460
totaal saldo
€
€
-271.724 €
-53.432
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€ €
€ - €
271.724 € - €
53.432 -
Totalen taakvelden
Taakveld 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs) lasten baten
€ €
totaal saldo onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
2025 primair 183.899 183.899
2025 bijgesteld € 183.899 € 183.899
2025 Realisatie € 205.123 € 196.513
€
€
€
-8.611
€ €
€ €
€ €
8.611 -
-
-
Taakveld 570 Openbaar groen (databeheer groen) lasten baten
€ €
totaal saldo
€
€
€
-8.059
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€
€
€
8.059
€
-
€
€
-
-
2025 primair
Taakveld 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens) lasten baten
€ €
totaal saldo
€
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€ €
Jaarrekening 2025, versie 1.0
2025 2025 bijgesteld primair 171.537 € 171.537 171.537 € 171.537
629.267 629.267
-
2025 Realisatie € 191.990 € 183.931
2025 bijgesteld € €
2025 realisatie € €
668.439 640.379
€
€
-28.059
€ €
€ €
28.059 -
629.627 629.627
-
24
Taakveld 810 Ruimtelijke ordening (BGT) lasten baten
€ €
2025 2025 primair bijgesteld 1.585.040 € 1.585.040 1.585.040 € 1.585.040
€ €
2025 realisatie 1.683.708 1.613.031
totaal saldo
€
€
€
-70.678
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€ €
€ - €
€ €
70.678 -
€ €
2025 Realisatie 1.417.936 1.358.414
€
-59.522
€ €
59.522 -
-
Taakveld 830 Wonen en bouwen (BAG) lasten baten
€ €
2025 2025 primair bijgesteld 1.334.842 € 1.334.842 1.334.842 € 1.334.842
totaal saldo
€
€
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€
- €
-
2.3 Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 68, lid 7 WGR juncto artikel 212 Gemeente wet, waarin door het algemeen bestuur op 12 november 2025 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de gemeenschappelijke regeling. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en Lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag.