Document · PDF

(oud) Begroting 2023

Raadsvergadering 10 november 2022, gemeente HeerenveenBij agendapunt: Begroting 2023 en Meerjarenperspectief 2023-2026 Gemeente Heerenveen28.497 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering Organisatiebrede opgaven Om flexibel op veranderingen in te kunnen spelen, moeten we een goede bedrijfsvoering voeren. Daarom zijn we begonnen om onze visie op de bedrijfsvoering van A tot Z te beschrijven. Dit ronden we in 2023 af. Dit betekent dat wij:  Een traject zijn begonnen om de dienstverlening te verbeteren;  gaan onderzoeken hoe wij de bedrijfsvoeringprocessen beter kunnen inrichten;  de taakverdelingen tussen de vak- en bedrijfsvoering-afdelingen aanscherpen en tussen de bedrijfsvoering-afdelingen onderling. Zo kunnen we de bedrijfsvoeringsprocessen beter ondersteunen. Wij willen de gemeente goed besturen. Dit doen we door eerlijk te zijn over onze onzekerheden en door maatregelen te nemen als dat nodig is. Zo wordt de gemeente voorspelbaarder. We gaan het komende jaar de ‘visie op control’ vertalen in een control plan en hierin nemen we de concrete inspanningen op die we gaan doen. Dit doen we zodat we:  ons kunnen richten op het behalen van ons doelen (effectiviteit);  onze middelen goed kunnen inzetten (doelmatigheid);  ervoor kunnen zorgen dat onze processen en de inzet van onze middelen goed verlopen en dat we hierdoor goede resultaten behalen;  goed inzicht hebben in de risico’s en kansen en hierdoor de risico’s kunnen beheersen en kansen kunnen benutten.

Medewerkers Omdat de maatschappij verandert en omdat inwoners en ondernemers vandaag de dag andere dingen nodig hebben van de gemeente, is het nodig dat onze medewerkers en hun kwaliteiten mee veranderen. Wij kunnen onze dienstverlening verbeteren door onze medewerkers hierbij te helpen. We willen in hen investeren en vinden het belangrijk dat we aan de ene kant kijken naar wat móet, maar aan de andere kant ook naar wat kán. Wat onze medewerkers betreft, vinden we de volgende punten heel belangrijk:  We willen dat onze leidinggevenden en medewerkers klaar zijn voor de toekomst.  We zijn als gemeente Heerenveen een goede werkgever die met zijn tijd meegaat.  We willen onze medewerkers tevreden houden en ervoor zorgen dat ze zoveel mogelijk zelf de verantwoordelijkheid en regie nemen over hun werk.  We werken vanuit de bedoeling. Als het kan werken we samen met anderen.

Dit doen we om onze dienstverlening zo goed mogelijk te maken, en om als gemeente zo goed mogelijk mee te bewegen met wat onze inwoners en ondernemers nodig hebben. In 2023 besteden we aandacht aan:  Implementatie Strategische Personeelsplanning zodat we de juiste medewerkers op de juiste plek hebben en houden. Dit doen we onder andere met arbeidscommunicatie, goede begeleiding van onze bestaande medewerkers en een goed opleiding voor onze nieuwe medewerkers.  Goede begeleiding van leidinggevenden, zodat ze hun (persoonlijk) leiderschap laten zien en de kracht hebben om te veranderen. Formatie-ontwikkeling De organisatie beweegt mee Het is onze ambitie nog verder vooruit te kijken naar de ontwikkeling van onze taken, de specifieke opgaven en wat dit vraagt van medewerkers, zowel kwantitatief als kwalitatief. Zodat we ook in de toekomst de juiste medewerkers op de juiste plaats hebben. Op dit moment zien we veel ontwikkelingen in de bedrijfsvoeringsafdelingen waarvoor in deze begroting ook de benodigde middelen voor beschikbaar worden gesteld en opgaven met een grote impact op de hele organisatie. In deze begroting is een hoog investeringsvolume opgenomen. Wij vinden het van belang voor onze inwoners en ondernemers om deze investeringen te doen. Wij maken hierbij de kanttekening dat dit een groot beslag legt op de formatieve capaciteit.

Hiervoor is incidenteel voor de jaren 2023 en 2024 op het gebied van Ruimtelijke Ontwikkeling extra formatie toegevoegd om het groot aantal ontwikkelingen en projecten op te kunnen pakken. Voor de structurele taken is de flexpool nu structureel opgenomen in de begroting.

Huisvesting en onze werkomgeving We vinden het belangrijk dat onze medewerkers op kantoor én thuis goed kunnen werken. Hiervoor is het belangrijk dat zij zowel thuis als op kantoor een goede werkplek hebben. Ook onze digitalisering moet in orde zijn. We gaan met elkaar ontdekken hoe de nieuwe kantooromgeving eruit moet zien en wat het beste bij de behoefte van onze medewerkers past. Sinds corona wordt onze werkomgeving anders gebruikt dan daarvoor. We overleggen vaker op afstand en ook meer buiten de deur met elkaar en met onze klanten. We werken al een tijd aan de huisvesting van de gemeentelijke organisatie. Hiervoor heeft de gemeenteraad in december 2021 gevraagd om twee opties verder uit te werken. Dit zijn:  sloop/nieuwbouw van het huidige gemeentehuis.  huisvesting in en rondom het stadion. Er is ook de optie om geen van beide te kiezen. Eind 2022 wordt de knoop doorgehakt en in 2023 beginnen we met het vervolg. Communicatie We willen communiceren volgens de bedoeling. Dit betekent: heldere, duidelijke informatie, in begrijpelijke taal en met persoonlijke aandacht. We willen goede gesprekken met mensen voeren. Dit vraagt communicatieve kennis en vaardigheden van onze medewerkers. Daarom investeren we elk jaar in opleidingen en trainingen op dit gebied.

In 2023 gaan we:  verder met de uitwerking van onze communicatie met inwoners en ondernemers én met de interne communicatie met onze medewerkers. Dit is belangrijk voor het contact tussen medewerkers en inwoners en maakt duidelijker wie welke rol en verantwoordelijkheid heeft voor de communicatie. Zo zorgen we voor samenhang in de gemeentelijke communicatie.  de medewerkers helpen om sterk te communiceren. Dat doen we door, naast opleiding en training, aandacht te hebben voor de verschillen tussen inwoners en wat hen bezighoudt. We willen de juiste manieren vinden om al onze inwoners en ondernemers goed te bereiken, zodat we elkaar zo goed mogelijk begrijpen. Juridische zaken en inkoop Juridische vraagstukken worden steeds ingewikkelder en vragen erom dat we ze meer in samenwerking aanpakken. Zo komt er bijvoorbeeld steeds meer overkoepelde wetgeving op onze gemeente af zoals AVG of Europese Aanbestedingswetgeving. Onze aandacht gaat hierdoor steeds meer naar hóe we dingen moeten doen, in plaats van wát we precies doen. 71

Op het gebied van centrale inkoop en contractbeheer kan onze organisatie nog een aantal belangrijke stappen zetten. Dit vraagt alleen wel om andere vaardigheden van onze medewerkers, een moderner kennismanagement en om systemen die deze processen automatiseren of perfect ondersteunen. De komende tijd gaan we dit verder uitwerken. Financiën We zijn druk bezig om de ‘planning en control cyclus’ van de organisatie te verbeteren. Het is de bedoeling dat het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad hierdoor verantwoorde afwegingen en keuzes kunnen maken over wat we willen bereiken en wat dit moet kosten. Verantwoord betekent dat zij gezamenlijk kunnen maken en dat deze ook passen in de toekomstplannen en het budget van de gemeente. In 2023 gaan we hier samen met de Raadswerkgroep Planning en Control Cyclus mee aan de slag. Automatisering en informatisering Informatiemanagement We vinden het als gemeente Heerenveen heel belangrijk dat we alle informatie digitaliseren die we delen en bewaren. Hiermee hebben we drie doelen voor ogen:  We willen de dienstverlening aan inwoners en bedrijven verbeteren  We willen als organisatie sneller en beter kunnen werken  En we willen voldoen aan de nieuwe wetten en regels, zoals de Wet Open Overheid, de Wet Digitale Overheid en de Archiefwet.

Digitale informatieveiligheid We besteden in 2023 nog meer aandacht aan de veiligheid van onze digitale en/of ICT oplossingen. Ze mogen geen problemen geven doordat ze kwetsbaar zijn. Van de leveranciers van deze oplossingen verwachten we dat zij voor veilige systemen zorgen en van de gebruikers verwachten we dat zij veilig werken. Data gedreven werken We willen in 2023 voor goede digitale oplossingen zorgen voor het sociaal, fysiek, publiek of bedrijfsvoering domein. Digitaal duurzaam werken Digitalisering is voor iedereen belangrijk, niet alleen voor ICT of digitale specialisten. Wij willen er daarom voor zorgen dat onze digitale en/of ICT oplossingen goed werken en dat ze de dienstverlening en/of de bedrijfsuitoefening zo goed mogelijk ondersteunen. Dit moet op kantoor maar ook thuis mogelijk zijn. Van de leveranciers van deze oplossingen verwachten we dat zij voor goede systemen zorgen en van de gebruikers verwachten we dat zij hier goed mee om kunnen gaan.

Beheer en onderhoud ICT en/of digitale oplossingen Inwoners, ondernemers, medewerkers en/of bestuursleden mogen verwachten dat onze digitale en/of ICT oplossingen betrouwbaar zijn, dat zij ongestoord werken en de dienstverlening en/of bedrijfsuitoefening niet verstoren. Dat vinden we heel belangrijk. Van de leveranciers van deze oplossingen verwachten we dat zij voor betrouwbare, goed werkende systemen zorgen en van de gebruikers verwachten we dat zij digitaal vaardig zijn. Indicatoren Indicatoren

Kosten

Jaar

Heerenveen

Eenheid

Bron

Formatie

per 1000 inwoners

2023

9,97

fte

gemeente Heerenveen

Bezetting

per 1000 inwoners

2023

9,05

fte

gemeente Heerenveen

Organisatiekosten

per inwoner

2023

1101

€

gemeente Heerenveen

Externe inhuur

inhuur van totale loonsom

2023

15.5

gemeente Heerenveen

Ziekteverzuim

2023

Gemeente Heerenveen

Aantal fte wet banenafspraak minimaal te realiseren (waarbij 1 fte conform deze wet gelijk staat aan 25,5 uren per week)

2023

fte

Gemeente Heerenveen

SAMENWERKING Algemeen In deze paragraaf vertellen we iets over de ontwikkelingen en risico's van de verbonden partijen op het gebied van samenwerken. ‘Verbonden partijen’ zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Is er alleen sprake van een financieel belang, dan gaat het niet om een verbonden partij. Nota samenwerken Sinds 2019 werken we als gemeente Heerenveen volgens de Nota Samenwerken (vastgesteld op 16 september 2019). Deze nota bestaat uit drie pijlers: Samenwerking is breder dan alleen verbonden partijen De vorige Nota Verbonden partijen uit 2006 zag alleen toe op samenwerkingsverbanden die voldoen aan de criteria van het BBV, de verbonden partijen. De Nota Samenwerken kijkt breder, namelijk ook naar partijen die een grote invloed hebben op het behalen van onze doelen. Dit noemen we de Nota Samenwerken-partijen. Geen kaders vooraf, maar maatwerk Wanneer we een publieke taak aan een andere organisatie overlaten, is het gevolg dat de gemeenteraad geen directe controle heeft. De gemeenteraad neemt dan bijvoorbeeld geen besluit over een begroting, maar dient een zienswijze in. De afweging om een taak zelf te doen of hierin samen te werken heeft dus invloed op de macht van de gemeenteraad.

Samenwerking kan een prima oplossing zijn, het hangt alleen wel af van het maatschappelijk belang, wat nodig is om dit belang te dienen en de sturing die de gemeenteraad hier zelf op wilt houden. Het is van te voren erg lastig te zeggen wat de beste keuze is: samenwerken of zelf doen. Ook de manier waarop is afhankelijk van de situatie en dus maatwerk. Meer grip op onze samenwerkingspartners De gemeente Heerenveen voert verschillende taken uit. Soms worden deze taken door andere organisaties uitgevoerd, maar ook dan is het belangrijk dat we zelf genoeg zicht en grip houden op wat er gebeurt. Een risicoanalyse laat zien wat de risico’s zijn. Daarom werken we aan een risicoanalyses van de Nota Samenwerken-partijen. De uitkomsten van de analyse bepalen uiteindelijk ook welke beheersmaatregelen we inzetten. Dat is maatwerk.

Categorieën In het overzicht hieronder staan in de categorieën Gemeenschappelijke regelingen, Vennootschappen en coöperaties en Stichtingen en verenigingen de samenwerkingsvormen die voldoen aan de definitie van verbonden partijen, zoals we die hebben opgenomen in het BBV en waarin de gemeente Heerenveen meedoet. Overzicht (bijdragen) verbonden partijen bedragen x € 1000 Verbonden partij

Bijdrage 2021

Gemeenschappelijke regelingen Bedrijvenpark A7 Veiligheidsregio Fryslân Sociale werkvoorziening Fryslân De Marrekrite Welstandszorg Hûs en Hiem Fryske Útfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing Centrumregeling Sociaal DomeinFryslân Vennootschappen en Coôperaties Afvalsturing Friesland NV NV Fryslân Miljeu Fryslân Miljeu Zuidoost BV Caparis NV Dataland BV Sportstad Heerenveen BV Gemeentelijk Sportcentrum Heerenveen BV Thialf OG BV IJshockeyhal Thialf Heerenveen BV BNG Bank NV Coôperatie Openbare Verlichting & Energie Fryslân UA Stichtingen en Verenigingen Vereniging Nederlandse Gemeenten Vereniging van Friese Gemeenten Stichting Ambion Stichting OSF Sevenwolden Vereniging van eigenaars Sportcentrum Heerenveen MFA De Akkers TOTAAL

Bijdrage 2022

Bijdrage 2023

5.184 34 470 202

5.303 39 522 219

5.561 35 553 313

8.515 455 45

8.095 271 45

8.055 291 45

75 24

76 25

77 26

15 15.019

16 14.611

16 14.972

Nota Samenwerken-partijen De commissie BBV adviseert gemeenten om ook andere organisaties op te nemen. Bij deze organisaties is geen sprake van een financieel belang, maar wel van structurele bekostiging en een grote mate van afhankelijkheid van de gemeente. Dit betreft de volgende partijen:  Stichting Caleidoscoop  Stichting Maatschappelijk Werk Friesland  Bibliotheken Mar en Fean  Atelier Majeur  Museum Heerenveen  Kinderwoud Kinderopvang 75

   

Sport Fryslân InPublic Werken in Friesland Heerenveen 'n Gouden Plak

Gemeenschappelijke regelingen Bedrijvenpark A7 Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Zeggenschap

De gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren hebben ieder 50 % zeggenschap in het Algemeen bestuur.

Doelstelling

Het stimuleren van de ontwikkeling en verzorgen van een optimale afstemming van de in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen. Het beleidskader voor de ontwikkeling van de bedrijvenparken A7 is de integrale visie Heerenveen- Skarsterlân. Het doel is een optimale benutting van de kansen op economische groei door de aanwezigheid van de rijksweg A–7, zonder afbreuk te doen aan het positieve woon- en leefklimaat.

Ontwikkelingen

Voor 2022 is een afzet geraamd van ca. 1,5 hectare. Bij de monitor grondbedrijf in juni waren er nog geen opties en/of geplande overdrachten voor 2022. Voor 2023 en daarna wordt een afzet geraamd van 0,7 hectare per jaar. De verwachting is dat de grondexploitatie kan worden afgesloten in 2031.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

1.465

Vreemd vermogen

129

Resultaat

935

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen Bestaande risico's grondexploitatie worden jaarlijks geïnventariseerd en leiden tot een aanpassing van de grondexploitatie; het betreft de aan de exploitatie van bedrijfsterreinen inherente risico’s van hoeveelheid gronduitgifte, marktprijzen en renteontwikkeling.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

Geen eigen website

Endvbend

Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing Vestigingsplaats

Grou

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Zeggenschap

Heerenveen deelt de zeggenschap in het Bestuur met de andere Friese gemeenten, het Wetterskip Fryslân en de Provincie Fryslân. Het aantal stemmen van de deelnemer wordt bepaald door diens financiële bijdrage. Er is voorzien in meervoudig stemrecht.

Doelstelling

Het behartigen van de belangen van de deelnemers bij de uitvoering van taken en bevoegdheden op het gebied van het milieu- en omgevingsrecht.

Ontwikkelingen

De FUMO voert de werkzaamheden uit het wettelijk voorgeschreven basistakenpakket conform het vth-beleid fryslân alsmede van de gemeente Heerenveen uit. Dit betekent dat de prioriteit bij de thema's Veiligheid, Gezondheid en Energie (Informatieplicht bedrijven) ligt. Op het gebied van het geplande aantal controles en de beoogde efficiencyverbetering dienen nog stappen te worden gezet, door het reeds ingevoerde risicogestuurd werken. Op 1 januari 2020 zijn extra Wabo-taken overgedragen aan de FUMO. Dit betreft taken op het gebied van asbest, bodem en handhaving. De op handen staande invoering van de Omgevingswet (waarschijnlijk 1 januari 2023) zal volgens de concept wetteksten een verdere overdracht van taken (bedrijven/milieubelastende activiteiten) naar de FUMO met zich mee brengen. Hierdoor zal er ook een verschuiving in bijdragen plaatsvinden van provincie naar gemeenten. Ook zullen er meer bedrijven/milieu belastende activiteiten qua uitvoering wettelijk verplicht als basistaak moeten worden weggezet bij de FUMO, waardoor de bijdrage zal stijgen. Eén en ander is afhankelijk van de milieubelastende activiteiten (kernactiviteiten) zoals opgenomen in het Besluit activiteiten leefomgeving. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

1.422

1.300

Vreemd vermogen

600

3000

3.000

Resultaat

121

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

Bijdrage 470 522 553 Heerenveen Op basis van een risico-inventarisatie is het benodigde weerstandsvermogen vastgesteld op € 1.300.000. Het huidige weerstandsvermogen is van voldoende omvang om risico's af te dekken.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

www.fumo.nl

endvbend

Marrekrite Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Zeggenschap

Heerenveen deelt de zeggenschap in het Algemeen bestuur met de Provincie Fryslân en andere Friese gemeenten.

Doelstelling

Recreatie en toerisme hebben ontwikkelpotentie en dragen bij aan de economische ontwikkeling, de leefbaarheid en het voorzieningenniveau in de deelnemende gemeenten. Recreatischap Marrekrite heeft als doel het behartigen van de belangen van de deelnemers om een uniforme, toeristisch-recreatieve infrastructuur op het water en het land te realiseren en te behouden. In de praktijk gaat het bijvoorbeeld om fiets-, wandel-, ATB- en ruiterpaden.

Ontwikkelingen

Per jaar kan het planmatig onderhoud aan voorzieningen sterk wisselen. Tot 2016 werd altijd begroot op basis van vervanging van de historische voorraad. Na zorgvuldige afweging, onderzoek en overleg, is gebleken dat de Marrekrite met een situatie van overcapaciteit aan ligplaatsen te maken heeft. Daarom wordt voorlopig gekoerst op vervanging van 70% van de bestaande capaciteit. Momenteel voert de Marrekrite een grote vervangingsoperatie uit, waarbij een groot gedeelte van de voorzieningen duurzaam wordt vervangen. Naast de reguliere taken voert de Marrekrite in opdracht van de gemeenten in Zuid Oost Friesland ook een aantal projecten uit ter bevordering van recreatie en toerisme. De basis hiervoor ligt in het regionale Koepelproject “Ervaren en Turf". Projecten zijn o.a.: bebording Turfroute, realisaties van 12 Toeristische Overstappunten en 5 Ruimtelijke Entrees. Hiervoor is reeds apart budget beschikbaar gesteld. Recreatieschap Marrekrite heeft besloten haar eigen vermogen af te bouwen. Voor de jaren 2022 tot en met 2025 resulteert dit in een aan de gemeente uit te keren bedrag van € 8.000 per jaar. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

4.664

4.414

4.164

Vreemd vermogen

n.v.t.

8000

7.733

131

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's

Bijdrage 34 39 35 Heerenveen Het grootste risico voor Recreatieschap Marrekrite is dat er, als gevolg van ziekte, vertrek of uitval, extra of duurder personeel moet worden aangetrokken om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen blijven garanderen. De kans dat dit risico zich voordoet is reëel.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

https://www.marrekrite.frl

endvbend

Sociale werkvoorziening Fryslân Vestigingsplaats

Drachten

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Zeggenschap

Zeggenschap is georganiseerd in het Algemeen bestuur.

Doelstelling

Uitvoeren van de Wet sociale werkvoorziening om de maatschappelijke participatie van inwoners met een arbeidsbeperking te bevorderen, veelal door een beschutte werkplek aan te bieden.

Ontwikkelingen

GR SW Fryslân brengt de loonkosten van de SW-medewerkers in rekening bij uitvoeringsbedrijf Caparis NV. Caparis brengt haar kosten via de dienstverleningsovereenkomsten in rekening bij de gemeenten. In deze structuur is geen sprake meer van een direct beslag door de GR op financiële middelen van de gemeenten.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

n.v.t.

Vreemd vermogen

7.171

n.v.t.

Resultaat

n.v.t.

Bijdrage Heerenveen

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

De risico-ontwikkeling is afhankelijk van de CAO-stijging en de Rijksvergoeding.

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

Geen eigen website, zie bij Capars NV

endvbend

Veiligheidsregio Fryslân Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Zeggenschap

Samen met de Friese gemeenten via dagelijks en algemeen bestuur en de bestuurscommissies veiligheid en gezondheid. De burgemeesters hebben met voor ieder een gelijk stemrecht zitting in het Algemeen bestuur.

Doelstelling

Een zo doelmatig mogelijk georganiseerde en gecoördineerde repressieve en preventieve brandbestrijding en hulpverlening bij ongevallen en rampen, en het in stand houden en continu paraat hebben van een centrale post ambulancevervoer, die voor het lokale grondgebied van de deelnemende gemeenten het ambulancevervoer dirigeert. Het behartigen van de preventieve taken op het gebied van de volksgezondheid, de taken op dit terrein waartoe door de deelnemende gemeenten of andere instanties specifieke opdrachten zijn verstrekt, en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen en de voorbereiding daarop.

Ontwikkelingen Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

9.753

7.253

6.814

Vreemd vermogen

61.483

55797

63.728

Resultaat

2.985

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

Bijdrage 5.184 5.303 5.561 Heerenveen Het coronavirus heeft voor de activiteiten van de VRF een zeer grote impact. De meerkosten worden vergoed door het ministerie van VWS. Op dit moment verricht de VRF werkzaamheden met betrekking tot de (coördinatie) van de opvang van vluchtelingen uit de Oekraïne. Mogelijk wordt er nog een grotere inspanning verwacht. Ook kan de oorlog effect hebben op prijsontwikkelingen en levertijden van materieel en materiaal. Wat de impact is van de situatie in de Oekraïne op de organisatie, plannen en financiën is op dit moment nog niet duidelijk.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

https://www.veiligheidsregiofryslan.nl

endvbend

Welstandszorg Hûs en Hiem Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Zeggenschap

Heerenveen deelt de zeggenschap in Hûs en Hiem met de Friese gemeenten.

Doelstelling

Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de bouwkunstige en landschappelijke schoonheid in de provincie. De Welstandsnota is voor Hûs en Hiem de basis om de doelstelling voor gemeente Heerenveen uit te voeren.

Ontwikkelingen

Onder de vlag van de Vereniging Fryske Gemeenten (VFG) is een proces in gang gezet voor de gemeentelijke samenwerking op het gebied van de herijking van welstand in de Friese gemeenten. De invoering van de omgevingswet en de ruimte die de wetgever biedt om met behulp van de kan-bepaling de uitvoering van het welstandsbeleid anders te organiseren, heeft invloed op de bedrijfsvoering en resultaten van Hûs en Hiem. Voor de dienstverlening van Hûs en Hiem is de gemeente een vergoeding verschuldigd, welke via de gemeentelijke leges wordt doorberekend aan de afnemers. Er is geen specifieke bijdrage vanuit de gemeente. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

455

Vreemd vermogen

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat Bijdrage Heerenveen Risico's Thema

3. Wonen en Leven

Link

https://www.husenhiem.nl

endvbend

Vennootschappen en coöperaties Afvalsturing Friesland NV Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Naamloze Vennootschap

Zeggenschap

De zeggenschap is in de AVA georganiseerd naar rato van het aantal inwoners in Heerenveen t.o.v. het totaal in de provincie Friesland. Met 155 aandelen A heeft Heerenveen 5,2% van de aandelen. De nominale waarde is € 453,78 (€ 70.300).

Doelstelling

Doelstelling is het inzamelen, scheiden en verwerken van afvalstoffen, inclusief het sluiten van kringlopen, tegen zo laag mogelijke kosten.

Ontwikkelingen

De koers met het sluiten van de kringlopen, die uiteindelijk moet resulteren in een laag uniform verwerkingstarief, wordt ook in de nieuwe strategische koers vanaf 2021 doorgezet. Daarbij is de vollast van installaties (bijvoorbeeld de REC/Harlingen, SBI en KSI beiden in Heerenveen) een belangrijke taak die bij de onderneming rust, dit in het belang van bijvoorbeeld het aandeelhouderstarief. Als het gaat om de prioritering van hergebruik van materialen en produceren van duurzame energie, dient het produceren van duurzame energie primair voort te vloeien uit de activiteit be- en verwerken van stromen. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

64.757

n.v.t.

Vreemd vermogen

128.437

n.v.t.

4.936

4.194

4.360

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen Omrin voert een financieel solide beleid, waarbij niet wordt gestreefd naar winstmaximalisatie, maar er wordt een balans gezocht tussen tarieven die de aandeelhouders moeten betalen voor de inzameling en verwerking van hun afval en de winst die de onderneming maakt om voldoende solvabiliteit te hebben om tegenvallers te kunnen opvangen en investeringen te kunnen doen.

Thema

5. Toekomstbestendigheid en Duurzaam

Link

https://www.omrin.nl

endvbend

BNG Bank NV Vestigingsplaats

Den Haag

Rechtsvorm

Naamloze Vennootschap

Zeggenschap

De gemeente heeft via de Algemene vergadering van aandeelhouders zeggenschap in BNG Bank N.V., via stemrecht op de aandelen die zij bezit (een stem per aandeel van € 2,50). Overigens is in het aandelenkapitaal sprake van een verdeling van 50% Rijk en 50% gemeenten, provincies e.a.

Doelstelling

De BNG is bankier ten dienste van overheden. Door middel van zo goedkoop mogelijke financiële dienstverlening biedt de bank toegevoegde waarde aan haar aandeelhouders en de Nederlandse publieke sector.

Ontwikkelingen

De statutaire eis van voldoende overheidsbetrokkenheid begrenst het werkgebied van de bank. Het aankoersen op de mogelijkheid van wijziging van overheidseigendom is ook bij de bank zichtbaar en door de statutaire begrenzing zijn enkele cliënten afgevallen. De bank wordt verder geconfronteerd met nieuwe en/of gewijzigde wetgeving op financieel gebied (de bank is niet langer vrijgesteld van vennootschapsbelasting) en ten aanzien van bancair toezicht. Heerenveen neemt met 65.267 aandelen van nominaal € 2,50 deel in de NV. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

5.062.000

n.v.t.

Vreemd vermogen

143.995.000

n.v.t.

236.000

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's

Bijdrage Heerenveen Algemene bancaire risico's.

Thema

6. Financien en Organisatie

Link

https://www.bngbank.nl

endvbend

Caparis NV Vestigingsplaats

Drachten

Rechtsvorm

Naamloze Vennootschap

Zeggenschap

Gemeente Heerenveen heeft samen met Leeuwarden, Smallingerland en Opsterland zitting in de AVA.

Doelstelling

Het bieden van beschutte arbeid onder aangepaste omstandigheden aan de in de Wet sociale werkvoorziening en de Participatiewet bedoelde mensen met een arbeidshandicap. Praktisch werkt zich dit uit in het realiseren van dienstbetrekkingen, detacheringen en leerwerkplekken voor die mensen.

Ontwikkelingen

In 2023 zullen naar verwachting 237 fte / 275 inwoners bij Caparis 279 aan het werk zijn. Na de herstructurering in 2019 zorgt Caparis NV voor de organisatie en uitvoering van alle werkzaamheden. Door de nieuwe Regeling vervroegd Uitreden in de CAO is er extra uitstroom van medewerkers. Er ontstaan hierdoor nog meer vacatures voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. De bezetting voor de verschillende werksoorten staat onder druk. In maart 2022 hebben de aandeelhoudende gemeenten en Caparis een bestuurdersconferentie gehouden om de groeiende krimp van Sw-personeel ten opzichte van het eerdere transitieplan te bespreken. In een ambtelijke werkgroep verkennen we samen oplossingsrichtingen. Tijdens een tweede bestuurlijke conferentie dit najaar willen we concrete afspraken over een nieuw perspectief maken. Caparis NV heeft bij de begroting 2022 geen actuele balansprognoses verstrekt. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

8.724

n.v.t.

Vreemd vermogen

23.613

n.v.t.

Resultaat

228

448

n.v.t.

Bijdrage Heerenveen

8.515

8.095

8.055

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

De Participatiewet vormt een risico voor de toekomst van Caparis. Het risico zit met name in het genereren van voldoende omzet (aanbestedingsplicht).

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

https://www.caparis.nl

endvbend

Coöperatie Openbare Verlichting & Energie Fryslân UA Vestigingsplaats

Leeuwarden, kantoorhoudend te Sneek.

Rechtsvorm

Coöperatie

Zeggenschap

Leden zijn de Friese gemeenten en de Provincje Fryslân.

Doelstelling

Adequaat en betaalbaar beheer en onderhoud van openbare verlichting/ energievoorziening (en aanverwante zaken)/ laadinfrastructuur voor electrische vervoersmiddelen en het behalen van financiële voordelen met de gezamenlijke inkoop van energie, gericht op verbeteren van de verkeers- en sociale veiligheid.

Ontwikkelingen

Uitbreiding met inkoop van energie (voor meerdere partners). Voor 10 oktober 2022 verplichte opzegging huidig gascontract met leverancier Gazprom wegens sancties tegen Rusland. Daardoor versnelde inwerkingtreding van het gewenste en in ontwikkeling zijnde 'zelflevermodel' voor gas. Doel is dat OVEF zelf energieleverancier is en gas aan haar leden en afnemers gaat leveren. Voor elektra gaat OVEF het zelflevermodel per 2024 invoeren.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

445

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

118

n.v.t.

Risico's

Bijdrage Heerenveen Er zijn geen specifieke risico's.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

https://ovef.nl

(Bedragen *€ 1.000)

endvbend

Fryslân Miljeu Zuidoost BV Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Zeggenschap

Middels houder van aandelen is de zeggenschap in de AVA indirect.

Doelstelling

Het bevorderen en leveren van kwalitatief hoogwaardige dienstverlening op het gebied van de inzameling van huishoudelijke herbruikbare grond- en afvalstoffen en de daarmee verband houdende beleidsondersteuning en collectieve aanbestedingen ten behoeve van de gemeenten.

Ontwikkelingen

Het door de gemeente vastgestelde beleid is primair gericht op een duurzame circulaire economie. Daarbij past dat de gemeente de landelijk vastgestelde VanAfvalNaarGrondstof (VANG) doelstellingen tot haar uitgangspunt van beleid heeft verheven. Richting huishoudens heeft dat o.a. consequenties voor het inzamelbeleid en de daarbij behorende tarieven en uitvoeringsregel. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

1.606

n.v.t.

Vreemd vermogen

5.785

n.v.t.

Resultaat

358

n.v.t.

Risico's

Bijdrage Heerenveen Geen.

Thema

5. Toekomstbestendigheid en Duurzaam

Link

Geen eigen website

(Bedragen *€ 1.000)

endvbend

Gemeentelijk Sportcentrum BV Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Zeggenschap

Heerenveen is 100 % aandeelhouder

Doelstelling

Het realiseren, beheren en exploiteren van sportvoorzieningen in het multifunctioneel centrum "Sportstad Heerenveen".

Ontwikkelingen

De huurovereenkomst met Sportstad Heerenveen BV (SSH) loopt af in 2026. De exploitatie van Gemeentelijk Sportcentrum BV binnen het geheel van SSH laat een structureel tekort zien. Dit tekort is door de gestegen energieprijzen hoger geworden. Dat wordt nu door de andere onderdelen van SSH gecompenseerd. Dat is op termijn voor Sportstad niet wenselijk. In najaar 2019 is een onderzoek naar de exploitatie afgerond. In het onderzoek is een passende financiële bijdrage van gemeente Heerenveen geadviseerd. De Gemeente Heerenveen moet daarover nog een formeel standpunt innemen. Een gemeentelijke bijdrage moet voorkomen dat Sportstad Heerenveen BV in 2026 de huurrelatie niet wenst te continueren. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Eigen vermogen

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen Risico is het moeten voorzien in een passende exploitatiebijdrage van Heerenveen aan Gemeentelijk Sportcentrum BV c.q. Sportstad Heerenveen BV of het sluiten van het Sportcentrum (w,o. het zwembad) voor bezoekers.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

Niet van toepassing

endvbend

Ijshockeyhal Thialf Heerenveen BV Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Zeggenschap

Heerenveen bezit 100 % van de aandelen IJshockeyhal Thialf Heerenveen BV

Doelstelling

Het beheer en het (doen) exploiteren van de IJshockeyhal als onderdeel van het Thialf IJsstadion. Primaire doelstelling is het faciliteren van de Heerenveense breedtesport. Daarnaast streven we naar behoud van een High Performance Topsportcentrum voor topsportontwikkeling, innovatie en (top)sportevenementen op wereld-, Europees en nationaal niveau in samenhang en samenwerking met IJsstadion Thialf.

Ontwikkelingen

In oktober 2021 heeft u € 1.555.000 voor vervanging van de ijsvloer, de boarding in de brandmeldinstallatie beschikbaar gesteld. De uitvoering vindt plaats in de ijsvrije periode van 2022. De governance van de ijshockeyhal en verdere investeringen (bijvoorbeeld renovatie fase 2 en dakconstructie) worden nog bekeken. Eventuele keuzes en financiële consequenties worden u op het geëigende moment voorgelegd. Op dit moment kan nog geen inschatting worden gemaakt of er iets nodig is, wat er nodig is en wat hiervan de kosten zijn. Nader onderzoek en visievorming/toekomstplan zijn hiervoor noodzakelijk. De voorbereidingen voor onderzoek naar de dakconstructie lopen als vervolg op de uitgevoerde herstelwerkzaamheden 2019. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Eigen vermogen

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen Voor wat betreft de algemene risico’s en in het bijzonder het risico rond Corona verwijzen wij naar de toelichting bij Thialf OG BV. Ter aanvulling noemen we hier de uitkomst van het onderzoek naar de dakconstructie.

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

Zie website Thialf

endvbend

NV Fryslân Miljeu Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Naamloze Vennootschap

Zeggenschap

De aandelen zijn in handen van 12 Friese gemeenten en 3 Groningse gemeenten. Gemeente Heerenveen beschikt over 19.063 aandelen C van nominaal € 4,53 (€ 86.504). Dit vertegenwoordigd 12,6% van het totale aandelen kapitaal.

Doelstelling

Het bevorderen en leveren van kwalitatief hoogwaardige dienstverlening op het gebied van de inzameling van herbruikbare grondstoffen en van afvalstoffen en de daarmee verband houdende beleidsondersteuning. De vijf regio-B.V.'s sturen de inzameling van huishoudelijk afval aan namens de deelnemende gemeenten. Beleidsmatig richt de gemeente zich op een duurzame, circulaire economie met de landelijk vastgestelde VanAfvalNaarGrondstof (VANG)-doelstellingen als uitgangspunt.

Ontwikkelingen

Fryslân Miljeu/Omrin staat met haar gemeenten voor de uitdaging om bij te dragen aan de totstandkoming van een circulaire economie waarin afval door zoveel mogelijk hergebruik, waarde krijgt en houdt. Naast het belang van deze duurzaamheidsdoelstelling blijft het zaak om de kosten die hiermee gemoeid zijn, zo laag mogelijk te houden.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

11.485

n.v.t.

Vreemd vermogen

25.342

n.v.t.

Resultaat

2.834

n.v.t.

Risico's

Bijdrage Heerenveen Geen.

Thema

5. Toekomstbestendigheid en Duurzaam

Link

Geen eigen website

(Bedragen *€ 1.000)

endvbend

Sportstad Heerenveen BV Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Zeggenschap

Het belang van gemeente Heerenveen is als gevolg van de uittreding van De Friesland Zorgverzekeraar toegenomen van 50 % naar 55,9 %. De huidige omvang kan er toe leiden dat voor specifieke besluiten alleen de goedkeuring van de gemeente voldoende is. In de aandeelhoudersvergadering wordt de wenselijkheid hiervan besproken. SC Heerenveen Vastgoed BV bezit 44,1 % van de aandelen.

Doelstelling

Het realiseren, besturen en beheren van een multifunctioneel centrum voor sport, gezondheid, zorg, onderwijs en vrije tijd. Met het multifunctionele centrum zet gemeente Heerenveen in op bevordering van de economische ontwikkeling en werkgelegenheid en de bevordering van actieve deelname aan sport.

Ontwikkelingen

Het eigen vermogen in Sportstad Heerenveen BV bedraagt ultimo 2021 iets meer dan € 22,9 miljoen waarin gemeente Heerenveen met 55,9 % deelneemt. Recente exploitatieresultaten van Sportstad Heerenveen BV zijn positiever dan in het Masterplan is opgenomen. Het Gemeentelijk Sportcentrum wordt tot 2026 door Sportstad geëxploiteerd. De exploitatie van het Gemeentelijk sportcentrum kost Sportstad meer dan het oplevert. Door de stijgende energieprijzen wordt het tekort groter. Er zijn nog geen afspraken voor de periode na 2026. De kosten van het sportcentrum worden binnen de exploitatie van Sportstad opgevangen. De exploitatie als geheel is winstgevend. Gemeente Heerenveen heeft overwogen om naar Sportstad te verhuizen. Dit blijkt echter niet haalbaar te zijn. Daarnaast is er interesse van marktpartijen, voor zowel het gebied als het gebouw. Sc Heerenveen heeft aangegeven toe te willen naar een lagere huursom (zie risico’s). Onder leiding van een procesbegeleider gaan Sportstad Heerenveen BV, SC Heerenveen en de Gemeente Heerenveen de toekomst van Sportstad uitwerken. Dit kan besluitvorming van de gemeenteraad gaan vragen. Sportstad zal de begroting voor 2023 in december 2022 aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voorleggen.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

23.913

22.897

n.v.t.

Vreemd vermogen

20.965

20431

n.v.t.

670

640

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen Het Masterplan heeft een kostendekkende exploitatie als uitgangspunt. Binnen het Masterplan liggen de risico's bij de huurders. SC Heerenveen heeft te kennen gegeven toe te willen naar een lagere huursom. Voor Sportstad is de verhuurbaarheid van het stadion aan SC Heerenveen een risico. Het risico van verhuurbaarheid is ook van toepassing op andere ruimten in het complex.

Thema

3. Wonen en Leven

Link

https://www.sportstad.nl

endvbend

Thialf OG BV Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Zeggenschap

De zeggenschap is georganiseerd in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Provincie Fryslan bezit tweederde van de aandelen en gemeente Heerenveen éénderde. Heerenveen heeft zich voor € 1,5 miljoen ingekocht waarbij voorzichtigheidshalve direct een voorziening met dezelfde omvang is getroffen Heerenveen neemt ingaande februari 2005 deel met 6.000 aandelen van nominaal € 1,00 ( € 6.000) in Thialf OG B.V. (1/3 deel).

Doelstelling

De holding Thialf OG BV is opgericht ten behoeve van het Thialf IJsstadion. Doel is het behoud van een High Performance Topsportcentrum voor topsportontwikkeling, innovatie en (top)sportevenementen op wereld-, Europees- en nationaal niveau. Daartoe biedt Thialf trainingsfaciliteiten aan topsporters van wereldniveau en organiseert Thialf schaatswedstrijden voor zowel de wereld-, de Europese - als de nationale competitie. Naast het schaatsen op mondiaal topniveau faciliteert Thialf het recreatieve schaatsen.

Ontwikkelingen

Thialf heeft in april 2020 een Herstelplan gepresenteerd, waarin Provincie Fryslân (€ 1,9 miljoen) en Gemeente Heerenveen (€ 991.000) deelnemen. Met deze € 2,9 miljoen kan Thialf de periode tot en met september 2022 financieel doorkomen. Met het Herstelplan als aanzet heeft Thialf een reorganisatie en andere bezuinigingen doorgevoerd en hebben gesprekken met de stakeholders plaatsgevonden om de inkomsten te verhogen. Het Herstelplan ligt momenteel nog voor bij de Europese Commissie in verband met een staatssteunbeoordeling. De commissie Eringa heeft de exploitatie beoordeeld. Daaruit kwam naar voren dat de aandeelhouders € 813.000 beschikbaar moeten stellen voor een sluitende exploitatie (Provincie € 542.000 en Heerenveen € 271.000). Deze bedragen zijn gebaseerd op het scenario waarbij de zonnepanelen op het dak van Thialf niet zijn ingeschakeld. Met inschakeling van de zonnepanelen kwam commissie Eringa uit op € 633.000 (respectievelijk € 422.000 en € 211.000). Het opnieuw inschakelen van de zonnepanelen kost ca. € 400.000. Provinciale Staten van Fryslân hebben dat bedrag op 16 februari 2022 beschikbaar gesteld. De verwachting is dat herinschakeling van de panelen in oktober 2022 plaatsvindt.

Tegen de achtergrond van stijgende energieprijzen is door de provincie toen tevens besloten om de bijdrage op maximaal € 542.000 te handhaven en een eventueel overschot na afloop van het jaar te verrekenen. Voor het Herstelplan is richting de Europese Commissie (EC) van belang dat de aandeelhouders laten zien bij te dragen in het exploitatietekort. De provincie heeft voor het bedrag van € 542.000 een besluit genomen in de vorm van een aanwijzing Dienst Algemeen Economisch Belang (DAEB). Op 3 maart 2022 heeft de gemeente een zelfde besluit genomen voor € 271.000. Dit was afhankelijk gemaakt van een Rijksbijdrage voor Thialf. Het Rijk heeft eind 2021 eenmalig € 1 miljoen voor Thialf beschikbaar gesteld. Op 15 december 2021 was daarnaast de budgettaire bijlage van het landelijke coalitieakkoord beschikbaar. Hierin staat te lezen, dat er vanaf 2022 € 25 miljoen per jaar beschikbaar is voor sport en bewegen. Hierbij is Thialf als enige sportaccommodatie en –locatie met name genoemd. De verwachting is, dat Thialf tijdens de kabinetsperiode ook na 2022 op € 1 miljoen per jaar kan rekenen. Uiteraard is dit nog geen feit en moet dit nog verder uitkristalliseren. Het overleg met het ministerie over Thialf loopt door. Thialf, provincie en gemeente bekijken samen hoe Thialf een beroep kan doen op middelen van VWS. In het bijzonder wordt gekeken naar energie(kosten).

Door de geopolitieke situatie wordt ook Thialf geconfronteerd met stijgende energietarieven. In de begroting 2022-2023 heeft deze stijging geleid tot een oplopend tekort van circa € 1 miljoen. Thialf moet in het boekjaar 2022-2023 een nieuw contract afsluiten voor de levering van elektriciteit. De DAEB besluiten zijn aan de EC gezonden als nadere onderbouwing voor het Herstelplan. Door de Corona-pandemie heeft ook Thialf in 2020 en 2021 schade ondervonden. Hiervoor zijn via gemeente Heerenveen bij het ministerie van VWS twee aanvragen voor de rijksregeling SPUK IJZ ingediend met een omvang van samen € 1,9 miljoen. Deze zijn eveneens bij de EC gemeld. Medio augustus 2022 wordt de Regeling SPUK IJZ wederom opengesteld. Thialf zal ook in deze tranche een aanvraag indienen. Behandeling door de EC vergt meer tijd dan verwacht, waardoor betaling aan Thialf ook langer duurt. Om de liquiditeit bij Thialf op een voldoende peil te houden, heeft uw raad besloten de DAEB 2022 uit te breiden en de middelen als compensatie voor kosten uit te betalen. Na goedkeuring door de EC van de SPUK-IJZ (coronaschadevergoeding) zal de compensatie (boekhoudkundig) worden verrekend. Medio augustus 2022 is de Regeling SPUK IJZ wederom opengesteld. Thialf zal ook in deze tranche een aanvraag indienen. Verwacht wordt, dat na verwerking van deze aanvraag nog een tekort in de jaarrekening 20212022 overblijft.

Omschrijving

(Bedragen *€ 1.000)

Eigen vermogen

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

n.v.t.

Vreemd vermogen

Risico's

5.627

n.v.t.

Resultaat

-150

n.v.t.

Bijdrage Heerenveen

455

271

282

De beoordeling door de EC van het Herstelplan en de schadeclaim COVID19 in de Rijksregeling SPUK-IJZ vormen een risico voor de exploitatie van Thialf. Op moment van schrijven dezes is de uitkomst van de beoordeling van de EC over beide onderwerpen nog onzeker. De stijgende (energie)kosten door de geopolitieke situatie vormen een risico. Thialf neemt hiervoor haar verantwoordelijkheid en is naar oplossingen aan het kijken. Voor wat kosten voor groot onderhoud etc betreft zijn de Rijksmiddelen mede van belang voor de instandhouding van de accommodatie. Ten aanzien van de ijshockeyhal worden dakconstructie en eventueel volgende renovatiefases specifiek bekeken vanuit gemeentelijk perspectief. Thialf heeft een kleine organisatie en loopt tegen grenzen aan bij grote/complexe vraagstukken.

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

https://thialf.nl

endvbend

Stichtingen en verenigingen MFA De Akkers Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Vereniging

Zeggenschap

Gemeente Heerenveen, Stichting Ambion en CBO Meilân, ieder voor éénderde deel.

Doelstelling

De vereniging heeft als doel het beheer van het gebouw en de grond en het behartigen van gemeenschappelijke belangen van de eigenaars.

Ontwikkelingen Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

n.v.t.

Vreemd vermogen

190

n.v.t.

-8

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's Thema

Bijdrage 15 16 Heerenveen Het vertrekken van een partij zou als risico meebrengen dat de kosten onder de overgebleven partijen verdeeld moeten worden. 2. Zorg en Welzijn

Link

endvbend

Stichting Ambion

Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Stichting

Zeggenschap

In de statuten is vastgelegd dat de gemeenteraad de begroting en jaarrekening blijft goedkeuren. Omdat ook de Raad van Toezicht van Stichting Ambion deze stukken moet goedkeuren, is er sprake van gestapeld toezicht.

Doelstelling

Het in stand houden van de scholen voor openbaar primair onderwijs in de gemeente Heerenveen en de Fryske Marren. Statutair doel: het geven van openbaar onderwijs als bedoeld in de Wet op het primair onderwijs, alsmede al hetgeen daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin.

Ontwikkelingen Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

6.528

6.236

6.138

Vreemd vermogen

n.v.t.

191

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen De realisatie van de begroting is sterk afhankelijk van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen en de bekostiging vanuit het rijk.

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

https://www.ambion.nl

endvbend

Stichting OSG Sevenwolden Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Stichting

Zeggenschap

De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd door de gemeenteraad van Heerenveen.

Doelstelling

Het in stand houden van de scholen voor openbaar voortgezet onderwijs in de gemeente Heerenveen.

Ontwikkelingen

De intensivering van de samenwerking met het bijzonder voortgezet onderwijs, het Bornego College, heeft geleid tot het aangaan van een bestuurlijke fusie. Naar verwachting wordt deze per januari 2023 geëffectueerd door het oprichten van een nieuwe stichting: Onderwijsgroep Midden-Friesland. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

9.966

9.376

8.803

Vreemd vermogen

n.v.t.

360

-589

-573

(Bedragen *€ 1.000)

Resultaat

Risico's

Bijdrage n.v.t. n.v.t. n.v.t. Heerenveen De realisatie van de begroting is sterk afhankelijk van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen en de bekostiging vanuit het Rijk.

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

https://www.sevenwolden.nl

endvbend

Vereniging Nederlandse Gemeenten Vestigingsplaats

Den Haag

Rechtsvorm

Vereniging

Zeggenschap

De zeggenschap is georganiseerd in de Ledenvergadering. Door het aantal leden is de zeggenschap en invloed voor een individueel lid beperkt.

Doelstelling

De Vereniging staat haar leden-gemeenten bij in de vervulling van bestuurstaken, zowel collectief als individueel. In praktijk worden bijvoorbeeld modelverordeningen ontwikkeld en aan de leden aangereikt.

Ontwikkelingen

De ontwikkeling bij de VNG is stabiel.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

63.912

n.v.t.

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

1100

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

Bijdrage 75 Heerenveen Er is geen sprake van specifieke risico's.

Thema

6. Financien en Organisatie

Link

https://vng.nl

endvbend

Vereniging van eigenaars Sportcentrum Heerenveen Vestigingsplaats

Heerenveen

Rechtsvorm

Vereniging

Zeggenschap

Gemeente en Sportstad ieder 50% zeggenschap

Doelstelling

De Vereniging van Eigenaars Sportcentrum Heerenveen heeft als doel het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de eigenaars. Hieronder valt uitdrukkelijk ook het verkrijgen, bezwaren, vervreemden en beheren van registergoederen. Het betreft hier het registergoed Abe Lenstra Boulevard 23-27.

Ontwikkelingen

Enige activiteit is belangenbehartiging in voorkomende gevallen. Binnen de Vereniging is geen sprake van enige vermogenspositie of geldstromen uit hoofde van exploitatie.

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

n.v.t.

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

n.v.t.

Risico's

Bijdrage Heerenveen Geen.

Thema

2. Zorg en Welzijn

(Bedragen *€ 1.000)

Link

Niet van toepassing

endvbend

Vereniging van Friese Gemeenten Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Vereniging

Zeggenschap

De zeggenschap is georganiseerd door middel van stemrecht in de Ledenvergadering. De leden zijn de 18 Friese gemeenten.

Doelstelling

Het behartigen van de belangen van de leden (Friese gemeenten); het verstrekken van advies aan de leden; het uitoefenen van een platformfunctie voor afstemming met en communicatie tussen de leden; het regelen van vertegenwoordigingen voor en namens de leden. De activiteiten moeten leiden tot kwaliteitsverbetering bij de gemeenten. VFG werkt samen met Provincie Fryslân.

Ontwikkelingen

Er zijn geen specifieke ontwikkelingen. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

261

n.v.t.

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

-249

n.v.t.

Risico's

Bijdrage Heerenveen Geen.

Thema

6. Financien en Organisatie

Link

https://www.friesegemeenten.nl

(Bedragen *€ 1.000)

endvbend

Overige verbonden partijen Centrumregeling samenwerking Sociaal domein Fryslân Vestigingsplaats

Leeuwarden

Rechtsvorm

Overige

Zeggenschap

Door het aangaan van de gemeenschappelijke regeling in de vorm van een centrumgemeente regeling is de zeggenschap over de onderwerpen die in deze regeling zijn opgenomen, feitelijk en formeel overgedragen aan de gemeente Leeuwarden. In de centrumregeling nemen alle 18 Friese gemeenten deel.

Doelstelling

De Friese gemeenten streven binnen het Sociaal Domein, zowel ten aanzien van de wettelijk verplichte samenwerking als ten aanzien van de vrijwillige samenwerking, naar maximale efficiëntie en effectiviteit in de uitvoering van de aan hen opgelegde wettelijke taken. De Regeling stroomlijnt de beleidsvoorbereiding ten behoeve van wettelijke taken op het terrein van Jeugdzorg, Maatschappelijke ondersteuning en Participatie. Ook beoogt de Regeling de inkoop van de Jeugdzorg en Maatschappelijke ondersteuning doelmatig te organiseren. Beoogd worden lage administratieve lasten bij de centrumconstructie, de deelnemende gemeenten en de zorgaanbieders.

Ontwikkelingen

Er is zorg ingekocht op de taken behorende bij de doelstelling, er wordt via het accounthouderschap gemonitord of gestelde doelen worden gerealiseerd door de zorgaanbieders en voor de beleidsvoorbereiding worden aan de hand van de actualiteit voorstellen ontwikkeld en besluiten genomen. In de regeling is opgenomen dat er een periodieke evaluatie van de samenwerking plaatsvindt. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

n.v.t.

Vreemd vermogen

n.v.t.

Resultaat

n.v.t.

(Bedragen *€ 1.000)

Risico's

Bijdrage 202 219 313 Heerenveen Risico’s doen zich voor op het terrein van aanbestedingsrecht en/of fiscaal terrein waaronder de BTW. Verder kunnen bij beëindiging van deelname risico's ontstaan rond de uitvoering en de continuïteit van de zorgverlening jegens cliënten. Bij beëindiging kunnen frictiekosten ten laste van de gemeente ontstaan.

Thema

2. Zorg en Welzijn

Link

https://www.sdfryslan.nl

endvbend

GRONDBELEID Algemeen Door grondbeleid kunnen we ruimtelijke doelen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. De paragraaf Grondbeleid moet in ieder geval bestaan uit:  Een visie op het grondbeleid en wat we allemaal willen bereiken.  Een omschrijving van hoe de gemeente het grondbeleid uitvoert.  Een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie.  Een onderbouwing van de geraamde winstneming.  De beleidsuitgangspunten hoe we omgaan met de reserves en risico’s van grondzaken. Onze nota Grondbeleid is vastgesteld op 7 november 2013. De komende tijd gaan we de nota actualiseren. Onze economische situatie is veranderd, want de druk op de woningmarkt is groot. We moeten daar als gemeente flink mee aan de slag. Daarbij is het belangrijk dat we goed nadenken over welke rol we hierin als gemeente nemen: gaan we zelf actief aan de slag met het bouwen van nieuwe woningen, vragen we anderen om dit te doen of bekijken we dit per situatie? Ook qua wet- en regelgeving is er een aantal dingen veranderd, waardoor we een nieuwe nota Grondbeleid nodig hebben:  de invoering van de Omgevingswet heeft invloed op ons grondbeleid, en  het Didam-arrest heeft invloed op ons grondbeleid.

Eind 2021 heeft de Hoge Raad bepaald dat iedereen de kans moet krijgen om de grond van een overheid over te nemen, wanneer die besluit om die grond te verkopen. Je moet hiervoor als gemeente een duidelijke selectieprocedure voeren en alle partijen moeten precies weten aan welke eisen ze moeten voldoen om de grond te mogen kopen. De gemeente moet eerlijk kunnen uitleggen waarom ze voor een bepaalde partij heeft gekozen. Alleen als van te voren duidelijk is dat er echt maar één partij is die de grond kan kopen, is de selectieprocedure niet nodig. Monitoring projecten grondbedrijf, risicoanalyse en actualisatie Sinds enkele jaren hebben we een ‘monitor grondbedrijf’. Deze helpt ons om onze grondexploitaties goed in de gaten te houden. Ook zorgt de monitor ervoor dat we precies weten hoe verschillende projecten en processen verlopen. Bij het monitoren vergelijken we de situatie steeds met die van het jaar ervoor. Zo beschrijven we steeds op 1 januari per project: • de boekwaarde; • het exploitatie resultaat; 94

• de programmering en fasering (welke kosten en opbrengsten er zijn voor de komende jaren); • de later verwachte opbrengsten en te maken kosten. Voor de jaarrekening stellen wij een ‘position paper’ op. In dit document beschrijven we hoe we de grondexploitaties waarderen en op basis van welke punten we dit doen. We geven aan welke werkzaamheden we uitvoeren, wie dit beschrijft en wie de werkzaamheden controleert. Dit maakt de verwachte grondexploitaties betrouwbaarder en zorgt ervoor dat we mogelijke risico's eerder zien aankomen. Risicomanagement grondbedrijf Al enkele jaren laten we voor het grondbedrijf via de GREX-manager een risico-analyse uitvoeren. Zo kunnen we de financiële risico's bepalen. We houden hierbij rekening met de looptijd en omvang van de complexen. In de tabel hieronder is het totaal aan risico’s opgenomen, zoals dat is opgenomen in de jaarrekening van 2021. 1 2 3

Totaal Reeds beschikbare voorziening Voorziening jaarrekening 2021

€ € €

11.798.000 10.683.000 -3.005.000

4 5

Saldo (1-[2+3]) Factor 1,2

€ €

4.120.000 4.944.000

De buffer die we nodig hebben dekt 90% van de mogelijke scenario’s af. De buffer wordt nog wel met een factor 1,2 verhoogd omdat er mogelijk risico’s ontbreken, die we ook wel ’zwarte zwanen’ noemen. Voorheen was de factor waarmee we de risicobuffer verhoogden 1,4. In de Nota Risicomanagement is besloten om deze factor voor het grondbedrijf te verlagen naar 1,2.

Woningbouw bedragen x € 1000

Bedrijventerreinen 2023

2024

bedragen x € 1000 2025 2026

3.934 7.340

979 2.961

967 3.069

1.090 3.500

3.406

1.982

630

1.016

3.406 519

1.982 -

-630

-1.016

519

7.340 7.859

2.961 2.961

3.069 3.069

3.500 3.500

519

Boekwaarde 1-1 Mutatie onderhanden werk

7.591 -2.887

4.704 -1.982

2.722 -2.102

620 -2.410

Boekwaarde 31-12

4.704

2.722

620

-1.790

Omschrijving

Totaal kosten Totaal opbrengsten

L B

Saldo exploitatie Verlaging onderhanden werk Verhoging onderhanden werk

L B

Resultaat Totale lasten Totale baten

L B

Resultaat Balans: Onderhanden werk

In de onderstaande tabel staan de geraamde (tussentijdse) winstnemingen voor de betreffende jaren. Deze winstnemingen zijn op basis van het voorzichtigheidsbeginsel voor 30%, met een minimum van € 250.000 verwerkt in deze begroting, alleen voor het eerste begrotingsjaar. Omschrijving

2023

2024

2025

2026

Kavels IBF Spikerboor KNO

1.680 50

670 40

700 40

730 40

(tussentijdse) winstnemingen

1.730

710

740

770

519

Verwerkt in de begroting

LOKALE HEFFINGEN Tarievenbeleid algemeen Voor de tarieven van de heffingen van 2023 gaan we uit van de tarieven 2022, die we met een percentage hebben aangepast naar de inflatie. Dit noemen we de inflatiecorrectie. Voor de heffingen waarbij de hoogte vooral afhangt van de hoeveelheid loon, zoals de leges, begraafrechten, bruggelden, havengelden en veergelden, is de inflatiecorrectie 3,3%. Daar waar we het tarief is aangepast naar wat wettelijk is toegestaan, gebruiken we het maximaal mogelijke tarief (bijvoorbeeld bij de paspoort- en rijbewijsleges). Alle tariefsverhogingen beschrijven we in deze paragraaf. Lastendruk 2023 In de tabel hieronder is te zien wat het verschil is tussen de gemiddelde lokale lasten in onze gemeente en wat gemiddeld is in de rest van Nederland. 2022 OZB-lasten gezin WOZ-waarde Rioolheffing gezin Lasten mini-containers, per aansluiting Totale woonlasten Woonlasten landelijk gemiddelde t-1 (bron Coelo, Atlas van de lokale lasten)

329 231 291 851 811

2023 320 242 283 845 904

bedragen x € 1.000

2022 Gemiddelde WOZ-waarde Belastingcapaciteit

267 105%

2023 303 93%

Om inzicht te geven in wat onze lokale lasten zijn, gebruiken we de lokale lasten meter. Hierin kun je onze tarieven ook vergelijken met andere gemeenten, zoals de omliggende gemeenten De Fryske Marren, Súdwest-Fryslân, Leeuwarden en Smallingerland. De meter geeft inzicht in:  de OZB;  de rioolheffing;  de afvalstoffenheffing;  de hondenbelasting. Raadsleden kunnen met de meter de hoogte van belastingen en heffingen berekenen en bekijken wat dat betekent voor de burgers en/of ondernemers en voor de opbrengsten voor de gemeente.

Kostendekkendheid Voor een deel van onze bestemmingsheffingen is wettelijk geregeld dat de opbrengsten uit belasting niet hoger mogen zijn dan onze lasten. De belastingopbrengst moet ‘kostendekkend’ zijn, maar we mogen er niets aan verdienen. Zijn de opbrengsten wél hoger dan de kosten, dan lopen we het risico dat de belastingaanslag wordt verlaagd of zelfs helemaal vernietigd. In de tabel hieronder wordt dit verder uitgelegd. bedragen x € 1.000 Omschrijving heffing

Lasten

Perceptie Overhead kosten

BTW

Lasten totaal

Egalisatie/ sparen *

Baten

Saldo lastenbaten

Heffingen

Kosten dekking

Afvalstoffenheffing

6.421

100

1.215

7.818

-373

-1.141

6.303

100%

Rioolheffing

4.739

266

1.234

6.320

376

-51

6.645

100%

Begraafrechten

321

462

-273

189

59%

Totaal generaal

11.481

210

461

2.449

-1.465

13.137

12.948

99%

14.600

Uit de tabel blijkt dat alle heffingen op of onder de grens van kostendekkendheid blijven. Een eventueel overschot of tekort bij deze drie heffingen wordt geëgaliseerd via de voorziening egalisatie heffingen. Kwijtscheldingsbeleid In Heerenveen is kwijtschelding mogelijk van: OZB-woningen, rioolheffing woningen, het vaste deel van de afvalstoffenheffing en voor een deel van de Diftar. Ondernemers kunnen kwijtschelding aanvragen als het om hun privé aanslag gaat.

Afvalstoffenheffing vast Diftar Rioolheffing OZB Totaal

rekening 2021 360 101 361 6 828

bedragen x 1.000 begroting begroting 2022 2023 288 332 72 83 354 424 27 27 741 866

In de Verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen 2023 heeft u de belastingen bepaald waarvan kwijtschelding mogelijk is en de voorwaarden waaronder de kwijtscheldingsprocedure plaatsvindt. Invorderingsbeleid Iedereen die in onze gemeente belasting moet betalen, krijgt hiervan een rekening. We noemen dit ook wel een aanslag. Op deze aanslag is een groot deel van de belastingen of heffingen bij elkaar opgeteld. Die kunnen ze dus in één keer betalen. De rest van de bedragen wordt op andere manier geïnd. Als iemand niet op tijd betaalt, beginnen we met de ‘invordering’. Hierbij volgen we de wettelijke regels.

Verordeningen De verordeningen, ofwel reglementen, van de heffingen en belastingen, zijn de verordeningen van nu. In de raadsvergadering van december 2022 bepaalt de gemeenteraad de nieuwe verordeningen voor 2023. Heffingen en belastingen bedragen x € 1.000 Opbrengsten

2023

2024

2025

2026

Afvalstoffenheffing

6.303

6.520

6.755

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerenveen&id=151dac74-2992-494b-8b0e-f230cd9488e2