Bijlage 2 - Najaarsrapportage 2025

-5

60

1.075

35

1.790

314

683

0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

1.021

0.3

1.755

0.5

Beheer overige gebouwen en gronden Treasury

1.2

Openbare orde en veiligheid

24

24

6.3

Inkomensregelingen

8.3

Wonen en bouwen

3

3

Totaal baten

Toevoeging reserve

138

2.941

227

-47

-500

-547

580

580

Onttrekking reserve

Totaal geraamde lasten

232

-4.974

409

304

-42

3.576

-4.712

0.1 Bestuur bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Extra vergoeding raadsleden

-40

-40

Najaarsrapportage O en O

Verdeling lagere personeelslasten

33

33

0.1 Extra vergoeding raadsleden Raadsleden bouwen vanuit hun politieke functie geen pensioen op en zijn niet verzekerd voor arbeidsongeschiktheid of overlijden. Op grond van de rechtspositie van politieke ambtsdragers hebben raadsleden die de pensioengerechtigde leeftijd, zoals bedoeld in artikel 7a van de Algemene Ouderdomswet, nog niet hebben bereikt, recht op een

65

jaarlijkse vergoeding ter hoogte van één maandwedde. Deze vergoeding stelt hen in staat zelf een voorziening te treffen. Tot en met 2024 was het aan gemeenten om te bepalen of deze vergoeding werd toegekend. Vanaf 2025 is het echter wettelijk verplicht om deze vergoeding uit te keren. 0.2 Burgerzaken bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

Najaarsrapportage O en O

Actualisatie kapitaallasten NJR 2025

-3

Najaarsrapportage O en O

Burgerzaken reisdocumenten

-50

saldo -3

60

10

0.2 Burgerzaken reisdocumenten In de begroting is een bedrag opgenomen voor opbrengsten en kosten leges reisdocumenten. Hiervoor gebruiken we een rekenmodel van de Nederlandse Vereniging van Burgerzaken die dat heeft ontwikkeld in samenwerking met het ministerie van Binnenlandse Zaken. Ondanks dit rekenmodel blijft het lastig om de exacte aantallen in te schatten. Dat hangt van veel factoren af zoals aantal vermissingen, verhuizingen etc. 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Actualisatie kapitaallasten NJR 2025

32

32

Najaarsrapportage O en O

Schoonmaakkosten

-48

-48

Najaarsrapportage Bijsturing

Bijdrage verduurzaming Binnenweg 3c

-65

35

-30

0.3 Bijdrage verduurzaming Binnenweg 3c Het gebouw aan de Binnenweg 3C wordt nu gehuurd door Brassband Pro Rege. De Brassband wil het pand graag kopen en het gebouw toekomstbestendig aanpassen. Het gebouw voldoet niet aan de gestelde eisen en er zit asbest in het pand. Om dit te kunnen verwijderen is een budget van € 65.000 noodzakelijk. Dat bedrag ontvangt Pro Rege om de asbest te kunnen verwijderen. Tevens wordt het pand voor een symbolisch bedrag verkocht, waarbij de grond wel in bezit van de gemeente blijft. 0.5 Treasury bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Actualisatie kapitaallasten NJR 2025

-568

Najaarsrapportage O en O

Actualisatie Treasury 2025

299

Najaarsrapportage O en O

Actualisatie Afval

Najaarsrapportage O en O

Grondexploitaties werken

3

3

Najaarsrapportage O en O

Grondexploitaties wonen

-44

-44

-568 283

582

30

30

0.5 Actualisatie Treasury Doordat er minder geïnvesteerd is dan begroot hebben wij meer liquide middelen dan verwacht, wat meer rente oplevert dan begroot (meevaller in de baten van € 0,3

66

miljoen). Daarnaast is het niet nodig geweest een nieuwe geldlening aan te trekken waardoor de begrote rente voor de financieringsbehoefte niet wordt uitgegeven (meevaller in de lasten van € 0,3 miljoen).

67

Investeringen Bedragen x € 1.000

Taakveld

Omschrijving taakveld

Omschrijving mutatie

Mutatie najaars rapportage

A126

Materiële vaste activa: Machines, apparaten en installaties

Digitaal Parkeerverwijssysteem

-100

A123

Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen

Digitaal Parkeerverwijssysteem

10

A129

Materiële vaste activa: Overig

Airco gemeentehuis

-75

A129

Materiële vaste activa: Overig

Aanpassing raadszaal

-145

A126

Materiële vaste activa: Machines, apparaten en installaties

Uitvoering waterrecreatie

-33

A124

Materiële vaste activa: Uitbreiding parkeren Molenplein Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Totaal mutatie investeringen

196

-147

A129 Aanpassen raadszaal Het Presidium heeft voorstellen gedaan om de inrichting van de Raadszaal te verbeteren. Doel van deze aanpassingen is dat raadsleden tijdens vergaderingen dichter bij elkaar kunnen zitten, elkaar beter kunnen zien en niet langer met de rug naar het publiek zitten. Om deze verbeteringen mogelijk te maken, zijn investeringen in meubilair en techniek noodzakelijk. De volgende kosten zijn hierbij voorzien: • Microfoons voor alle raadsleden – € 50.000 • Nieuw meubilair – € 50.000 • Schermen – € 10.000 • Airconditioning – € 35.000 A129 Airco gemeentehuis Het klimaat in het gemeentehuis is lastig te reguleren. Daarom staat er op verschillende plekken mobiele airco’s die aan het einde van de levensduur zijn. Aangezien we nog een aantal jaren in het huidige gemeentehuis blijven en het werkklimaat goed moet zijn, stellen we voor om nieuwe, stillere mobiele airco’s aan te schaffen. Hiervoor is een krediet van € 75.000 noodzakelijk. De aanschaf zal in 2026 plaatsvinden, maar de voorbereiding daarvoor al in 2025. A126 Digitaal Parkeerverwijssysteem Om tijdens en na de vernieuwing van het centrum het autoverkeer zo direct mogelijk naar de juiste parkeermogelijkheid te verwijzen is een goed werkend dynamisch parkeerverwijssysteem een goed middel.

Hierop is voor de grote parkeerlocaties in het centrum van Heerenveen zichtbaar hoeveel parkeerplaatsen nog beschikbaar zijn.

68

De gemeenteraad van Heerenveen heeft in 2017 besloten om voor een (dynamisch) parkeerverwijssysteem €100.000,00 beschikbaar te stellen. Onderliggende stukken met kaders en (ontwerp)uitgangspunten hierbij ontbreken echter. De algehele parkeersituatie is en wordt ten opzichte van 2017 gewijzigd, b.v. het Molenplein is opnieuw ingericht en uitgebreid, de p-garage op het BK plein. Het parkeerverwijssysteem is tot op heden niet gerealiseerd. Het in 2017 beschikbaar gestelde krediet is hiervoor beschikbaar (is niet geïndexeerd). Ook is er budget vanuit projecten met een koppeling aan het DPVS. Het ligt voor de hand het DPVS in één keer aan te leggen en de daarvoor bedoelde budgetten samen te voegen. Het investeringsbudget wordt verhoogd met € 100.000 naar € 200.000 door toevoegingen vanuit: - Uitbreiding parkeren Molenplein € 40.000 - HBB-Verbeteringen A32 € 40.000 - Grondexploitatie Stadiongebied/ Veldschans € 10.000 - Bouw parkeergarage BK-plein € 10.000 Argumenten en aanleiding Om het autoverkeer tijdens en na de vernieuwing van het centrum goed te kunnen managen is er een dynamisch verwijsmiddel nodig. Dit zal (zoek)verkeer in en rond het centrum helpen voorkomen en geeft gelijk duidelijkheid aan de bezoeker(s) van het centrum. Ook tijdens alle herinrichtingswerkzaamheden de komende jaren.

Het projectteam VCH wil daarom voor de start van de herinrichtingswerkzaamheden het verwijssysteem operationeel hebben. Dit betekent dat het systeem in werking is voor de start van de bouw parkeergarage en de herinrichting van de overige pleinen in het centrum. Een goed verwijssysteem is ook voor de middenstand van belang om parkeren rond het centrum duidelijk en aantrekkelijk te houden voor bezoekers. Dit past ook in de centrumvisie strategie om een gastvrij centrum te realiseren waar je op een prettige wijze wordt ontvangen. Door de budgetten nu samen te voegen kan in één keer, en voordat de werkzaamheden aan de parkeergarage beginnen, een volwaardig en volledig parkeerverwijssysteem gerealiseerd worden. A124 Uitbreiding parkeren Molenplein Voor de uitbreiding van de Parkeerlocatie Molenplein in het kader van de centrumontwikkelingen Heerenveen is € 370.000 beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn uitgevoerd en afgerond voor een bedrag van € 174.000. Van het restant budget van € 196.000 wordt voorgesteld om € 40.000 over te hevelen naar het Digitaal Parkeerverwijssysteem. Zie hiervoor het separate voorstel. Het restant van het investeringsbudget kan vrijvallen.

69

Algemene dekkingsmiddelen

70

Wat mag het kosten bedragen € 1.000 Taak veld

Omschrijving taakveld

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.63

Primitieve begroting

Raadsbesluiten Effect najaars en budget rapportage overhevelingen

Begroting 2025 na najaars rapportage

-228

-228

Parkeerbelasting

-40

-40

0.64

Belastingen overig

-366

-366

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

-211

0.8

Totaal lasten

-49

-260

-523

-101

-332

-956

-1.368

-101

-381

-1.850

187

-25

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

8.438

286

8.724

0.62

OZB niet-woningen

8.860

310

9.170

0.63

Parkeerbelasting

3.793

-250

3.373

0.64

Belastingen overig

186

75

261

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

1.870

131.318

0.8

Totaal baten

128.574

162

-170

874

132

132

150.171

679

2.291

153.141

148.803

578

1.910

151.291

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

Totaal geraamde lasten

0.61 OZB woningen bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

Najaarsrapportage O en O

Hogere opbr. OZB eigenaren woningen

lasten

baten 286

saldo 286

Meer opbrengsten OZB woningen Door een toename van het aantal onroerende zaken binnen een gemeente die onder de Wet waardering onroerende zaken (WOZ) vallen (Areaaluitbreidingen) hebben we hogere inkomsten. Daarnaast is er tijdens de begroting een te voorzichtige schatting gemaakt van de waardestijgingen van de onroerende zaken.

71

0.62 OZB niet woningen bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

Najaarsrapportage O en O

Hogere opbr. OZB eigenaren niet woningen Hogere opbr. OZB gebruikers niet woningen

Najaarsrapportage O en O

lasten

baten

saldo

150

150

160

160

Meer opbrengsten OZB niet- woningen De Waarderingskamer houdt toezicht op de manier waarop gemeenten de WOZ-waarde vaststellen, zodat deze klopt en eerlijk is in vergelijking met andere gemeenten. Op basis van het bezoek van de waarderingskamer zijn de kapitalisatiefactoren aangepast. Dit heeft tot effect dat we meer opbrengsten ophalen. 0.63 Parkeerbelasting bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

Najaarsrapportage O en O

Parkeerinkomsten

lasten

baten -250

saldo -250

0.63 Parkeerinkomsten De inkomsten voor straatparkeren uit automaten zijn in eerste halfjaar met 11% gedaald. Naast straatparkeren is er ook sprake van belparkeren. Deze twee ‘manieren’ van parkeren moeten gezamenlijk moeten worden beschouwd. Gezamenlijk is de daling 4% ten opzichte van 2024, wat dus een flink lagere daling is dan alleen het straatparkeren. Parkeerinkomsten fluctueren altijd in bepaalde mate, zo waren de inkomsten in deze periode in 2024 juist 2,2% hoger dan in 2023. De daling van 4% betreft voor een deel ‘natuurlijke’ fluctuatie betreffen, maar de bouwwerkzaamheden in het centrum spelen waarschijnlijk ook een rol. Een gedeelte van Burgemeester Kuperusplein en de straat Geerts Willigenplein zijn niet beschikbaar voor straatparkeren. Exacte cijfers van dit effect zijn er niet. 0.64 Belastingen overig bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

Najaarsrapportage O en O

Precario openbare ruimte

lasten

baten

saldo

75

75

0.64 precario openbare ruimte De extra inkomsten uit precario zijn het gevolg van een toename in het gebruik van gemeentelijke gronden ten behoeve van bouwwerkzaamheden. Deze toename hangt samen met omvangrijke en langdurige bouwprojecten in het centrum van Heerenveen. Voor de opslag van bouwmaterialen wordt in belangrijke mate gebruikgemaakt van gemeentelijke parkeerplaatsen. Hierdoor zal naar verwachting een daling van de parkeerinkomsten optreden.

72

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

Najaarsrapportage O en O

Meicirculaire 2025

Najaarsrapportage O en O

Ophoging GGU VNG

lasten

baten 1.870

-49

saldo 1.870 -49

0.7 Algemene uitkering meicirculaire De hogere baten van € 1.870.000 van de meicirculaire bestaan uit de volgende grote posten: • Tekorten jeugdzorg voor rekening Rijk € 1.407.000 vanuit de deskundigencommissie Van Ark • Participatie € 446.000 voor loon en prijsbijstellingen, Wsw extrapolatie en Rijksbijdrage sociale infrastructuur • Uitvoeringskosten Omgevingswet € 289.000 • Afrekening BTW-compensatiefonds (BCF) over 2024 -€ 353.000 De middelen die betrekking hebben op 2026 en verder zijn meegenomen in de begroting 2026. 0.7 Ophoging GGU VNG Ophoging bijdrage Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering VNG: De bijdrage aan het fonds GGU (Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering) van de VNG is aanzienlijk toegenomen. Dit is besloten in de ALV van juni 2024 van de VNG. Daarom is er vanaf het jaar 2025 structureel € 49.000 extra budget nodig. Vanaf het jaar 2026 nemen we dit op in de begroting 2026 en verder. 0.8 Overige baten en lasten bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

Najaarsrapportage O en O

Meicirculaire 2025

lasten -332

baten

saldo -332

0.8 Stelpost meicirculaire Er wordt een stelpost opgevoerd van de taakmutaties vanuit de meicirculaire 2025 waar nog geen aanspraak op is gemaakt. De grootste post hierin is de stelpost uitvoeringskosten Omgevingswet € 289.000

73

Overhead

74

Wat mag het kosten bedragen € 1.000 Taak veld

Omschrijving taakveld

0.4

Overhead

Primitieve begroting

Totaal lasten

0.4

Overhead

Totaal baten

Raadsbesluiten Effect najaars en budget rapportage overhevelingen

-27.978

-6.091

-124

-34.193

-27.978

-6.091

-124

-34.193

161

-17

144

161

-17

144

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

Totaal geraamde lasten

Begroting 2025 na najaars rapportage

-200

-560

-760

2.990

5.451

882

9.324

-24.827

-857

198

-25.486

0.4 Overhead bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Publieke dienstverlening veiligheidsplan

-53

-53

Najaarsrapportage O en O

Ronde HR21 voor teammanagers

-51

-51

Najaarsrapportage O en O

Actualisatie kapitaallasten NJR 2025

253

253

Najaarsrapportage O en O

Schoonmaakkosten

-47

-47

Najaarsrapportage O en O

Lagere indexering personeelslasten

800

800

Najaarsrapportage O en O

Verdeling lagere personeelslasten

-44

-44

Najaarsrapportage O en O

Dekking kosten organisatieontwikkeling

-872

-872

Najaarsrapportage Bijsturing

Frictie plaatsing medewerker

-10

-10

Najaarsrapportage Bijsturing

Advieskosten verplichtingen administratie

-100

-100

0.4 Publieke dienstverlening Veiligheidsplan De gemeente Heerenveen heeft op basis van de CAO en wet- en regelgeving de verplichting om een veilige werkomgeving te realiseren waarin medewerkers en politieke ambtsdragers hun taken zonder risico's kunnen uitvoeren. Een veilige interne werkomgeving is essentieel voor een betrouwbare en efficiënte publieke dienstverlening. Met deze aanvraag investeren we in het voldoen aan wettelijke verplichtingen en CAOafspraken, verbeteren we structureel de fysieke veiligheid en veiligheidsbewustzijn, creëren we draagvlak en uitvoering aan protocollen, trainingen en preventieve maatregelen. Deze vraag lag al eerder bij de directie, door de organisatiewijziging is er niet eerder ruimte geweest om dit op te pakken.

75

0.4 HR21 voor teammanagers Uit de HR21 ronde voor de teammanagers zijn bepaalde functies als teammanager structureel in een hogere schaal gezet, waardoor de loonkosten structureel stijgen. Voor het jaar 2025 is er voor 8 maanden impact aangezien de organisatieverandering per 1-52025 is ingegaan. 0.4 Lagere indexering personeelslasten In de begroting 2025 is een indexeringspercentage van 4,45% meegenomen voor de personeelslasten. De in juni 2025 afgesloten CAO laat een lagere stijging zien van 2,46%. Dit is een bedrag van € 800.000 en valt hiermee vrij in het begrotingsresultaat. 0.4 Organisatieontwikkeling Voor de verdere uitvoering van de organisatieverandering in 2025 maken we nog kosten voor het plaatsingsproces, de werving en selectie van de concerndirectie, ontwikkelassessments en het leiderschapstraject. Daarnaast zetten we organisatiebreed in op cultuur en gedrag, als essentieel onderdeel van de duurzame verankering van de nieuwe structuur. Ook maken we noodzakelijke kosten voor inhuur op enkele sleutelpostities zowel ten behoeve van de organisatieverandering als voor de tijdelijke overbrugging totdat het plaatsingsproces is afgerond, om zo de continuïteit van de organisatie en de aansturing in deze transitiefase te waarborgen. Het betreft in totaal een bedrag van € 872.000 die we onttrekken aan de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling.

0.4 Advieskosten verplichtingen administratie Vanwege beperkte ambtelijke capaciteit voor de uitvoering van de optimalisatieopdracht rondom de invoering van een verplichtingenadministratie, wordt er meer externe advisering ingezet dan oorspronkelijk geraamd. Dit leidt tot een budgetoverschrijding van circa € 100.000. 0.10 Reservemutaties bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Dekking kosten organisatieontwikkeling

872

872

Najaarsrapportage Bijsturing

Frictie plaatsing medewerker

10

10

Najaarsrapportage Bijsturing

Dotatie reserve organisatieontwikkeling

-560

-560

Reservemutaties Een onttrekking aan de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling van € 872.000 ten behoeve van de organisatieverandering en de continuïteit van de organisatie en aansturing tijdens de transitiefase. Een onttrekking van de bestemmingsreserve Frictiekosten concern van € 10.000 in verband met een werk-naar-werk traject van een medewerker. In het kader van de organisatieontwikkeling is eerder een bestemmingsreserve organisatieontwikkeling ingesteld. Die bestemmingsreserve is ingesteld om middelen te

76

kunnen reserveren voor de brede organisatieontwikkeling en specifiek voor de organisatie brede inzet op cultuur en gedrag en voor management development. Met als doel het bevorderen van effectief en efficiënter werken op een fijnere plek, met een ondersteunende structuur en aandacht voor de mens die bijdraagt aan een betere dienstverlening vanuit een gezonde financiële organisatie. Wij constateren dat van de integrale opgave voor de organisatieontwikkelingen een aantal zaken hun beslag nog moeten krijgen. Zo heeft de uitwerking en invulling van het domein ontwikkeling langer op zich laten wachten doordat we tot 1 oktober geen concerndirecteur voor het domein Ontwikkeling hebben kunnen aanstellen. Daarmee schuiven benodigde activiteiten gericht op de cultuur, gedrag, maar ook inrichting van ondersteunende structuur en aandacht voor de mens, (grotendeels) door naar 2026. De kosten hiervoor bedragen € 310.000. De activiteiten richten zich op: Cultuur en gedrag, specifiek het professionaliseren van programmatisch- en projectmatig werken en het opdrachtgever- en opdrachtnemerschap. Het inrichten van een structuur die de samenwerking over domeinen faciliteert, o.a. middels het werken met een strategische opgaventafel met bijbehorende formats en kaders. Het begeleiden en aansturen van junior collega’s in de juridische planologie en overgang naar verbeterde ondersteunende software.

Het doorvoeren van procesverbetering, over en tussen domeinen en teams. Daarnaast is op het gebied van Vastgoed en Eigendom een inhaalslag ingezet, gericht op betere dienstverlening en een financiële gezonde positie. Dit krijgt nog een doorloop in 2026, gericht op het inlopen van de achterstanden en de verdere uitwerking van de structuur en inrichting van het team gericht op een efficiënter beleid, beheer en onderhoud van gemeentelijke vastgoed en eigendommen, passend bij de integrale opgave, waaronder het (strategisch) vastgoedbeheer. Hiervoor is geen budget beschikbaar in 2026, wel noodzakelijk, totaal geraamd € 250.000.

77

Investeringen Bedragen x € 1.000

Taakveld

A123

Omschrijving taakveld

Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen

Totaal mutatie investeringen

Omschrijving mutatie

Aanpassingen kantoortuin gemeentehuis

Mutatie najaars rapportage -110

-110

A123 Aanpassingen kantoortuin gemeentehuis Vanuit de risico-inventarisatie en evaluatie en de evaluatie werkconcept blijkt dat de begane grond (kantoorruimte en publiekscentrum) qua licht, klimaat en geluid niet voldoet aan de eisen. Wij gaan dit aanpakken. Hiervoor zijn diverse technische aanpassingen nodig. Voor het meubilair maken we zoveel als mogelijk gebruik van het huidige meubilair.

78

VPB

79

Wat mag het kosten bedragen € 1.000 Taak veld

Omschrijving taakveld

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal lasten

0.9

Primitieve begroting

Raadsbesluiten Effect najaars en budget rapportage overhevelingen

Begroting 2025 na najaars rapportage

-266

-59

-325

-266

-59

-325

59

59

Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal baten

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

Totaal geraamde lasten

-266

-266

0.9 VPB bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Grondexploitaties werken

-94

-94

Najaarsrapportage O en O

Grondexploitaties wonen

36

36

0.9 VPB

0.10 Reservemutaties bedragen € 1.000 O&O of bijsturing

omschrijving

lasten

baten

saldo

Najaarsrapportage O en O

Grondexploitaties werken

94

94

Najaarsrapportage O en O

Grondexploitaties wonen

-36

-36

Reservemutaties Door de aanpassing van de grondexploitaties woningbouw en bedrijventerreinen is ook de vennootschapsbelasting gewijzigd. Het gevolg hiervan op het resultaat wordt als incidentele mutaties verwerkt in de algemene reserve.

80