Document · PDF

Bijlage 1 - Najaarsrapportage 2024

Raadsvergadering 14 november 2024, gemeente HeerenveenBij agendapunt: Najaarsrapportage 202429.080 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Ongeveer een kwart van de medewerkers maakt gebruik van deze regeling.

Formatie ontwikkeling De formatie groeit mee met de opgaven. Focus op opgaven en ambitie is noodzakelijk voor de haalbaarheid van de realisatie van de plannen en het beheersen van de formatieve ontwikkeling.

De opgave en ambitie bepaalt de formatie en de invulling ervan. In een nauwe samenwerking tussen leidinggevenden en financiën wordt de formatieve ontwikkeling gevolgd, afgestemd en zo nodig ingevuld.

Wat mag het kosten Mensen Middelen en Bestuur

Primitieve begroting 2024

2024

2025

Baten Lasten 4.248

-8.115

Budgetoverhevelingen 2023-2024

Bedragen x € 1.000

2026

2027

Baten Lasten

3.026

3014

5.465

-7.074

-7.114

-7.014

Raadsbesluiten 100 Voorjaarsrapportage O&O

-35

110

-196

-27

153

-61

153

-68

153

-78

159

-41

-48

4.517

-8.218

3.213

-7.113

3.201

-7.099

5.652

-7.396

-5

-219

174

-322

220

-358

-5

-219

174

-322

220

-358

3.208

-7.332

3.375

-7.421

5.872

-7.754

Zonnepark KNO

Reserve mutaties Subtotaal stand thema O&O mutaties: 13 Voorziening wachtgeld wethouder

-292

Afval

Afwikkeling voorbereidingskrediet ZP KNO

800

-800

Heerenveense school

-200

516

Burgerzaken

-57

HR21 ronde

-1

Bijsturingsvoorstellen: 4 Verkiezingen 5

Renteresultaat

Mutaties Najaarsrapportage

500

550

1.184

-29

Reserve mutaties Najaarsrapportage 20 Heerenveense school Totaal thema

5.701

-316 -8.563

Toelichting O&O mutaties 13. Voorziening wachtgeld Afgelopen jaar is er een wethouder gestopt bij de Gemeente Heerenveen en is de gemeente verplicht om voor eventuele wachtgeld aanspraken een voorziening te vormen voor het aantal maanden waar de betreffende wethouder maximaal recht op heeft. Wanneer er niet volledig gebruik wordt gemaakt van deze voorziening valt het resterende stuk vrij ten gunste van het resultaat.

17. Afval De dividenduitkeringen van Afvalsturing Fryslân en Fryslân Miljeu zijn hoger dan waar rekening mee was gehouden. Deze meevaller (€ 84.000) wordt hierbij verwerkt.

18. Afwikkeling voorbereidingskrediet ZP KNO In het raadsvoorstel over het Zonnepark Klaverblad Noord-Oost, dat afgelopen april door uw Raad is behandeld, is benoemd dat de kosten van het voorbereidingskrediet ad € 800.000 door de exploitant worden vergoed. De wijze van verwerken is aangepast en verloopt nu via de exploitatie. Dit heeft geen impact op het resultaat.

20. Heerenveense School De begrote bijdrage voor het onderhoud van de binnenkant van het gebouw is vorig jaar reeds ontvangen. Daarnaast waren er kosten voor onderhoud gemaakt, terwijl die ten laste van de voorziening gebracht moesten worden. Dit resulteert in lagere baten en lagere lasten, per saldo een voordeel van € 316.000.

Toelichting bijsturingsvoorstellen 21. Burgerzaken Er is een bijstelling van de budgetten van Burgerzaken nodig om deze beter af te stemmen op de realiteit. Dit houdt in dat de baten geactualiseerd worden en de lasten voor de Rijksafdrachten en de flexibele schil verhoogd worden, vooral vanwege de toename in aanvragen voor reisdocumenten. In de perspectiefnota 2024 was al aangekondigd dat er een aanpassing zou komen na een analyse van de verwachte baten in verhouding tot de lasten. Dankzij een beter inzicht in langetermijntrends, zoals de verwachte piek in aanvragen, hebben we geconstateerd dat niet alle lasten volledig in de begroting zijn opgenomen voor de komende jaren. Doordat een deel van de baten wel eerder is verwerkt (€ 340.000 structureel), heeft deze correctie nu een negatief effect op het structurele begrotingssaldo. Als de eerdere mutatie van de baten opgeteld wordt bij de mutaties die nu voorgelegd worden, heeft de wijziging per saldo twee jaren een positief effect en twee jaren een negatief effect (zie onderstaande tabel). Met deze aanpassing zorgen we voor een realistisch budget, waarbij de extra lasten tijdens de piekperiode verantwoord kunnen worden opgevangen. Zodra de piek voorbij is, worden de budgetten (baten en lasten) weer verlaagd, zodat we flexibel blijven inspelen op ontwikkelingen.

4. Verkiezingen In 2024 heeft het team burgerzaken de verkiezing voor het Europees Parlement georganiseerd. Omdat dit een "kleinere" verkiezing is dan de andere verkiezingen konden we kosten besparen. Zo is er bijvoorbeeld niet een tent met beveiliging voor het gemeentehuis geplaatst maar is ervoor gekozen om die stemlokalen in het gemeentehuis op te bouwen.

5. Renteresultaat Doordat er minder geïnvesteerd is dan begroot (door verschillende maatschappelijke ontwikkelingen) hebben wij meer liquide middelen dan verwacht, wat meer rente oplevert dan begroot (meevaller in de baten van € 0,5 miljoen). Daarnaast is het niet nodig geweest een nieuwe geldlening aan te trekken waardoor de begrote rente voor de financieringsbehoefte niet wordt uitgegeven (meevaller in de lasten van € 0,55 miljoen).

Investeringen Bedragen x € 1.000

Mensen Middelen en Bestuur

2024

2025

2026

2027

Baten

Lasten Baten

Lasten

Primitieve begroting 2024

-7.883

-6.094

-9.422

Kredietoverhevelingen Overheveling Restantkredieten KD 2023-2024

-1.264

Raadsbesluiten 100 Voorjaarsrapportage O&O

-18

101 Voorjaarsrapportage bijsturing

-60

3.100

-9.400

Bijsturingsvoorstellen: 26 Vervallen krediet telefooncentrale

165

Totaal thema

4.709

100

3.983

750

2.256

Parkeergarage BK-plein

- -36.824

1.500 22.425

Toelichting bijsturingsvoorstellen 26. Vervallen krediet telefooncentrale In het verleden kocht de gemeente Heerenveen een fysieke telefooncentrale. Daarvoor is altijd een bedrag gereserveerd van € 165.000 met een afschrijvingstermijn van 10 jaar. Dit bedrag stond ook weer gereserveerd voor 2024 voor de aanschaf van een nieuwe centrale. Echter door technologische ontwikkelingen kopen we geen centrale meer maar nemen we vanaf 2024 een dienst af (3-voudig aanbesteed) inclusief service & hosting: een telefonie-service. Dit betekent dat de investering kan vervallen. De kapitaalslasten die benodigd zijn voor de investering zijn vanaf 2024 nodig voor het jaarlijks afnemen van de telefonie-service. Vandaar dat de kapitaalslasten overgeheveld worden naar de exploitatie.

Algemene dekkingsmiddelen Wat mag het kosten Algemene Dekkingsmiddelen

Primitieve begroting 2024

2025

Baten Lasten

141.411

-2.104 147.280

Budgetoverhevelingen 2023-2024 Raadsbesluiten 100 Voorjaarsrapportage O&O

2.190

143.741

O&O mutaties: 28 Precario

Reclamevergunningen

BCF afrekeningen 2014 en 2015

Meicirculaire

Totaal thema

2027

Baten Lasten

-8.047 142883 -11.328 141.922 -11.321

1.898

1.668

-1.694

7.495

-5.926

140

Reserve mutaties

Mutaties Najaarsrapportage

2026

101 Voorjaarsrapportage bijsturing

Subtotaal stand thema

Bedragen x € 1.000

2024

-168

-2.272 149.178

-8.047 144.551 -13.022 149.417 -17.247

-35

100 1.649 1.849 145.590

-35

-2.307 149.178

-8.047 144.551 -13.022 149.417 -17.247

Toelichting O&O mutaties 28. Precario De extra inkomsten uit precario komen doordat er meer inkomsten uit het gebruik van openbare gronden voor terrassen is ontvangen en daarnaast zijn er extra inkomsten voor het gebruik van gronden voor bouwwerkzaamheden. Dit komt onder andere door een tweetal grotere incidentele inkomsten uit relatief omvangrijke en langdurige bouwprojecten. Eén daarvan was de woontoren bij het Burgemeester Kuperusplein.

6. BCF afrekeningen 2014 en 2015 Vanuit het btw-compensatiefonds ontvangt de Gemeente Heerenveen een afrekening over de jaren 2014 en 2015 van € 100.000.

8. Meicirculaire De hogere baten vanuit de meicirculaire van het gemeentefonds bestaan o.a. uit: • € 650.000 afrekening BCF plafond 2023, in 2023 hebben de gemeenten minder gecompenseerd via het BTW compensatiefonds (BCF), dit bedrag vloeit terug in de algemene uitkering en wordt verdeeld over de gemeenten. • € 963.000 Participatie, de middelen voor de Wet sociale werkvoorziening zijn in 2024 opgehoogd om de gemeenten tegemoet te komen bij de financiële uitdagingen die zijn ervaren rondom de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Dit geld wordt nu toegevoegd aan het resultaat. Momenteel hebben we voldoende middelen voor onze werkvoorziening in de begroting staan. Deze middelen zijn in eerste instantie beschikbaar gesteld voor onze SWvoorziening en niet voor andere onderdelen van de participatiewet. De effecten voor 2025 en verder zijn reeds opgenomen in de Themabegroting 2025.

Overhead Wat mag het kosten Overhead

Primitieve begroting 2024

Budgetoverhevelingen 2023-2024

2024

2025

Baten Lasten 4.785 -27.027 1.403

-1.403

Bedragen x € 1.000

2026

2027

Baten Lasten

1.959 -24.929

449 -23.976

133 -25.631

-77

Raadsbesluiten 100 Voorjaarsrapportage O&O

-386

101 Voorjaarsrapportage bijsturing

195

Reserve mutaties Subtotaal stand thema

252

6.440 -28.640

O&O mutaties: 10 Verdeling transitiebudgetten

890

Voorziening RVU regeling

-79

Koersplan belastingen

Circulaire transitie

HR21 ronde

-195

2.074 -25.002

468 -23.953

133 -25.589

-57

-43

-30

-182

-104

Bijsturingsvoorstellen: 18 Extra capaciteit Boa's 19

Frictie Organisatieverandering

Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb)

-30

Wet betaalbare huur

-30

Energielabel C kantoorgebouwen

-30

Burgerzaken

Bestuursovereenkomst Heerenveen West

Nieuw financieel systeem

Onderhoud gemeentehuis

Mutaties Najaarsrapportage

-524

-157 -11 -508 -175 -

-3

-851

-308

Reserve mutaties Najaarsrapportage 19 Frictie Organisatieverandering 524 28

Wet betaalbare huur

Energielabel C kantoorgebouwen

Bestuursovereenkomst Heerenveen West

Nieuw financieel systeem

Onderhoud gemeentehuis

175

HR21 ronde

116

Totaal thema

11 508

7.266 -28.643

2.642 -25.853

468 -24.261

133 -25.897

Toelichting O&O mutaties 10. Verdeling transitiebudgetten programma's In deze wijziging wordt een verdeling van de transitiebudgetten naar de juiste thema's en nieuwe grootboekrekeningen verdeeld voor een bedrag van € 1.000.000. Daarnaast wordt er vanuit MJP2 capaciteit bouwplantoetsing t.b.v. programma huisvesting een wijziging naar een ander thema gedaan voor een bedrag van € 90.000. Binnen het thema Overhead vindt een administratie wijziging plaats voor het programma dienstverlenende overheid. De verdeling transitiebudgetten programma's heeft geen financiële consequenties.

11. Voorziening RVU regeling Voor de ex-medewerkers die gebruik maken van de RVU regeling dient de Gemeente Heerenveen een voorziening te hebben getroffen op 31 december 2024. De voorziening betreft de hoogte van de financiële verplichting die de gemeente tegenover de exmedewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling.

12. Koersplan belastingen De uitbreiding van € 57.000 per jaar is nodig voor de uitvoering van het koersplan Belastingen, waarmee het team beter wordt georganiseerd en kan inspelen op complexe taken. Hoewel de formatie gelijk blijft, worden de functies zwaarder door bredere kennisvereisten en complexere werkzaamheden. Dit sluit aan bij de gemeentelijke visie op dienstverlening.

9. Ronde HR21 HR21 is het functiewaarderingssysteem voor gemeenten en op basis van dit functiewaarderingssysteem worden functies ingedeeld. De gemeente Heerenveen voert jaarlijks een reguliere onderhoudsronde HR21 uit. Tijdens deze onderhoudsronde kunnen leidinggevende een gewijzigde of nieuwe functiebeschrijvingen aanbieden, zodat deze functiebeschrijving (opnieuw) ingedeeld wordt.

Toelichting bijsturingsvoorstellen 18. Extra capaciteit buitengewoon opsporingsambtenaren Voor 2024 was er een incidenteel bedrag toegekend voor extra capaciteit boa’s. Ook voor de komende jaren is dit bedrag hard nodig. Onze boa’s hebben te maken met een zeer krappe bezetting voor het steeds groter wordende takenpakket dat zij moeten uitvoeren en de steeds meer terugtrekkende beweging van de politie op het gebied van overlast en leefbaarheid. Deze zeer krappe bezetting blijkt ook uit een uitgevoerde formatiebenchmark. Uit de formatiebenchmark is gekomen dat voor de omvang van de gemeente Heerenveen een bezetting van 7 fte aan boa’s (parkeertaken ondergebracht bij InPublic BV niet meegenomen) nodig is. De huidige bezetting is op dit moment 4 fte. Door weinig boa’s staat de continuïteit in handhaving onder druk en hebben wij als gemeente minder grip op de leefbaarheid in onze woonwijken. Dit is terug te zien in de stijgende lijn van overlastmeldingen. Het gemeentefonds keert jaarlijks een bedrag (voor 2024 is dit bijna € 38.000) uit aan de gemeente Heerenveen voor extra capaciteit boa’s. Hieruit blijkt dat ook bij het Rijk prioriteit wordt gegeven aan voldoende boa’s bij onze gemeente. Voor het bedrag van € 43.000 kan de capaciteit van de boa’s met 0,5 fte worden uitgebreid. Dit geeft enige flexibiliteit om beter in te kunnen spelen op overlastmeldingen.

19. Frictie organisatieverandering In het kader van de nieuwe organisatiestructuur en governance worden er extra kosten gemaakt. Dit resulteert voornamelijk in hogere inhuurlasten wat is aangegeven in de raadsbrief van 13 februari 2024. Daarnaast is inhuur noodzakelijk voor de aanpassing van de systemen aan de nieuwe organisatiestructuur. De extra kosten worden gefinancierd uit de bestemmingsreserve voor frictiekosten concern.

33. Burgerzaken Deze mutatie is deels hier verwerkt en deels in het thema 'Middelen, mensen en bestuur'. De uitgebreide toelichting op deze mutatie is in dit thema opgenomen.

34. Bestuursovereenkomst Heerenveen-West Om de juridische positie en eventuele strategie te bepalen bij de effectuering bestuursovereenkomst Heerenveen-West is er extern juridische advies gevraagd. Dit wordt ingeschat op € 11.000 en is hier geraamd.

35. Nieuw financieel systeem In mei is de Europese aanbesteding voor een nieuw Financieel Informatie Systeem van start gegaan. Dit is nodig omdat de bestaande overeenkomst met Centric (Key2Financiën) afloopt en de overeenkomst inmiddels al reeds langere tijd onrechtmatig is. De ondersteuning vanuit Centric voor het huidige systeem loopt de komende jaren ook af. Belangrijker is nog dat de gemeente een aantal noodzakelijke efficiencyslagen wil doorvoeren in haar bedrijfsvoering processen waarvoor een nieuw financieel systeem nodig is, mede i.v.m. het digitaal kunnen afhandelen van producten en diensten. Een nieuw financieel systeem stelt ons in staat om een aantal verbeteringen door te voeren in bijvoorbeeld het professioneel voeren van een inkoop-, verplichtingen- en projectadministratie; dat gebeurt nu nog grotendeels handmatig. We kunnen daarmee ook een beter gevolg geven aan de aanbevelingen uit het rapport van Necker van Naem uit 2021 inzake de verbetering van de informatievoorziening. De kosten voor de implementatie, het maken van koppelingen met andere systemen vallen hoger dan was meegenomen in de perspectiefnota 2024 (€ 175.000 aan meerkosten in 2025). Daarnaast waren de interne kosten voor het inrichten, implementeren en testen van het systeem en het auditen van het systeem door de accountant (€ 333.000 in 2025) nog niet in de raming meegenomen.

Voor 2025 is er zo een extra bedrag nodig van € 508.000. De te maken (meer)kosten vanuit de leverancier zijn een gegeven en niet te beïnvloeden. Na de behandeling van deze Najaarsrapportage zal, afhankelijk van de besluitvorming door uw raad, de voorlopige gunning worden gedaan zodat het contract per 1 januari 2025 kan worden gesloten en er begonnen kan worden met het inrichtingsen implementatietraject. Ook de structurele kosten voor licenties en onderhoud zullen vanaf 2026 hoger gaan uitvallen. Daarvan zal nog nader worden bekeken in hoeverre het, door het optimaliseren van de bedrijfsvoering processen, mogelijk is deze kosten op te vangen. Dit voorstel zal meelopen in de begrotingsvoorbereiding 2026.

36. Binnenonderhoud Gemeentehuis In het voorjaar van 2024 is de kwaliteit van de kantoorruimtes beoordeeld. Op basis van een visuele inspectie is gebleken dat muren en vloerbedekking in een aantal ruimtes een opknapbeurt nodig hebben. Dit beeld komt ook terug in de risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E). Voorgesteld wordt de ruimtes waarbij dat noodzakelijk is een opfrisbeurt te geven. Deze werkzaamheden zijn niet voorzien in het beheerplan dat onderdeel is van de Brede Nota Kapitaalgoederen 2023-2027. Op basis van de inventarisatie worden de kosten incl. verhuis- en schoonmaakkosten begroot op € 175.000.

VPB Wat mag het kosten VPB

Bedragen x € 1.000

2024

2025

Baten Lasten

Primitieve begroting 2024

-264

2027

Baten Lasten

-39

-212

-476

-39

Budgetoverhevelingen 2023-2024

2026

Raadsbesluiten

Reserve mutaties Subtotaal stand thema

O&O mutaties: 24 Vennootschapsbelasting

-264

-212

Bijsturingsvoorstellen:

Mutaties Najaarsrapportage

Reserve mutaties Najaarsrapportage 24 Vennootschapsbelasting 212 Totaal thema

212

Toelichting O&O mutaties 24. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is op basis van de nu ingeschatte winst op de belaste activiteiten opnieuw geraamd.

Totaaloverzicht alle thema's gecomprimeerd 2024 Baten Primitieve begroting

Bedragen x € 1.000 2026 2027

2025

Lasten

Baten

Lasten

221.913 -218.087 212.287 -213.280

Baten

Lasten

200.972 -209.600

Baten

Lasten

203.862 -215.250

Budgetoverhevelingen 2023-2024

4.082

-4.082

-77

Raadsbesluiten

15.419

-19.407

11.587

-9.246

15.241

-15.257

18.441

-19.059

Subtotaal reserves

4.961

-2.662

233

-254

-59

1.865

-59

Subtotaal

246.375 -240.156 224.184 -222.780

216.232 -224.916

224.168 -234.368

Najaarsrapportage O&O

3.201

-3.749

265

-546

444

-649

490

-685

Najaarsrapportage bijsturing

1.308

-95

1.735

-2.018

-310

-309

Reservemutaties Najaarsrapportage

1.454

-849

1.068

Stand begroting

250.884 -244.000 226.184 -225.344

216.677 -225.875

224.658 -235.362

Bijlage

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerenveen&id=887215c1-8d12-473b-ab40-47b0bfb9b8f6