Document · PDF

5.2. Voorjaarsnota 2021 en perspectiefnota 2022-2025.pdf

Raad 12 juli 2021, gemeente HeerdeBij agendapunt: Voorjaarsnota 2021 en perspectiefnota 2022-202525.779 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

585300 Algemene voorziening schoon en leefbaar Minder uitgaven door Corona minder klanten-toestroom, rekening gehouden met inzet HH coach. Stijging door abonnementstarief en cao VVT-wijziging. Voor 2021 €223.530,het budget naar beneden bij te stellen (5). 585400 Mantelzorg In de praktijk zijn er gemiddeld 270 aanvragen voor het mantelzorgcompliment volwassenen. Na eerdere ombuiging is er budget beschikbaar voor ca. 188 mantelzorgcomplimenten, naast waardering voor jonge mantelzorgers. Het huidige budget leidt tot een structureel tekort. Voor 2021 moet er daarom €10.000,- worden bijgeraamd (3). Baten De opbrengsten dalen naar verwachten voor 2021 met €35.983,-. Onderstaand is hiervoor een verklaring gegeven. 585150 Vreemdelingen inburgering Er zijn in 2020 9 volwassen statushouders gehuisvest. Hiervoor ontvangen we vanuit het gemeentefonds €21.330,-. Voor 2021 met daarom deze inkomst met €37.983,- naar beneden worden bijgesteld (3). 585250 Basismobiliteit Door Corona is er minder vervoer naar school op basis waarvan een eigen bijdrage verschuldigd is. Dit is een incidentele aframing van € 8.000,- (5). Reizigersbijdrage Begroot op basis van de gerealiseerde reizigersbijdrage over 2020. Voor 2021 kan er €10.000,- worden bijgeraamd (1).

Overzicht overhead Toelichting op product Overhead Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2020

Begroting 2021 (P+W)

Realisatie t/m mei 2021

Bij en aframing 2021

Bij en aframing 2022

Bij en aframing 2023

Bij en aframing 2024

Lasten Overhead 500010 Kostenplaats Management

851.789

816.545

119.860

-21.499

500020 Bestuursondersteuning en -advisering

1.485.444

328

500030 Bedrijfsondersteuning en -advisering

1.286.146

1.688.317

10.638

55.000

133.500

136.838

140.258

319.053

500040 Dienstverlening en informatiebeheer

1.367.616

1.924.283

292.839

-3.696

-41.196

500050 Realisatie, onderhoud en beheer

1.491.681

1.756.194

259.735

21.499

500060 Ruimte, ondernemen en wonen

1.799.265

1.934.524

408.331

500070 Sociaal maatschappelijke verbinding

2.423.518

2.675.166

399.931

502160 Raadhuis

221.763

118.927

79.614

502165 Gemeentekantoor Eperweg 5

263.196

288.234

68.255

10.000

502190 Gemeentewerf Veldweg

87.302

92.491

23.604

503000 Facilitaire zaken

232.349

338.635

107.401

504000 Personeel & organisatie

4.887.011

4.482.031

118.140

37.500

504100 Personeelskosten secundair overig

119.350

208.596

35.879

-6.000

504109 Personeelskosten secundair management

5.821

7.330

837

504110 Personeelskosten secundair BS

10.025

17.120

2.722

504111 Personeelskosten secundair BD

8.986

15.480

8.567

504112 Personeelskosten secundair DIB

22.956

15.480

784

500035 Bedrijfs- en bestuursonder. en – advisering

504113 Personeelskosten secundair ROB

9.796

20.360

755

504114 Personeelskosten secundair ROW

8.266

17.940

305

504115 Personeelskosten secundair SMV

10.662

26.880

298

504200 Personeelskosten overig

253.750

191.230

80.007

504300 intergemeentelijke samenwerking

9.340

505000 Informatievoorziening

1.502.205

1.553.732

797.517

81.196

80.311

97.815

93.354

505006 Gezamenlijke projecten H2O

37.462

505010 Huisvesting en facilitair

23.680

505020 Personeelskosten primair

32.000

180.587

505040 Personeelskosten overige

505100

505620 Software specifiek

1.266.246

1.169.213

505640 Software inwoners

114.227

128.676

505660 Software evenredig

7.689

9.412

505800 Personeelskosten

487.584

5.280

505900 PPM Software M2A

-1.969.898

1.399.013

505920 PPM Projecten inwoners

5.904

2.965

505940 PPM Projecten evenredig

21.735

22.200

505960 Overige kosten

34.418

3.327

506000 Financiën

33.752

9.510

7.497

3.000

506100 Elektronische dienstverlening

86.536

105.310

3.136

-5.000

506150 Overheadtoerekening

333.516

311.344

527300 Overig Hattem

12.042

2.618

527310 Overig Oldebroek

17.728

2.368

Totaal Overhead

18.869.933 18.615.659

6.104.712

169.000

164.615

185.457

184.416

Totaal Lasten

18.869.933 18.615.659

6.104.712

169.000

164.615

185.457

184.416

Baten Overhead

500010 Kostenplaats Management

-851.789

-816.545

500020 Bestuursondersteuning en -advisering

-1.485.444

500030 Bedrijfsondersteuning en -advisering

-1.286.146

-1.688.317

500040 Dienstverlening en informatiebeheer

-1.367.616

-1.924.283

500050 Realisatie, onderhoud en beheer

-1.491.681

-1.756.194

500060 Ruimte, ondernemen en wonen

-1.799.265

-1.934.524

500070 Sociaal maatschappelijke verbinding

-2.423.518

-2.675.166

-34.210

502161 Reserve gem.huis

-136.445

502165 Gemeentekantoor Eperweg 5

-619

-558

503000 Facilitaire zaken

-2.399

504000 Personeel & organisatie

-450.535

-454.248

-243.080

-75.000

504112 Personeelskosten secundair DIB

-1.196

505000 Informatievoorziening

-64.000

505006 Gezamenlijke projecten H2O

-37.462

-928

506150 Overheadtoerekening

-333.516

-311.344

527300 Overig Hattem

-12.042

527310 Overig Oldebroek

-17.728

Totaal Overhead

11.762.329 11.624.621

-277.848

-75.000

Totaal Baten

11.762.329 11.624.621

-277.848

-75.000

5.826.864

94.000

164.615

185.457

184.416

506000 Financiën

Resultaat

7.107.604

6.991.038

Toelichting op de lasten en baten onderdeel Overhead

Lasten De uitgaven bij het onderdeel Overhead moeten voor 2021 met €169.000,- naar boven worden bijgesteld; voor de jaren erna is de bijstelling €164.615,- (2022) respectievelijk €185.457,- en €184.416,- (2023 en 2024). 500010 Management Overboeken van €21.499,- deelname generatiepact (naar kostenplaats Realisatie, onderhoud en beheer) (2).

500030 Bestuurs- en Bedrijfsondersteuning en -adv. Om uitvoering te geven aan de eisen die gesteld worden vanuit de Arbowet is het voorstel om hier structureel uren voor beschikbaar te stellen. Hiermee kan uitvoering worden gegeven aan de Risico Inventarisaties en evaluatie en kan voldaan worden aan onze zorgplicht als werkgever. Voor 2021 €15.000,- bijramen en voor de overige jaren respectievelijk € 37.000,-, € 37.925,- en €38.873,- (4). 500030 Bestuurs- en Bedrijfsondersteuning en Om uitvoering te geven aan de communicatievisie en het daaraan gekoppelde uitvoeringsplan is het voorstel om structureel 1,2 FTE toe te voegen aan de structurele capaciteit van communicatie. Zo kan er meer vorm worden gegeven aan onderdelen als inwonerparticipatie en benutting en inzet van social media (4). 500040 Dienstverlening en informatiebeheer Bijraming als gevolg van de aanstelling van 2 Young Potentials Informatiemanagement en Inkoop. Voor 2021 is dit een bedrag van €37.500,-. Deze Young Potentials worden ingezet omdat er vanuit de gemeente Heerde een medewerker naar de gemeente Oldebroek wordt gedetacheerd (opbrengst €75.000,-). Het verschil hiertussen van €37.500,- wordt afgeboekt van de taakstelling op Bedrijfsvoering ( subproduct 504000) (2). De CISO / Privacy officer functie wordt in H2O-verband uitgevoerd en wordt meegenomen in de I-begroting O&I.

Hiervoor kan €41.196,- structureel worden afgeraamd (2). 500050 Realisatie, onderhoud en beheer Overboeken deelname generatiepact (van kostenplaats Management). Het gaat om een bedrag €21.499,- (2). 502165 Gemeentekantoor Eperweg 5 De toegangsinstallatie van de hoofdentree schuifdeuren verkeert in een sterk verouderde staat. Bedrijfszekerheid kan niet meer gegarandeerd worden. De installatie stamt uit het jaar 2003, heeft zijn dienst bewezen en moet worden vervangen. De kosten hiervoor worden ingeschat op €10.000,- en kunnen worden gedekt uit de reserve gebouwen (2). 504000 Personeelskosten primair Voor 2021 kan er €37.500,- worden afgeboekt van de taakstelling Bedrijfsvoering (zie ook subproduct 500040) (2). 504100 Personeelskosten secundair overige Door de inzet van een extra dienstauto voor de handhavingsmedewerkers kan de raming voor reis- en verblijfkosten met €6.000,- worden afgeraamd (zie ook subproduct 523100) (2). 505000 Automatiseringskosten Bij te ramen meerkosten conform begroting Bedrijfsvoeringsorganisatie H2O; respectievelijk €39.115,-, €56.619,- en €52.158,- voor de jaren 2022-2024 (1). 506000 Financiën De bankkosten moeten met €3.000,- worden bijgeraamd doordat de banktransacties (IDEAL/PIN etc.) in de afgelopen jaren zijn toegenomen (3). 505000 Automatiseringskosten Het intern personeel wat voor het M2A-project wordt ingezet moet worden vervangen.

Voor 2021 worden deze kosten ingeschat op €40.000,- (1). CISO/Privacy officer functie wordt in H2O-verband uitgevoerd en wordt structureel meegenomen in de I-begroting (zie ook subproduct 50040) (2). 506100 Elektronische dienstverlening De uitgaven voor het ICT-beveiligingsassessment DigiD vallen door de samenwerking H2O jaarlijks lager uit dan verwacht. Daarnaast zullen de uitgaven voor maatwerk aanpassingen van het CMS lager uitvallen door de hogere frequentie van reguliere CMS-

updates en de grotere mogelijkheden voor webbeheer om zelf zaken aan te passen Deze post kan structureel met €5.000,- worden afgeraamd (3). Investering koffie- en theevoorziening gemeentekantoor De koffie- en theevoorziening voor de locaties gemeentekantoor, gemeentewerf, raadhuis en STIP zijn aanbesteed. Er is een nieuwe overeenkomst gesloten met een nieuwe leverancier op basis van een 7-jarige overeenkomst inclusief onderhoud. De nieuwe leverancier biedt de mogelijkheid om de machines eenmalig te kopen, wat een incidenteel voordeel oplevert van circa €15.000,-. Daarnaast zijn de automaten dan eigendom van de gemeente en kunnen ze nadien mogelijk circulair opnieuw worden ingezet. Voor de koop is eenmalig een investering benodigd van €30.000,- (zie ook investeringsoverzicht). Baten 504000 Personeelskosten primair Vergoeding detachering medewerker bij de gemeente Oldebroek. Voor 2021 kan €75.000,- worden bijgeraamd. Zie ook (2).

Algemene dekkingsmiddelen Toelichting op product Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen zijn vrij besteedbare inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel. Conform de nieuwe richtlijnen worden deze budgetten nu onder een separaat hoofdstuk opgenomen (voorheen programma 2 Financiën, Economie en grote projecten). De inkomsten die tot dit onderdeel behoren zijn de Algemene Uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds, OZB, Precariobelasting, Toeristenbelasting, bespaarde rente over het Eigen Vermogen en ontvangen rentes en dividenden. De uitgaven die bij dit onderdeel zijn opgenomen hebben betrekking op de inning en verwerking van bovengenoemde inkomsten.

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2020

Begroting Realisatie Bij en 2021 (P+W) t/m mei 2021 aframing 2021

Bij en aframing 2022

Bij en aframing 2023

Bij en aframing 2024

Lasten Algemene dekkingsmiddelen 531100 Deelnemingen nutsbedrijven

1.458

422

531150 Geldleningen < 1 jaar

531200 Geldleningen > 1 jaar

627.839

545.321

8.940

531510 OZB woningen

150.718

123.660

26.749

531560 OZB niet woningen

89.415

114.903

23.273

531610 Belastingen overig

178.895

22.470

12.260

531750 Precariobelasting

6.690

-6.690

533250 Toeristenbelasting

6.566

3.570

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

1.054.890

813.466

74.792

-6.690

Totaal Lasten

1.054.890

813.466

74.792

-6.690

-4.107

-39.000

4.107

24.000

-3.924

Baten Algemene dekkingsmiddelen 531100 Deelnemingen nutsbedrijven 531150 Geldleningen < 1 jaar

531200 Geldleningen > 1 jaar

-683.340

-906.085

531300 Algemene uitkering

-24.089.128

-24.519.182

-5.240.715

-48.414

-136.184

133.754

80.423

531510 OZB woningen

-3.585.133

-3.542.970

-3.683.900

-140.000

531560 OZB niet woningen

-1.222.457

-1.384.650

-1.184.145

195.000

531610 Belastingen overig

-5.791

-11.000

5.757

9.000

531750 Precariobelasting

-1.121.488

-1.070.000

-50.000

533250 Toeristenbelasting

-220.139

-225.000

180

545255 Algemene uitkering VTH / provinciale tak

-56.912

567200 Integratie uitkering combinatie functionaris

-80.629

-2.793.764

-3.313.060

-39.881

-31.238

-2.422.218

-2.188.661

Totaal Algemene -36.324.986 -37.280.237 -15.773.139 dekkingsmiddelen

-10.414

-57.184

212.754

159.423

Totaal Baten

-36.324.986 -37.280.237 -15.773.139

-10.414

-57.184

212.754

159.423

Resultaat

-35.270.096 -36.466.771 -15.698.346

-17.104

-57.184

212.754

159.423

573305 Uitkering deelfonds 575355 Algemene uitkering peuterspeelzaalwerk 577305 dec. Uitkering WSW/Reïntegratie

Toelichting op de lasten en baten onderdeel Algemene dekkingsmiddelen Lasten

531750 Precariobelasting De uitgaven kunnen bij algemene dekkingsmiddelen voor 2021 met €6.690,- naar beneden worden bijgesteld. Dit is mogelijk omdat Liander geen juridische procedures meer aanspant tegen de belastingaanslagen. Daarnaast wordt er in 2022 voor het laatst een precarioaanslag opgelegd (over belastingjaar 2021) omdat de precariobelasting voor kabels en leidingen vervalt per 2022. De verwachting is dat er daarom geen budget voor externe advisering meer nodig is (3). Baten De inkomsten kunnen bij dit onderdeel voor 2021 en 2022 met respectievelijk €10.414,en €57.184,- worden verhoogd. Voor de jaren 2023 en 2024 wordt er minder ontvangen; €212.754,- respectievelijk €159.423,-. Deze mutaties zijn hieronder toegelicht. 531100 Deelnemingen nutsbedrijven Gelet op de lage dividenduitkeringen van de afgelopen jaren en het feit dat Vitens de komende jaren de solvabiliteitspositie wil verbeteren en geld wil reserveren voor

toekomstige, grote investeringen, wordt voorgesteld om de dividenduitkering volledig met €24.000,- af te ramen (3). 531300 Algemene uitkering Het budget van de algemene uitkering is aangepast naar aanleiding van de septembercirculaire 2020. Voor 2021 en 2022 betekent dit een voordeel van €48.414,en €136.184,-; voor de jaren erna is er nadeel van €133.754,- respectievelijk €80.423,(1). 531510 OZB-woningen en 531560 OZB niet woningen De OZB-inkomsten moeten per saldo met €50.000,- structureel naar beneden worden bijgesteld. Oorzaak hiervan is de onjuiste verhouding tussen woningen en niet-woningen. Het verschil wordt veroorzaakt door de effecten van de herwaardering die nog niet volledig bekend was bij het vaststellen van de begroting 2021 (4). 531610 Belastingen overig In verband met Corona is het invorderingsproces tijdelijk stilgelegd. Deze is inmiddels weer opgestart. Op basis van de aantallen belastingaanslagen die voor aanmaningen en dwangbevelen in aanmerking komt, wordt maximaal €6.500,- aan invorderingskosten in rekening gebracht. Dit heeft betrekking op belastingjaar 2020, maar deze verwachte opbrengsten zijn overgeboekt naar de begroting 2021. Voorafgaand aan het verzenden van de aanmaning wordt er (opnieuw) een herinnering verstuurd, De in rekening te brengen kosten zullen hierdoor mogelijk nog afnemen.

Gelet op de ruime uitstelmogelijkheden die wegens corona ook in 2021 nog worden geboden is de verwachting dat de invorderingskosten voor de belastingaanslagen 2021 eveneens aanzienlijk minder zullen zijn. Om die reden wordt de verwachte opbrengst met €9.000,afgeraamd (5). 531750 Precariobelasting De omvang van het aantal kabels en leidingen is toegenomen, daarmee is de opbrengst voor 2021 bijgeraamd met €50.000,-. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De raming voor 2021 is hiermee in overeenstemming gebracht met de realisatie van 2020. Vanaf 2022 kan geen precariobelasting meet worden geïnd, daarmee is deze post voor 2022 e.v. afgeraamd tot nul (2).

Onvoorzien Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2020

Begroting 2021 (P+W)

Realisatie t/m mei 2021

Bij en aframing 2021

Bij en aframing 2022

Bij en aframing 2023

Bij en aframing 2024

Lasten 531400 Onvoorzien

50.000

Totaal Lasten

50.000

Resultaat

50.000

Toelichting op de baten en lasten van Onvoorzien Geen opmerkingen.

Meerjareninvesteringsplan 2022-2025

Investeringen 2021 Voor 2021 zijn er aan de bestaande en reeds goedgekeurde investeringen 2 nieuwe investeringen toegevoegd. Dit zijn: Wildroosters wilde zwijnen Bij de toegangsweg van Wapenveld worden wildroosters geplaatst om de overlast van wilde zwijnen aan de rand van het dorp en in het park op te lossen. Het plaatsen van deze roosters kost naar verwachting €20.000,-. Koffie- en theevoorziening gemeentekantoor De koffie- en theevoorziening voor de locaties gemeentekantoor, gemeentewerf, raadhuis en STIP zijn aanbesteed. Er is een nieuwe overeenkomst gesloten met een nieuwe leverancier op basis van een 7-jarige overeenkomst inclusief onderhoud. De nieuwe leverancier biedt de mogelijkheid om de machines eenmalig te kopen, wat een incidenteel voordeel oplevert van circa €15.000,-. Daarnaast zijn de automaten dan eigendom van de gemeente en kunnen ze nadien mogelijk circulair opnieuw worden ingezet. Voor de koop is eenmalig een investering benodigd van €30.000,-.

Financiële kaders Financiële kaders

In dit hoofdstuk worden de richtlijnen en kaders geformuleerd die van belang zijn voor de financieel-technische afbakening van de op te stellen begroting 2022-2025. Deze richtlijnen en kaders zijn, gelet op de hanteren bestendige gedragslijn, gelijk aan vorig jaar; afgezien van een actualisatie of geringe aanpassing (aangegeven). In diverse regelingen, plannen, besluiten en verordeningen is het financieel beleid van de gemeente Heerde geregeld. Hieronder volgt een opsomming van deze financiële beleidsstukken: Verordeningen en financieel beleid; •

De financiële verordening gemeente Heerde 2019 inclusief 1e wijziging (art. 212 Gemeentewet);

•

De controleverordening gemeente Heerde (art. 213 Gemeentewet);

•

De verordening op de doelmatigheid- en doeltreffendheidsonderzoeken (art. 213a Gemeentewet);

•

Het controleprotocol van de accountant;

•

Het (intern) controleplan;

•

Het treasurystatuut gemeente Heerde 2021;

•

De nota reserves en voorzieningen;

•

Het besluit op de inrichting en werkwijze van de ambtelijke organisatie;

•

Het mandaatbesluit;

•

Het besluit aanwijzing productverantwoordelijken;

•

Het inkoop- en aanbestedingsbeleid.

Aanverwante zaken zijn of worden geregeld in: •

Het subsidiebeleid;

•

Het accommodatiebeleid;

•

De begraafverordening;

•

De legesverordening;

•

De belastingverordening;

•

De rioleringsverordening;

•

De afvalstoffenverordening;

•

Diverse beheer- en uitvoeringsplannen;

•

Diverse exploitatieopzetten en calculaties.

Daarnaast is de Perspectiefnota kaderstellend voor de begrotingsvoorbereiding. In de diverse programma’s zijn de budgetten bijgesteld op basis van realistische ramingen. Hierbij is een uitsplitsing gemaakt in: 'harde onvermijdbare claims', 'claims met dekking'; 'realistisch ramen'; 'overige claims' en 'bijstellingen die zijn te relateren aan de Corona crisis'.

Technische uitgangspunten Onvoorzien Onvoorzien wordt geraamd over het geheel van de begroting en niet per programma. Hiervoor wordt voor de periode 2022-2025 een bedrag van €50.000,- per jaar opgenomen. Onvoorzien wordt alleen gebruikt voor onvermijdbare en onvoorzienbare gebeurtenissen. Andere gevallen worden als nieuw beleid meegenomen in de voorbereiding van de begroting van het volgende jaar of worden verwerkt in de voor- of najaarsnota van het betreffende jaar. Het college kan voor bovengenoemde uitgaven putten uit de post onvoorzien tot maximaal €10.000,- per gebeurtenis. Wel verplicht zij zich om hierover te rapporteren bij de bestuursrapportages (voor- of najaarsnota). Bij iedere bestuursrapportage wordt ook een staat gemaakt waarbij de mutaties afzonderlijk worden opgenomen met daarbij de beginstand en de eindstand. Onvoorzien is een apart onderdeel bij de rekening en de begroting. Algemene uitkering Uitgangspunt voor de berekening van de Algemene Uitkering[1] is de meicirculaire van 2021. Lokale belastingen, heffingen en tarieven De OZB-opbrengst wordt verhoogd met de indexering die in de meicirculaire van 2021 is opgenomen (overheidsconsumptie/netto materiële consumptie). Uitgangspunt bij de calculatie van heffingen, rechten, leges, huren en tarieven is kostendekkendheid.

Voor de afvalstoffenheffing, de rioolrechten en de begrafenisrechten geldt een kostendekkendheid na verwerking van de compensabele BTW. De leges zijn in principe kostendekkend (in meerjarenperspectief) voor categorieën van vergunningen en diensten. Het gaat hierbij om de volgende categorieën: •

Bouwen, wonen en milieu;

•

APV en bijzondere wetten;

•

Bestuur- en burgerzaken.

Voor de overige tarieven geldt hetzelfde uitgangspunt. Inzet reserves voor de kostendekkende exploitaties In de financiële verordening gemeente Heerde 2019 (1e wijziging) is geregeld dat de werkelijke exploitatiesaldo’s van de kostendekkende exploitaties van riolering, reiniging en begraven gemuteerd worden met de bijbehorende reserve of voorziening. Bij het opstellen van de conceptbegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 wordt uitgegaan van een verhoging van de opbrengsten van alle lokale heffingen en tarieven waaronder leges en marktgelden, tarieven van gymzalen, sporthallen en zwembad zoals vermeld staat in de meicirculaire 2021 (overheidsconsumptie/netto materiële consumptie). De opbrengst van de toeristenbelasting wordt verantwoord op het product toerisme en recreatie. Hierdoor wordt de relatie tussen de gemaakte kosten voor toerisme en recreatie en de ontvangen opbrengst beter zichtbaar. Het tarief voor 2022 en de jaren erna is vastgesteld op €1,50 per overnachting. Voor de indexering van de uitgaven 20222025 wordt ook uitgegaan van het percentage dat vermeld staat in de meicirculaire 2021 (overheidsconsumptie/netto materiële consumptie). De salarissen voor 2022 worden geraamd op basis van de realisatie van 2021. Hierbij wordt rekening gehouden met de Cao-afspraken.

Voor de jaren 2023-2025 wordt de indexering aangehouden conform de meicirculaire 2021 (overheidsconsumptie/lonen en salarissen).

Uitzonderingen: •

Subsidiëring aan professionele instellingen met personeelskosten die meer dan 60% van de totale kosten uitmaken worden geïndexeerd voor het indexeringspercentage conform meicirculaire 2021 (overheidsconsumptie/lonen en salarissen). Onder 'professioneel' worden die organisaties verstaan die door minstens één betaalde professional in dienst van de betreffende organisatie worden aangestuurd;

•

Voor de overige gesubsidieerde instellingen vindt geen loon- en prijscompensatie plaats met uitzondering van de subsidie voor stichting het Berghuizerzwembad; de bijdrage aan deze stichting wordt geïndexeerd conform meicirculaire 2021 (overheidsconsumptie/netto materiële consumptie);

•

Bij een aantal uitgaven is er sprake van een afwijkende prijsontwikkeling die niet of nauwelijks beïnvloedbaar is; dit geldt vooral bij contracten die voor langere perioden zijn afgesloten. Dit zijn o.a. uitgaven voor verzekeringen, energie, bouwkundig onderhoud, softwarelicenties en schoonmaak;

•

Bij gemeenschappelijke regelingen hebben we als gemeente een klein aandeel in de besluitvorming en dus ook in de afspraken die gemaakt worden t.a.v. de indexeringen. De gemeentelijke bijdragen die deze organisaties ramen worden daarom overgenomen in de eigen gemeentelijke begroting;

•

De methode van renteberekening over de boekwaarden is voorgeschreven in de notitie Grondbeleid 2019. Alleen de daadwerkelijk betaalde rente over het vreemd vermogen mag worden toegerekend aan de grondexploitaties. De disconteringsvoet is vanaf 2016 bepaald op een vast landelijk rentepercentage van 2%. Dit percentage wordt gebruikt voor het contant maken van de grondexploitatieberekeningen en voor het treffen van een eventuele verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties.

Financiering De financieringsmiddelen van de gemeente Heerde bestaan uit 2 componenten; eigen vermogen (reserves) en vreemd vermogen (leningen). Het grootste deel van het vreemde vermogen is aangetrokken in de vorm van langlopende geldleningen. Hiervoor wordt de werkelijk te betalen rente geraamd. Voor een deel van het vreemde vermogen is (nog) geen langlopende lening afgesloten (financieringstekort). Het rentepercentage hiervoor wordt geraamd op 2%. Voor nieuwe investeringen > €100.000,- die annuïtair worden afgeschreven wordt een rentepercentage van 2,00% toegepast. Voor de overige investeringen < €100.000,- geldt een rentepercentage van 0,75%. Deze investeringen worden lineair afgeschreven. Over het eigen vermogen wordt geen rente berekend (conform aanbeveling BBV-richtlijnen). Huren Uitgangspunt bij de huren is een marktconforme huurprijs. Dit is aan de orde bij nieuwe verhuur of bij verlenging van aflopende contracten. Voor bestaande huur- en erfpachtovereenkomsten geldt een verhoging / indexering zoals vastgelegd in de desbetreffende overeenkomsten. Wanneer geen indexering is opgenomen dan geldt de algemene huurstijging (landelijke richtlijnen). Doeluitkeringen De uitvoering van taken in medebewind, waarvoor een doeluitkering wordt verstrekt, worden voor zover mogelijk binnen het door het rijk beschikbare budget uitgevoerd.

Loonkosten De loonsom wordt berekend op basis van de feitelijke loonkosten van de formatie zoals deze in het formatieplan (conform salarisstaat/staat B) is opgenomen. Vacatures worden geraamd op het maximum van de functieschaal.

Vervanging tijdens ziekte Het budget voor vervanging tijdens ziekte wordt structureel geraamd op 2% van de loonsom. Hiermee is vervanging van langdurige ziekte en vervanging bij zwangerschap niet volledig maar wel voor een belangrijk deel afgedekt. Kortdurend verzuim wordt in principe door collega's opgevangen, behalve als de dienstverlening direct in het geding is (bijv. receptie). Het streven is om het totale ziekteverzuimpercentage onder de 4% te brengen en te houden. Externe inhuur Externe inhuur kan plaatsvinden wanneer hier incidentele baten (o.a. projecten) tegenover staan. Daarnaast kan het noodzakelijk zijn in te huren bij pieken of bij ziekte zoals hierboven al is aangegeven. Overige noodzakelijk geachte inhuur kan binnen de loonsom worden opgevangen indien er ruimte in de begroting ontstaat door onderuitputting van de loonsom als gevolg van vacatures. Het management beschouwt de hierboven genoemde bronnen als één geheel. Zo kan soms gekozen worden voor overuren, soms voor tijdelijke contracten en soms voor inhuur. Aan het eind van het jaar kan het zijn dat er een overschrijding op externe inhuur is en een onderuitputting op ziektevervanging en/of de loonsom. Het totaal van de drie posten (loonsom, ziektevervanging en incidentele baten) moet dekking geven voor het totaal van de kosten van eigen personeel en inhuur.

Bij de jaarstukken wordt een overzicht opgenomen van de werkelijke loonkosten zowel van intern al extern personeel, afgezet tegen de raming. Budget stage- en leerwerkplaatsen Voor de vergoeding van stagiaires is een budget van €10.000,- geraamd. Voor garantiebanen is geen raming meer opgenomen voor de jaren 2022-2025. Loonkosten van vakantiekrachten en overig tijdelijk werk wordt binnen de loonsom opgevangen. Training en opleiding Het budget voor training en opleiding wordt structureel geraamd op 2% van de loonsom (ongeveer €220.000,-). Deze raming wordt voor de helft centraal geraamd en voor de helft opgenomen bij de desbetreffende afdelingskostenplaatsen. Productieve uren en het uurtarief Uren worden verantwoord op de diverse producten. Het totaal aantal direct productieve uren wordt geraamd op 1.420 per formatieplaats (fte). Daarnaast worden er uren van eigen personeel toegeschreven aan bouwgrondexploitaties, investeringen, kostendekkende exploitaties (riolering, reiniging en begraven) en aan werken voor derden. Werken voor derden Bij werken voor derden (bijv. aanleg uitrit) gaat het om uitvoering van taken die niet per sé door de gemeente hoeft te worden gedaan. Deze werken kunnen ook door een private partij worden uitgevoerd. Hierdoor zal ook uit het oogpunt van oneerlijke concurrentie, een commercieel tarief worden berekend.

In de praktijk betekent dit een toeslag van 10% op het uurtarief plus overheadkosten. Risico’s Bij de opstelling van de begroting wordt rekening gehouden met risico’s en onzekerheden. Zoveel mogelijk wordt geprobeerd om budgetten zo juist mogelijk te ramen. Wanneer uitgaven of inkomsten een hoge mate van onzekerheid hebben worden deze als risico opgenomen in de top 10 risico’s van de paragraaf Weerstandsvermogen. [1] Uitkering uit het gemeentefonds die gekoppeld is aan de uitgaven van het rijk.

Beleidsmatige uitgangspunten Rolverdeling De begroting wordt voorbereid door de productverantwoordelijk medewerkers. De afdelingsmanagers hebben hierin een coördinerende rol voor het betreffende programma en bespreken deze met de betreffende portefeuillehouder(s). Uiteraard kijkt de concerncontroller mee. De coördinatie op de planning en ondersteuning wordt verzorgd door de financieel adviseurs. Het MT bepaalt of de inhoud van de begroting zodanig is, dat deze met het college kan worden besproken en is integraal verantwoordelijk voor de toepassing van de in deze nota genoemde uitgangspunten. Primitieve begroting De basis voor de primitieve begroting[1] 2022 is de meerjarenraming 2022-2024 die bij de begroting van 2021 is vastgesteld. De jaarschijf 2025 wordt hieraan toegevoegd. De richtlijnen en kaders die in dit hoofdstuk worden genoemd, moeten hierin worden verwerkt. Daarnaast moet er rekening worden gehouden met niet beïnvloedbare stijgingen. Deze doen zich vooral voor bij bijvoorbeeld (meerjarige) contracten. Niet beïnvloedbare stijgingen worden tot bestaand beleid gerekend. Hierbij gaat het om: •

Belastingen en verzekeringen;

•

Energieprijzen e.d.;

•

Doorlopende overeenkomsten;

•

Vastgestelde begrotingen van gemeenschappelijke regelingen.

In de primitieve begroting worden tevens de begrotingsaanpassingen als gevolg van raadsbesluiten tot en met 12 juli 2021 (incl. voorjaarsnota) verwerkt. Structureel sluitende begroting Uitgangspunt is een begroting waarvan de structurele uitgaven en inkomsten in het begrotingsjaar 2022 minimaal in evenwicht zijn of een positief saldo vertonen. Een sluitend meerjarenperspectief waarbij het begrotingsjaar 2025 in evenwicht is is ook toegestaan. Eén of meerdere tekorten in de begrotingsjaren 2022-2024 is daarbij geen probleem. Er moet dan echter wel (incidentele) dekking worden gevonden om deze tekorten op te vangen. Incidentele uitgaven en inkomsten worden niet meegerekend. Van deze posten moet een apart overzicht worden gemaakt. Dit overzicht maakt deel uit van de programmabegroting. Een structureel sluitende begroting en een tijdige aanlevering van de stukken resulteert in repressief toezicht[2] door de provincie. Wanneer aan 1 of beide voorwaarden niet wordt voldaan dan geldt er preventief[3] toezicht. Het gevolg hiervan is dat de begroting en de begrotingswijzigingen eerst moeten worden goedgekeurd door de provincie voordat tot uitvoering mag worden overgegaan. Beleidsruimte: nieuw voor oud Voor nieuw beleid geldt dat er een integrale afweging moet kunnen plaatsvinden.

Dit betekent dus dat de afweging en prioritering voor nieuw beleid gemaakt moet worden voorafgaand aan het begrotingsjaar. Het is onwenselijk om gedurende het jaar voorstellen voor nieuw beleid te behandelen. Uitgangspunt is “nieuw beleid voor oud beleid”, oftewel geen verhoging van de structurele lasten. Voor nieuwe investeringen geldt dezelfde integrale afweging. Ook deze worden in samenhang beoordeeld. Om een goede afweging te kunnen maken, moet er voor iedere investering een afzonderlijke onderbouwing worden gegeven voor nut, noodzaak en kosten. Tevens moet worden aangegeven wat de consequenties zijn wanneer de investering niet doorgaat. De kosten (afschrijving en rente) voor nieuwe investeringen worden het 1e jaar voor 1/3 deel in de begroting opgenomen. Voor alle investeringen geldt een minimum grensbedrag van €10.000,-. Aanschaffingen met een lager bedrag worden direct in de exploitatie geraamd; hierop wordt niet 87

afgeschreven. Investeringen < dan €100.000,- worden lineair afgeschreven; investeringen > dan €100.000,- worden afgeschreven op annuïteitenbasis[4]. [1] Begroting zoals die is vastgesteld door de gemeenteraad voorafgaand aan het begrotingsjaar. [2] Mildste vorm van toezicht; de gemeente kan zonder voorafgaande goedkeuring van de Provincie de begroting en de begrotingswijzigingen uitvoeren. [3] Vorm van toezicht waarbij de Provincie de begroting en begrotingswijzigingen van de gemeente vooraf moet goedkeuren. Wanneer deze goedkeuring er niet is dan mag het gemeentebestuur geen uitgaven doen. [4] Conform financiële verordening gemeente Heerde 2019 (inclusief 1e wijziging).

Detailoverzicht mutaties per categorie

Afkortingenlijst AED

= automatische externe defibrillator

AmvB

= Algemene maatregel van Bestuur

AMW

= Algemeen Maatschappelijk Werk

AOV-er

= Ambtenaar Openbare Veiligheid

APV

= Algemeen Plaatselijke Verordening

Arbo

= Arbeidsomstandigheden

= Algemene Uitkering

AWBZ

= Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

BAG

= Basisregistratie Adressen en Gebouwen

= Bijzondere Bijstand

BBO

= Bijzonder Basis Onderwijs

BBV

= Besluit Begroting en Verantwoording

Bbz

= Besluit bijstandverlening zelfstandigen

Begr.wijz. = begrotingswijziging BGT

= Basiskaart Grootschalige Topografie

BJZ

= Bureau Jeugdzorg

BNG

= Bank Nederlandse Gemeenten

Bofv

= Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen

BRO

= Besluit Ruimtelijke Ordening

BRP

= Basis Registratie Personen

BSHW

= Brede School Heerde West

BTW

= Bruto Toegevoegde Waarde

= Besloten Vennootschap

BWS

= Besluit woning gebonden subsidies

c.q.

= casu quo

CAK

= Centraal Administratie Kantoor

Cao

= Collectieve arbeidsovereenkomst

CJG

= Centra Jeugd en Gezin

CMS

= contentmanagementsysteem

CVN

= Centraal Veluws Natuurgebied

d.d.

= de dato

DD JGZ

= Digitaal Dossier Jeugdgezondheidszorg

DigiD

= Digitale identiteit

DLG

= Dienst Landelijk Gebied

DVA

= dienstverleningsafspraken

e.d.

= en dergelijke

= Europese Gemeenschap

E-gem

= Elektronische gemeenten

EKD

= Elektronisch Kinddossier

EMU

= Economische en Monetaire Unie

EPC

= Energie Prestatie Coëfficiënt

etc.

= et cetera

EVA

= Epe, Voorst en Apeldoorn

Fido

= Financiering decentrale overheden

fte

= fulltime-equivalent

FWI

= Fonds Werk en Inkomen

GAP

= Gemeentelijk Afkoppel Plan

GBA

= Gemeentelijke Basis Administratie

GBKN

= Grootschalige Basiskaart Nederland

GFT

= Groente, Fruit en Tuin

GGD

= Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst

GGNet

GGZ

= Geestelijke Gezondheidszorg

GHOR

= Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen

Geestelijke Gezondheidszorg Net (instelling voor geestelijke gezondheidszorg)

GPR

= Gemeentelijke Praktijk Richtlijn

GRP

= Gemeentelijk rioleringsplan

GVVP

= Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan

H2O

= Hattem, Heerde en Oldebroek

ha.

= hectare

HAVO

HHV

= hoger algemeen voortgezet onderwijs

HOF

= Heerder Historische Vereniging

HUP

= Houdbare Overheidsfinanciën

= Handhavings Uitvoerings Programma Huishoudelijke Verzorging

IAU

= Incidenteel aanvullende uitkering

IHP

= Integraal HuisvestingsPlan

I&M

= Infrastructuur en Milieu

i.o.

= in oprichting

i.r.t.

= in relatie tot

ICT

= informatie- en communicatietechnologie

ID-kaart

= Identiteitskaart

IOAW

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers

IOAZ

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

ISV

= Investeringsbudget stedelijke vernieuwing

JCO

= Justitieel casusoverleg

KCC

= Klant Contact Centrum

KWP3

= Kwalitatief Woonprogramma 2010-2019

LEA

= Lokale Educatieve Agenda

LOP

= landschapsontwikkelingsplan

m.b.t.

= met betrekking tot

= vierkante meter

M2A

project modernisering applicatielandschap

mbo

= middelbaar beroeps onderwijs

MD Veluwe

= Maatschappelijke Dienstverlening Veluwe

MDT

= Multi Disciplinair Team

Mer

= Milieueffectrapportage

MFA

= multifunctionele accommodatie

MPG

= Meerjaren Prognose Grondexploitatie

= Managementteam

NAW

= Naam, adres en woonplaats

NEN

= Nederlandse norm

NHR

= Nieuwe Handels Register

NIEGG

= Niet in exploitatie genomen gronden

n.l.

= namelijk

NOG

= Noord- en Oost Gelderland

NSVV

= Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde

= Nederlandse Taal

NUP

= Nationaal Uitvoerings Programma

= Naamloze Vennootschap

o.a.

= onder andere

OAB

= Onderwijs Achterstanden Beleid

OBO

= Openbaar Basis Onderwijs

ODNV

= Omgevingsdienst Noord- Veluwe

OEM

= Overige eigen middelen

OKE

= Wet ontwikkelingskansen door kwaliteit en educatie

= Openbaar Ministerie

= Openbare Werken

OZB

= Onroerende Zaak Belasting

PDCA

= Plan, Do, Check en Act

PDR

= Programma Directie Rijkswaterstaat

pgb

= Persoonsgebonden budget

PGO

PIOFACH =

Patiënten-, gehandicaptenorganisatie en ouderenbonden Periodiek Gezondheids Onderzoek Personeel, Inkoop, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie, Huisvesting

PKB

pva

P&C cyclus

= Planning- en control cyclus

RDW

= Rijksdienst Wegverkeer

RGV

= Recreatiegemeenschap Veluwe

RIP

= Rijksinpassingsplan

planologische kernbeslissing plan van aanpak

RMC/VSV = Regionaal meld- en coördinatiepunt vroegtijdig schoolverlaten RNV

= Regio Noord-Veluwe

= Ruimtelijke ontwikkeling

ROD

= Regionale Omgevingsdiensten

ROVA

= Regionale Organisatie Verwijdering Afvalstoffen

RPD

= Regionaal Programma Bedrijventerreinen

RROL

= Regionale Regeling Operationele Leiding

RUD

= Regionale Uitvoeringsdiensten

SLOK

= Stimulering van Lokale Klimaatinitiatieven

soza

= sociale zaken

t.b.v.

= ten behoeve van

TOP

= toeristisch overstap punt

UWV

= Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen

VAVO

= Voortgezet algemeen volwassenenonderwijs

VBT

= Veluws Bureau voor Toerisme

vm.

= Voormalig

VNG

= Vereniging van Nederlandse gemeenten

VNOG

= Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland

VOF

= Vennootschap onder firma

VRM

= Veiligheid, Ruimte en Milieu

VROM

= Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer

VSV

= Vroegtijdig schoolverlaten

VTH

= Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving

VVE

= Voor- en Vroegschoolse Educatie

vwo

= voortgezet wetenschappelijke onderwijs

VWS

= Volksgezondheid, Welzijn en Sport

Wabo

= Wet algemene bepalingen omgevingsrecht

WGS

= Wet gemeentelijke schuldhulpverlening

WIJ

= Wet Investeren in Jongeren

WION

= Wet Informatie Ondergrondse Netwerken

WIW

= Wet inschakeling werkzoekenden

WMO

= Wet Maatschappelijke Ondersteuning

Wob

Wet openbaarheid van bestuur

WOZ

= Wet Onroerende Zaken

WRO

= Wet Ruimtelijke Ordening

WSNP

= Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen

Wsw

= Wet sociale werkvoorziening

WWB

= Wet Werk en Bijstand

ZAT

= Zorg Advies Team

ZAS

= Ziekteverzuim als signaal

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerde&id=017a1558-83a4-4a49-b1d0-422f36ac0a8b