10.5. Jaarstukken 2020.pdf
Tekst van het document
2020
2019
1.000
0
In februari 2020 is een kasgeldlening bij de BNG afgesloten met een looptijd van 1 jaar. Deze lening is bedoeld om pieken in de liquiditeitsbehoefte op te vangen gedurende het jaar. Over deze lening is geen rente verschuldigd. Lening van groepsmaatschappij (Bedragen x € 1.000,-) Lening verstrekt door Felua-groep Interstap B.V.
2020
2019
450
0
In december 2020 heeft Werkbedrijf Lucrato een lening ontvangen van € 450.000 van groepsmaatschappij Felua-groep Interstap B.V. In de leningsovereenkomst is vastgelegd dat de lening direct opvraagbaar is en dat er geen rente is verschuldigd. De leningsvoorwaarden worden jaarlijks geëvalueerd en zo nodig herzien. Overige schulden (Bedragen x € 1.000,-) Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen Pensioenen Overige schulden Saldo op 31 december
2020
2019
325 346 1.331
231 0 1.449
72 192
76 172
2.266
1.928
2020
2019
59
8
Overlopende passiva Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (Bedragen x € 1.000,-) Vooruit gefactureerde bedragen
30
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Aangegane inkoopverplichtingen welke niet in de balans zijn opgenomen Lease auto’s
95.000
Verplichting korter dan 1 jaar 29.000
Huur kopieerapparatuur
38.000
38.000
0
Totaal verplichtingen
133.000
67.000
66.000
Opgebouwde vakantiegeld, levensloop en verlofrechten welke niet in de balans zijn opgenomen
Totaal verplichting
Verplichting 1 tot 5 jaren 66.000
Vakantiegeld 31-12-2020
Verlofdagen 31-12-2020
Vakantiegeld 31-12-2019
Verlofdagen 31-12-2019
Wsw medewerkers
1.005.000
1.438.000
884.000
1.377.000
Bsw medewerkers
53.000
47.000
25.000
28.000
Regulier personeel
n.v.t.
224.000
n.v.t.
198.000
1.058.000
1.709.000
909.000
1.603.000
Totaal verplichtingen
Omdat op het regulier personeel het Individueel Keuzebudget van toepassing is, is er geen sprake van een vakantiegeld- of levensloop verplichting ultimo boekjaar.
31
Toelichting op het overzicht van baten en lasten (Bedragen x € 1.000,-) In de toelichting zijn de cijfers uit de werkbegroting 2020 van Werkbedrijf Lucrato opgenomen. De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de programmaverantwoording. Deze analyse maakt deel uit van de jaarstukken. De rubricering van enkele posten is aangepast ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers zijn aangepast op basis van de nieuwe rubricering.
Subsidieresultaat Wsw Het subsidieresultaat Wsw bestaat uit de Rijkssubsidie voor de uitvoering van de Wsw, die we via de gemeenten ontvangen, en alle personeel gerelateerde kosten van de Wsw. Door bezuinigingen van het rijk zijn in de afgelopen jaren grote subsidietekorten ontstaan op de Wsw. In 2020 is dit éénmalig omgebogen tot een positief subsidieresultaat Wsw van € 187.000 omdat in de rijkssubsidie ook de compensatie van het rijk voor Coronaverliezen is opgenomen. Subsidie Wsw (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
19.297 4.096 2.008
21.346 4.441 2.241
20.623 4.470 2.070
25.401
28.028
27.163
Begroting 2020
25.975
Realisatie 2020 20.888 3.596 1.770 -426 -47 25.781
Realisatie 2019 21.957 4.019 1.861 -520 -38 27.279
980
433 9 199 241 105 987
460 8 222 274 91 1.055
Doorbetaalde subsidie begeleid werken
1.043
1.073
1.067
Totaal personeel gerelateerde kosten Wsw
27.998
27.841
29.401
Gemiddelde Wsw formatie bij Werkbedrijf Lucrato (in fte) Gemiddelde formatie begeleid werken (in fte)
849,0 85,8
837,8 86,8
905,4 86,4
Gemiddelde salariskosten per fte
30.595
30.772
30.129
Gemiddelde subsidie begeleid werken per fte
12.156
12.362
12.350
Rijkssubsidie ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde Totaal subsidie Wsw Personeel gerelateerde kosten Wsw (Bedragen x € 1.000,-) Bruto loon Sociale lasten Pensioenlasten LIV Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris Totaal salariskosten Wsw Vervoerskosten Studiekosten Cateringkosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten Overige personeelskosten Wsw
32
Subsidieresultaat Beschut werken Het subsidieresultaat Beschut werken bestaat uit de loonkostensubsidie Beschut werken die van de gemeenten ontvangen is minus de personeel gerelateerde kosten van deze doelgroep. De gemeenten vergoeden ongeveer 70% van de personeel gerelateerde kosten. Het subsidietekort neemt toe door de jaren heen omdat de formatie Beschut werken toeneemt. De overige 30% moet uit de markt verdiend worden. Daarnaast ontvangt Werkbedrijf Lucrato een begeleidingsvergoeding voor de uitvoering van Beschut werk. Omdat de begeleidingskosten onderdeel uitmaken van het bedrijfsresultaat, wordt ook de begeleidingsvergoeding in het bedrijfsresultaat verantwoord. Loonkostensubsidie Beschut werken (Bsw) (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
Loonkostensubsidie ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde -overige gemeenten
579 110 29 0
662 86 37 0
406 43 12 12
Totaal loonkostensubsidie Bsw
718
785
473
Begroting 2020
Realisatie 2019 515 103 -23 -28 567
Personeel gerelateerde kosten Beschut werken (Bedragen x € 1.000,-) Bruto loon Sociale lasten LIV Ontvangen ziekengeld en verhaald salaris Totaal salariskosten Bsw
951
Realisatie 2020 898 195 -25 -26 1.042
Overige personeelskosten Bsw
63
84
48
1.014
1.126
615
45,1
50,0
29,9
22.483
22.520
20.569
Totaal personeel gerelateerde kosten Bsw Gemiddelde formatie Bsw in fte Gemiddelde personeel gerelateerde kosten per fte
De overige personeelskosten Bsw bestaan voornamelijk uit reiskosten, arbokosten en cateringkosten.
Re-integratiebudget Bijdrage re-integratiebudget (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
Bijdrage re-integratiebudget ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde
713 85 62
702 85 62
694 80 60
Totaal bijdragen re-integratiebudget
860
849
834
Begroting 2020 308
Realisatie 2020 208
Realisatie 2019 284
Directe kosten t.l.v. re-integratiebudget (Bedragen x € 1.000,-) Totaal directe kosten t.l.v. re-integratiebudget
33
De directe kosten t.l.v. het re-integratiebudget bestaan uit opleidingskosten waaronder taallessen, jobcoaching door derden, belastbaarheids- en arbeidskundige onderzoeken door derden, reiskostenvergoedingen etc. De interne kosten die Werkbedrijf Lucrato maakt, bijvoorbeeld onderzoeken uitgevoerd door het Arbeids- en diagnosecentrum en inzet eigen jobcoaches worden niet ten laste van het re-integratiebudget geboekt, maar maken deel uit van de reguliere personeelskosten.
Bedrijfsresultaat Werkbedrijf Lucrato Bedrijfsopbrengsten Opbrengst uit bedrijfsactiviteiten (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020 5.831
Realisatie 2020 5.218
Realisatie 2019 5.786
Omzet productie activiteiten Wsw en BSW
1.700
1.191
1.695
Overige omzet
1.534
1.509
1.412
Totaal omzet
9.065
7.918
8.893
Af:
-278
-392
-427
8.787
7.526
8.466
Omzet detachering Wsw en Beschut werken
Kosten ten laste van de omzet
Opbrengst uit bedrijfsactiviteiten
De bedrijfsopbrengsten uit productie en detacheringen blijven achter op begroting en vorig jaar als gevolg van de Coronacrisis. Begeleidingsvergoeding Beschut werken (Bsw) (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
Begeleidingsvergoeding Bsw ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde -overige gemeenten
508 97 30 0
626 92 33 0
393 38 15 3
Totaal begeleidingsvergoeding Bsw
635
751
449
Bijdrage van gemeenten in kosten regulier personeel (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
Bijdrage in kosten regulier personeel ontvangen van: -gemeente Apeldoorn -gemeente Epe -gemeente Heerde
1.986 154 150
2.006 154 150
1.931 146 146
Totaal bijdrage in kosten regulier personeel
2.290
2.310
2.223
Begroting 2020 0
Realisatie 2020 0
Realisatie 2019 1.000
Overige inkomsten
0
66
22
Totaal bijdrage in kosten regulier personeel
0
66
1.022
Overige inkomsten (Bedragen x € 1.000,-) Dividend van Felua Holding B.V.
34
De overige inkomsten bestaan voornamelijk uit baten voorgaand boekjaar.
Bedrijfskosten Kosten regulier personeel (Bedragen x € 1.000,-)
5.608
Realisatie 2020 4.207 574 671 5.452
Realisatie 2019 4.622 672 739 6.033
Overige personeelskosten regulier personeel
418
251
347
Regulier personeel ingeleend via Interval B.V.
2.293
2.510
1.471
487
561
502
Totaal kosten regulier personeel
8.806
8.774
8.353
Gemiddelde formatie regulier personeel in fte Gemiddelde salariskosten per fte
73,0 76.822
69,0 79.014
81,2 74.298
Gemiddelde formatie ingeleend via Interval B.V. in fte Gemiddelde salariskosten per fte
36,0 63.694
36,7 68.392
26,2 56.145
Begroting 2020
Terreinen
Realisatie 2020 4
Realisatie 2019 4
Gebouwen
147
158
Installaties
46
37
Inventaris
78
95
Automatisering
31
80
Machines
30
34
Vervoermiddelen
26
29
418
362
437
Begroting 2020 826
Realisatie 2020 925
Realisatie 2019 851
Energieverbruik
209
222
229
Belastingen en verzekeringen
169
175
152
Accountantskosten
60
72
99
Overige kosten
404
362
374
1.668
1.756
1.705
Bruto loon Sociale lasten Pensioen lasten Totaal salariskosten regulier personeel
Regulier personeel ingeleend via derden
Afschrijvingen (Bedragen x € 1.000,-)
Totaal afschrijvingen
Overige bedrijfskosten (Bedragen x € 1.000,-) Onderhoudskosten
Totaal overige bedrijfskosten
Begroting 2020
35
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves (Bedragen x € 1.000,-) Onttrekking aan bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling
Begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
53
53
68
Bestemmingsreserve Vakantiedagen Wsw personeel
0
0
0
Onttrekking aan bestemmingsreserve Transitievergoeding
0
0
185
Toevoeging aan bestemmingsreserve Coronaverliezen in 2021
0
-400
0
Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves
53
-347
253
De bestemmingsreserve transitievergoedingen is ultimo 2019, conform bestuursbesluit d.d. 10 februari 2020, volledig vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het bestuur heeft op 23 november 2020 besloten om een bestemmingsreserve te vormen ten laste van het resultaat 2020 teneinde Coronaverliezen in 2021 te kunnen dekken.
Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort (Bedragen x € 1.000,-)
Begroting 2020
Realisatie 2020 76
Realisatie 2019 0
Epe
15
0
Heerde
8
0
99
0
Apeldoorn
Totaal gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort
1.471
Op grond van artikel 21 GR dient het bestuur een berekeningswijze vast te stellen aan de hand waarvan kan worden berekend hoeveel de deelnemende gemeenten dienen bij te dragen in een eventueel exploitatietekort. Het bestuur is voornemens een berekeningswijze vast te stellen waarbij wordt aangesloten bij de bijdragen die de deelnemende gemeenten aan Werkbedrijf Lucrato betalen ter uitvoering van de taken genoemd in artikel 4 GR. Dat betreft de bijdragen voor de uitvoering van de Wsw, van beschut werk alsmede voor de ondersteuning van kansrijke werkzoekenden naar werk. Uitgaande van deze berekeningswijze dient de gemeente Apeldoorn 77%, de gemeente Epe 15% en de gemeente Heerde 8% bij te dragen in het exploitatietekort over 2020.
Incidentele baten en lasten De Coronacrisis heeft een negatieve invloed gehad op het bedrijfsresultaat in 2020. De opbrengsten bleven achter op de begroting en de overige bedrijfskosten vielen hoger uit, met name door verstrekking van hulpmiddelen aan personeelsleden om thuiswerken te faciliteren. Het rijk heeft alle werkbedrijven in Nederland gecompenseerd via de Wsw subsidie die in deze jaarrekening deel uitmaakt van het Wsw subsidieresultaat. Er is voor gekozen om alle bedragen die verband houden met de Coronacrisis niet onder de incidentele baten en lasten te verantwoorden maar in de gebruikelijke posten in de begroting. Alle afwijkingen op de begroting zijn toegelicht. Voor een samenvatting op hoofdlijnen wordt hier verwezen naar paragraaf Begrotingsrechtmatigheid op pagina 39.
36
Wet Normering Topinkomens - verantwoording De WNT is van toepassing op Werkbedrijf Lucrato. Het voor Werkbedrijf Lucrato toepasselijke bezoldigings-maximum is in 2020 € 201.000,- (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
G.E. van Sunder Algemeen directeur 01/01 – 31/12 1,0 Ja
Subtotaal
136.769 20.693 157.462
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. 157.462
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
G.E. van Sunder Algemeen directeur 01/01-31/12 1,0 Ja
Subtotaal
132.326 19.854 152.180
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.000
Bezoldiging
152.180
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE M. van Vierssen Voorzitter bestuur E. Visser Lid bestuur Y. Cegerek Lid bestuur
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.
37
Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld In artikel 66 van Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is vastgelegd dat in de uitvoeringsinformatie een totaaloverzicht van geraamde (begroting) en gerealiseerde (jaarrekening) baten en lasten per taakveld wordt opgenomen.
Taakvelden (bedragen x € 1.000)
Begroting Baten 2020
Realisatie Baten 2020
Begroting Lasten 2020
Realisatie Lasten 2020
0.4
Overhead
1.410
275
-6.502
-4.781
Begroting Resultaat per taakveld 2020 -5.092
Realisatie Resultaat per taakveld 2020 -4.706
0.8
Ov. baten en lasten
1.592
0
0
0
1.592
0
0.10 Mutaties reserves
53
53
0
-400
53
-347
6.4
Begeleide participatie
35.473
34.872
-32.011
-32.486
3.462
2.586
6.5
Arbeidsparticipatie
1.342
5.659
-1.357
-3.192
-15
2.467
Totaal 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
39.870
40.859
-39.870
-40.859
0
0 0
38
Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid is het van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijdingen passen binnen het door het bestuur geformuleerde beleid en/of worden gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Hieronder volgt een korte toelichting op de afwijkingen. Verklaring afwijkingen t.o.v. de begroting 2020 (bedragen x € 1.000) Subsidieresultaat Wsw
Begroting 2020
Realisatie 2020
Verschil
-2.597
187
+2.784
-296
-341
-45
552
641
+89
817
-239
-1.056
53
-347
-400
1.471
99
-1.372
0
0
0
Groot positief verschil omdat het rijk de compensatie voor Coronaverliezen via het Wsw budget heeft uitgekeerd.
Subsidieresultaat Bsw Negatief verschil omdat een groter dan begroot aantal dienstverbanden Bsw is aangegaan in 2020.
Re-integratiebudget Lagere uitputting directe kosten ten laste van het reintegratiebudget als gevolg van Corona.
Bedrijfsresultaat Groot negatief verschil vanwege omzetverlies door Corona en bijzondere kostenposten als gevolg van Corona.
Vrijval uit bestemmingsreserve Negatief verschil omdat het bestuur in november 2020 heeft besloten om een bestemmingsreserve voor Coronaverliezen in 2021 te vormen.
Gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort Groot voordelig verschil voor de gemeenten omdat de Coronacompensatie van het rijk hoger uitvalt dan de daadwerkelijk geleden omzetverliezen plus extra kosten als gevolg van Corona.
Totaal
De Coronacrisis heeft grote financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020 gehad en heeft dat waarschijnlijk ook voor de komende jaren. Hoe groot de financiële impact op het resultaat 2021 zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
39
OVERIGE GEGEVENS
Controleverklaring accountant
40