Ontwerpbegroting 2022 Participatiebedrijf.pdf

Budget 2023

Budget 2024

Bl oemenda a l Ha a rl em Heems tede Za ndvoort

832.495 18.644.884 1.425.590 875.470

865.476 18.488.284 1.434.895 888.957

839.966 18.410.729 1.398.695 916.605

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

21.778.439

21.677.613

21.565.994

Begroting Participatiebedrijf 2022

27

7 Risicoparagraaf 7.1 Risico’s en maatregelen ter beperking van risico’s De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting voor 2022 is gebaseerd op vooronderstellingen ten aanzien van zowel externe als interne factoren. Voor zover dat binnen de mogelijkheden van het Participatiebedrijf ligt, wordt uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen ook daadwerkelijk realiteit worden. Echter, met name op de externe factoren, heeft het Participatiebedrijf geen invloed. In het navolgende worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe het Participatiebedrijf tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Economische

Ten tijde van het opstellen van deze begroting worden de economische omstandigheden

ontwikkeling

nog in sterke mate bepaald door de coronacrisis, met alle nadelige gevolgen van dien.

en corona

Wij gaan er voor deze begroting echter vanuit dat, in het licht van alle maatregelen die thans worden genomen, de economische situatie zich in de loop van 2022 geleidelijk zal verbeteren en dat het Participatiebedrijf haar bedrijfsactiviteiten op reguliere wijze kan voorzetten. Het is echter zeer goed mogelijk dat de nadelige effecten van de coronacrisis langer aanhouden en dat het economisch herstel zich minder snel voltrek dan verwacht en waarvan in deze begroting wordt uitgegaan. Dit houdt een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten op de exploitatierekening zullen zijn is op dit moment niet goed te voorspellen. Dit risico wordt gematigd doordat een deel van de bedrijfsactiviteiten, los van de coronasituatie, kan worden voortgezet. Daarnaast kan wellicht gebruik worden gemaakt van steunprogramma’s zoals de specifieke steunmaatregelen voor de SW-sector. Voor zover dit risico niet kan worden beperkt zullen uitgaven zoveel als mogelijk moeten worden beperkt of zal uiteindelijk gebruik moeten worden gemaakt van aanvullende gemeentelijke bijdragen.

Politieke

Voor het Participatiebedrijf is van groot belang hoe het politieke landschap zich de

ontwikkelingen komende periode zal ontwikkelen en welke beleidskeuzes, vooral op landelijk niveau, zullen worden gemaakt. Met name de ontwikkelingen rond de Participatiewet en de hieraan gerelateerde regelgeving hebben een grote invloed op de bedrijfsvoering van het Participatiebedrijf. Zo worden de effecten van de in 2015 ingevoerde Participatiewet momenteel door de Tweede Kamer beoordeeld en zijn er initiatieven om te komen tot een meer inclusieve arbeidsmarkt. Hoewel de tendens gaat naar een toenemende steun en ontwikkeling van Participatiebedrijven kunnen de beleidskeuzes ook negatieve implicaties hebben. De bezuinigingen op het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie lijken zo langzamerhand uitgewerkt. De hoogte van het toe te kennen budget blijft de komende periode echter ongewis. Voor zover bekend is hiermee, bij het opstellen van de begroting 2022, rekening gehouden. Indien de beleidskeuzes ertoe zullen leiden dat de Integratie-uitkering Participatie, waarbinnen de Wsw is opgenomen, verder zal worden verlaagd, dan heeft dit

Begroting Participatiebedrijf 2022

28

uiteraard negatieve consequenties voor het financiële resultaat. Loonkosten

Binnen het Participatiebedrijf maakt de Wsw nog steeds het grootste deel uit van de

Wsw

het totaal van de bedrijfsactiviteiten. Voor de berekening van de loonkosten van de Wswpopulatie zijn aannames gedaan ten aanzien van de loonkostenstijging en het te verkrijgen Lage inkomensvoordeel (LIV). Indien in een later stadium de werkelijk gemaakte caoafspraken of de regelgeving voor het LIV afwijken van deze aannames, dan bestaat het risico dat deze loonkostenstijging hoger uitvalt. Gezien het grote aandeel van de loonkosten Wsw in de totale begroting van het Participatiebedrijf, zal een dergelijke afwijking nauwelijks opgevangen kunnen worden binnen de kaders van de begroting 2022. Dit kan een substantiële invloed hebben op de exploitatierekening, omdat deze kostenstijging door het Participatiebedrijf niet beïnvloedbaar is. Zo resulteert een loonstijging van bijvoorbeeld 1% boven de begroting in een bedrag van ongeveer € 170.000 aan overschrijding op de begroting. De kans dat een dergelijke situatie zich voordoet achten wij echter klein, mede gezien het feit dat de indexering van de Wsw-lonen over het algemeen wordt gecompenseerd in een bijstelling van het toe te kennen Rijksbudget.

Integratie-

In de begroting 2022 zijn de bedragen opgenomen voor het Wsw-deel uit de Integratie-

uitkering-

uitkering Participatie. Deze bedragen zijn ontleend uit de meest recente gemeente-

Participatie

circulaire 2020 en gebruikt om de aanvullende bijdragen in de uitvoeringskosten van de Wsw per gemeente te berekenen. Wij gaan er vanuit, en zo blijkt dat ook uit de ervaringscijfers, dat de Integratie-uitkering Participatie jaarlijks steeds in positieve zin wordt bijgesteld. Een positieve bijstelling is echter geen garantie en kan op enig moment ook negatief uitpakken. De definitieve bedragen voor 2022 zullen echter eerst in mei 2022 bekend worden gemaakt. Mogelijk negatieve afwijkingen op de bedragen zoals deze in de begroting zijn opgenomen vormen een risico voor de begroting. Tekorten zullen derhalve met aanvullende bijdragen van de gemeente moeten worden gecompenseerd.

Re-integratie

Binnen het programma re-integratie is in de begroting 2022 uitgegaan van een beschikbaar budget van € 148.000 voor het ‘aanvullend sociaal pakket’ gemeente Haarlem. Hoewel de contouren van deze maatregel door het Ministerie SZW zijn geschetst is de definitieve toekenning hiervan en de nadere uitwerking van de regeling nog niet definitief. Indien deze regeling in (financieel) negatieve zin wordt aangepast dan vormt dit een risico voor deze begroting. Voorts heeft ‘Pasmatch’ de afgelopen vier jaar met succes gewerkt aan het project ‘Aan de Slag’ ten behoeve van statushouders. De gemeenten willen dit project, in de vorm van een consortium voor re-integratiedienstverlening voor statushouders, graag voortzetten, echter of het Participatiebedrijf hieraan in 2022 kan deelnemen is nog onzeker. De reden hiervoor is dat dit project formeel dient te worden aanbesteed en de definitieve toekenning eerst medio 2022 plaatsvindt. Indien een van beide of beide bovenstaande omstandigheden zich mochten voordoen dan zullen hiervoor aanvullende financiele middelen dienen te worden gezocht. De verwachting is echter, zo leert de ervaring, dat dit met eventuele extra, niet begrote, re-integratieopdrachten kan worden opgevangen.

Begroting Participatiebedrijf 2022

29

‘Nieuw beschut In deze begroting is uitgegaan van een gemiddelde van 56,2 fte ‘Nieuw beschut werk’. werk’

Omdat de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’ momenteel niet kostendekkend is en additionele financiering dient te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie, bestaat het risico dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd. Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal cliënten ‘Nieuw beschut werk’ hoger is dan waarvan in deze begroting wordt uitgegaan of indien de in paragraaf 3.3.2 genoemde ontwikkelopgave niet haalbaar blijkt. Dit risico is reëel omdat niet alleen gemeenten maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen bij het UWV en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een beschut werkenplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door het Participatiebedrijf niet op te vangen binnen deze begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt. De financiële ontwikkelingen rond ‘Nieuw beschut werk’ zullen daarom in aanloop naar de begroting 2023 nauwlettend worden gemonitord en waar nodig worden geactualiseerd.

Onderhouds-

Voor het onderhoud aan bedrijfspanden en installaties is een meerjarenonderhouds-

kosten

prognose opgesteld. De jaarlijkse onderhoudskosten die in de begroting worden opgenomen zijn hiervan afgeleid. Uit deze meerjarenonderhoudsprognose blijkt dat de hoogte van de uitgaven voor onderhoud per jaar aanzienlijk kan verschillen. Gezien het feit dat de onderhoudskosten een substantieel deel uitmaken van de begroting, dat hiervoor geen voorziening is opgenomen en dat niet altijd mogelijk is het exacte moment van deze uitgaven te voorspellen houdt dit een, zei het beperkt, risico in voor de begroting.

Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen

informatie van het Nationaal Cyber Security Centrum. Ook overheidsinstanties zijn hiervan niet gevrijwaard. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar bedragen van enkele tienduizenden euro’s zijn zeker niet ondenkbaar. Als maatregel geeft Werkpas Holding BV uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. en worden periodiek audits uitgevoerd.

Rentelasten

De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel deels afgedekt met rekening-courantkrediet van de BNG. Het rentetarief dat momenteel wordt berekend op rekening-courantkrediet staat historisch gezien op een bijzonder laag niveau. Mogelijke rentestijgingen, mede als gevolg van toenemende inflatie, zullen dan ook direct invloed hebben op de hoogte van de rentelasten. Daarnaast zal in 2022, conform het met banken overeengekomen aflossings-

Begroting Participatiebedrijf 2022

30

schema, een deel van de langlopende leningen worden afgelost. De financieringsbehoefte die hierdoor ontstaat zal zoveel als mogelijk worden opgevangen met de vrijkomende cashflow. In het geval dit niet mogelijk is wordt deze financieringsbehoefte afgedekt met het beschikbare rekening-courantkrediet. Het totaalbedrag van het dan gebruikte rekening-courantkrediet zal hierdoor mogelijk stijgen. Het risico dat de rentelasten door een stijging van de kortlopende rentetarieven zullen toenemen wordt hierdoor groter. Wij achten dit risico voor de begroting klein omdat de liquiditeitspositie, uiteraard afhankelijk van de financiële resultaten, verder verbetert, waardoor het beslag op het rekeningcourantkrediet eerder afneemt. Kringloop en

Voor de kringloopactiviteiten van ‘De Snuffelmug’ wordt in 2022 een omzet verwacht

kledingsorteren van € 1.065.000. In het voorgaande is aangegeven dat de geplande herontwikkeling van het Belcanto-terrein een aandachtspunt is, wat mogelijk nadelige invloed kan hebben op de begrote winkelomzet van ‘De Snuffelmug’. Navraag leert dat de start van de bouw van het deel Schalkwijk-Midden, waar ‘De Snuffelmug’ is gevestigd, start in het vierde kwartaal van 2022. Dit betekent dat deze locatie wordt gesloopt en dat de ‘De Snuffelmug’ haar bedrijfsactiviteiten op deze locatie zal moeten ontmantelen. Momenteel worden onderzocht welke alternatieven er zijn voor het elders onderbrengen van deze bedrijfsactiviteiten. Overig

Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen: • Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving. • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten zoals bijvoorbeeld het coronavirus. • Claims van derden waaronder afnemers. • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving.

Begroting Participatiebedrijf 2022

31

7.2 Geprognosticeerde balans en weerstandsvermogen Het begrote verloop van de balansposities is onderstaand weergegeven met behulp van een geprognosticeerde balans in meerjarenperspectief:

Geprognosticeerde balans:

(bedragen in Euro)

12-31-2021

12-31-2022

12-31-2023

12-31-2024

begroting

begroting

begroting

begroting

Activa: Materiële vaste activa

7.586.840

7.313.550

7.002.674

6.688.256

Financiële vaste activa

1

1

1

1

430.000

420.000

410.000

400.000

Uitzettingen met looptijd < 1 jr

Voorraden

2.810.665

2.670.132

2.536.625

2.409.794

Uitzettingen met looptijd < 1 jr

2.810.665

2.670.132

2.536.625

2.409.794

Liquide middelen

334.743

386.651

479.382

578.562

Overlopende activa

139.824

130.000

120.000

110.000

11.302.072

10.920.334

10.548.682

10.186.613

Algemene reserve

6.562.507

6.251.082

6.251.082

6.251.082

Resultaat na bestemming

-311.424

-

-

-

6.251.082

6.251.082

6.251.082

6.251.082

Totaal activa

Passiva:

Eigen vermogen Voorzieningen

-

-

-

-

906.215

731.215

556.215

381.215

Vlottende schulden met looptijd < 1 jr

3.405.555

3.235.277

3.073.513

2.919.838

Vlottende schulden met looptijd < 1 jr

3.405.555

3.235.277

3.073.513

2.919.838

629.220

597.759

567.871

539.477

Vaste schulden met looptijd > 1 jr

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen

110.000

105.000

100.000

95.000

Overlopende passiva

739.220

702.759

667.871

634.478

Totaal passiva

11.302.072

10.920.334

10.548.682

10.186.613

De totale waarde van de activa en passiva zal de komende jaren verder afnemen (verkorten) als gevolg van de relatief hoge afschrijvingen op gebouwen en installaties. De boekwaarde van de materiële vaste activa neemt hierdoor af. Daarnaast is uiteraard de afnemende bedrijfsomvang als gevolg van de krimpende Wsw-populatie een factor die van belang is. De jaarlijkse aflossing van de langlopende lening, conform het met de BNG overeengekomen aflossingsschema, loopt hiermee in de pas.

Begroting Participatiebedrijf 2022

32

Omdat, voor wat betreft de hoogte van de balansposities, de precieze uitwerking van de samenvoeging van de verschillende bedrijfsonderdelen in het Participatiebedrijf nog niet bekend is, zijn aannames gedaan over het verloop daarvan. Kengetallen

In de navolgende tabel zijn kengetallen opgenomen die een indicatie geven van het weerstandsvermogen van Het Participatiebedrijf:

Kengetallen:

2021

2022

2023

Schuldquote

-1.765.759

-1.482.469

-1.161.593

-837.175

Solvabiliteit

55,3%

57,2%

59,3%

61,4%

nihil

nihil

nihil

nihil

186.494

283.290

320.876

324.418

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

(bedragen in Euro)

Structurele exploitatieruimte EMU-saldo

2023

Ter toelichting: • De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen; -/- schuld en +/+ overschot. • De solvabiliteit geeft een indicatie van de mate waarin het Participatiebedrijf in staat is om aan haar verplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het bestuur van het Participatiebedrijf heeft eerder besloten dat de solvabiliteit niet beneden de 30 procent mag dalen. Een goede solvabiliteit is, zeker in het licht van de huidige omstandigheden, van essentieel belang om mogelijke tegenvallers te kunnen opvangen. De verwachting is dat vanwege de verkorting van de balans en een naar verwachting gelijkblijvende algemene reserve, de solvabiliteit de komende jaren geleidelijk zal toenemen. • De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte het Participatiebedrijf heeft om de eigen lasten te betalen. De begroting 2022 laat zien dat de baten en lasten geheel met elkaar in evenwicht zijn maar dat de exploitatierekening derhalve ook geen overschot laat zien om financiële tegenvallers op te vangen. • Het EMU-saldo wordt berekend door jaar op jaar de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa te verminderen met de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.

Begroting Participatiebedrijf 2022

33

Bijlage I: reserves, voorzieningen & geldleningen

Reserves, voorzieningen en geldleningen:

(bedragen in Euro)

Reserves: Boekwaarde algemene reserve per 31-12-2020

6.751.082

Dotaties ( + )

Begroting 2021

-

Ontrekkingen ( - )

Begroting 2021

-

Boekwaarde algemene reserve per 31-12-2021

6.751.082

Staat van geldleningen met een looptijd van langer dan één jaar:

Jaar lening Looptijd in jaren Restant looptijd in jaren Rente percentage Oorspronkelijk bedrag lening

2.006 20 5 4,32% 3.500.000

Rentebedrag 2022

33.264

Boekwaarde per 31-12-2021

875.000

Opname in 2022 ( + )

-

Aflossing in 2022 ( - )

175.000

Boekwaarde per 31-12-2022

700.000

Begroting Participatiebedrijf 2022

34

Bijlage II: investeringen

Categorie

Kostenplaats

Soort

Afschrijvings-

Bedrag

investering

term ijn

investering

(V) vervanging (bedragen in Euro)

(U) uitbreiding (R) rentabiliteit

Gebouw en: Gebouw en terreinvoorzieningen

Facilitair

V

5

Totaal gebouw en:

120.000 120.000

Vervoerm iddelen: Bedrijfsw agens

Op. support (Groen)

V

5

50.000

Wagenpark overig

Op. support (Detach.)

V

5

40.000

Bedrijfsw agen

Op. support (Post)

V

5

15.000

Bedrijfsw agen

Op. support (Techniek)

V

5

22.000

Bedrijfsw agen

Op. support (Magazijn)

V

5

22.000

Bromfietsen

Post

V

5

6.000

Totaal vervoerm iddelen:

155.000

Machines, apparaten & installaties: Machines & installaties: Werkplekaanpassingen

Techniek (Assembl.)

R

5

20.000

Inrichting fietsw erkplaats

Techniek (Wielw erk)

V

5

15.000

Softw are Multipress

Graf isch

V

5

7.000

Machines diversen

Groen

V

5

25.000

Totaal machines & installaties:

67.000

Hardw are & sof tw are: Kantoorautomatisering

ICT

V

4

45.000

Totaal hardw are & softw are:

45.000

Totaal m achines, apparaten & installaties:

112.000

Totaal investeringen

Begroting Participatiebedrijf 2022

387.000

35

Bijlage III: meerjarenoverzicht

Meerjarenoverzicht programmarekening 2022 - 2024: (bedra gen i n Euro)

2022 Begroting

2023 Begroti ng

2024 Begroti ng

Opbrengsten Netto omzet Gemeentel i jke bi jdra gen ui tvoeri ngs kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten

13.780.839 17.208.551 2.665.395

13.618.414 16.885.538 2.827.668

13.454.624 16.444.302 3.127.820

Totaal opbrengsten

33.654.785

33.331.620

33.026.746

Bruto l onen Soci a l e l as ten en pens ioenpremi es Overi ge kos ten

15.545.745 4.289.593 919.422

15.284.399 4.225.514 894.505

15.025.828 4.167.257 873.200

Totaal personeelskosten Wsw en Nieuw beschut werk

20.754.760

20.404.418

20.066.285

Bruto l onen Soci a l e l as ten en pens ioenpremi es Ontva ngen doorbel a s te l oonkos ten derden Overi ge kos ten

3.101.358 1.077.063 3.868.920 626.874

3.108.636 1.081.062 3.850.704 621.492

3.115.026 1.084.812 3.830.221 615.735

Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

8.674.215

8.661.896

8.645.794

Afschri jvi ngs kos ten va s te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs middel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten

730.647 73.800 649.663 1.010.866 597.999 339.122 823.712

753.858 78.800 654.718 1.024.079 598.944 340.594 814.313

783.034 83.800 656.780 1.039.878 599.994 341.738 809.444

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

4.225.810

4.265.307

4.314.667

Totaal kosten

33.654.785

33.331.620

33.026.746

-

-

-

Personeelskosten Wsw en Nieuw beschut werk

Personeelskosten ambtelijke medewerkers

Overige (bedrijfs-) kosten

Exploitatieresultaat

Begroting Participatiebedrijf 2022

36

Bijlage IV: programmabegroting uitgesplitst In het navolgende overzicht is een uitsplitsing gemaakt van de programmarekening naar overhead en directe kosten, een en ander conform de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording.

Programmarekening 2022: Totaal

Programma Werk

Programma Re-integratie

Programma Jongeren

Overhead

Netto omzet Gemeenteli jke bi jdra gen ui tvoeri ngs kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten

13.780.839 17.208.551 2.665.395

10.684.067 17.208.551 1.702.131

2.548.216 148.006

548.556 815.258

-

Totaal opbrengsten

33.654.785

29.594.750

2.696.222

1.363.814

-

Bruto l onen Socia l e l a s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

15.545.745 4.289.593 919.422

15.545.745 4.289.593 919.422

-

-

-

Totaal personeelskosten Wsw en Nieuw beschut werk

20.754.760

20.754.760

-

-

-

Bruto l onen Socia l e l a s ten en pens i oenpremies Ontva ngen doorbela s te l oonkos ten derden Overi ge kos ten

3.101.358 1.077.063 3.868.920 626.874

885.633 292.062 2.904.182 229.735

1.267.082 499.864 214.823 71.374

527.802 140.923 234.360

420.840 144.214 749.915 91.404

Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

8.674.215

4.311.612

2.053.144

903.086

1.406.373

Afs chri jvi ngs kos ten vas te a cti va Rente Huur gebouwen en overige bedri jfs mi ddel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten

730.647 73.800 649.663 1.010.866 597.999 339.122 823.712

631.746 73.400 467.793 893.838 510.041 299.524 511.552

7.964 -3.600 1.641 22.178 71.443

17.872 4.000 115.263 44.307 28.159 5.687 34.789

73.065 64.966 50.543 59.800 33.912 205.928

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

4.225.810

3.387.893

99.626

250.076

488.215

Totaal kosten

33.654.785

28.454.265

2.152.770

1.153.162

1.894.588

-

1.140.484

543.452

210.651

-1.894.588

(bedra gen i n Euro)

Opbrengsten

Personeelskosten Wsw en Nieuw beschut werk

Personeelskosten ambtelijke medewerkers

Overige (bedrijfs-) kosten

Exploitatieresultaat

Begroting Participatiebedrijf 2022

37