Kadernota 2022-2025.pdf

4 5 4 4 40 40 40 -

jaarschijf 2024

Investeringsprogramma kadernota 2022-2025

rente =

1,3%

voorber. krediet

termijn 90 30 30 30 30 70

exclusief compensabele BTW Bijdragen kr. nr.

progr. 2 2 2 5 5 7

4 4 4 4 4 4 4

jaar 2024 2024 2024 2024 2024 2024

2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024

Project Vervangen Amstelbrug (NIEUW) Renovatie openbare verlichting 2024 Beschoeiingen 2024 (NIEUW) Vervangen tractor wandelbos Groenendaal (NIEUW) Actieplan spelen 2024 (NIEUW) Rioolinvesteringen GRP totaal domein ruimte 2024 waarvan rioolinvesteringen (vanaf 2023 ten laste van voorziening)

soort proj.

riool

Verbouwing Overboslaan 28-32 (incl btw) Verbouwing Overboslaan 28-32 ENG/gasloos (incl btw) Nieuwbouw gymzaal Overboslaan 28-32 (incl btw) Nieuwbouw gymzaal Overboslaan 28-32 (incl btw) Voorfinanciering kinderopvang Overboslaan 28-32 (Humanitas en Casca) (incl btw) Verbouwing Crayenesterschool (incl btw) Verbouwing Overboslaan 28-32 (incl btw) totaal overige domeinen 2024 Totaal 2024

Kadernota 2022-2025

subtaakveld 20104 20105 20402 50704 50705 70202

40201 40201 40201 40201 40201 40201 40201

Investering excl. BTW 600.000 260.000 118.000 70.000 178.900 1.500.000 2.726.900 1.500.000

inruil/ subsidies

1.500.000 1.500.000 1.500.000

-

2.151.230 218.450 1.088.000 359.568 2.996.400 782.288 335.851 7.931.787 10.658.687

50

voorziening

326.488

1.500.000

326.488 326.488

Netto investering 600.000 260.000 118.000 70.000 178.900 1.226.900 1.824.742 218.450 1.088.000 359.568 2.996.400 782.288 335.851 7.605.299 8.832.199

40 40 40 40 40 40 40 -

jaarschijf 2025

Investeringsprogramma kadernota 2022-2025

rente =

1,3%

voorber. krediet

termijn 90 30 30 70

exclusief compensabele BTW Bijdragen kr. nr.

progr. 2 2 2 7

5

jaar 2025 2025 2025 2025

2025

Project Vervangen Manpadsbrug (NIEUW) Renovatie openbare verlichting 2025 (NIEUW) Beschoeiingen 2025 (NIEUW) Rioolinvesteringen GRP (NIEUW) totaal domein ruimte 2025 waarvan rioolinvesteringen (vanaf 2023 ten laste van voorziening) T.V. Merlenhove baan ledverlichting

riool

(inc btw)

totaal overige domeinen 2025 Totaal 2025

Kadernota 2022-2025

soort proj.

subtaakveld 20104 20105 20402 70202

50201

Investering excl. BTW 225.000 260.000 383.000 1.500.000 2.368.000 1.500.000

inruil/ subsidies

1.500.000 1.500.000 1.500.000

-

210.812

210.812 2.578.812

51

voorziening

1.500.000

36.587

Netto investering 225.000 260.000 383.000 868.000 174.225

36.587 36.587

174.225 1.042.225

30

-

Nieuwe investeringen Nieuwe investeringen in 2022 Vervanging auto handhaving (€ 37.000) De 15-JGR-8 is overgenomen van de gemeente Bloemendaal ten laste van de exploitatie. Het team handhaving Heemstede (publiekszaken) beschikte voor die tijd niet over een eigen dienstauto. We stellen voor om deze auto te vervangen, wat een uitbreiding van het wagenpark betekent. De inruilwaarde van de huidige auto mag niet worden verrekend met de investering in een nieuwe auto; dat staat in het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV). Bij inruil houden we in de exploitatierekening met de inruilwaarde: die verwerken we in de documenten uit de P&Ccyclus van dat jaar, zoals de voorjaarsnota en najaarsnota. Verharding Meerlhorst (€ 80.000) De omliggende buitenruimte naast en achter de Meerlhorst en ook het voorterrein van het perceel zijn in eigendom van de gemeente. In 2021 verkopen we een gedeelte van de grond, namelijk het deel voor de entree van de Meerlhorst op het perceel Van Merlenlaan 2. Hiermee behalen we een boekwinst van € 90.566 die in de voorjaarsnota 2021 is opgenomen. Hier tegenover staat dat de gemeente herstelwerkzaamheden aan het openbare parkeerterrein voor de Meerlhorst moet doen. Dit gaat om het vervangen van de huidige halfverharding door klinkerverharding. Deze investering nemen we op in het investeringsplan 2022.

In het collegebesluit (D-stuk) is hiervan melding gemaakt. Reconstructie Van den Eijndekade (€ 120.000) Al sinds de aanleg van de Waterhof zijn er klachten over het geluid van het verkeer op de Van den Eijndekade. Doordat hier sprake is van een oude klinkerverharding waarover veel zwaar verkeer van en naar het industrieterrein rijdt, is er sprake van geluidshinder. Doordat binnenkort ook het gebruik van de haven vorm krijgt, is er een extra aanleiding om dit probleem aan te pakken. Er zijn toezeggingen gedaan dat aanpak na aanleg van de voorzieningen in de haven plaatsvindt. Om tijdig te kunnen starten, nemen we in de voorjaarsnota 2021 een voorbereidingskrediet op. Vervanging brug Anna Teding van Berkhoutpad (€ 35.000) Bij een inspectie die is uitgevoerd in 2019, is geconstateerd dat de kwaliteit van de brug zodanig slecht is dat deze moet worden vervangen. Vervanging steiger Esdoornkade (€ 11.000) Uit inspectie is gebleken dat de steiger vervangen moet worden. Vervanging beschoeiingen (totaal € 745.000) Bij een inspectie die is uitgevoerd in 2019, is geconstateerd dat de kwaliteit van de beschoeiingen zodanig slecht is dat deze moeten worden vervangen. De beschoeiingen worden per jaar in een bestek aanbesteed. Dat is de reden dat we de beschoeiingen per jaar in een totaalbedrag weergegeven en niet meer per beschoeiing.

In 2022 gaat het om de volgende beschoeiingen: Kadijk, Glipper Zandvaart, Cruquiushaven, Johan Rosenkrantzlaan, Bronsteevijver, IJsbaanpad, Zuider Buiten Spaarne, J. Röntgenpad en Sweelinckvijver. De beschoeiing Sweelinckvijver was voorheen apart opgenomen en is nu onderdeel van het totaal beschoeiingen 2022. In de voorjaarsnota 2021 nemen we een voorbereidingskrediet op voor deze beschoeiingen van 10 procent (afgerond komt dit op een totaal van € 75.000). Vervanging gesloten bestelauto (€ 37.000) De auto voor de toezichthouders buitenruimte (42-VZ-LF) moet worden vervangen. De inruilwaarde van de huidige auto mag niet worden verrekend met de investering in een nieuwe auto; dat staat in het BBV. Bij inruil houden we in de exploitatierekening met de inruilwaarde: die verwerken we in de documenten uit de P&C-cyclus van dat jaar, zoals de voorjaarsnota en najaarsnota.

Kadernota 2022-2025

52

Vervanging bomen Molenlaan (€ 65.000) In 2022 vindt onderzoek naar het afsterven van de huidige bomen plaats (€ 10.000). Vanaf 2023 worden de bomen vervangen (€ 55.000). Bij de kapitaallasten houden we rekening met deze fasering. Actieplan Spelen in Heemstede 2021-2024 (€ 190.400) In het voorstel Actieplan Spelen in Heemstede 2021-2024 (A-stuk) is voor 2022 een bedrag van € 190.400 in het investeringsplan opgenomen. Vervanging paden begraafplaats (€ 236.000) De bestaande asfaltpaden op de begraafplaats zijn oud en versleten en moeten daarom een grondige opknapbeurt ondergaan om weer veilig gebruikt te kunnen worden. Hierbij wordt de bovenlaag van de paden vervangen. De vervangingsperiode loopt van 2022 tot en met 2024. Met deze fasering houden we rekening in de kapitaallasten. De netto raming bedraagt € 195.000. Omdat de begraafplaats wettelijk vrijgesteld is van btw, kan de btw niet worden gecompenseerd. Het krediet is daarom afgerond op € 236.000 (inclusief btw). De kapitaallasten moeten gedekt worden met de inkomsten van de begraafplaats. In de meerjarenraming bij de begraafplaats houden we hier vanaf 2023 rekening mee. De afschrijvingslasten bedragen afgerond in 2023 € 2.600, in 2024 € 5.300 en vanaf 2025 € 7.900 per jaar. Vervanging tractor begraafplaats (€ 55.000) De Kubota B2410 moet worden vervangen.

Omdat de begraafplaats wettelijk vrijgesteld is van btw, kan de btw niet worden gecompenseerd. De vervanging valt hoger uit, doordat het gaat om een elektrische tractor die gelijk moet zijn aan de tractor die nu in gebruik is op de begraafplaats. De inruilwaarde van de huidige tractor mag niet worden verrekend met de investering in een nieuwe tractor; dat staat in het BBV. Bij inruil houden we in de exploitatierekening met de inruilwaarde: die verwerken we in de documenten uit de P&C-cyclus van dat jaar, zoals de voorjaarsnota en najaarsnota. De kapitaallasten van de nieuwe tractor moeten gedekt worden met de inkomsten van de begraafplaats. In de meerjarenraming bij de begraafplaats houden we hier vanaf 2023 rekening mee.

Nieuwe investeringen in 2023 Vervanging beschoeiingen (€ 894.000) Bij een inspectie die is uitgevoerd in 2019 is geconstateerd dat de kwaliteit van de beschoeiingen zodanig slecht is dat deze moeten worden vervangen. De beschoeiingen worden per jaar in een bestek aanbesteed. Dat is de reden dat we de beschoeiingen per jaar in een totaalbedrag weergegeven en niet meer per beschoeiing. In 2023 gaat het om de volgende beschoeiingen: Crayenestervaart, Bronsteeweg, Herfstlaan, Van Merlenvaart en omstreken en SchaepmanlaanRingvaart. Actieplan Spelen in Heemstede 2021-2024 (€ 144.400) In het voorstel Actieplan Spelen in Heemstede 2021-2024 (A-stuk) is voor 2023 een bedrag van € 144.400 in het investeringsplan opgenomen. Vervanging cirkelgrasmaaier begraafplaats (€ 21.000) De huidige cirkelgrasmaaier moet worden vervangen. Omdat begraafplaatsen wettelijk zijn vrijgesteld van btw (er hoeft dan geen btw te worden betaald over de inkomsten, maar er kan ook geen btw in vooraftrek worden genomen), is de btw opgenomen in het investeringsbedrag. De kapitaallasten van de maaier worden gedekt met de inkomsten van de begraafplaats. Hiermee houden we in de meerjarenraming rekening. Vervanging gesloten bestelwagen beheer vastgoed (€ 37.000) De gesloten bestelwagen 7-VJP-58 moet worden vervangen.

De inruilwaarde van de huidige auto mag niet worden verrekend met de investering in een nieuwe auto; dat staat in het BBV. Bij inruil houden we in de exploitatierekening met de inruilwaarde: die verwerken we in de documenten uit de P&C-cyclus van dat jaar, zoals de voorjaarsnota en najaarsnota.

Kadernota 2022-2025

53

Nieuwe investeringen in 2024 Vervanging Amstelbrug (€ 600.000) Uit inspectie en onderzoek die zijn uitgevoerd in 2019 en 2020 (onderzoek Nebest, Amstelbrug (B321), januari 2021) is gebleken dat het brugdek en de liggers van de Amstelbrug zodanige schade vertonen dat vervanging op korte termijn noodzakelijk wordt. Vervanging beschoeiingen 2024 (€ 118.000) Bij een inspectie die is uitgevoerd in 2019 is geconstateerd dat de kwaliteit van de beschoeiingen zodanig slecht is dat deze moeten worden vervangen. De beschoeiingen worden per jaar in een bestek aanbesteed. Dat is de reden dat we de beschoeiingen per jaar in een totaalbedrag weergegeven en niet meer per beschoeiing. In 2024 gaat om de beschoeiing Rijnlaan en Linge. Vervanging tractor wandelbos Groenendaal (€ 70.000) De tractor New Holland (TC35DA) moet worden vervangen. De inruilwaarde van de huidige tractor mag niet worden verrekend met de investering in een nieuwe tractor; dat staat in het BBV. Bij inruil houden we in de exploitatierekening met de inruilwaarde: die verwerken we in de documenten uit de P&C-cyclus van dat jaar, zoals de voorjaarsnota en najaarsnota. Actieplan Spelen in Heemstede 2021-2024 (€ 178.900) In het voorstel Actieplan Spelen in Heemstede 2021-2024 (A-stuk) is voor 2024 een bedrag van € 178.900 in het investeringsplan opgenomen.

Nieuwe investeringen in 2025 Vervanging Manpadsbrug (€ 225.000) Bij een inspectie die is uitgevoerd in 2019 is geconstateerd dat de kwaliteit van het brugdek en de liggers zodanig slecht is dat deze brug moet worden vervangen. Mogelijk is een subsidie te ontvangen op grond van de subsidie Kleine infrastructuur of Regionaal fietsnetwerk. Dit zullen we nader onderzoeken. Renovatie openbare verlichting 2025 (€ 260.000) Jaarlijks vervangen we een deel van de openbare verlichting. Daarbij gaan we als vuistregel uit van 2,5 procent van de lichtmasten en 5 procent van de armaturen per jaar. In het Beleidsplan openbare verlichting 2018-2022 zijn voorstellen gedaan voor vervanging van verlichting in de planperiode. Daarnaast hebben we met de vuistregel ook gekeken naar de benodigde investering na de planperiode (2023 tot en met 2027). Het gaat om de vervanging van conventionele verlichting door led. Vervanging beschoeiingen (€ 383.000) Bij een inspectie die is uitgevoerd in 2019 is geconstateerd dat de kwaliteit van de beschoeiingen zodanig slecht is dat deze moeten worden vervangen. De beschoeiingen worden per jaar in een bestek aanbesteed. Dat is de reden dat we de beschoeiingen per jaar in een totaalbedrag weergegeven en niet meer per beschoeiing. In 2025 gaat om de beschoeiingen Asterkade en de Burgemeester van Doornkade.

Reservering rioolinvesteringen (€ 1.500.000) Het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2022-2026 vraagt om investeringen die we moeten reserveren. Vanaf 2023 brengen we de investeringen ten laste van de voorziening vervangingsinvesteringen riolen. Het GRP 2022-2026 stellen we in 2021 vast; hierin bepalen we ook of de voorziening toereikend is.

Kadernota 2022-2025

54

Gewijzigde investeringen Gewijzigde investeringen in 2022 Vervanging riolering Van Merlenlaan (€ 1.423.000) De vervanging van de riolering in de Van Merlenlaan is verschoven vanuit het investeringsprogramma 2021. Het vervangen van deze riolering combineren we met het vervangen van de bestrating. Het project bestaat uit drie componenten: wegen (€ 440.000), riolering (€ 929.500) en drainage (€ 53.500). Voor dit project is al een voorbereidingskrediet opgenomen van € 130.000. Nu ook de Camplaan-west en de Valkenburgerlaan-noord aan dit project zijn toegevoegd, is dit onvoldoende en moeten we het voorbereidingskrediet verhogen met € 90.000. Dit is opgenomen in de voorjaarsnota 2021. Het totale voorbereidingskrediet is onderdeel van het totale krediet van € 1.423.000. Vervanging riolering omgeving Slotlaan (€ 648.440) Voor het vervangen van het groen in de omgeving van de Slotlaan hadden we bij het opvoeren van deze investering € 43.000 geschat. Dit bedrag is inmiddels niet meer toereikend, we moeten het daarom verhogen met € 22.000 naar € 65.000. Daarnaast vervalt de onttrekking aan de voorziening wegen, omdat er geen sprake is van groot onderhoud. Brug van der Weidenlaan (€ 20.000) De kostenraming is verhoogd met € 5.000 op basis van een inspectie. Brug Johan Rosenkrantzlaan (€ 73.000) De kostenraming is verhoogd met € 3.000 op basis van een inspectie.

Vervallen investeringen Vervallen investeringen in 2022 Beschoeiing Sweelinckvijver (minus € 30.000) Dit is opgenomen in de nieuw opgevoerde beschoeiingen 2022. Beschoeiing Heemsteeds kanaal noord (minus € 50.000) Dit is opgenomen in de nieuw opgevoerde beschoeiingen. Rioolinvesteringen (minus € 1.500.000) Nu de rioolinvesteringen in 2022 zijn uitgewerkt in projecten, kan de opgenomen stelpost van € 1.500.000 vervallen.

Vervallen investeringen in 2023 Beschoeiingen De volgende investeringen in beschoeiingen zijn vervallen doordat zij onderdeel zijn geworden van de nieuw opgevoerde investering in beschoeiingen: • Van Merlenvaart omgeving begraafplaats (minus € 400.000); • Kadijk (minus € 110.000); • Leidsevaart, Amstelbrug, Berkenrode (minus € 80.000); • IJsbaanpad (minus € 63.000); • Schaepmanlaan, Ringvaart (€ 191.000). Rioolinvesteringen GRP (minus € 1.750.000) Nu de rioolinvesteringen in 2023 zijn uitgewerkt in projecten, kan de opgenomen stelpost van € 1.750.000 vervallen.

Kadernota 2022-2025

55

5.

Technische uitgangspunten voor de Begroting 2022

Loon/prijsontwikkeling 2022 Voor 2022 wordt aangesloten bij de loon/prijsontwikkeling van de meest recente informatie van het Centraal Planbureau (CPB) van eind maart 2021. Dit betekent 1,9 % prijsontwikkeling (=consumentenprijsindex) en 2 % loonontwikkeling (=loonvoet sector overheid inclusief incidentele looncomponent). Het Rijk hanteert deze uitgangspunten ter bepaling van de algemene uitkering (grootste inkomstenbron van onze gemeente). Door deze percentages ook consequent door te voeren aan de lastenzijde van de begroting ontstaat een evenwicht in de gehanteerde uitgangspunten. Een eventuele bijstelling van de loon/ prijsontwikkeling in de meicirculaire 2021 kan vervolgens opnieuw worden doorgevoerd. Onroerendezaakbelastingen De onroerendezaakbelastingen (OZB) worden geheven over de waarde van de onroerende zaken in de gemeente, de WOZ-waarde. GBKZ geeft voor de begroting 2022 een prognose af van de WOZwaardeontwikkeling, gecorrigeerd met een geschatte waardevermindering als gevolg van bezwaar en beroep. Voor de opbrengst OZB gebruik niet-woningen wordt rekening gehouden met een gedeelte aan leegstand. Het OZB-tarief is een percentage van de belastingcapaciteit en kan daarom worden afgeleid uit de belastingcapaciteit en de OZB-opbrengst. Een hogere totale WOZ-waarde (belastingcapaciteit) leidt niet automatisch tot een hogere OZB-opbrengst.

Bij een gelijkblijvende OZB-opbrengst zal bij een toename in de belastingcapaciteit het OZB-tarief dalen en andersom. De belastingcapaciteit en OZBopbrengst kan wel beïnvloed worden door areaaluitbreiding als gevolg nieuwbouw. De raad stelt de belastingverordening met het tarief OZB vast. OZB-opbrengst 2022 Volgens bestaand beleid is het voornemen de OZB-opbrengsten 2022 ten opzichte van de begroting 2021 te verhogen met een inflatiecorrectie van 1,95%. Dit komt overeen met een bedrag van ongeveer € 130.000, waarvan € 102.000 voor woningen en € 28.000 voor niet-woningen. Effect waardeontwikkeling woningen op de algemene uitkering uit het Gemeentefonds De belastingcapaciteit is één van de maatstaven voor de hoogte van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Een snellere stijging van de WOZ-waarde ten opzichte van het landelijk gemiddelde leidt tot een korting op de algemene uitkering en andersom. Ook een areaaluitbreiding als gevolg van nieuwbouw leidt tot een korting op de algemene uitkering. Rioolheffing De rioolheffing heeft als basis het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Voor de periode 2022 tot en met 2026 wordt momenteel een nieuw GRP opgesteld. Dit plan zal worden vastgesteld in de gemeenteraad (de planning is gericht op oktober 2021). Bij de opstelling van de begroting 2022 zal met de dan bekende cijfers rekening worden gehouden.

Overeenkomstig het raadsbesluit 2020 “Dekking wegvallen dividend Eneco” (A-stuk) zal over de kapitaallasten van investeringen 1,3% rente worden berekend en opgenomen worden in de rioolheffing. In het GRP zal onderzocht worden in hoeverre het nog is toegestaan vanaf 2023 rente te verdisconteren in het rioolrecht wanneer er geen sprake meer is van kapitaallasten maar van een directe onttrekking aan de voorziening. Afvalstoffenheffing Bij de afvalstoffenheffing 2022 wordt rekening gehouden met de prognose 2021 van Meerlanden en de rapportage uit het 1e kwartaal. Daarnaast wordt rekening gehouden met de kapitaallasten uit het investeringsplan 2021 waarin een krediet van € 300.000 is opgenomen voor uitvoering van de motie “minder afval – inzetten op zichtbaar en meetbaar resultaat in 2021”. Overeenkomstig het raadsbesluit

Kadernota 2022-2025

56

2020 “Dekking wegvallen dividend Eneco”(A-stuk) zal over de kapitaallasten van investeringen 1,3% rente worden berekend en opgenomen worden in de afvalstoffenheffing. Belastingtarieven overige belastingen De belastingtarieven en leges worden – in overeenstemming met de bestaande beleidslijn - verhoogd met het gemiddelde van de loonkostenontwikkeling en de prijsontwikkeling, tezamen 1,95%.

Kadernota 2022-2025

57

Bijlage 1 – Financieel Meerjaren Perspectief (subtotalen)

Kadernota 2022-2025

58

Bijlage 2 – Financieel Meerjaren Perspectief (details)

Kadernota 2022-2025

59

Kadernota 2022-2025

60

Kadernota 2022-2025

61