Document · PDF

Bijlage1 Ontwerpbegroting 2024 Gemeenschappelijke Regeling Spaarne Werkt.pdf

Commissie Samenleving 20 juni 2023, gemeente HeemstedeBij agendapunt: 5: Ontwerpbegroting 2024 Gemeenschappelijke Regeling Spaarne Werkt16.723 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

3.314.801

2.683.444

2.696.222

Exploitatieresultaat

-100.995

Overi ge opbrengs ten Totaal opbrengsten Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten

4.2 Toelichting Het programma re-integratie werkt met een nagenoeg sluitende begroting voor 2024. Zowel de begrote opbrengsten als de kosten nemen, min of meer in gelijke mate, toe als gevolg van indexeringen. De belangrijkste inkomsten, circa € 3 miljoen netto omzet, worden verkregen uit de re‘Netto omzet’

integratiedienstverlening voor de aangesloten gemeenten. Jaarlijks worden met de betreffende gemeenten de re-integratiedoelstellingen nader uitgewerkt en vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst. De dienstverlening omvat de intake, assessments, bemiddeling en plaatsing van met name mensen met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt,

Begroting Spaarne Werkt 2024

waaronder ook statushouders en inwoners met een indicatie banenafspraak. De dienstverlening voor ‘Beschut werk’, de nieuwe doelgroep van de Participatiewet, neemt in belang verder toe. Re-integratie organiseert hiervoor assessments en jobcoaching en ontvangt hiervoor een deel van de vergoeding voor begeleiding van deze doelgroep, in totaal € 232.442.

Opbrengsten:

(bedragen in Euro )

Omzet Preventie en bemi ddel ing Re-integra tiediens tverleni ng IASZ Project 'Aa n de Sla g' (s ta tus houders ) Addi tionele a rbeids ma rkt gerela teerde projecten Overig Totaal omzet Kos tprijs omzet Totaal netto omzet Overige opbrengsten Bemiddeli ng 'Bes chut werk' Diens tverlening 'a a nvullend s ocia a l pa kket' Ha a rl em ESF-s ubs idie Overig Totaal overige opbrengsten Totaal opbrengsten

Formatie

2024 Begroting

2023 Begroti ng

2022 Begroting

2.659.586 108.777 165.000 238.000 3.171.363

2.102.553 97.871 145.000 148.029 2.493.453

2.071.481 96.425 177.625 53.288 2.398.818

190.000

211.230

224.823

2.981.363

2.282.223

2.173.996

232.442 232.442

191.313 114.461 95.448 401.221

374.220 148.006 522.226

3.213.806

2.683.444

2.696.222

De personele bezetting voor het programma ‘Re-integratie’ bestaat in 2024 uit 31,2 fte, dit betreft voor merendeel de vaste bezetting. Dit betreft medewerkers die direct zijn betrokken bij de re-integratie-trajecten, zoals assessoren, loopbaanbegeleiders, intercedenten en een arbeidscoach. In aanvulling hierop wordt rekening gehouden met een beperkte inzet van flexibele arbeidskrachten. De kosten van deze flexkrachten, circa € 156.000, zijn niet opgenomen onder de personeelskosten maar verantwoord onder de ‘kostprijs omzet’.

4.3 Maatschappelijke impact Het bedrijfsonderdeel ‘Re-integratie’ vormt een essentieel onderdeel van Spaarne Werkt, het eigen dienstverlenende re-integratiebedrijf van de aangesloten gemeenten. ‘Reintegratie’ vervult voor deze gemeenten zowel een rol als opdrachtnemer als strategisch partner op het terrein van re-integratie. Daarnaast is ‘Re-integratie’ samenwerkingspartner in relatie tot diverse lokale en regionale organisaties in het sociaal domein.

Begroting Spaarne Werkt 2024

De toegevoegde waarde van het onderdeel ‘Re-integratie’ is gebaseerd op drie elementen: • ‘Re-integratie’ kent de werkzoekenden en heeft ruime ervaring en expertise opgebouwd gericht op de ontwikkeling van werkzoekenden en het bevorderen van uitstroom naar werk. • ‘Re-integratie’ beschikt over een groot netwerk van werkgevers als bron van werk en maatschappelijke partners voor het aanbieden van alternatieven voor werk als vrijwilligerswerk en andere vormen van participatie. Re-integratie werkt hiertoe samen met het UWV en IJmond Werkt in het regionale werkgeversservice punt (WSP). • Tot slot kent ‘Re-integratie’ de opdrachtgevers en is zij effectief in het beperken van de gemeentelijke lasten, omdat door uitstroom naar werk het aantal uitkeringen kan worden beperkt. De belangrijkste opgave voor het programma ‘Re-integratie’ is om voor de mensen met Speerpunten 2024

een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt en die momenteel nog niet beschikken over vast werk, een betaalde baan te vinden. Het sentiment op de arbeidsmarkt is in een tamelijk kort tijdsbestek omgeslagen van een markt met ruim aanbod naar een krappe arbeidsmarkt, die wordt gekenschetst door een mismatch tussen vraag en aanbod van personeel. Desondanks is het, juist vanwege deze mismatch, erg lastig om ook deze categorie aan werk te helpen. Om de juiste match te kunnen maken investeert ‘Re-integratie’ veel in het werk-fit maken en het ontwikkelen van werknemers- en vakvaardigheden door middel van coaching en leerwerktrajecten. ‘Re-integratie’ verwacht in 2024 evenals in 2023 in totaal zo’n 600 tot 700 personen te kunnen bemiddelen. Spaarne Werkt is founding partner van het regionale WerkgeversServicepunt ZuidKennemerland en IJmond (WSP). Dit samenwerkingsverband waarin ook het UWV en

Werkgeverservicepunt

IJmond Werkt deelnemen, vertegenwoordigt de gemeenten Beverwijk, Bloemendaal, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Velsen, Zandvoort op de regionale arbeidsmarkt. De belangrijkste taak van het WSP is het verstrekken van informatie aan werkgevers over de arbeidsmarkt en het bieden van ondersteuning bij het aannemen van mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. De dienstverlening is voor werkgevers kosteloos. Direct vanaf de oprichting is Spaarne Werkt actief betrokken bij de inrichting en organisatie van het WSP, welke in de komende periode verder zal worden uitgebouwd. In onderstaand overzicht is weergegeven wat de personele inzet van Spaarne Werkt voor het WSP is en waar de overige bedrijfskosten uit bestaan. De personele inzet van Spaarne Werkt voor het WSP komt in totaal op 8,4 fte. Hiervan is 2,9 fte tijdelijke formatie die ook met tijdelijke financiële middelen wordt bekostigd. Dit betreft; accountmanager, arbeidscoach, communicatie en balie. De overige bedrijfskosten betreffen het totaal van de kosten van het WSP, de deelnemende partijen dragen elk voor 1/3 bij aan deze kosten. Voor Spaarne

Begroting Spaarne Werkt 2024

Werkt is dus 1/3 van het totaal, zijnde € 42.467, in de begroting 2024 opgenomen.

Personele inzet en kosten WSP:

Begroting 2024 Fte Manager Adviseur WSP Accountmanager Arbeidscoach/kandidatenverkenner Communicatie en balie

0,7 4,8 1,0 1,0 0,9 8,4

84.223 418.101 86.541 86.385 57.010 Totaal personeelskosten

732.259

Overige bedrijfskosten WSP: Evenementen: netwerkevents (o.a. gezamenlijke participatieprijs), teambuilding Deskundigheidsbevordering: training jobcarving en -creatie, ontwikkeltrainingen adviseurs Communicatie: evenementen, factsheet, nieuwsbrieven, vacaturekranten en sociale media Werkgeversbenadering en benuttingsagenda: harrietraining Participatieprijs: kosten organisatie participatieprijs Kantoor- en algemene kosten

RMT

15.600 15.600 31.200 15.600 41.600 7.800

Totaal bedrijfskosten

127.400

Totaal kosten

859.659

Alle fracties in de tweede kamer willen dat sociaal ontwikkelbedrijven aangesloten zijn bij de Regionale Mobiliteitsteams (RMT’s). De RMT’s zijn een samenwerkingsverband tussen gemeenten, UWV, onderwijs, SBB, vakbonden en werkgeversorganisaties. Ze helpen werkzoekenden bij het vinden van een nieuwe baan. Sociaal ontwikkelbedrijven kunnen, als zij aangesloten zijn bij een RMT, een belangrijke bijdrage leveren bij de uitvoering van deze taak, zoals bijvoorbeeld bij het inzetten van jobcoaches, het aanpassingen van werkplekken of het passend maken van een beschikbare functies. Spaarne Werkt is reeds aangesloten bij het RMT en zal de samenwerking intensiveren.

Begroting Spaarne Werkt 2024

5 Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Kern-

Het Programma ‘Onderwijs Jongeren’, georganiseerd binnen het label ‘Perspectief’,

activiteiten

biedt intensieve leerwerktrajecten voor jongeren tussen 16 en 27 jaar die het reguliere onderwijs niet aankunnen of uitvallen door andere omstandigheden en daardoor geen uitzicht hebben op regulier werk. Onder leiding van ervaren leermeesters en docenten gaan zij toch en direct vanaf de start aan het werk. ‘Perspectief’ betekent voor deze jongeren een laatste kans om hun leven weer op de rails te krijgen. Hiervoor heeft ‘Perspectief’ een drietal eigen kleinschalige leerwerkbedrijven ingericht, variërend van restaurants tot een bouwbedrijf, waarmee een brede doelgroep van jongeren kan worden bediend.

5.1 Programmarekening Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Programmarekening:

Programmarekening Onderwijs Jongeren:

(bedragen in Euro)

2024 Begroti ng

2023 Begroti ng

2022 Begroti ng

Opbrengsten Bruto omzet Di recte kos ten Netto omzet

791.000 538.000 253.000

565.000 197.200 367.800

820.556 272.001 548.556

Overi ge opbrengs ten

1.169.548

1.050.134

815.258

Totaal opbrengsten

1.422.548

1.417.934

1.363.814

784.416 261.554 43.009

696.648 185.360 161.251

588.121 156.581 258.726

1.088.979

1.043.259

1.003.429

Afs chrijvi ngskosten vas te acti va Rente Huur gebouwen en overige bedri jfs mi ddelen Onderhoudskosten Kosten energi e Bel as ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten

52.924 179.157 37.200 92.351 4.500 97.160

22.248 119.500 62.350 32.100 9.650 51.000

19.858 4.000 128.070 46.639 31.287 6.318 46.386

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

463.292

296.848

282.558

Doorbelaste kosten

77.827

Totaal kosten

1.630.099

1.417.934

1.363.814

Exploitatieresultaat

-207.551

Gemeentel i jke bi jdragen uitvoeringskos ten

Personeelskosten ambtelijk Bruto lonen Socia l e l as ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten Totaal personeelskosten ambtelijk Overige (bedrijfs-) kosten

Begroting Spaarne Werkt 2024

5.2 Toelichting De met de leerwerkbedrijven te realiseren ‘eigen’ netto omzet is niet toereikend om alle bedrijfskosten van ‘Perspectief’ geheel te dekken. Dit ligt ook voor de hand omdat de activiteiten waarmee de omzet wordt gerealiseerd in essentie opleidingstrajecten betreft. Daarbij speelt vooral mee dat de categorie jongeren waar ‘Perspectief’ zich op richt behoefte hebben aan intensieve begeleiding. Intensief persoonlijk contact met docenten en coaches is de sleutel tot succes bij deze jongeren. Om deze reden zijn er naast eigen omzet overige opbrengsten, zoals onderwijssubsidie, gemeentelijke subsidie en ESF-subsidie nodig om deze werkbedrijven te kunnen exploiteren. ‘Netto omzet’

Met de restaurants ‘De Ripper’ en de ‘De Kloosterkeuken’ wordt naar verhouding het grootste deel van de netto omzet gerealiseerd. In aanvulling hierop zijn de activiteiten uitgebreid met cateringservices voor de restaurants van de gemeenten Heemstede en Bloemendaal. De cateringservices sluiten goed aan bij de activiteiten van de restaurants en leveren zodoende ook synergievoordelen op. De bruto omzet neemt in de begroting 2023 toe van € 565.000 naar € 791.000 in 2024. Alle bedrijfsonderdelen van ‘Perspectief’ dragen bij aan deze toename van de omzet, maar met name restaurant ‘De Kloosterkeuken’, dat na een verbouwing medio 2023, in 2024 weer volledig zal zijn geopend. Tegenover de hogere bruto omzet staan ook hogere directe kosten. De hogere directe kosten zijn met name het gevolg van de kosten van inhuur van Kenter Jeugdzorg € 110.000 en diensten van stichting ‘A Small Gang’ € 146.500. In de begroting van 2023 waren deze kosten veel lager tezamen € 110.000 en verantwoord in het bedrag van € 161.251 van de overige personeelskosten van het ambtelijk personeel. Deze kosten worden echter volledig vergoedt en zijn als opbrengst verantwoord bij de overige opbrengsten. Het voorgaande resulteert per saldo in een lagere netto omzet in 2024. Opbrengsten:

(bedragen in Euro )

2024 Begroting

2023 Begroti ng

2022 Begroting

Omzet Omzet res ta ura nts 'De Ripper' en 'De Kl oos terkeuken' Omzet ca tering Omzet bouwbedrijf 'Adri a a n' Omzet overi g Totaal overige opbrengsten

601.000 150.000 40.000 791.000

450.000 90.000 25.000 565.000

659.344 99.932 25.756 35.525 820.556

Kos tprijs omzet

538.000

197.200

272.001

Totaal netto omzet

253.000

367.800

548.556

Overige opbrengsten Onderwijs s ubs i dies en diploma vergoedingen Gemeentelijke s ubs idies ESF-s ubs idies Divers e opbrengs ten Totaal netto omzet

332.048 332.500 300.000 205.000 1.169.548

260.000 332.500 307.634 150.000 1.050.134

420.210 380.625 14.423 815.258

Totaal opbrengsten

1.422.548

1.417.934

1.363.814

Begroting Spaarne Werkt 2024

Zoals gezegd, is de ‘eigen’ netto omzet niet voldoende en zijn aanvullende inkomsten nodig om de volledige exploitatiekosten te dekken. Deze overige opbrengsten bestaan Overige

uit een drietal categorieën dit zijn, onderwijssubsidie € 332.048 (inclusief € 80.000

Opbrengsten

vergoeding ‘A Small Gang’), gemeentelijke subsidie € 332.500 (inclusief € 66.500

Opbrengsten

vergoeding ‘A Small Gang’) en ESF-subsidie € 300.000. De onderwijssubsidies laten de afgelopen jaren een daling zien, hetgeen verband houdt met het feit dat de financiering vanuit het onderwijsveld sterk onder druk staat. De betrokken organisaties uit het MBO en VO geven aan steeds minder financiële middelen aan ‘Perspectief’ beschikbaar te kunnen stellen. Dit is dit een punt van zorg en risico. Naast onderwijssubsidie en gemeentelijke subsidie wordt de begrote exploitatierekening sluitend gemaakt met ESF-subsidie. Deze ESF-subsidie kan worden gezien als een verlaging van de kosten van een standaard opleidingstraject die leidt tot een verlaging van de gemeentelijke subsidie. Dit is ook verantwoord omdat ‘Perspectief’ al vele jaren gebruik maakt van ESF-gelden. De werkeloosheid onder jongeren in Europa is nog steeds aanzienlijk en de Europese Commissie heeft dit voor de komende jaren ook als speerpunt van het beleid bestempeld.

Formatie

‘Perspectief’ werkt met een begrote personele bezetting van 12,4 fte, bestaande uit leerwerkmeesters, docenten en ondersteunend personeel. In aanvulling hierop worden ook externe begeleiders van Kenter ingezet en docenten van stichting ‘A Small Gang’. Hiervoor zijn, onder de directe kosten bedragen opgenomen van respectievelijk € 110.000 en € 146.500.

5.3 Maatschappelijke impact Succesvol met ‘Perspectief’ zet zich al ruim 20 jaar in voor jongeren van 16 tot 27 jaar met een lastige groep

stapeling van persoonlijke, sociaal maatschappelijke problemen. In samenwerking met onder meer het ROC Nova College, Dunamare Onderwijsgroep, SVOK, het Leerplein en Kenter Jeugdzorg biedt ‘Perspectief’ aan jongeren maatwerktrajecten gericht op het vergroten van de zelfredzaamheid en het leren van een vak. Veel jongeren hebben hierdoor in de afgelopen jaren uiteindelijk werk gevonden en een behoorlijk bestaan opgebouwd. De maatschappelijke baten van de investeringen in deze doelgroep jongeren zijn dus groot. De inspanningen van ‘Perspectief’ zijn succesvol omdat ruim driekwart van de deelnemers uitstroomt naar werk. Door te voorkomen dat jongeren ontsporen, kunnen anderzijds de maatschappelijke kosten aanzienlijk worden beperkt. ‘Perspectief’ biedt, op structurele basis, 50 leerlingen een leer- werktraject. Het aantal van 50 leerlingen wordt als een minimum beschouwd om ‘Perspectief’ kostendekkend te kunnen draaien. Zo’n 42 leerlingen hiervan zullen uiteindelijk hun leer- werktraject met succes kunnen afronden en een geschikte plek op de arbeidsmarkt kunnen verwerven. ‘Perspectief’ heeft de leerwerktrajecten inmiddels ook opengesteld voor volwassenen en maakt hiervoor 30 plekken beschikbaar. Deze volwassenen kunnen gericht een opleiding volgen en gelijktijdig arbeidsritme opdoen waarmee de kansen op de arbeidsmarkt aanzienlijk worden vergroot.

Begroting Spaarne Werkt 2024

… en kansen

De investeringen van ‘Perspectief’ werken niet alleen preventief. Driekwart van de

creëren

jongeren die deelnemen aan trajecten vinden werk en vaak lukt het deze jongeren ook hun opleiding af te ronden. Perspectief biedt jongeren de keus tussen een ontwikkelingstraject gericht op het behalen van een startkwalificatie, in nauwe samenwerking met het ROC Nova College, of het verkrijgen van certificaten door leren ‘on the job’ van functionele vaardigheden waarmee jongeren toch kansen hebben op de arbeidsmarkt. De maatschappelijke waarde van een startkwalificatie is berekend op meer dan € 70.000 per jongere.

Certificerings-

Specifieke aandacht heeft ‘Perspectief’ voor de doelgroep van jongeren die instromen

programma’s

vanuit VSO/Pro-scholen. Voor een deel van deze jongeren geldt dat een volledige mboopleiding uiteindelijk niet haalbaar is. ‘Perspectief’ biedt voor deze jongeren door middel van een certificeringsprogramma mogelijkheden om op alternatieve wijze startkwaliteiten te verzamelen voor participatie in reguliere werkprocessen. ‘Perspectief’ biedt jongeren niet alleen mogelijkheden om vakinhoudelijk kennis op te doen. In de aangeboden trajecten is vaak ook ruimte voor vakken als Nederlands en rekenen en wordt bovendien voorzien in studie- en loopbaanbegeleiding. ‘Perspectief’ zal meer inspelen op de vraag naar certificerende trajecten en praktijkleren en de aandacht richten op sectoren waar de behoefte ligt bij jongeren (en volwassenen).

Begroting Spaarne Werkt 2024

6 Gemeentelijke bijdragen In het voorgaande is uitgebreid ingegaan op de inhoudelijke aspecten en de uitvoering van de verschillende programma’s van Spaarne Werkt. Op welke wijze dit zich financieel vertaalt in de afzonderlijk bijdragen van de deelnemende gemeenten wordt in dit hoofdstuk uiteengezet. In onderstaand overzicht zijn de gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente weergegeven:

Overzicht gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente:

Programma:

Gemeente:

Begroting 2024

Begroting 2023

Begroting 2022

Werk: Uitvoering Wsw

Bl oemenda a l Ha a rlem Heemstede Za ndvoort

714.848 15.837.208 1.280.418 608.549 18.441.023

735.123 14.737.034 1.271.200 545.164 17.288.522

721.845 14.693.106 1.234.744 558.857 17.208.551

Werk: Uitvoering 'Bes chut werk'

Bl oemenda a l Ha a rlem Heemstede Za ndvoort

137.746 2.699.826 385.689 137.746 3.361.008

98.632 2.169.903 197.264 123.290 2.589.089

76.902 1.794.377 128.170 76.902 2.076.351

Re-integratie:

Bl oemenda a l Ha a rlem Heemstede Za ndvoort

38.072

282.459 2.933.363

34.255 2.206.461 63.616 251.001 2.555.333

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

24.735.394

22.432.944

21.778.439

Leerpl ei n NOVA-Coll ege

347.500 317.048

332.500 260.000

420.210 380.625

664.548

592.500

800.835

25.399.942

23.025.444

22.579.274

Onderwijs Jongeren:

Totaal bijdragen Onderwijs Jongeren

Totaal bijdragen programma's

2.542.128

70.705

33.749 2.157.401

62.676 239.711 2.493.537

De uitvoering van de Wsw wordt bekostigd uit het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie (IuP). Voor de begroting 2024 is becijferd dat het Wsw-deel van de Integratieuitkering Participatie ad. € 17.997.848 voor het grootste deel de uitvoeringskosten van het Participatiebedrijf, waar de uitvoering Wsw nog steeds de belangrijkste kerntaak is, af-

Begroting Spaarne Werkt 2024

dekt. De Integratie-uitkering Participatie is echter niet toereikend om alle uitvoeringskosten van het participatiebedrijf te financieren en daarom is een aanvullende bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk. Deze aanvullende bijdrage is voor 2024 becijferd op € 443.175. Deze aanvullende bijdrage is opgenomen in de gemeentelijke totale bijdrage voor de uitvoering van de Wsw ad. € 18.441.023. De gemeentelijke bijdrage voor de uitvoering van ‘Beschut werk’ komt in de begroting 2024 uit op ad. € 3,4 miljoen. Deze gemeentelijke bijdrage is opgebouwd uit een drietal componenten. De eerste component is de loonkostensubsidie die Spaarne Werkt als feitelijke werkgever voor deze doelgroep ontvangt, circa 1,5 miljoen. De hoogte van deze loonkostensubsidie wordt, per individuele deelnemer, vastgesteld aan de hand van een objectieve loonwaardebepaling. Op deze loonwaardebepaling heeft Spaarne werkt weinig tot geen invloed. De tweede component betreft de vergoeding voor begeleidingskosten van circa € 0,7 miljoen. De financiering hiervoor is afkomstig is uit de door het Rijk vastgestelde Participatiebudget en specifiek voor deze doelgroep geoormerkt. De loonkostensubsidie tezamen met de vergoeding voor begeleidingskosten zijn echter niet toereikend om de totale uitvoeringskosten voor ‘Beschut werk’ te dekken.

Dus in aanvulling hierop zullen gemeenten het tekort aanvullend moeten financieren om te komen tot een financieel sluitend programma. Deze laatste component, de aanvullende financiering, bedraag circa € 1,15 miljoen. De bedragen die in bovenstaande tabel per gemeente zijn berekend bestaan dus deels uit loonkostensubsidie en deels uit aanvullende financiering, rekening houdend met het aantal kandidaten dat voor de betreffende gemeente wordt verwacht. Zoals eerder aangehaald is de financieringsmethodiek van ‘Beschut werk’ door het Ministerie recentelijk herzien en zal de vergoeding voor begeleiding worden afgerekend op basis van gerealiseerde werkplekken. Dit laat echter onverlet dat het tekort voor deze doelgroep vooralsnog blijft bestaan en niet leidt tot een structureel kostendekkende uitvoering van ‘Beschut werk’. De bijdragen van gemeenten voor het programma re-integratie zijn ontleend aan de afspraken over de re-integratiedienstverlening van Spaarne Werkt met aan de deelnemende gemeente, zoals opgenomen in de eindrapportage Spaarne Werkt. Het streven is om in samenspraak met de gemeenten de inhoud en samenstelling van de dienstverlening meerjarig vast te leggen. Dit bevordert een meer doelgerichte en doelmatige uitvoering van dit programma.

De begrote bijdrage voor het programma Jongeren is gebaseerd op de bijdrage vanuit het Leerplein, in opdracht van de daarin participerende gemeenten, en de onderwijssubsidie van het Nova College.

Begroting Spaarne Werkt 2024

De optelling van alle bijdragen van gemeenten aan de verschillende programma’s van Spaarne Werkt resulteert in het onderstaande totaalbedragen per jaar:

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' per gemeente:

Begroting

2024

2023

2022

Bl oemenda a l Ha a rlem Heems tede Za ndvoort

890.666 21.079.162 1.736.813 1.028.754

868.010 19.113.399 1.532.081 919.455

832.495 18.644.884 1.425.590 875.470

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

24.735.394

22.432.944

21.778.439

Begroting Spaarne Werkt 2024

7 Risicoparagraaf 7.1 Risico’s en maatregelen ter beperking van risico’s De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting 2024 is gebaseerd op vooronderstellingen ten aanzien van zowel interne als externe factoren. Voor zover dat binnen de mogelijkheden van Spaarne Werkt ligt wordt uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen ook daadwerkelijk realiteit worden. Echter, met name op de externe ontwikkelingen en risico’s, heeft Spaarne Werkt geen invloed. In het navolgende worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe Spaarne Werkt tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Economische

Ten tijde van het opstellen van deze begroting laat de economische ontwikkeling een

ontwikkeling

afnemende groei zien die mogelijk tendeert naar een recessie. De afnemende

en corona

economische groei gaat samen met een geleidelijk afnemende maar nog steeds hoge inflatie, die fors boven het meerjarig gemiddelde ligt. Deze ontwikkelingen kunnen leiden tot neerwaartse druk op de opbrengsten en een toename van de kosten. In de voorliggende begroting zijn naar beste weten inschattingen gemaakt van de mogelijke effecten en zo goed als mogelijk verwerkt. Het is echter zeer goed mogelijk dat de economische ontwikkelingen ongunstiger zullen zijn dan nu is aangenomen en dat de hoge inflatie langer aanhoudt. Dit houdt een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten zullen zijn op de exploitatierekening is moeilijk te voorspellen. Dit risico wordt gematigd doordat een groot deel van de opbrengsten contractueel is geborgd en de afnemende bedrijfsomvang. Daarnaast kan mogelijk gebruik worden gemaakt van steunprogramma’s van het Rijk, zoals de specifieke steunmaatregelen gestegen kosten van energie voor de SW-sector. Voor zover dit risico niet kan worden beperkt zullen uitgaven zoveel als mogelijk worden gereduceerd of zal uiteindelijk gebruik moeten worden gemaakt van aanvullende gemeentelijke bijdragen. De ontwikkeling van het politieke landschap en de beleidskeuzes die daaruit voortvloeien

Politieke

zijn van grote invloed op Spaarne Werkt. Met name de ontwikkelingen rond de Participatie-

ontwikkelingen wet en de hieraan gerelateerde regelgeving kunnen bedrijfsvoering als ook de financiering van de uit te voeren regelingen beïnvloeden. Zo zijn de effecten van de vigerende Participatiewet door de Tweede Kamer onderzocht en zijn er initiatieven om te komen tot een meer inclusieve arbeidsmarkt. Hoewel de tendens gaat naar een toenemende steun en ontwikkeling van Participatiebedrijven kunnen de beleidskeuzes ook negatieve implicaties hebben. Wij signaleren voor de komende jaren verbeteringen in de financiering van de Wsw, maar de ontwikkeling van het overkoepelende budget van de Integratie-uitkering Participatie, waarvan de Wsw deel uit maakt, blijft ongewis. Zeker gezien de toenemende druk op de Rijksbegroting. Voor zover bekend is met deze effecten rekening gehouden. Indien de beleidskeuzes ertoe zullen leiden dat hoogte van de Integratie-uitkering Participatie minder gunstig uitpakt dan waarmee in deze begroting is rekening gehouden, dan heeft dit

Begroting Spaarne Werkt 2024

uiteraard een negatieve impact op het financiële resultaat. In dat geval zal een groter beroep moeten worden gedaan op de gemeentelijk bijdrage om het financiële tekort wat hierdoor ontstaat te compenseren. De totale loonkosten van de Wsw, Beschut werk en die van het begeleidend personeel Loonkosten

tezamen vormen het overgrote deel van de bedrijfskosten van Spaarne Werkt. Voor de berekening van deze loonkosten is rekening gehouden met de meest recente caoafspraken. De komende periode verwachten we een verdere indexering van de lonen. In welke mate met indexering is rekening gehouden, is nader toegelicht bij de afzonderlijke programma’s, eerder in deze begroting. Desondanks bestaat het risico dat de loonkostenstijging hoger uitvalt en gezien het aandeel van de loonkosten in het totaal van de kosten van Spaarne Werkt, zal een dergelijke moeilijk opgevangen kunnen worden. Te meer omdat Spaarne Werkt ook weinig invloed heeft op de ontwikkeling van de hoogte van de lonen. Zo resulteert een verhoging van het Wsw-loon met bijvoorbeeld 1% al gauw in een kostenoverschrijding van circa € 150.000. Dit risico, als het gaat om de Wsw, is beperkt omdat een indexering van de Wsw-lonen over het algemeen wordt gecompenseerd in het toegekende Rijksbudget waardoor, het financieel effect op de exploitatierekening geneutraliseerd wordt. Voor afwijkingen met betrekking tot de loonstijging van Beschut werkenden en het ambtelijk personeel ligt compensatie met Rijksmiddelen minder voor de hand en zal dit binnen de financiële kaders van de begroting opgelost moeten worden. In paragraaf 2.2 is benoemd dat de continue afstemming van de omvang van de personele

Taakstelling

formatie op de bedrijfsomvang momenteel de belangrijkste opgave van het management

formatie

is. Daarbij wordt getracht de personeelskosten van het ambtelijk personeel te beheersen en binnen de financiële kaders van de begroting te houden. Daar staat tegenover dat de uitvoering van de opgedragen taken en de daarmee samenhangende bedrijfsvoering niet in gevaar mogen komen of tot onveilige situatie mag leiden. In breder kader wordt momenteel een onderzoek uitgevoerd, door het adviesbureau Berenschot, naar een meer duurzame toekomst voor Spaarne Werkt. Mogelijk geeft dit onderzoek aanknopingspunten voor een meer toekomst bestendige inrichting van de organisatie. Vooralsnog zal per situatie en op een verantwoorde wijze moeten worden beoordeeld wat de noodzaak is van de invulling van een formatieplaats en welke financiële consequenties dit heeft. Dit neemt niet weg dat er een reëel risico bestaat dat de personele formatie, zoals die in de begroting 2024 is opgenomen, niet toereikend is om de uitvoeringstaken verantwoord te kunnen doen en dat dit zal leiden tot een overschrijding van de begroting. Dit vormt een risico voor de begroting.

Integratie-

In deze begroting zijn de bedragen opgenomen voor het Wsw-deel uit de Integratie-

uitkering-

uitkering Participatie. Deze bedragen zijn ontleend uit de meest recente gemeente-

Participatie

circulaire 2022 en gebruikt om de aanvullende bijdragen in de uitvoeringskosten van de Wsw per gemeente te berekenen. Wij gaan ervan uit, en zo blijkt dat ook uit de ervaringscijfers, dat de Integratie-uitkering Participatie jaarlijks steeds in positieve zin wordt bijge-

Begroting Spaarne Werkt 2024

steld. Een positieve bijstelling is echter geen garantie en kan, zoals gezegd, op enig moment ook negatief uitpakken. De definitieve bedragen voor 2024 zullen echter eerst in mei van 2024 bekend worden gemaakt. Mogelijk negatieve afwijkingen op de bedragen zoals deze in de begroting zijn opgenomen vormen een risico voor de begroting. Tekorten zullen derhalve met aanvullende bijdragen van de gemeente moeten worden gecompenseerd. ‘Beschut

In de begroting 2024 is uitgegaan van gemiddeld 84,1 fte ‘Beschut werk’. Omdat

werk’

de uitvoering van ‘Beschut werk’ momenteel fors verliesgevend is dient additionele financiering van de gemeenten te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie. Het risico bestaat dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd. Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal cliënten ‘Beschut werk’ hoger is dan waarvan in deze begroting wordt uitgegaan. Dit risico is reëel omdat niet alleen gemeenten maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen bij het UWV en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een werkplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door Spaarne Werkt niet op te vangen binnen deze begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt.

Onderhouds-

Voor het onderhoud aan bedrijfspanden en installaties is een meerjarenonderhouds-

kosten

plan opgesteld. De jaarlijkse onderhoudskosten die in de begroting zijn opgenomen zijn hiervan afgeleid. Uit dit meerjarenonderhoudsplan blijkt dat de hoogte van de uitgaven voor onderhoud per jaar aanzienlijk kunnen verschillen. Zo wordt verwacht dat de dakbedekking van de hoofdvestiging aan de Cruquius op niet al te lange termijn moet worden vervangen. In de begroting 2023 werd nog uitgegaan van medio 2023, maar dat wordt nu dus uitgesteld. Vooralsnog wordt periodiek de technische staat van het dak beoordeeld en worden, waar nodig, herstelreparaties uitgevoerd. Hierdoor wordt de technische levensduur enigszins opgerekt. Op enig moment zal het echter niet langer houdbaar en bedrijfseconomisch verantwoord zijn om het dak op deze wijze in stand te houden en zal grootschalig onderhoud noodzakelijk zijn. De kosten die hiermee gemoeid zijnde kosten bedragen circa € 1,25 miljoen en zijn in de begroting opgenomen, hiervan wordt € 625.000 in 2024 onttrokken aan de reserves. Gezien de omvang van dit onderhoudsproject is het niet precies mogelijk om de hoogte van deze uitgaven te voorspellen, hetgeen een risico inhoudt voor de begroting. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft aangegeven dat de kosten van het groot onderhoud aan het dak uit de reserves van Spaarne Werkt dienen te worden gedekt en niet uit de gemeentelijke bijdrage.

Voor het overige biedt een bedrijfseconomisch verantwoorde sturing en planning van het onderhoud en de daarmee gepaard gaande kosten een handvat voor het management van Spaarne Werkt om overschrijding van de onderhoudskosten op de begroting te voorkomen.

Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen

informatie van het Nationaal Cyber Security Centrum en ook uit recente berichtgeving omtrent dit onderwerp. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter

Begroting Spaarne Werkt 2024

afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar de bedragen kunnen zeer fors zijn. Als maatregel geeft Spaarne Werkt uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er uiteenlopende voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. In aanvulling daarop worden periodieke audits uitgevoerd. Rentelasten

De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel afgedekt met rekening-courantkrediet en een kasgeldlening van de BNG. Het rentetarief dat momenteel wordt berekend op rekeningcourantkrediet staat historisch gezien op nog steeds op een laag niveau. Mogelijke rentestijgingen, mede als gevolg van toenemende inflatie, zullen dan ook direct invloed hebben op de hoogte van de rentelasten. Daarnaast zal in 2024, conform het met banken overeengekomen aflossingsschema, een deel van de langlopende leningen worden afgelost. De financieringsbehoefte die hierdoor ontstaat zal zoveel als mogelijk worden opgevangen met de vrijkomende cashflow. In het geval dit niet mogelijk is wordt deze financieringsbehoefte afgedekt met het beschikbare rekening-courantkrediet of kasgeldleningen. Het totaalbedrag van het dan gebruikte rekening-courantkrediet zal hierdoor mogelijk stijgen. Het risico dat de rentelasten door een stijging van de kortlopende rentetarieven zullen toenemen wordt hierdoor groter. Wij achten dit risico voor de begroting klein omdat de liquiditeitspositie, uiteraard afhankelijk van de financiële resultaten, uitgaat van een sluitende exploitatierekening waardoor de liquiditeitsbehoefte niet verder zal toenemen.

Kringloop

Voor de kringloopactiviteiten van de ‘Snuffelmug’ in Schalkwijk is een omzet begroot van € 0,9 miljoen. In het voorgaande is aangegeven dat de geplande herontwikkeling van het Belcanto-terrein een aandachtspunt is, wat mogelijk nadelige invloed kan hebben op de begrote winkelomzet. Afstemming met de verhuurder leert dat de start van de herontwikkeling van het gebied niet eerder aanvangt dan medio 2024 en dat het pand, waar de ‘Snuffelmug’ is gevestigd, in ieder geval tot die datum kan worden gehuurd. Daarna zal deze locatie worden gesloopt en zal de ‘Snuffelmug’ haar bedrijfsactiviteiten op deze locatie moeten ontmantelen. Indien de start van het ontwikkelingsproject desondanks toch eerder plaatsvindt dan medio 2024 zal de afzet hierdoor mogelijk tijdelijk wegvallen hetgeen een substantiële invloed heeft op de exploitatierekening. Dit risico wordt getracht te beperken door tijdig vervangende bedrijfsruimte te vinden en te onderzoeken welke alternatieven er zijn om de bedrijfsactiviteiten elders onder te brengen.

ESF-subsidie

In de begroting voor het Programma ‘Onderwijs Jongeren’ is rekening gehouden met een

programma

bedrag van € 300.000 voor ESF-subsidie. Hierbij is de gerechtvaardigde veronderstelling

‘Jongeren’

dat de aanvraag die Spaarne Werkt voor dit ESF- programma zal indienen, gericht op het voorkomen van jongerenwerkeloosheid, ook daadwerkelijk wordt toegekend en dat de kos-

Begroting Spaarne Werkt 2024

ten die hiermee samenhangen kunnen worden gerealiseerd. De mogelijkheid bestaat, hoewel deze kans erg klein is, dat de aanvraag wordt afgewezen of dat dit ESF-project niet of in mindere mate kan worden gerealiseerd. Dit vormt een risico voor de begroting van het Programma ‘Onderwijs Jongeren’ omdat een deel van de financiering, die nodig is voor een sluitende exploitatie, wegvalt. In dit geval zullen stakeholders van ‘Perspectief’ worden gevraagd aanvullende financiering beschikbaar te stellen Overig

Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen: • Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten zoals bijvoorbeeld het coronavirus • Claims van derden waaronder afnemers • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving

7.2 Geprognosticeerde balans en weerstandsvermogen Het begrote verloop van de balansposities is onderstaand weergegeven met behulp van een geprognosticeerde balans in meerjarenperspectief:

Geprognosticeerde balans: 31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

Begroting

MJR

Activa: Materiële vaste activa

7.262.628

6.897.700

6.494.057

Financiële vaste activa

670.268

645.268

620.268

595.268

Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jr

6.072.708

3.231.894

3.070.300

2.916.785

2.770.945

Liquide middelen

238.022

214.220

192.798

173.518

Overlopende activa

161.894

156.894

151.894

141.894

11.564.707

10.984.382

10.375.802

9.754.333

6.186.870

5.499.370

6.186.870

5.499.370

Totaal activa

Passiva: Algemene reserve Resultaat na bestemming Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden met looptijd > 1 jr Vlottende schulden met looptijd < 1 jr Overlopende passiva Totaal passiva

Begroting Spaarne Werkt 2024

998.215

1.510.715

1.335.715

3.422.804

3.067.479

2.683.899

2.112.431

956.818

906.818

856.818

806.818

11.564.707

10.984.382

10.375.802

9.754.333

De totale waarde van de activa en passiva zal de komende jaren verder afnemen (verkorting van de balans) met name als gevolg van de afschrijvingen op gebouwen en installaties. De boekwaarde van de materiële vaste activa neemt hierdoor af. Daarnaast is de afnemende bedrijfsomvang, als gevolg van de krimpende Wsw-populatie, een factor die van belang is. De vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar lopen in 2024 en 2025 op vanwege de financiering van het groot onderhoud aan het dak van het pand in Cruquius. Het financiële beleid is erop gericht, zie in het navolgende ook de toelichting op de solvabiliteit, om het weestandvermogen op peil te houden. Dit wordt gerealiseerd door te voorkomen dat de opgebouwde reserves aangesproken moeten worden en te werken met een financieel sluitende programmarekening.

Kengetallen

In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die een indicatie geven van het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt:

Kengetallen:

(bedragen in Euro)

2024

2025

2026

2027

Schuldquote

-1.746.027

-2.043.599

-1.614.955

-1.168.606

Solvabiliteit

53,5%

50,1%

53,0%

56,4%

nihil

-499.559

-297.572

428.643

446.349

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte EMU-saldo

Ter toelichting op de kengetallen: • De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen; -/- schuld en +/+ overschot. • De solvabiliteit geeft een indicatie van de mate waarin Spaarne Werkt in staat is om aan haar verplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft eerder besloten dat de solvabiliteit niet beneden de 30 procent mag dalen. Een goede solvabiliteit is, zeker in het licht van de huidige omstandigheden, van essentieel belang om mogelijke tegenvallers te kunnen opvangen. De algemene reserve neemt in 2024 en 2025 af vanwege de ontrekking aan de reserves in verband met de kosten van het groot onderhoud aan het dak van het pand in Cruquius, waardoor de solvabiliteit zal afnemen. • De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte Spaarne Werkt heeft om de eigen lasten te betalen. De begroting 2024 laat zien dat de baten en las-

Begroting Spaarne Werkt 2024

ten geheel met elkaar in evenwicht zijn maar dat de exploitatierekening derhalve ook geen overschot laat zien om financiële tegenvallers op te vangen. • Het EMU-saldo wordt berekend door jaar op jaar de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa te verminderen met de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.

Begroting Spaarne Werkt 2024

Bijlage I: Reserves, voorzieningen & geldleningen

Reserves:

Reserves: Boekwaarde algemene reserve per 31-12-2022 Dotaties ( + )

Ontrekkingen ( - )

Boekwaarde algemene reserve per 31-12-2024

6.811.870 Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2023

Begroting 2024

-625.000 6.186.870

Staat van geldleningen met een looptijd van langer dan één jaar:

Jaar lening Looptijd in jaren Restant looptijd in jaren Rente percentage Oorspronkelijk bedrag lening

2.006 20 2 4,32% 3.500.000

Rentebedrag 2024

18.144

Boekwaarde per 31-12-2023

525.000

Opname in 2024 ( + )

625.000

Aflossing in 2024 ( - )

175.000

Boekwaarde per 31-12-2024

975.000

Begroting Spaarne Werkt 2024

Bijlage II: Investeringen De overige investeringen die in 2024 zijn opgenomen betreffen naast de reguliere vervangingsinvesteringen ook investeringen in het kader van duurzaamheid en Arbo. In het onderstaande overzicht zijn de investeringen voor 2024 weergegeven:

Investeringen begroting 2024:

Categorie

Kostenplaats

Soort

Afschrijvings-

Bedrag

investering

term ijn

investering

(A) ARBO, veiligheid en milieu (D) Duurzaamheid en energietransitie

(bedragen in Euro)

(R) rentabiliteit (U) uitbreiding (V) vervanging Vervoerm iddelen: Bedrijfsw agen

Werk Techniek

V/D

90.000

Bedrijfsw agen

Werk Magazijn

V/D

90.000

Bedrijfsw agen's

Werk Groen

V/D

200.000

Bedrijfsw agen's

Werk Businesspost

V/D

80.000

Bus personenvervoer

Werk Detacheren

V/D

46.000

Belier brommerauto

Werk Schoonmaak

V/D

20.000

Werk Kringloop

V/D

55.000

Bedrijfsw agen

Totaal vervoerm iddelen:

581.000

Machines, apparaten & installaties: Machines & installaties: Werkmaterieel en gereedschappen

Werk Businesspost

5.000

Werkmaterieel en gereedschappen

Werk Techniek en Magazijn

40.000

Werk Groen

30.000

Kleine machines

Totaal machines & installaties:

75.000

Hardw are & softw are: Kantoorautomatisering

Werk ICT

V/R

45.000

Totaal hardw are & softw are:

45.000

Totaal m achines, apparaten & installaties:

120.000

Totaal investeringen

Begroting Spaarne Werkt 2024

701.000

Bijlage III: Meerjarenoverzicht In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de programmarekening in meerjarenperspectief weergegeven.

Programmarekening 2024 - 2027 meerjarenraming:

2024 Begroti ng

2025 Mjr

2026 Mjr

2027 Mjr

Opbrengsten Bruto omzet Di recte kos ten Netto omzet

16.490.516 2.912.400 13.578.116

16.200.650 2.875.203 13.325.447

15.861.468 2.819.087 13.042.381

15.522.420 2.767.813 12.754.606

Gemeentel ijke bijdragen ui tvoeri ngs kos ten

18.441.023

18.026.586

17.118.162

16.217.262

Overi ge opbrengs ten

4.589.413

5.058.792

5.725.534

6.382.568

Totaal opbrengsten

36.608.553

36.410.825

35.886.077

35.354.437

Bruto l onen Soci al e la s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

13.598.899 3.677.855 744.666

13.317.462 3.509.151 703.117

12.544.037 3.305.354 655.254

11.820.500 3.114.702 610.778

Totaal personeelskosten Wsw

18.021.420

17.529.730

16.504.644

15.545.980

Bruto l onen Soci al e la s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

2.237.135 679.021 87.533

2.700.685 797.604 100.312

3.142.450 926.454 113.675

3.580.711 1.053.912 126.160

Totaal personeelskosten 'Beschut werk'

3.003.689

3.598.602

4.182.579

4.760.783

Bruto l onen Soci al e la s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

7.290.743 2.469.070 579.758

7.202.401 2.438.392 567.364

7.105.085 2.404.637 553.988

6.998.402 2.367.670 539.589

Totaal personeelskosten ambtelijk

10.339.571

10.208.157

10.063.710

9.905.660

Afs chri jvi ngs kos ten va s te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddelen Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s ti ngen en verzekeri ngen Algemene kos ten

801.441 90.000 892.104 1.624.300 879.909 428.918 1.152.200

864.928 127.500 914.407 1.698.328 584.527 424.989 1.147.158

903.643 168.750 932.695 1.018.592 550.614 420.497 1.140.352

921.349 168.750 951.349 1.030.306 519.051 416.565 1.134.643

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

5.868.872

5.761.836

5.135.144

5.142.013

37.233.553

37.098.325

35.886.077

35.354.437

Exploitatieresultaat

-625.000

-687.500

Toevoegi ngen (-) onttrekkingen (+) aa n res erves

625.000

687.500

-0

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten 'Beschut werk'

Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten

Doorbelaste kosten Totaal kosten

Resultaat

Begroting Spaarne Werkt 2024

Bijlage IV: Programmabegroting uitgesplitst In het navolgende overzicht is een uitsplitsing gemaakt van de programmarekening naar overhead en directe kosten conform de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording.

Programmarekening begroting 2024:

Overhead

Totaal

Programma Werk

Programma Re-integratie

Programma Jongeren

Netto omzet Gemeentel ijke bijdra gen uitvoeri ngs kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten

13.578.116 18.441.023 4.589.413

10.343.753 18.441.023 3.187.422

2.981.363 232.442

253.000 1.169.548

Totaal opbrengsten

36.608.553

31.972.199

3.213.806

1.422.548

Bruto l onen Soci al e l as ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

13.598.899 3.677.855 744.666

Totaal personeelskosten Wsw

18.021.420

Bruto l onen Soci al e l as ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

2.237.135 679.021 87.533

Totaal personeelskosten 'Beschut werk'

3.003.689

Bruto l onen Soci al e l as ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

7.290.743 2.469.070 579.758

2.669.787 1.059.965 297.648

1.851.014 623.952 100.384

705.974 235.399 38.708

2.063.968 549.754 143.018

Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

10.339.571

4.027.400

2.575.350

980.081

2.756.740

Afs chrijvi ngs kos ten vas te acti va Rente Huur gebouwen en overige bedri jfs middel en Onderhoudskosten Kos ten energi e Bela s ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten

801.441 90.000 892.104 1.624.300 879.909 428.918 1.152.200

298.423 63.000 677.300 626.040 78.756 169.767 366.189

983 8.800 55.827

21.170 170.199 14.880 9.235 1.800 38.864

480.864 27.000 44.605 974.580 791.918 257.351 691.320

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

5.868.872

2.279.475

65.610

256.148

3.267.639

-367.103

289.276

77.827

37.233.553

26.964.882

2.930.236

1.314.056

6.024.379

Exploitatieresultaat

-625.000

5.007.317

283.570

108.492

-6.024.379

Toevoegi ngen (-) onttrekki ngen (+) aan res erves

625.000

-0

5.632.317

283.570

108.492

-6.024.379

Opbrengsten

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten 'Beschut werk'

Personeelskosten ambtelijke medewerkers

Overige (bedrijfs-) kosten

Doorbelaste kosten Totaal kosten

Resultaat

Begroting Spaarne Werkt 2024

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.heemstede.nl/api/v1/meetings/1904/documents/27022