Bijlage 5 - Jaarrekening 2022 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
o od OMGEVINGSDIENST
Jaarstukken
Publieke
2022
Sector Accountants
B.V.
Voor identificatiedoeleinden
Behorende bij de controleverklaring d.d.
30 maart 2023
met
kenmerk
312021001.23.108
vaicsfe} oo (geanonimiseerd) ‘6p 30-03-2023
IJMOND
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Inhoud Inlk
ding
1
Jaarverslag.
2
Programmaverantwoording 2.1
Programma 2.1.1
2.2 3
Samenvatting
baten en lasten programma
Milieu en leefomgeving.
Verplichte paragrafen 3.1
Weerstandsvermogen
3.2
Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit
en risicobeheersing
3.2.1
Algemene
reserve.
3.2.2
Bestemmingsreserves.
3.2.3
Begrotingsruimte en stille reserve
3.2.4
Voorzieningen..
3.3
Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
3.4
Beoordeling
3.5
Financiële kengetallen …
3.6
Onderhoud
3.7
Treasury/financiering .
3.8
Bedrijfsvoering en personeel.
3.9
weerstandsvermogen..
kapitaalgoederen.
3.8.1
Personeel.…
3.8.2
Opleiding en ontwikkeling
3.8.3
Externe ontwikkelingen
3.8.4
Arbeidsomstandigheden
Verbonden
partijen .
3.9.1
Stationsplein
WE
3.10 Wet Open
4
Milieu en leefomgeving…
Doelstellingen.
. en ziekteverzuim
Overheid.
Jaarrekening. 4.1
Overzicht van baten en lasten programma
4.2
Begrotingsrechtmatigheid
4.3
Toelichting overzicht van baten en lasten
4.4
4.3.1
Toelichting gerealiseerde baten en lasten
4.3.2
Baten en lasten naar programma .
4.3.3
Overheadkosten..
Informatie Wet normering sector (WNT)
4.5
Milieu en leefomgeving.
bezoldi
ng topfunctionarissen
4.4.1
Bezoldiging topfunctionarissen…
4.4.2
Overige
4.4.3
Overzicht
Belastingen.
publieke en semipublieke
…
rapportageverplichtingen incidentele
baten
en
op grond van de WNT
lasten..
IJMOND
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.6
4.5.1
Omzetbelasting
(BTW)
4.5.2
Vennootschapsbelasting.
Resultaatbestemming.
4.7
Balans per 31 december
4.8
Toelichting balans…
2022 …
4.8.1
Waarderingsgrondslagen
4.8.2
Materiële
vaste
4.8.3
Financiële
instrumenten .
4.8.4
Onderhandenwerk-
activa.
projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke
uitkeringen.
4.9
4.8.5
Vorderingen en overlopende activ:
4.8.6
Overige activa en passiva..
Niet uit de balans blijkende verplichtingen . 4.9.1
Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen .
4.9.2
Leasecontract
4.9.3
Restverlof …
4.9.4
Personele
autolease.
verplichtingen …
4.10 Investeringen… 4.10.1 Verbouwing 4.10.2 4.11
5
en inventari
Automatisering
EMU-saldo
…
.
SiSa-bijlage specifieke uitkeringen…
Controleverklaring
van
de onafhankelijke
accountant
…
IJMOND
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Inleiding Dit zijn de jaarstukken van Omgevingsdienst IJmond (ODIJmond)
over het boekjaar 2022. De
begrotingen en verantwoordingen van gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan het Besluit Begroting opgenomen
en Verantwoording provincies en gemeenten.
waaraan ODIJmond
zich moet houden
informatieverstrekking aan het Algemeen derden.
in het kader van de interne
Bestuur (AB) en de externe informatieverstrekking aan
De jaarstukken zijn tweeledig en bestaan
jaarrekening.
In dit besluit zijn de richtlijnen
uit een financieel jaarverslag en een
Het jaarverslag bestaat uit een programmaverantwoording
paragrafen.
De jaarrekening
waaronder
de
Jaarstukken
2022
en de verplichte
bestaat uit een overzicht van baten en lasten en de financiële positie,
balans.
1
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
1
IJMOND
Jaarverslag
De zorg voor een gezonde, veilige en duurzame complexer. We zijn met steeds meer mensen.
leefomgeving De overheid
wordt steeds belangrijker en
moet keuzes maken voor het optimale
gebruik van de fysieke leefomgeving. Tegelijkertijd wil zij ervoor zorgen dat onze kinderen gezonde omgeving opgroeien.
Om
lokale overheden
hierbij te ondersteunen,
in een
is een goede
Omgevingsdienst onmisbaar. Kennisorganisatie Wij zijn een
proactieve,
deelnemende
klantgerichte kennisorganisatie.
gemeenten
vakspecialisten
ondersteunen
gemeenten
veiligheidsregio, Waterschappen breed aanbod
van
woningtoezicht, ordening,
producten
in opdracht van de
partner met hen op. Ruim
en andere samenwerkingsorganisaties,
en GGD,
bij hun milieu- en omgevingstaken.
en diensten op het gebied van
vergunningen
en meldingen,
bodem,
milieu-,
geluid en lucht, natuur-en
klimaat, energie en duurzaamheid.
vergunningverlening,
Onze experts werken
en trekken als een gelijkwaardige
Onze
toezicht en handhaving
dienstverlening
112
zoals de
Dat doen bouw-
wij met een
en
milieueducatie,
ruimtelijke
bestaat uit
en het beschikbaar stellen van expertise en advies.
Algemeen
De vijftien deelnemers vormen samen de Gemeenschappelijke Deze
bepaalt in artikel 36 dat het algemeen
controleverklaring,
uiterlijk op 1 augustus
jaarstukken
is gepland
2022
gemeenschappelijke onder
nummer:
bestuur de jaarstukken,
2023
op 19 juli 2023.
vaststelt.
De datum
met als rechtsvorm:
IJmond
De ODIJmond
de Omzetbelasting.
2010
is de
bij de Kamer van
Publiekrechtelijke rechtspersoon;
is door de Belastingdienst aangemerkt
een
van vaststelling van de
ingeschreven
Lichaam op basis van gemeenschappelijke regeling. Alle bedragen BTW.
voorzien van
Met ingang van 29 november
regeling Omgevingsdienst
51365901
Regeling Omgevingsdienst IJmond.
Koophandel
Openbaar
in de jaarrekening zijn exclusief
als ondernemer
in de zin van de Wet
op
Hierdoor worden alle facturen die wij voor onze dienstverlening verzenden,
verzwaard met het geldende tarief voor de omzetbelasting. Zelf kunnen wij geen
beroep doen op
het BTW- compensatiefonds. Verder is het officiële standpunt van de Belastingdienst (in 2016 ontvangen),
dat de ODIJmond
onze activiteiten in 2020 gewijzigd.
waren
géén activiteiten verricht die vennootschapsbelastingplichtig vrijgesteld van vennootschapsbelasting
Een deel van de overige opbrengsten
is aangemerkt
(Vpb).
In 2021
als belastingplichtig.
zijn. Al
is dit
Dit is klein van
omvang.
Rechtmatigheid
Conform
het controleprotocol dat het algemeen
bestuur op 26 oktober 2022
heeft vastgesteld,
heeft de accountant de jaarrekening gecontroleerd op getrouwheid en rechtmatigheid en conform de richtlijnen van de verslagleggingsregels
Besluit Begroting en Verantwoording
gemeenten
(BBV). In november
de interim
uitkomsten
zijn uitgewerkt
Jaarstukken
2022
2022
vond
controle
provincies en
plaats door de accountant.
De
in de managementletter.
2
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Mooie resultaten in een bevlogen jaar. Het financieel resultaat van 2022 is positief n vergelijking tot de begroting. Het afgelopen jaar was voor ons het jaar van ontwikkeling. gedwongen
waren om op afstand te werken
Na bijna drie coronajaren waarin we
konden we dit jaar gelukkig weer vanaf onze kantoren
werken.
Uitvoering van het programma Passend
2022
bij de bestuurlijke koers voor de ODIJmond
en bij de nieuwe organisatorische en
maatschappelijke inzichten, hebben we een nieuw uitvoeringsplan gebracht.
In ons inhoudelijke jaarverslag
2022 opgesteld en in uitvoering
leest u hoe wij uitvoering aan het programma
hebben
gegeven.
Oorlog op Europese bodem Op 24 februari 2022
zorgt voor een torenhoge inflatie
is Rusland Oekraïne binnengevallen.
hierdoor is de inflatie gestegen tot een recordhoogte.
Deze oorlog heeft grote impact. Mede
De stijgende energieprijzen werken
prijzen volledig door. Wij hebben een gas-loos pand maar maken
wel gebruik van stroom.
stormschade zijn onze zonnepanelen tijdelijk buiten gebruik geweest. zich laten wachten door de grote vraag naar zonnepanelen
in veel Door
De reparatie heeft lang op
en het tekort aan monteurs.
De inflatie
heeft gezorgd voor een exorbitante stroomstijging en werkte voor ons door in een fikse naverrekening van onze stroomrekening.
De onderhandelingen voor een nieuwe cao zijn stukgelopen,
het enige compromis was een eenmalige uitkering voor alle medewerkers
n december.
Het jaar van ontwikkeling Door de toenemende vraag van onze deelnemers naar extra taken blijft het een uitdaging om deze krappe arbeidsmarkt personeel te werven.
in
In september 2022 is (weer) een juniorentraject
gestart. Intern opleiden van nieuwe collega's blijft ons onderscheidend vermogen.
Dit jaar hebben
we het taakaccent verlegt naar specialisatie op het gebied van Energie. Dit sluit ook aan bij de uitvoering van het energiebesparingsakkoord. Onze activiteiten op het gebied van de uitvoering van vergunningen voor het bouwen
stonden door
de krappe arbeidsmarkt en de coronajaren ook onder druk. We voeren deze taak voor gemeente Zandvoort uit. We zijn er n geslaagd om
nieuwe enthousiaste medewerkers te vinden en hebben
een trainer in dienst genomen
om collega's op te leiden. De inzet van de nieuwe collega's heeft
snel zijn vruchten afgeworpen.
Na de laatste coronagolf van begin 2022 is het
dienstverleningsniveau weer snel op niveau gekomen.
In de eerste maanden
gewerkt aan een uitbreiding van onze dienstverlening aan gemeente verlenen we ook bouwvergunningen
van 2022 is ook
Beverwijk.
Sinds 1 juli 2022
namens die gemeente.
Daarnaast hebben wij na de zomer een ‘week van de ontwikkeling’ georganiseerd voor alle medewerkers.
In deze periode, genaamd
de Groeispurt, hebben we activiteiten georganiseerd op
het gebied van vak-techniek, soft-skils, trainingen over onze kernwaarden en ook gezorgd sportieve activiteiten. verbinden.
Jaarstukken
Het doel hiervan was niet alleen om te ontwikkelen
voor
maar ook om te
Het was een succes en de plannen voor 2023 zijn al in volle gang. In de extra baten die
2022
3
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
wij uit een specifieke uitkering voor energiebesparing ontvangen zit naast een dekking voor personele lasten ook een dekking
voor het opleiden van medewerkers.
Opleiden en veranderingen en wet — en regelgeving werken door in het verlofsaldo. Het opleiden en inwerken van nieuwe medewerkers drukt op de productiviteit van bestaande medewerkers.
Hierdoor hebben veel medewerkers
geding te laten komen.
extra gewerkt om de uitvoering niet in het
Deze extra inzet van onze collega's heeft geleid tot een groter verlofsaldo.
Daarnaast zien wij dat de veranderende wet- en regelgeving verlofsaldo. Het extra verlof sparen
vanuit de cao is verruimd.
impact heeft op de toename van ons Daarnaast hebben veel
medewerkers gebruik gemaakt van de uitbreiding van de mogelijkheden tot het nemen ouderschapsverlof en hierdoor hun recht op regulier verlof niet opgenomen.
van betaald
De dekking van de
uitkeringen van het UWV staan hier tegenover. Wij zijn inhoudelijk gedreven mensen
met een enorm
leveren van een maatschappelijke bijdrage. we het afgelopen jaar onze afspraken Bert
hoog ambitieniveau als het gaat om
het
Dat is een groot goed dat ertoe heeft bijgedragen dat
hebben gerealiseerd.
Pannekeet
Directeur
Jaarstukken
2022
4
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
2
IJMOND
Programmaverantwoording
Alle activiteiten van Omgevingsdienst IJmond (ODIJmond) zijn samengevoegd in één programma: “Milieu en leefomgeving”.
2.1
Programma
Milieu en leefomgeving
2.1.1
Doelstellingen
De beleidslijnen die de gemeenten
Beverwijk, Edam-Volendam,
Landsmeer, Oostzaan,
Uitgeest, Velsen, Waterland, Wormerland, Zandvoort en de
Purmerend,
Haarlem,
Heemskerk,
provincie Noord-Holland in hun milieubeleidsplannen en ons uitvoeringsprogramma neergelegd, bepaalden in 2022 grotendeels onze werkzaamheden.
ODIJmond
Heemstede,
hebben
is een uitvoerende
dienst en ons doel is de wettelijke taken zo adequaat mogelijk uit te voeren. Daarnaast zijn wij erop gericht burgers en bedrijven te stimuleren en te ondersteunen om een duurzame
ontwikkeling
in de IJmond in beweging te brengen. De activiteiten van ODIJmond een aantal gemeenten
beperken zich al jaren niet meer tot alleen ‘klassieke’ milieutaken. In
wordt het toezicht ook integraal uitgevoerd op brandveiligheid, Bouw- en
Woningtoezicht, de Wet Algemene
Bepalingen Omgevingsrecht
Verordeningen (APV) en Drank- en Horecawetgeving. overstijgend ODIJmond
in te kunnen zetten, investeert ODIJmond ziet voordelen
Om
(WABO), Algemene
haar medewerkers
Plaatselijke
breed en sector
in het opleiden van haar medewerkers.
in het verbreden van haar takenpakket waar deze inhoudelijk en/of
procesmatig vergelijkbare voordelen
biedt aan de verschillende opdrachtgevers, zoals het geval is
bij de bundeling van milieutaken. De vernieuwing van het toezicht door de integrale aanpak sluit goed aan bij deze landelijke trend. ODIJmond
2.2
Samenvatting
Wij hebben
in 2022
wil deze taken efficiënt en effectief uitvoeren.
baten en lasten programma
Milieu en leefomgeving
positief gerealiseerd resultaat van € 121.955 na de vastgestelde mutaties
reserves. Dit is inclusief een onttrekking
uit de reserves. Het resultaat is hoger dan de begroting
2022.
Een internationaal project heeft resultaat opgeleverd Het internationale project Ports Energy and Carbon Savings (PECS) project is onderdeel
van het Interreg 2 Zeeën
doel een innovatief en duurzaam natuurlijke bronnen
programma.
2 Zeeën gebied (Engeland,
is in 2022 opgeleverd.
Dit is een Europees programma
Dit met als
Frankrijk, Nederland en België) waar
beschermd zijn. Dit project is met een positief resultaat afgesloten.
Mede door de oorlog in Oekraïne is de inflatie op een historisch hoog niveau. De cao-onderhandelingen zijn vastgelopen eenmalige
uitkering overeenkomen.
maar de vakbonden
en de werkgevers zijn wel een
Deze hebben wij in december uitgekeerd. Incidentele baten uit
extra aanvragen van onze deelnemers staan hier ter dekking voor. Vooral in de tweede helft van
Jaarstukken
2022
5
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
het jaar zien wij dit terug in onze lasten. Ons pand is gas-loos, maar wij hebben een fikse afrekening gekregen voor ons stroomverbruik.
Deze last konden we dekken door projectbaten.
Verlofsaldo is toegenomen In 2022 zien wij dat medewerkers
meer gebruik hebben gemaakt van de mogelijkheden tot
ouderschapsverlof. Omdat dit tijdelijk van aard is en de arbeidsmarkt en inhuurmarkt zeer krap zijn, zien wij dat andere medewerkers minder verlof opnemen. tot het minder opnemen
van (kort) verlof. Daarnaast maken
Het hybride en flexibel werken leidt
medewerkers gebruik van het nieuwe
spaarverlof. Wij hebben een voorziening voor boventallig verlof en het verplichte spaarverlof. Het resultaat van deze ontwikkelingen is dat ons verlofsaldo in 2022 verder is gegroeid. die wij hebben ontvangen het UWV Het Interbestuurlijk programma
De uitkeringen
staan hier deels ter dekking voor.
'versterking VTH-stelsel" (IBP)
De aanbevelingen van de Commissie Van Aartsen zijn uitgewerkt in het Interbestuurlijk programma
'versterking VTH-stelsel' (IBP). Binnen dit programma
gemeenten
en omgevingsdiensten samen om concrete stappen te zetten ter verbetering
werken Rijk, provincies, van het
stelsel. Het is voor het eerst dat omgevingsdiensten een plek aan deze bestuurlijke tafel hebben. Doel van het IBP is om te komen tot een schonere, voorkomen
veiligere en gezondere leefomgeving en het
van milieuschade in plaats van het achteraf te moeten herstellen. De deelnemende
partijen onderschrijven dat omgevingsdiensten
hierin een essentiële rol moeten spelen. Dit geldt
niet alleen voor de uitvoering van de VTH-taken,
maar ook voor de aanpak van grote
maatschappelijke transitieopgaven als energietransitie, stikstofopgave, woningbouwopgave, klimaatadaptatie en circulariteit. Het programma
heeft een looptijd van twee jaar (2022
waarbij in 2023 de projecten worden vormgegeven,
- 2024)
inclusief de bijbehorende financiële middelen.
Partner in de energietransitie Wij controleren bedrijven en instellingen op het treffen van energiebesparende maatregelen. Bedrijven zijn wettelijk verplicht om maatregelen met een terugverdientijd van minder dan vijf jaar te nemen.
Daarnaast grijpen wij onze bedrijfscontroles aan om met ondernemers
het gesprek aan
te gaan over de mogelijkheden van verdere verduurzaming van de bedrijfsvoering (stimulering). Daarop sluit het initiatief van Provincie Noord-Holland aan. De impact van de wet WGR Door de wetswijziging van de Wet op de gemeenschappelijke regelingen moeten wij onze gemeenschappelijke regeling aanpassen.
In 2022 zijn we in samenwerking
met onze deelnemers
gestart met dit traject. Hiervoor hebben wij gebruik gemaakt van externe adviseurs, deze lasten zijn door incidentele baten gedekt. De uitvoering van de wijziging van onze gemeenschappelijke regeling loopt door tot in 2023. De resultaten van ons programma In de tabel zijn de resultaten per programma besluiten we over de bestemming
opgenomen.
In overleg met het algemeen bestuur
van het resultaat conform artikel 31 uit de gemeenschappelijke
regeling
op de vergadering van 19juli 2023.
Jaarstukken
2022
ä
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
begroting 2022
2022
€ Totaal
baten
Totaal
directe
lasten
Overhead ‘Saldo van
baten
en lasten
2022
€
€
12.009.492
11.992.950
13.403.287
9.351.393
9.076.681
10.155.862
2.689.700
2.947.868
3.161.423
31.600-
31.600-
86.003
Toevoeging aan reserves
-
Onttrekking aan reserves
31.600
31.600
35.952
-
-
121.955
Resultaat
Jaarstukken
2022
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3
Verplichte paragrafen
3.1
Weerstandsvermogen
IJMOND
en risicobeheersing
De term ‘weerstandsvermogen’ verwijst niet naar euro's, maar is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De omvang
en het hebben van reserves bepalen mede de mogelijkheden om tegenvallers op te
vangen.
Uitgangspunt van het beleid voor de omvang
van het weerstandsvermogen
is dat de
omvang
van de beschikbare weerstandscapaciteit tenminste voldoende moet zijn om de
gekwantificeerde risico's op te vangen. Voor het beoordelen van het weerstandsvermogen nodig in de omvang gezegd:
het weerstandsvermogen
geeft inzicht in de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's.
Het Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten
weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare ODIJmond
(BBV) definieert dit als volgt: De
middelen en mogelijkheden waarover de
beschikt om financiële tegenvallers te dekken.
weerstandsvermogen
3.2
is inzicht
en de achtergronden van de risico's en in de weerstandscapaciteit. Anders
De risico's die relevant zijn voor het
zijn risico's die niet op een andere manier zijn te ondervangen.
Uitgangspunten en aanpak benodigde
weerstandscapaciteit
De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van alle voor het weerstandvermogen
relevante risico's. Om
de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen wordt
een risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico's betreffen mogelijke gebeurtenissen die kunnen
leiden
tot financiële tegenvallers, die niet goed zijn te voorzien of waarvoor geen andere maatregelen zijn getroffen. Of risico’s waarvan na het treffen van beheersmaatregelen
nog restrisico's overblijven
van materiële betekenis in relatie tot de financiële positie. Van reguliere risico's (risico's die zich regelmatig
voordoen,
die veelal vrij goed
meetbaar zijn en die beperkte financiële gevolgen
hebben) worden verondersteld dat deze met continuering van bestaand kunnen worden
beleid ondervangen
in de vastgestelde begroting. Deze maken daarom geen onderdeel
uit van de
inventarisatie. In de eerste plaats wordt van alle niet-reguliere risico's afzonderlijk een inschatting gemaakt wat de kans van optreden
is en welke financiële gevolgen
het risico met zich meebrengt,
bij optreden. Vervolgens zijn door middel van een statische analyse (Monte Carlo-simulatie) alle risico's doorgerekend bepaald. ODIJmond
en is op basis van de P90-waarde de benodigde weerstandscapaciteit heeft de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit in 2020
uitvoeren. Deze is opgenomen
in het rapport weerstandsvermogen
vastgesteld
bestuur.
3.2.1
door het Algemeen
Algemene
laten
deze is op 16 december 2020
reserve
Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele weerstandscapaciteit worden bestemming 3.2.2
ingezet.
De huidige omvang
van de algemene
reserve voor resultaat
bedraagt €467.360.
Bestemmingsreserves
Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld investeringen.
is weggezet voor toekomstige
Ondanks
deze bestedingsfuncties
zou
besloten
de bestemmingsreserve
bestedingsvrij te maken
om
risico's financieel
Jaarstukken
2022
kunnen
worden,
indien
op te vangen.
uitgaven
of
noodzakelijk, Omdat
dit ten
8
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de besloten bestemmingsreserves niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen. 3.2.3
Begrotingsruimte
en stille reserves
De begroting van ODIJmond
is sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig.
De eventuele
begrotingsruimte wordt niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend. 3.2.4
Voorzieningen
In 2022
bestaan de voorzieningen
uit een voorziening
voor de onderhoudskosten
van het
kantoorpand, een voorziening voor financiële verplichtingen van specifieke medewerkers debiteurenvoorziening. pand
Laatstgenoemde
is zeer gering.
is ontstaan voor 2021. De personele voorziening
en een
De voorziening voor de onderhoud van ons is gevormd
in 2021. Omdat naast deze
specifieke medewerkers, dit risico aanwezig blijft ten aanzien van andere medewerkers, wordt het risico en de weging
in de benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd.
niet meegerekend
in de beschikbare weerstandscapaciteit.
Het uitgangspunt is dat alleen de Algemene
De voorzieningen worden
Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een
boekjaar van ODIJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend.
3.3
Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
Beschikbare weerstandscapaciteit (per 31 december 2022, vóór resultaatbestemming Indicatie
beschikbare
Algemene
reserve
2022)
weerstandsc
Totaal
467.360
467.360
Benodigde weerstandscapaciteit Om
de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze
heeft tot de onderstaande lijst geleid (zie volgende pagina).
Jaarstukken
2022
9
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
[Risicoanalyse
IJMOND
Omgevingsdienst Umond
N
Risico |salariskosten kosten nemen jaarijks 1 _ |struetureettoe. salarissen worden verhoogd jaarijks of 2 hetjaar
Oorzaak Gevolg |Het vaste personeelblijft n dienst en heeft _ |[met een hoger percentage te worden \recht op een tredenverhoging |geindexeerd =De ODU dient ekening te houden met [cAo verhogingen vinden plaats |exra sal' riskosten (voor de begroting) Er woret meer ingefwurd in 2020 voor =Toename van de kosten voor exteme Eterne inhuurin 2020 overschrijdthet _ |giverse taken,in plaats dat het eigen inhuur |budget personeel wordt ingezet |- Begrotingstekort
3
Nieuwe wetgeving of werkzaamheden
4 _ |tot exra opleiding bij het personeel
=De salarlskosten In de begroting dienen
leiden
[De Omgevngswet en warmte- en |energietransitie vragen om meer
specialistische kennis
- Toename Opleidingskosten
|- Toename externe inhuur
- Minder baten uit GR bijdragen
untreden van een gemeente ui de [Door herindeling wil de gemeente aanisuiten |- Nietalle kosten kunnen verhaald worden 3 _ [gemeenschappelijke egeling i en andere 00 |op de uitreder Dvo's/projecten lopen af waardoor = Wegvatien van baten uit DVO/projecten ncidentele baten verdwijnen, terwij ier |- structurel asten blijven aanwezig 6 _ |structurelen asten tegenover staan |Afloop Dvo/proiect [ondanks afloop DVO/project 7 _ [Chaims a. onjuiste advisering |Toename algemene lasten ag. (vertraging)
8 _ [nieuwe wetgeving
9 _ |ziekteverzuim neemt toe met 15%
r ontstaat een catamiteit door nalatigheid
\van een medewerker van de OD
- OD krijgt een caim
|De ertraging van de omgevingswet zalnaar |- Meer lasten voor de |verwachting extra kosten metzichmee __ |omgevingswet/warmte-en
brengen.
[energietransitie dan voorzien -Extra personeelslasten door
iverse oorzaken: langdurige afwezigheid van
|ziekteverzuim of doo inhuur van
personeet
[vervanging (extern}
Op basis van gekwantificeerde risico's is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat daarvan is weergegeven
in figuur 1 tm 3.
Figuur 1 Kansverdeling
narís
Kansverdeling
10f2550]eo]e0x]95x]
K(paerncstg) ì
e
e29
€1.03 c1 45 Bedrag ©
Jaarstukken
2022
53
€1428 €1570 e1n2 e185 €1.95 (x1.000)
Resultaat
10
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Figuur 2 Berekening
IJMOND
benodigde weerstandscapaciteit
nariís
E TE
L
vof25%{50feof90sd95%
o9
l}
\S
Bedrag ©
(x1.000)
Result
Figuur 3 Tabel weerstandscapaciteit
88.739
Minimum
172.847
Maximum
267.495
|Gemiddeld
361.807
|Standaarddeviatie
386.926
|Absolute
467.360
[Trekkingen
maximum
579.216
99%
1.388.389
Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% ODIJmond € 467.360 bedraagt.
Met andere woorden, in 90%
het risicoprofiel van
van alle uitgevoerde simulaties is het
bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico's niet hoger dan € 467.360.
3.4
Beoordeling weerstandsvermogen
Op basis van het in de vorige paragrafen weerstandsvermogen,
geformuleerd
beschikbare en benodigd
de ratio van
het weerstandsvermogen
kan voor ODIJmond
worden
berekend.
Conclusie
*
Van
Berkel
Professionals heeft, op basis van de onderkende
weerstandsvermogen *
gesteld op € 467.360.
In de gemeenschappelijke
worden
aangewend
Jaarstukken
2022
risico's, het benodigde
regeling
is in Artikel 31 opgenomen
tot aanvulling van de algemene
dat positieve resultaten eerst
reserve, tot het bedrag
€ 260.000.
1
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
«
Het Algemeen
IJMOND
Bestuur (AB) heeft op 16 december 2020 het rapport vastgesteld en besloten dit
saldo aan te passen naar € 467.360. het weerstandsvermogen
In dit besluit is opgenomen
dat in een termijn van drie jaar
op pijl gebracht moet zijn.
Na de resultaatbestemming
van het jaar 2021
is het weerstandsvermogen ‘voldoende'.
Met de verwerking van de resultaatbestemming van de jaarrekening weerstandsvermogen
2021
is het
volledig op peil. De ratio van het weerstandsvermogen
is 1.0 wat als
voldoende is volgens onderstaande tabel.
Waarderingscijfer |
Tmow>
Jaarstukken
Ratio
Betekenis
>2,0 14-20 1014 0.8-10 0.6-0.8 <0.6
2022
12
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.5
IJMOND
Financiële kengetallen
Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel (financiële) ruimte wij hebben om structurele en incidentele lasten te dekken. nemen
De verplicht op te
kengetallen in de jaarrekening staan in Artikel 113 van het BBV en worden
in tabel 6
berekend en toegelicht. Ratio's
Oorspr. begroting
Gewijzigde begroting
Realisati e
2022
2022
2022
Netto schuldquote
0,23%
0,23%
_ -15.75%
Netto schuldquote gecorr. voor verstr.
0,23%
0,23%
_ -15.82%
leningen
Solvabiliteitsratio
9,43%
9,43% _ 6,20%
Structurele exploitatieruimte
-2,40%
-2,40%
Netto schuldquote,
al dan niet gecorrigeerd
Hoe hoger de schuld,
_
3,69%
voor alle leningen
hoe hoger de netto-schuldquote.
De quote
weerspiegelt het niveau van de
schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen
en geeft een indicatie van de druk van rentelasten
en aflossingen op de exploitatie.
lening van ODIJ
van
rentelasten
ontvangen
bij onze
De langlopende
kortlopende
is aflossingsvrij.
schulden, grotendeels nog aan te wenden
Er is geen
sprake
en vooruit
specifieke uitkeringen.
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de dienst in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen.
Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan
percentage van het balanstotaal. van
Het eigen vermogen
het BBV uit de reserves (zowel de algemene
resultaat
uit het overzicht van
baten
en
het eigen vermogen
van een gemeente
als
bestaat volgens Artikel 42
reserve als de bestemmingsreserves)
en het
lasten.
Structurele exploitatieruimte Om
te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte
lasten en vergelijken deze met de totale baten. baten toereikend
zijn om
is, kijken wij naar de structurele baten en
Een positief percentage betekent dat de structurele
de structurele lasten te dekken.
Grondexploitatie Wij exploiteren geen
grond, waardoor dit kengetal
niet van toepassing
is.
Belastingcapaciteit Omdat wij geen
Jaarstukken
2022
belastingen
innen,
is dit kengetal niet van toepassing.
13
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.6
Onderhoud
kapitaalgoederen
Voor het groot onderhoud
is een meer-jarenonderhoudsplan
Bouwkunde
Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud
van gemeente
gehele gebouw en verdeeld
Van
in 2 onderdelen,
Beverwijk,
het Stadhuis;
« _ gemeente
Beverwijk,
het Verhuur(of markt)kantoor.
is een aparte MJOP opgesteld.
bureau, in opdracht van gemeente verantwoordelijk
van het
Het MJOP is n oktober
2020 door een extern
Beverwijk, geactualiseerd. Alle partijen zijn zelf
voor de inrichting van
gebouwonderdelen,
(MJOP) opgesteld door de afdeling
te weten:
« _ gemeente
ieder onderdeel
IJMOND
het door hun gebruikte
gebouwdeel.
Gekozen
is om
die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen,
de
gelijktijdig
uit te voeren.
De jaarlijkse kosten voortkomend
In overeenstemming € 21.500
uit het MJOP
maken
onderdeel
uit van de begroting
van
de WE.
met deze begroting heeft ODIJ over 2022 hiervoor een bedrag van circa
als last verantwoord.
Deze
kosten komen
in de jaarrekening
tot uitdrukking onder de
huisvestingskosten.
Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJ vanaf boekjaar 2015 een voorziening groot onderhoud
gevormd.
Op basis van
voorziening in 2022 € 20.000.
Jaarstukken
2022
het geactualiseerde
MJOP
bedraagt de dotatie van de
Dit is conform voorgaand jaar.
14
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.7
IJMOND
Treasury/financiering
Wij hebben
in 2014 een treasury statuut met daarin een treasury beleid opgesteld.
Het treasury
statuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden gewaarborgd.
Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld.
Het verzekeren van duurzame 2.
Het beschermen
tegen acceptabele condities.
van vermogens- en (rente-)resultaten van ODIJ tegen ongewenste financiële
risico's zoals renterisico's, 3.
toegang tot financiële markten
Het minimaliseren
van
koersrisico's en kredietrisico's.
de interne verwerkingskosten
en externe
kosten bij het beheren
van de
geldstromen en financiële posities. 4.
Het optimaliseren Overheden
van de renteresultaten
(FIDO),
de Regeling
besluit Leningsvoorwaarden
binnen de kaders van de Wet Financiering
Uitzettingen en Derivaten
Decentrale
Overheden
Decentrale
Overheden
Decentrale
(RUDDO),
en de limieten en richtlijnen van
het
het
treasury statuut.
5.
Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury beleid, de uitvoering
In 2022
van
het beleid en de verantwoording
daarover.
hebben wij de saldi op de betaalrekeningen actief bewaakt.
saldo op de betaalrekening
zo laag mogelijk te houden.
verplichte Schatkistbankieren.
Hierbij is het uitgangspunt het
Met ingang van
Door de lage (geen) rente zijn in 2021
2014 doen
geen
wij aan
het
deposito's in de
schatkist afgesloten. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving betreft de Wet financiering decentrale
overheden
(FIDO) en de Regeling
uitzettingen en derivaten decentrale overheden
(RUDDO).
Lening
Ten behoeve van de nieuwbouw met de looptijd van
hebben wij een lening van € 3.700.000
10 jaar. In 2022
bedragen
de Rentelasten
bij BNG
Bank afgesloten
voor de vaste schuld voor de
aanschaf van ons pand in Beverwijk € 14.350. Bij het aantrekken
van vreemd
vermogen
zijn in de Wet
plaatsvinden
kort vreemd
vermogen
en de mate
met
de vaste schulden. renterisiconorm
De
op 20%
FIDO
waarin
grenzen
renterisico mag
kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke van de jaarbegroting
kasgeldlimiet is voor ons niet van
met een
belang omdat
er geen
gesteld
in hoeverre
worden
regelingen op 8,2%
minimumbedrag kasgeldleningen
dit mag
gelopen
over
en de
van € 2.500.000.
De
zijn aangetrokken.
Per 2
januari 2021 is de lening van de BNG voor tien jaren geherfinancierd, waardoor per heden de minimum
risiconorm volgens
Jaarstukken
2022
de Wet
FIDO
niet wordt overschreden.
15
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
3.8
IJMOND
Bedrijfsvoering en personeel
Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarin een optimale dienstverlening centraal staat. In 2022 is bij de bedrijfsvoering aandacht besteed aan: 3.8.1
Personeel
Instroom
Onze formatie bestaat op 1 januari 2022 uit 121 medewerker die 110,82 FTE vertegenwoordigen (zonder correctie voor de generatiepactregeling). Gedurende 2022 zijn er 21 medewerkers in dienst getreden, waaronder de 6 junior medewerkers formatie is in onderstaande figuur weergegeven
omgevingsrecht.
De flexibele schil van onze
en is exclusief de stagiaires en inhuur.
Verdeling naar dienstverband
Verdeling naar geslacht
= Dienstverband bepaalde
aMannen
=Vrouwen
tijd
Dienstjaren <1jaar
> 10 jaar
15%
29%
1-2 jaar 13%
69 jaar
3-521%jaar
22%
=<1jaar
=1-2jaar
+3-5jaar
Verdeling
=6-9jaar
=>
10 jaar
naar leeftijd
6% 16
=20-30
=31-40
=41-50
=51-60
=
61-64
=65+
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Doorstroom
Er zijn in 2022 zeven
medewerkers
uit dienst getreden. Twee medewerkers
gegaan en de overige vijf medewerkers
Formatieoverzicht
hebben een nieuwe uitdaging elders gevonden.
2021
Formatie
Oorspronkelijke
Realisatie
2022
2022
GR-formatie Formatie
zijn met pensioen
611
overeenkomsten
(subsidie)projecten
en
Overheadformatie
60,6
59,71
26.5
30,6
33,9
19.7
219
26,3
Formatie Regeling Generatiepact Totaal formatie
3.8.2
16
16
18
108,9
114,7
121,71
Opleiding en ontwikkeling
Stages en junioren
Ook in 2022 hebben wij samen
met OD
NZKG
een groep junior medewerkers omgevingsrecht
opgeleid. Groeispurt / week van
de ontwikkeling
In september 2022 stonden twee weken in het teken van (persoonlijke) ontwikkeling en onder de werknaam
‘Groeispurt’ zijn er diverse workshop georganiseerd waaraan iedere medewerker kon
deelnemen.
De week werd afgetrapt met een ontbijtsessie en een woord van welkom door de
directeur. Vervolgens kon iedereen gedurende twee weken op basis van zijn of haar inschrijving naar een workshops over 0.a.: -
Persoonlijk leiderschap
-
Financiële cijfers in beeld
- _ Werken
in een gemeente
- _ Hoe zet ik sociale media in voor mij zelf en ODIJmond - _ Schrijftraining B1 niveau - _ AVG en gebruik datamask -
_ Wob
wordt
- _ Mindmappen -
WOO
en snellezen
JOIN
- _ Kernwaardenspel
- _ Psychosociale arbeidsbelasting
Jaarstukken
2022
17
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Ook waren er aan het begin en einde van de dag Yoga sessies, stoelmassages, fietstocht en wandeltocht voor de fysieke in- en ontspanning. Vanwege
IJMOND
bootcamp,
het succes zal ook in 2023
een Groeispurt worden georganiseerd. 3.8.3
Externe ontwikkelingen
De CAO SGO liep af op 31 december 2022. Onderhandelingen tussen de gemeentelijke werkgevers en vakbonden enorme
medewerkers tegemoet te komen
in verband
met de
inflatie is een eenmalige uitkering als enige akkoord gesloten. De uitkering bedraagt
maximaal
3.8.4
zijn volledig vastgelopen. Om
€ 750 per FTE.
Arbeidsomstandigheden
en ziekteverzuim
Verzuimpercentage
Het verzuimpercentage over 2022 is 4,67%.
Het aantal meldingen
is 223 met een
ziekmeldfrequentie van 1,90. Wij zien na een dalende trend weer een stijging in ons verzuim
in het
afgelopen jaar. Dit komt vooral in het eerste kwartaal van 2022 door een nasleep van corona restklachten en de griepgolf van maart. Daarnaast hebben wij nog een paar langdurige verzuimgevallen gehad. Het verzuimcijfer over de eerste drie kwartalen van 2022 voor openbaar bestuur en overheidsdiensten is 5,9% (bron CBS).
Verzuimpercentage 8.00%
6.00% 4.00%
2.00%
-
0.00%
2019
2020
2021
2022
Arbeidsomstandigheden Met het oog op de verhoogde AOW-leeftijd is het belangrijk om te kijken hoe wij als organisatie kunnen inzetten op duurzame onze medewerkers
inzetbaarheid en vitaliteit van onze medewerkers.
in 2022 een PMO (Preventief Medisch Onderzoek) aan om
Daarom
bieden wij
hen inzicht te geven
in hun gezondheid en leefstijl en tips en adviezen ter verbetering hiervan. Ook eventuele problemen die te maken PMO —
hebben met werk en gezondheid
(Preventief Medisch In mei en juni 2022 medewerkers. onderzoek.
Onderzoek)
hebben wij door ArboNed een PMO laten uitvoeren onder onze
Deze bestond
uit een online vragenlijst en de mogelijkheid tot een fysiek
Het doel is om een totaalbeeld te krijgen van mogelijke risicofactoren die van
invloed kunnen zijn op de duurzame
Jaarstukken
2022
komen op deze manier aan het licht.
inzetbaarheid
van medewerkers.
Dit totaalbeeld en de
18
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
analyse daarop, geeft onze organisatie, maar ook individuele medewerkers
IJMOND
de kans om gericht
actie te ondernemen.
— _ Wij zijn blij dat een groot deel van onze medewerkers Van de 123
uitnodigingen,
Dat is 65%. Tabel —
aangeeft tevreden te zijn bij ODIJmond.
hebben 80 collega's de vragenlijst ingevuld en ingeleverd.
1 geeft inzicht in een deel van de resultaten.
De rapportage wordt gedeeld met de Ondernemingsraad
en de aanbevelingen pakken wij op.
De niet begrote lasten voor het PMO onderzoek dekken wij uit niet begrote baten. ODIJ
Tevredenheid
binnen
ODIJmond
84%
Bevlogenheid
22%
Burn-out
1%
klachten
Stressklachten
33%
Eigenrisicodrager WGA
en ZW
Per 1 januari 2022 zijn wij eigenrisicodrager voor de WGA Arbeidsgeschikten) en ZW (Ziektewet).
(Werkhervatting Gedeeltelijk
Dit houdt in dat we ‘vertrekken' bij het UWV en geen
premie meer betalen aan de Belastingdienst. Vervolgens hebben we ervoor gekozen om de lasten zelf te dragen en een dienstverleningsovereenkomst af te sluiten met een gespecialiseerde partij. Om
dit mogelijke risico te beheersen en in de toekomst af te dekken
de jaarrekening premiekorting
3.9
is een voorziening gevormd
van 2022. In 2022 dekken wij de dotatie van deze voorziening door de n de sociale lasten.
Verbonden
partijen
Wij zijn per 31 december 2022 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten:
Beverwijk,
Edam-Volendam,
Uitgeest,
Haarlem,
Velsen, Waterland, 3.9.1
WE
Heemskerk,
Wormerland
en 48b. Conform
Beverwijk zijn gezamenlijk de akte van splitsing
Landsmeer,
verhaald
Jaarstukken
Oostzaan,
eigenaar van het pand
is een WE
geformeerd.
Purmerend,
2022
aan
het Stationsplein 48, 48a
Het bestuur is tweeledig
bestuurslid van ODIJ en een bestuurslid vanuit gemeente
sprake van financiële aansprakelijkheid. worden
Heemstede,
en Zandvoort en de Provincie Noord-Holland.
Stationsplein
ODIJ en gemeente
uit een
in
en bestaat
Beverwijk. Voor beide partijen
Indien de VVE haar verplichtingen
niet nakomt,
is
zal dit
bij de eigenaren.
19
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Gegevens over 2022 van de WE:
Openbaar belang dat wordt behartigd
Gezamenlijk onderhoud en beheer van
c.
Belang in de verbonden
partij
het pand
1-1-2022 en 31-12-2022: 3/16 deel. Voor het overige deel is de gemeente Beverwijk eigenaar. De stemverhouding
d.
Verwachte omvang
van het EV
1-1-2022:
€ 15.518
31-12-2022:
Verwachte omvang
van het VV
1-1-2022:
is 50/50.
€
15.518
€ 305.585
31-12-2022:
€ 440.317
Het VV bestaat per 31-12-2022
nagenoeg geheel uit het reservefonds voor groot onderhoud.
e.
Verwachte omvang van het financiële resultaat
€ nihil resultaat verwacht (op basis
_
(1)
van concept jaarrekening)
*Dit op basis van de concept jaarrekening over 2022. Gedurende
het boekjaar 2022 hebben wij geen
bestuurlijke en financiële belangen
in andere
partijen gehad.
3.10 Wet Open
Overheid
Inleiding
De Wet Open Overheid
(Woo)
is ingegaan op 1 mei 2022 en legt aan bestuursorganen een aantal
verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen openbaarheid.
betreft het geven van een impuls aan
De wet vereist dat in begroting en jaarrekening wordt aangegeven
wordt gehouden
met de bepalingen uit de Woo.
openbaarheidsparagraaf opgenomen.
hoe rekening
In de begroting 2023 is voor het eerst een
De jaarrekening
2022 is de eerste jaarrekening met een
openbaarheidsparagraaf. De Wet Open
Overheid
kent een viertal belangrijke aspecten:
1.
De verplichting
2.
Verplichtingen gericht op passieve
3.
Verplichtingen
4.
Het op orde brengen
Jaarstukken
2022
voor ieder bestuursorgaan
om
een Woo
contactfunctionaris aan te wijzen.
openbaarmaking.
gericht op actieve openbaarmaking. van de (digitale) informatiehuishouding.
20
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Woo
IJMOND
contactfunctionaris
Per 1 mei 2022 hebben wij deze rol ingevuld door middel het tijdelijk beleggen bij bestaande formatie. Op deze wijze hebben we voldaan aan de wettelijke verplichting. gedurende 2022 de rol en positie binnen de organisatie vorm
gezocht naar een definitieve oplossing. Om te voldoen aan de wetgeving binnen de huidige formatie op te lossen daarom
Bovendien hebben we
kunnen geven en is in deze periode is het niet mogelijk dit
is in 2023 is het sollicitatieproces voor een
definitieve invulling van deze rol gestart. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid
is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob).
op dit gebied de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob, doorlooptijd voor het beantwoorden 2022 doorgevoerd
van Woo-verzoeken
in onze processen.
De Woo
kent
onder meer is de toegestane
aangepast,
Deze aanpassingen zijn n
Door onze juridische afdeling zijn 26 verzoeken voor milieu
afgehandeld. Vooral de verzoeken rondom Tatasteel en Cacaoverwerkers waren tijdrovend en complex.
Deze verzoeken zijn bij onze eigen organisatie binnengekomen.
Daarnaast hebben wij
veel ondersteuning verricht bij het behandelen van de verzoeken bij onze deelnemers.
Hiervan zijn
in 2022 geen aantallen gerapporteerd. Het MOB „journalisten belangenverenigingen zoals Stichting Rust bij de Kust en Milieudefensie verzoeken
steeds
vaker om
informatie
over
onze
dossiers.
In een aantal gevallen zijn wij door overheidsinstanties (OM, gemeenten, zienswijzen te geven op de te openbaren stukken.
provincie) gevraagd om
Het gaat in dat geval om documenten
die van
ons zijn maar bij die overheid aanwezig zijn en waarbij is afgewogen dat die in aanmerking komen voor openbaarheid.
Op dat voornemen
tot openbaren wordt ons eerst om zienswijzen gevraagd.
Die zienswijzen wegen weer mee bij de definitieve Woo-besluitvorming. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde verplichting is in 2022
nog niet ingegaan.
informatiecategorieën actief te publiceren. Deze
De wet zegt hierover dat voor het publiceren een
landelijk platform (het PLatform Open Overheids Informatie Het adviescollege ICT-toetsing Overheidsinformatie.
- PLOOT) gebruikt dient te worden.
(ACICT) heeft een advies uitgebracht over het Platform Open
Het AcICT adviseert om de huidige ontwikkeling
zetten en een simpeler variant te maken
die sneller te realiseren is.
minister Hanke Bruins Slot (BZK) een brief gestuurd aan de Tweede advies over te nemen.
Ongewijzigd
van het Platform stop te Op 23 december 2022
heeft
Kamer waarin zij aangeeft dit
is dat overheidsorganisaties wordt aangeraden om
door te
gaan met voorbereidingen en zelf te publiceren via de eigen website. Dit betekent dat een datum
waarop actief publiceren verplicht wordt, nog altijd niet bekend
duidelijk is dat deze verplichting niet voor alle elf categorieën tegelijk zal gelden. categorieën zijn wel benoemd: In 2022
Raadsstukken,
is. Wel
De eerste vier
Organisatiegegevens, Convenanten, Woo-verzoeken.
hebben wij het publiceren van bestuur stukken en organisatiegegevens geïmplementeerd
via de website. Op convenanten
en Woo-verzoeken
hebben we ons in 2022
inhoudelijk en
technisch vergaand voorbereid.
Jaarstukken
2022
21
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat overheidsorganisaties hun digitale informatiehuishouding binnen acht jaar (vanaf 1 mei 2022) op orde brengen.
In 2023 stellen we een actieplan op; een concreet actieplan
gericht op dit lange termijn doel. In 2023
is het sollicitatieproces voor een informatiebeheerder wet
open overheid succesvol opgestart. Zowel de informatie contactpersoon’ als de ‘informatiebeheerder wet open overheid’ zijn in 2022 met bestaande formatie opgelost. In 2023 dekken we dit met incidenteel geld vanaf 2024 worden hier structurele middelen
Jaarstukken
2022
in de begroting voor opgevraagd.
22
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4
Jaarrekening
4.1
Overzicht van baten en lasten programma
Financiële begroting (incl. overhead)
IJMOND
Milieu en leefomgeving
Oorspronkelijke begroting
Gewijzigde begroting
Realisatie
2022
2022
2022
€
€
BATEN
GR-bijdragen
€
Gemeente
Beemster
142.349
-
-
Gemeente
Beverwijk
1.080.548
1.004.341
1.004.341
Gemeente
Bloemendaal
149.042
96.787
96.787
Gemeente Edam-Volendam
248.591
168.685
168.685
1.369.960
1.454.487
1.454,487
Heemskerk
639.611
560.454
560.454
Gemeente
Heemstede
158.451
97.787
97.787
Gemeente
Landsmeer
84.665
59.417
59.417
112.889
964.456
964.456
-
115.116
115.116
Gemeente
Haarlem
Gemeente
Provincie Noord-Holland VTH plustaken Provincie
Noord-Holland
Gemeente
Oostzaan
78.664
57.349
57.349
Gemeente
Purmerend
348.922
287.076
287.076
Gemeente Uitgeest
259.443
232.593
232.593
1.976.362
1.854.540
1.854.540
Waterland
131.140
92.921
92.921
Gemeente
Wormerland
155.944
120.896
120.896
Gemeente
Zandvoort
159.055
122.068
122.068
Gemeente
Velsen
Gemeente
GR-bijdragen
Dienstverleningsovereenkomsten, (subsidie)projecten en overige
7.095.633
7.288.973
7.288.973
Oorspronkelijke begroting
Gewijzigde begroting
Realisatie
2022
2022
2022
€
€
€
4.863.859
4.653.977
6.008.021
50.000
50.000
106.293
bijdragen Dienstverleningsovereenkomsten (subsidie)projecten
Overige baten TOTAAL
Jaarstukken
BATEN
2022
en
12.009.492
11.992.950
13.403.287
23
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Financiële overhead)
IJMOND
begroting
LASTEN Personele
lasten
Salarissen
en
€
€
€
lasten
8.322.540
8.795.501
8.920.011
Werving & personeelsbeleid
8.500
8.500
29.571
sociale
Inhuur derden Scholing & employability
175.000 180.000
370.284 180.000
401.007 247.462
Overige personeelslasten
180.000
210.000
204.532
Subtotaal personele lasten
8.866.040
Kapitaalslasten Afschrijvingslast Gebouw Afschrijvingslast Verbouwing
& inventaris
Afschrijvingslast Vervoermiddelen Afschrijvingslast ICT
Rentelasten
Subtotaal
Overige
65.300
65.300
65.260
88.000
88.000
92.930
4.000 82.500
4.000 125.000
203 85.040
14.430
kapitaalslasten
9.802.583
14.430
16.359
254.230
296.730
259.793
35.000
35.000
31.886
bedrijfslasten
PZ-zaken/
salarisadministratie
Organisatieontwikkeling Huisvestingskosten ICT-kosten Handhavingskosten Algemene kosten Bankkosten Subtotaal overige bedrijfslasten Accountants-
Facilitaire
en
advieskosten
kosten
Externe projectkosten Nagekomen lasten
Vennootschapsbelasting TOTAAL
LASTEN
10.000 258.000 346.000 12.500 299.000 1.100 1.021.600
10.000 258.000 346.000 37.500 299.000 1.100 1.046.600
14.583 312.041 311.160 46.516 290.888 1.007 1.109.580
1.899.222 -
1.116.935 -
2.142.840 2.186
35.000
25.000
12.041.092
-
35.000
25.000
74.230
27.267
302
12.024.550
13.317.284
Gewijzigde begroting
Realisatie
2022
2022
2022
€
€
€
Programma milieu en leefomgeving | Oorspronkelijke E Totaal
9.564.285
baten
12.009.492
11.992.950
13.403.287
Totaal directe lasten
9.351.393
9.076.681
10.155.862
Overhead
2.689.700
2.947.868
3.161.423
86.003
Saldo van baten en lasten
31.600-
31.600-
Toevoeging aan reserves
-
-
Onttrekking aan reserves
31.600
31.600
35.952
-
-
121.955
Resultaat
Jaarstukken
2022
24
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.2
IJMOND
Begrotingsrechtmatigheid
De overschrijding van de totale baten en lasten ten opzichte van de begroting leidt conform de begroting per saldo tot een positief saldo van baten en lasten. De baten zijn direct gerelateerd en passen
binnen bestaand
beleid. Na de begrote dotaties en het vrijvallen van bestemmingsreserves,
resteert een positief saldo. Het AB en DB! ontvangen iedere vier maanden een rapportage en zijn daarmee geïnformeerd over onder- en overschrijdingen. instemming
met de overschrijdingen.
Het bestuur geeft hiermee ook zijn
Er zijn geen overschrijdingen op de lasten die op basis van
de rechtmatigheidsregels als onrechtmatig gekwalificeerd
kunnen worden.
De posten in het
overzicht van baten en lasten worden hierna toegelicht.
t Algemeen en dagelijks bestuur
Jaarstukken
2022
25
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.3
Toelichting overzicht van baten en lasten
4.3.1
Toelichting gerealiseerde
IJMOND
baten en lasten
Grondslagen van resultaatbepaling Het overzicht van baten en lasten is opgesteld met in achtneming toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden
van het BBV.
De kosten worden
Opbrengsten worden verantwoord in aanmerking genomen
in het
in het jaar waarin
deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de verwachte economische levensduur.
Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven.
Resultaat projecten Op de dienstverlening,
buiten de GR takenpakketten, is een positief resultaat gerealiseerd. De
projectbaten zijn hoger dan de begroting. Voorbeelden van niet-begrote dienstverlening de uitbreiding van dienstverlening van de taakuitvoering vergunningverlening
bouw voor gemeente
betreffen
van bouw- en woningtoezicht en lichte
Beverwijk, de uitvoering van energiebesparing
en
detacheringen ten behoeve van deelnemers of andere organisaties. Het projectresultaat is hoger dan de begroting 2021. Dit komt met name doordat er na het vaststellen van de begroting een aantal projecten zijn gestart die direct ter dekking staan van onze formatie. Overige opbrengsten In 2022
is een zeer kleine renteopbrengst ontvangen.
De overige baten voor 2022 bestaan
Er is geen gebruik gemaakt van deposito's.
uit de vergoeding voor de informatievoorziening aan
makelaars en de vrijval van een internationaal project. Deze vergoeding is hoger dan de begroting Salarissen
en
sociale
lasten
De totale salarissen en sociale lasten geven de kosten weer van medewerkers verantwoordingsperiode bij ons werkzaam
die in deze
zijn, van zowel de kernformatie als de projectformatie.
De kernformatie wordt ingezet om de uitvoeringsprogramma's voor de deelnemende gemeenten
en
de provincie uit te voeren. De salarissen en sociale lasten zijn hoger dan begroot. In 2022
hebben wij ingezet op toezicht op energiebesparing voor bedrijven.
Hiervoor ontvangen wij
voor vier jaar incidentele baten uit een specifieke uitkering. Een van de voorwaarde voor deze specifieke uitkering is het aantrekken van vaste formatie. Omdat moeilijk is om ervaren
in deze arbeidsmarkt het zeer
medewerkers aan te trekken zijn wij n 2022 weer een opleidingstraject
gestart voor inspecteur omgevingsrecht.
Ervaren medewerkers
hebben wij de kans aangeboden
zich te specialiseren op het gebied van energie. Overige personeelslasten De post scholing en employability is hoger dan begroot. Deze overschrijding is te verklaren door een extra opleidingstraject. medewerkers.
Daarnaast investeren wij veel in de ontwikkeling van onze
Dit is nodig om
competent te blijven aan de complexe uitvoering van ons werk.
Daarnaast erkennen wij dat het bieden van opleiding en ontwikkeling onderscheidend is in deze uitdagende arbeidsmarkt.
Jaarstukken
2022
Door de coronapandemie
hebben wij gezien dat opleidingen werden
26
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
uitgesteld, deze inhaalslag zien wij terug n 2022.
De werving- en selectiekosten zijn fors hoger
dan begroot, deze ontwikkeling past bij de uitdagende arbeidsmarkt. incidentele
IJMOND
De extra lasten zijn gedekt uit
baten.
Kapitaallasten De kapitaallasten dalen incidenteel ten opzichte van onze begroting. In 2021
hebben wij al onze
hardware vervangen en zijn we gestart met de migratie naar Microsoft 365. In 2020 hebben wij onze wagenpark vervangen en in 2022 uitgebreid, Wij willen hierbij een voorbeeldfunctie vervullen en hebben gekozen voor een 100%
elektrisch wagenpark.
Hierdoor is er ten opzichte van de
begroting een daling in de kapitaallasten en een stijging in de overige bedrijfskosten. Overige bedrijfslasten Het totaal van de overige bedrijfslasten is, voor aftrek van de doorbelasting aan projecten, hoger dan de begroting. In het kader van verandering
n de rechtmatigheidsverantwoording hebben wij een onderzoek laten
doen naar onze fiscale rechtmatigheid.
In verband
met de wijziging n de Wet gemeenschappelijke
regelingen en de impact op onze gemeenschappelijke regeling hebben wij advies ingewonnen. Hierdoor zijn de advieskosten
hoger dan begroot. Vanwege
afrekening van ons stroomverbruik gehad. toenemende
behoefte om te overleggen,
de enorme inflatie hebben wij een fikse
De groei van onze organisatie werkt ook door in de de coronapandemie
heeft het gebruik van digitaal
overleggen versneld. Om te voldoen aan de vraag naar kleine vergaderruimte voor kleine groepen en digitale overleggen zijn wij een proef gestart met verplaatsbare vergaderruimten. Als deze bevallen willen wij deze in 2023 aanschaffen.
Hierdoor kunnen
wij flexibel inspelen in de vraag naar
werken en ontmoeten op ons kantoor. De kosten voor licenties zijn hoger door groei van het aantal applicaties. zijn gestegen omdat wij niet alleen investeren in onze medewerkers
De handhavingskosten
maar ook in techniek.
Deze incidentele kosten dekken wij uit een incidentele stijging van onze projectbaten en een daling van de kapitaallasten door de transitie van bezit naar gebruik. Nagekomen
baten en lasten
De nagekomen
baten en lasten welke niet worden
begroot, hebben in 2022 betrekking op de
afrekening van verplichtingen die hoger zijn uitgevallen dan verwacht. Onvoorzien
Er is geen post onvoorzien begroot en daarom ook niet verantwoord
Jaarstukken
2022
in de jaarrekening.
27
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.3.2
IJMOND
Baten en lasten naar programma
De begroting 2022 taakveld
is niet opgesteld met een onderscheid
per taakveld met uitzondering van het
overhead.
Wij verdelen de baten en lasten over de volgende volgens het BBV: Taakveld
E
8.3
Wonen
en
bouwen
7.4
Milieubeheer
€
Lasten 1.309.601
€11.903.870
0.4 Overhead
€
_
82.216
Saldo
€
781.314
€
9.244.745
€
3.161.423
€ 528.287 €
2.659.125
€3.079.206
4.1 Openbaar basisonderwijs
€
113970
€
-6.370
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
€
302
€
-302
0.5 Treasury
€
15530
€
-15.530
Gerealiseerd lasten
saldo
0.10
reserves
Mutaties
van
baten
€
en
_
107.600
€13.403.287
€ 13.317.284
€
-
€ 86.003
€
€
35952
35.952
0.11 Resultaat van de rekening
€
van
121.955
baten
4.3.3
en
lasten
Overheadkosten
Specificatie Overhead
Oorspronkelijke begroting
| Ge
2022
de begroting
€
Personele
|
Realisatie
2022
2022 €
€
lasten
1.539.670
1.678.182
1.873.202
Overige personele lasten
132100
201.257
155.118
Afschrijvingen
157.300
157.300
158.394
Rentelasten
14.430
14.430
16.359
ICT (afschrijving + overige)
170.600
196.100
159.930
Overige bedrijfslasten
675.600
700.600
798.419
Totaal
2.689.700
2.947.868
3.161.423
Toelichting op de overheadskosten De berekening van zowel de overheadformatie als de overheadkosten vernieuwingen.
is conform
De overheadformatie ten opzichte van de totale formatie is 21%
Met de groei van onze organisatie groeit onze overhead afdeling HR. Om te blijven investeren
mee.
de BBVop basis van FTE.
Wij hebben meer capaciteit op de
in de kwaliteit van onze data hebben wij aan onze
uitvoerende cirkels secretaresses toegevoegd.
Jaarstukken
2022
28
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.4
Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen semipublieke sector (WNT)
Op 1 januari 2013
bezoldigingsmaximum
1.a.
publieke en
is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden.
De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst IJmond.
4.4.1
IJMOND
is in 2022 € 216.000.
Het voor ons toepasselijke
Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen
met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand
van de functievervulling
Bedragen x € 1
Pannekeet]
Functiegegevens
[Directeur]
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang
[01/01] - [31/12]
dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
[1,01
Dienstbetrekking?
Lia]
Bezoldiging 2022: Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
Beloningen
betaalbaar op termijn
120.644
€
21.944
Subtotaal
€
142.589
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
Reden waarom
2022
Nvit. €
142.589
de overschrijding al dan niet is toegestaan
Nvit.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens
2021:
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang
Nvit.
[01/01] - [31/12]
dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
[1,0]
Dienstbetrekking
Úal
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
115.815
Beloningen betaalbaar op termijn
€
21.586
Subtotaal
€
137.400
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
209.000
Totale bezoldiging 2021
Jaarstukken
2022
€
137.400
29
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
1.d. 1d. Topfunctionarissen
Namenii
met een bezoldiging van € 1.700 of minder
'agelijks en Algemeen Bestuur
FUNCTIE
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Gemeente Velsen - -_ (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) - (geanonimiseerd) Gemeente N N (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Gemeente Haarlen - (geanonimiseerd) N N Gemeente Beverwijk - (geanonimiseerd) Gemeente Beverwijk - (geanonimiseerd) Gemeente Wormerland - (geanonimiseerd) Provincie Noord-Holland - (geanonimiseerd) N (geanonimiseerd) Gemeente
Velsen
-
EE
IJMOND
[LID AB en DB] (LID AB en DB) [LID AB en DB] (LID AB en DB) [LID AB en DB] [LID AB en DB] [LID AB en DB] [LID AB en DB] [LID AB]
(geanonimiseerd)
[LID AB]
Gemeente Edam-Volendam - (geanonimiseerd)
[LID AB]
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Gemeente Edam-Volendam - EN
(LID AB)
(geanonimiseerd) Gemeente Landsmeer - —
[LID AB]
Gemeente
- (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Landsmeer
(LID AB)
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Gemeente Waterland - — Gemeente
Oostzaan
-
[LID AB]
(geanonimiseerd)
[LID AB]
(geanonimiseerd) Gemeente (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) TEm Uitgeest E= — —
[LID AB] (LID AB)
Gemeente Bioemendaa! - (geanonimiseerd) Gemeente Heemstede - (geanonimiseerd)
[LID AB] [LID AB]
Gemeente Heemstede - (geanonimiseerd) Gemeente Zandvoort - (geanonimiseerd) Gemeente Zandvoort - (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
(LID AB)
(geanonimiseerd)
4.4.2
Overige
rapportageverplichtingen
Naast de hierboven dienstbetrekking hebben
ontvangen.
4.4.3
Overzicht
een
incidentele
bezoldiging
baten
en
(LID AB)
op grond van
vermelde topfunctionarissen
die in 2021
[LID AB]
de WNT
zijn er geen
boven
overige functionarissen
met een
het individueel toepasselijke drempelbedrag
lasten
In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn alleen baten en lasten opgenomen, gedurende maximaal
die zich
drie jaar voordoen, waarbij het gaat om eenmalige zaken, resultaten uit
eenmalige bijzondere projecten.
Bij de meeste opgenomen
projecten is sprake van een meerjarige
tijdelijke geldstroom, waarvan de eindigheid vastligt. De incidentele baten zijn in totaal hoger dan de
incidentele
Jaarstukken
2022
lasten.
30
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
INCIDENTELE
BATEN
EN
LASTEN
Oorspronkelij e begroti
Gewijzigde begroting
Realisatie
2022
2022
2022
€
€
IJMOND
BATEN
Energie akkoord Zuid Kennemerland 15.249
Beverwijk duurzaamheidsleningen 8.000
Energiebesparingsakkoord 181.545
Programma
gezondheid en luchtkwaliteit
Heemskerk
verduurzamen
439.802 van
bedrijventerreinen
50.000
50.000
50.000
Heemskerk uitvoering wijkuitvoeringsplannen
15.000
15.000
-
energiebesparingsakkoord Heemskerk onderzoek en advisering
30.000
30.000
warmtenet
15.000
15.000
15.000
15.000
Heemskerk
Heemskerk
Heemskerk
Regionaal
warmtenet
MRA wwarmte/koude 5.000
‘Cummunicatie groen thuis 69.473
Haarlem
Energielabel C 35.000
Heemskerk duurzaamheids
lening 10.000
Interreg subsidie upcycle your waste 120.000
120.000
152.936
Energiebesparingsonderzoeken 100.000 SPUK
THE
SPUK
IBP
WUP
Uitgeest
232.733
122.181
16.923
Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma
90.000
90.000
110.000
60.000
60.000
107.500
-
Uitgeest dienstverl obv ovk BWT, brandvetc.
46.338
Velsen uitvoering GreenBiz)
milieubeleidsplan
Velsen
bouwioket
duurzaam
(0a 60.000 8.000
Velsen collectieve energieprojecten 107.500 Velsen
Walstroom 50.000
Jaarstukken
2022
3
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
IJMOND
Velsen veilige schoolomgeving 26.000
Velsen
regionaal
energiebesparingsprojecten Onttrekking reserves transitie RUD
50.000
jaarlijkse kosten Zandvoort geluidmetingen
50.000 -
7.000
15.000
15.000
15.000
22.500
22.500
20.000
20.000
25.000
25.000
Nog te besteden subsidie middelen oTw 25.000
EED richtlijn Warmtenet en warmteplan -
30.000
Schone en slimme mobiliteit (IB) 404.675
404.675
-
Mobiliteitsfonds 20.000
Gemeente
Edam inzet energietransitie
Greenbiz 108.800 IOV
-
8.264
-
23.093
-
33.762
RVMK
Applicatie ondersteuning Voorbereiding
en uitvoering
geluidsaneringsprojecten Regionaal energiebesparingsprogramma
200.000
200.000
45.750
313.000
313.000
208.106
410.000
410.000
27.684-
2.030.013
1.962.675
2.168.933
Regeling Reductie Energie regio Ijmond Totaal
incidentele
baten
Oorspronkelijke LASTEN
Ondersteuning
Bonaire VT&H 8.257
BSBM 1.010
Energiebesparingsakkoord 3.012
Programma
gezondheid en luchtkwaliteit 159.063
Haarlem Energielabel C 15.180
Jaarstukken
2022
32
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
Heemskerk
warmtenet
IJMOND
15.000 15.000
Heemskerk
verduurzamen
van
25.000 25.000
bedrijventerreinen Heemskerk uitvoering wijkuitvoeringsplannen Heemskerk
Duurzaam
50.000
15.000
15.000 bouwloket
18.000
Heemskerk regionaal energiebeparingsprogramma
30.000 30.000
Interreg subsidie PECS 64.419
120.000
Interreg subsidie upcycle your waste
120.000
152.936
Energiebesparingsonderzoeken 74.391 SPUK
THE
SPUK
IBP
108.906
9.857
Energiebesparings akkoord Kennemerland
24.395
Communicatie groen thuis 37.917
Bodemkwaliteitskaart 11.450 Bodemtaken 8.820
WUP
Uitgeest 16.923
Uitgeest uitvoering duurzaamheidsprogramma
Velsen uitvoering milieubeleidsplan GreenBiz) Velsen regionaal energiebesparingsprogramma Velsen collectieve energieprojecten
60.000
(0a
60.000
133.228
60.000
60.000
30.000
50.000 50.000 100.000
100.000 Velsen
duurzaam
Warmtenet
bouwloket
8.000
en warmteplan 15.802
Greenbiz 42.922 IOV 8.920 RVMK
11.100
Zandvoort geluidmetingen
15.000
15.000
Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringen oTw
49.408 20.000 20.000
Jaarstukken
4.110
2022
35.419
3
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
25.000
EED richtlijn Schone
IJMOND
en slimme
mobiliteit (IJB)
25.000
9.726
325.000
489.275
325.000
Mobiliteitsfonds 70.254
Voorbereiding en uitvoering geluidsaneringsprojecten Regionaal energiebesparingsprogramma
313.000
Regeling Reductie Energie regio Ijmond
400.000
Nagekomen
200.000 200.000
49.408
313.000
561.087
400.000
321.934
baten oude 50.776-
projecten/reserveringen GB1680 Totaal
incidentele
lasten
1.769.000
1.773.000
2.558.353
Jaarstukken
2022
34
e
odijmond
OMGEVINGSDIENST
4.5
Belastingen
4.5.1
Omzetbelasting
(BTW)
ODIJ is met ingang van 1 januari 2007 door de Belastingdienst als een aangemerkt.
IJMOND
Hierdoor is een vereenvoudiging
BTW-plichtige organisatie
van de administratieve handelingen voor zowel ons
als onze deelnemers gerealiseerd en is efficiency in de administratie bewerkstelligd. In deze jaarrekening zijn alle baten en lasten exclusief BTW opgenomen.