Document · PDF

Bijlage 2 Begroting Spaarne Werkt.pdf

Gemeenteraad 26 juni 2025, gemeente HeemstedeBij agendapunt: 11: Concept jaarrekening 2024 en ontwerpbegroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Spaarne Werkt17.946 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

4.1 Programmarekening ‘Re-integratie’ Programmarekening: 2026 Begroting

2025 Begroti ng

2024 Begroting

Opbrengsten Bruto omzet Di recte kos ten Netto omzet

3.345.863 48.500 3.297.363

3.136.246 149.000 2.987.246

3.171.363 190.000 2.981.363

827.426

842.860

232.442

4.124.789

3.830.106

3.213.806

Bruto lone n Soci a le la s ten en pens i oenpre mi es Overi ge kos ten

531.750 159.193 11.600

Totaal personeelskosten Banenafspraakbanen

702.543

Bruto lone n Soci a le la s ten en pens i oenpre mi es Overi ge kos ten

2.222.277 684.516 102.099

2.195.344 689.255 103.747

2.056.682 693.280 111.538

Totaal personeelskosten ambtelijk

3.008.892

2.988.346

2.861.500

Afs chri jvi ngs kos ten va s te a ctiva Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s tingen en verzekeri ngen Al gemene kos ten

4.675 1.000 11.612 292 27.700

4.047 4.000 25.500 97.820

2.458 22.000 139.567

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

45.278

131.367

164.025

Doorbe l a s ti ng s ta f Doorbe l a s ti ng hui s ves ti ng

596.217 105.861

400.000 -

289.276 -

Totaal doorbelaste kosten

702.079

400.000

289.276

3.756.249

4.222.256

3.314.801

Exploitatieresultaat

368.540

-392.150

-100.995

Gevra a gde dekki ngs bi jdra ge GR-gemeenten

-368.540

-392.150

-100.995

Overi ge opbrengs ten Totaal opbrengsten Personeelskosten Banenafspraakbanen

Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten

Doorbelaste kosten

Totaal kosten

Resultaat

Begroting Spaarne Werkt 2026

4.2 Toelichting De programmarekening Re-integratie komt, na doorbelasting van de kosten van ondersteunende diensten en huisvesting, op een begroot positief resultaat van € 369.000. In tegenstelling tot de begroting 2025 zijn de kosten van de Banenafspraakbanen in 2026 opgenomen binnen het programma Werk en niet in het programma Re-integratie, omdat de opbrengsten hiervan daar ook vallen. De belangrijkste inkomstenbron, circa € 3 miljoen netto omzet, bestaat uit de re-integraOpbrengsten

tiedienstverlening voor de aangesloten gemeenten. Jaarlijks worden met de betreffende gemeenten de re-integratiedoelstellingen nader uitgewerkt en vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst. Deze dienstverlening omvat zoal de intake, assessments, bemiddeling en plaatsing van met name mensen met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt, waaronder ook statushouders en inwoners met een indicatie banenafspraak. De dienstverlening voor Beschut werk, de nieuwe doelgroep van de Participatiewet, neemt verder in belang toe. Het programma Re-integratie organiseert hiertoe arbeidsontwikkeling, assessments en job-coaching en ontvangt hiervoor een deel van de vergoeding voor begeleidingskosten van deze doelgroep, in totaal € 507.000. Er is in de begroting voor € 250.000 ESF-subsidie opgenomen voor nog nader te definieren en aan te vragen projecten. Hierbij is er vanuit gegaan dat het Europees Sociaal Fonds ook in de komende jaren voldoende financiële middelen beschikbaar stelt om de regionale werkgelegenheid te stimuleren.

Opbrengsten: 2026 Begroti ng Omzet Preventi e en bemi ddel i ng Re-i ntegrati edi ens tverlening IASZ Project 'Aa n de Sla g' (s ta tushouders ) Jobcoa chi ng Overi g Totaal omzet Kos tpri js omzet Totaal netto omzet Overige opbrengsten Beschut werk: vergoedi ng begel ei dings kosten (Iusd) ESF-s ubsidi e Overi g Totaal overige opbrengsten Totaal opbrengsten

Formatie

2025 Begroti ng

2024 Begroti ng

2.870.863 165.000 150.000 160.000 3.345.863

2.787.246 130.000 25.000 131.000 63.000 3.136.246

2.659.586 108.777 165.000 140.000 98.000 3.171.363

48.500

149.000

190.000

3.297.363

2.987.246

2.981.363

507.426 250.000 70.000 827.426

378.071 113.285 60.000 551.357

232.442 -

4.124.789

3.538.603

3.213.806

232.442

De begrote personele bezetting voor het programma ‘Re-integratie’ bestaat uit 31,2 fte en komt daarmee uit op een bezetting die gelijk is aan de begroting 2025. Deze voor het me-

Begroting Spaarne Werkt 2026

rendeel de vaste bezetting, betreft medewerkers die direct zijn betrokken bij de reintegratie-trajecten, zoals arbeidscoaches, assessoren, loopbaanbegeleiders en intercedenten.

4.3 Maatschappelijke impact Het bedrijfsonderdeel ‘Re-integratie’ vormt een essentieel onderdeel van Spaarne Werkt, het eigen dienstverlenende re-integratiebedrijf van de aangesloten gemeenten. ‘Reintegratie’ vervult voor deze gemeenten zowel een rol als opdrachtnemer als strategisch partner op het terrein van re-integratie. Daarnaast is ‘Re-integratie’ samenwerkingspartner in relatie tot diverse lokale en regionale organisaties in het sociaal domein.

De toegevoegde waarde van het onderdeel ‘Re-integratie’ is gebaseerd op drie elementen:  ‘Re-integratie’ kent de werkzoekenden en heeft ruime expertise opgebouwd gericht op de ontwikkeling van werkzoekenden en het bevorderen van uitstroom naar werk.  ‘Re-integratie’ beschikt over een groot netwerk van werkgevers als bron van werk en maatschappelijke partners voor het aanbieden van alternatieven voor werk als vrijwilligerswerk en andere vormen van participatie. Re-integratie werkt hiertoe samen met het UWV en IJmond Werkt in het regionale werkgeversservice punt (WSP).  Tot slot kent ‘Re-integratie’ de opdrachtgevers en is zij effectief in het beperken van de gemeentelijke lasten, omdat door uitstroom naar werk het aantal uitkeringen kan worden beperkt en de inwoner meer bestaanszekerheid krijgt. De belangrijkste opgave voor het programma ‘Re-integratie’ blijft om voor de mensen met Speerpunten

een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt en die nog niet beschikken over vast werk, daadwerkelijk een betaalde baan te vinden. Dat is voor de achtergebleven categorie best een zware opgave omdat de mensen die onder de huidige omstandigheden nog geen baan hebben gevonden moeilijk bemiddelbaar blijken. Om de baankansen te vergroten investeert ‘Re-integratie’ veel in het werk-fit maken en het ontwikkelen van werknemers- en vakvaardigheden door middel van coaching en leerwerktrajecten. ‘Re-integratie’ verwacht in 2026 in totaal zo’n 600 tot 700 personen te kunnen bemiddelen, waarvan naar verwachting iets meer dan de helft een betaalde baan zal vinden. Spaarne Werkt is mede oprichter van het regionale WerkgeversServicepunt ZuidKennemerland en IJmond, het WSP. Dit samenwerkingsverband waarin ook het UWV en

Werkgever-

IJmond Werkt deelnemen, vertegenwoordigt de gemeenten Beverwijk, Bloemendaal,

servicepunt

Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Velsen, Zandvoort op de regionale arbeidsmarkt. De belangrijkste taak van het WSP is het verstrekken van informatie aan werkgevers over de arbeidsmarkt en het bieden van ondersteuning bij het aannemen van mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. De dienstverlening is voor werkgevers kosteloos.

Begroting Spaarne Werkt 2026

Direct vanaf de oprichting is Spaarne Werkt actief betrokken bij de inrichting en organisatie van het WSP. In onderstaand overzicht is weergegeven wat de personele inzet van Spaarne Werkt voor het WSP is en waar de overige bedrijfskosten uit bestaan. De personele inzet van Spaarne Werkt voor het WSP komt in totaal op 5,3 fte. De overige bedrijfskosten betreffen het totaal van de kosten van het WSP, de deelnemende partijen dragen elk voor 1/3 bij aan deze kosten. Voor Spaarne Werkt is dus 1/3 van het totaal, zijnde € 35.000, in de begroting 2026 opgenomen.

Personele inzet en kosten WSP:

Begroting 2026 Fte Manager Adviseur WSP

0,5 4,8 5,3

73.472 458.492 Totaal personeelskosten

531.964

Overige bedrijfskosten WSP: Evenementen Operationele communicatieondersteuning Deskundighidsbevordering Communicatiemiddelen Kantoor- en algemene kosten Externe inhuur Onvoorzien

15.000 52.000 7.500 7.500 7.500 12.500 3.000 Totaal bedrijfskosten 1)

105.000

Totaal kosten

636.964

1) Dit betreft het totaal van de kosten. Het aandeel van elk van de partijen in deze kosten is 1/3.

35.000

Spaarne Werkt is tevens actief in het Werkcentrum, een samenwerkingsverbandtussen gemeenten, UWV, onderwijs, Doorstroompunt, SBB, vakbonden en werkgeversorganisaWerkcentrum

ties. Vanuit de centrale overheid worden sociaal ontwikkelbedrijven gestimuleerd om zich aan te sluiten de Werkcentra. Het Werkcentrum is dé toegangspoort voor inwoners met vragen over werk en scholing. Sociaal ontwikkelbedrijven Spaarne Werkt en IJmond Werkt zijn in ZKIJ aangesloten op het Werkcentrum en werken nauw samen met de overige partijen in de arbeidsmarktregio om te zorgen dat inwoners op de juiste manier verder worden geholpen.

Begroting Spaarne Werkt 2026

5 Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Kern-

Het Programma ‘Onderwijs Jongeren’, georganiseerd binnen het label ‘Perspectief’,

activiteiten

biedt intensieve leerwerktrajecten voor jongeren tussen 16 en 27 jaar die in het reguliere onderwijs met extra ondersteuning uitvallen of dreigen uit te vallen. Onder leiding van ervaren leermeesters en docenten gaan zij toch en direct vanaf de start aan het werk in combinatie met leren. ‘Perspectief’ betekent voor deze jongeren een laatste kans om hun leven weer op de rails te krijgen. Hiervoor heeft ‘Perspectief’ een drietal kleinschalige leerwerkbedrijven ingericht; variërend van een restaurant, cateringservices tot een eigen bouwbedrijf, waarmee een brede doelgroep van jongeren kan worden bediend. De noodzaak tot samenvoeging van de restaurants, ‘De Ripper’ en ‘Der Kloosterkeuken’ waartoe eerder is besloten, vloeit voort uit de onderliggende problematiek dat het aantal

Knelpunten

jongeren dat zich aanmeld voor een leerwerktraject bij ‘Perspectief’ al jaren structureel onvoldoende is om een kostendekkende exploitatie te kunnen realiseren, e.e.a. blijkend uit de financiële resultaten van de afgelopen jaren. Reeds eerder is becijferd dat een aantal van minimaal 50 leerlingen noodzakelijk is om kostendekkend te kunnen draaien. De achterliggende oorzaak van het achterblijvende aantal jongeren is vooral het feit dat vanuit het reguliere onderwijs te weinig jongeren worden aangemeld. Ook de financiële bijdrage die wordt geleverd door de regionale onderwijsinstellingen, om de leerwerktrajecten te bekostigen, zijn de laatste jaren geleidelijk verminderd. Dit is de reden dat is besloten om, mede in kader van de transitie, onderzoek te doen of en in welke vorm, de activiteiten van ‘Perspectief’ nog passen bij de toekomstige organisatie van Spaarne Werkt. Meer specifiek zal het onderzoek zich richten op de volgende onderwerpen: -

de behoefte aan speciale leertrajecten voor jongeren in de regio;

de mogelijkheden om de doelgroep van jongeren uit te breiden;

de financieringsmogelijkheden en de bijdragen van samenwerkingspartners uit het onderwijsveld, RBL Leerplein en gemeenten;

de mogelijkheden om leerwerktrajecten efficiënter te organiseren om hiermee de resultaten van het programma te verbeteren.

Naar verwachting zal het onderzoek medio 2025 zijn afgerond en kan de besluitvorming daarover plaatsvinden.

Begroting Spaarne Werkt 2026

5.1 Programmarekening Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Programmarekening: 2026 Begroting

2025 Begroti ng

2024 Begroti ng

Opbrengsten Bruto omzet Di recte kos ten Netto omzet

882.800 458.500 424.300

807.750 425.000 382.750

791.000 538.000 253.000

Overi ge opbrengs te n

597.528

649.481

1.169.548

1.021.828

1.032.231

1.422.548

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

246.149 50.707 19.975

240.000 -

Totaal personeelskosten jongeren

316.830

240.000

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

686.710 211.312 29.804

683.363 211.059 31.147

784.416 261.554 43.009

Totaal personeelskosten ambtelijk

927.826

925.569

1.088.979

Afs chri jvi ngs kos ten va s te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge be dri jfs mi dde l en Onderhouds kos te n Kos ten energi e Bel a s tingen en verzekeri ngen Al ge mene kos ten

25.720 96.774 29.357 19.404 33.926 15.650

43.630 96.376 42.350 12.204 36.625 14.622

52.924 179.157 37.200 92.351 4.500 97.160

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

220.831

245.807

463.292

Doorbe l a s ti ng s ta f Doorbe l a s ti ng hui s ves ti ng Doorbe l a s ti ng i ndi rect

292.606 32.065 39.858

100.000 -

77.827 -

Totaal doorbelaste kosten

364.528

100.000

77.827

Totaal kosten

1.830.016

1.511.376

1.630.099

Exploitatieresultaat

-808.189

-479.145

-207.551

Gevra a gde dekki ngs bi jdra ge GR-geme enten

808.189

-479.145

-207.551

Totaal opbrengsten Personeelskosten jongeren

Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten

Doorbelaste kosten

Resultaat

5.2 Toelichting De programmarekening ‘Onderwijs Jongeren’ geeft alle directe kosten en opbrengsten van het programma weer alsmede de overig toerekenbare kosten van ondersteunende dien-

Begroting Spaarne Werkt 2026

sten en huisvesting. Na doorbelasting van kosten van ondersteunende diensten en huisvesting sluit de programmarekening met een tekort van € 808.000. Ook voor doorbelasting resteert een verlies van € 444.000. De verschillende bronnen van inkomsten waarmee de kosten van ‘Perspectief’ worden bekostigd bestaan grofweg uit een viertal categorieën; de met de leerwerkbedrijven te realiseren ‘eigen’ netto omzet, de gemeentelijke subsidie van het Leerplein, de onderwijssubsidie en subsidie vanuit het Europees Sociaal Fonds. Het restaurantbedrijf van ‘De Kloosterkeuken’ genereert met € 252.000 het grootste deel Netto omzet

van de netto omzet. De capaciteit van ‘De Kloosterkeuken’, gevestigd in het monumentale Rosenstock Huessy Huis, is met de samenvoeging van de activiteiten van ‘De Ripper’ recentelijk uitgebreid en de inrichting van het restaurant is gemoderniseerd. Deze verbeteringen leggen een goede basis voor de te realiseren omzet in 2026. In aanvulling hierop worden cateringservices voor de restaurants van de gemeenten Heemstede en Bloemendaal uitgevoerd. Hiermee wordt, conform begroting, € 184.800 netto omzet gerealiseerd. De cateringservices sluiten goed aan bij de activiteiten van het restaurant en leveren zodoende ook synergievoordelen op. Het bouwbedrijf heeft met een netto omzet van € 7.500 slechts een beperkt aandeel in het geheel. De netto omzet in totaal neemt toen van € 382.750 in 2025 naar € 424.300 in 2026. In de directe kosten zijn ook de kosten opgenomen van de externe inhuur van Kenter Jeugdzorg € 85.000. Deze kosten worden volledig vergoedt en zijn als opbrengst verantwoord in de bruto omzet. In het onderstaande overzicht zijn de opbrengsten uitgesplitst weergegeven:

Opbrengsten: 2026 Begroti ng

2025 Begroti ng

2024 Begroti ng

Omzet Omzet restaurant 'De Kl oosterkeuken' Omzet certi fi ceri ng Omzet bouwbedrijf 'Adri a an' Omzet overi g Totaal omzet

420.000 352.800 25.000 85.000 882.800

448.750 257.000 72.000 30.000 807.750

601.000 150.000 40.000 791.000

Kos tpri js omzet

458.500

425.000

538.000

424.300

382.750

253.000

148.428 39.100 360.000 50.000 597.528

134.000 308.200 207.281 649.481

332.048 332.500 300.000 205.000 1.169.548

1.021.828

1.032.231

1.422.548

Totaal netto omzet Overige opbrengsten BBL: l oonkos tensubsi di e (LKS) Onderwijs subs i dies en di pl oma vergoedi ngen Gemeentel i jke s ubs idi es ESF-s ubsidi e Di verse opbrengsten Totaal overige opbrengsten Totaal opbrengsten

Begroting Spaarne Werkt 2026

Zoals hiervoor aangegeven, is de ‘eigen’ netto omzet niet voldoende en zijn aanvullende opbrengsten nodig ter dekking van de exploitatiekosten. Dit komt omdat de activiteiten waarmee de omzet wordt gerealiseerd in essentie opleidingstrajecten betreft. Hierbij speelt vooral mee dat de categorie jongeren waar ‘Perspectief’ zich op richt behoefte heeft aan intensieve begeleiding. Intensief persoonlijk contact met docenten en coaches is de sleutel tot succes bij deze jongeren. Om deze reden zijn er naast eigen netto omzet overige opbrengsten, zoals gemeentelijke subsidie € 360.000, onderwijssubsidies € 39.100 en Overige

ESF-subsidie € 50.000 nodig om de leerwerkbedrijven te kunnen exploiteren. De

opbrengsten

onderwijssubsidies staan de laatste jaren sterk onder druk en nemen structureel af. Dit houdt verband met het feit dat de belangstelling voor de aanpak van ‘Perspectief’ vanuit het regulieren onderwijs, en daarmee de financiering, afneemt. De betrokken organisaties uit het MBO en VO geven aan minder financiële middelen voor ‘Perspectief’ beschikbaar te willen stellen. Dit is dit een punt van zorg en risico. Naast onderwijssubsidie en gemeentelijke subsidie wordt de begrote exploitatierekening sluitend gemaakt met ESF-subsidie. ‘Perspectief’ maakt al vele jaren gebruik van ESF-subsidie en is daarmee een essentiële bron van financiering. De ESF-subsidie houdt feitelijk een verlaging in van de kosten van een standaard opleidingstraject waardoor de gemeentelijke subsidie kan worden beperkt. In de begroting is hiervoor € 50.000 opgenomen, wat veel lager is dan in voorgaande jaren. Dit komt omdat verwacht wordt dat de systematiek van subsidievertrekking wordt gewijzigd van een systematiek van financiering van de voor trajecten gemaakte kosten naar een financiering op basis van een vast bedrag per jongere. Door deze wijziging kan naar verwachting in mindere mate gebruik worden gemaakt van ESF-gelden en staat ook deze categorie van opbrengsten onder druk. Tot voor kort werden leerlingen geschoold in de praktijkopleiding die Spaarne Werkt in

Van BOL naar

samenwerking met het Leerplein en het NOVA aanbood. Deze opleidingen waren opgezet

BBL

in een BBL-vorm, een Beroepsbegeleidende leerweg, die bestaat uit een combinatie van werken (80%) en leren (20%), maar onder een BOL financiering. Bij BOL, de Beroeps opleidende leerweg, ligt het accent meer op de opleiding en kom je daadwerkelijk in dienst bent van het leerwerkbedrijf. Met ingang van het schooljaar 2024-2025 is voor een aantal leerlingen deze BOLconstructie omgezet in een BBL-variant, waarbij de leerlingen dus in dienst komen bij Spaarne Werkt. Dit heeft een kostenverhogend effect omdat de leerlingen loon gaan ontvangen. Voor 2026 wordt uitgegaan van 14 leerlingen met een totale loonsom van circa € 317.000. Hierop kan een bedrag van € 148.000 aan loonkostensubsidie in mindering worden gebracht, waardoor de netto kosten per saldo uitkomen op circa € 168.000.

Formatie

‘Perspectief’ werkt met een begrote personele bezetting van 10 fte, bestaande uit leerwerkmeesters, docenten en ondersteunend personeel. Ten opzichte van de begroting van 2025 neemt de formatie met 2,4 fte af. In aanvulling op het eigen personeel worden ook externe begeleiders van Kenter Jeugdzorg ingezet. De kosten hiervan € 85.000 zijn, zoals eerder vermeld, opgenomen onder de directe kosten.

Begroting Spaarne Werkt 2026

5.3 Maatschappelijke impact Succesvol met ‘Perspectief’ zet zich al ruim 20 jaar in voor jongeren van 16 tot 27 jaar met een lastige groep

stapeling van persoonlijke, sociaal maatschappelijke problemen. In samenwerking met onder meer het ROC Nova College, het Leerplein en Kenter Jeugdzorg biedt ‘Perspectief’ aan jongeren maatwerktrajecten gericht op het vergroten van de zelfredzaamheid en het leren van een vak. Veel jongeren hebben hierdoor in de afgelopen jaren uiteindelijk werk gevonden en een behoorlijk bestaan opgebouwd. De maatschappelijke baten van de investeringen in deze doelgroep jongeren zijn dus groot. De inspanningen van ‘Perspectief’ zijn succesvol omdat ruim driekwart van de deelnemers uitstroomt naar werk. Door te voorkomen dat jongeren ontsporen, kunnen anderzijds de maatschappelijke kosten aanzienlijk worden beperkt. Een substantieel aantal leerlingen hiervan zullen uiteindelijk hun leer- werktraject met succes kunnen afronden en een geschikte plek op de arbeidsmarkt kunnen verwerven. ‘Perspectief’ heeft de mogelijkheid om op structurele basis voor meer dan 50 jongeren een opleidingstraject te organiseren.

… en kansen

De investeringen van ‘Perspectief’ werken niet alleen preventief. Driekwart van de

creëren

jongeren die deelnemen aan trajecten vinden werk en vaak lukt het deze jongeren ook hun opleiding af te ronden. Perspectief biedt jongeren de keus tussen een ontwikkelingstraject gericht op het behalen van een startkwalificatie, in nauwe samenwerking met het ROC Nova College, of het verkrijgen van certificaten door leren ‘on the job’ van functionele vaardigheden waarmee jongeren toch kansen hebben op de arbeidsmarkt. De maatschappelijke waarde van een startkwalificatie is berekend op ruim € 80.000 per jongere.

Certificerings-

Specifieke aandacht heeft ‘Perspectief’ voor de doelgroep van jongeren die instromen

programma’s

vanuit VSO/Pro-scholen. Voor een deel van deze jongeren geldt dat een volledige mboopleiding uiteindelijk niet haalbaar is. ‘Perspectief’ biedt voor deze jongeren door middel van een certificeringsprogramma mogelijkheden om op alternatieve wijze startkwaliteiten te verzamelen voor participatie in reguliere werkprocessen. ‘Perspectief’ biedt jongeren niet alleen mogelijkheden om vakinhoudelijk kennis op te doen. In de aangeboden trajecten is vaak ook ruimte voor vakken als Nederlands en rekenen en wordt bovendien voorzien in studie- en loopbaanbegeleiding. ‘Perspectief’ zal meer inspelen op de vraag naar certificerende trajecten en praktijkleren en de aandacht richten op sectoren waar de behoefte ligt bij jongeren (en volwassenen).

Begroting Spaarne Werkt 2026

6 Gemeentelijke bijdragen In het voorgaande is uitgebreid ingegaan op de inhoudelijke aspecten en de uitvoering van de verschillende programma’s van Spaarne Werkt. Op welke wijze dit zich financieel vertaalt naar de afzonderlijk bijdragen van de deelnemende gemeenten wordt in dit hoofdstuk uiteengezet. In onderstaand overzicht zijn de gevraagde gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente weergegeven:

Overzicht gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente:

Programma:

Gemeente:

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting 2024

Werk: Ui tvoeri ng Ws w

Bl oemenda a l Ha a rl em He ems tede Za ndvoort

861.378 16.076.802 1.156.889 667.621 18.762.690

804.057 16.930.211 1.217.947 698.158 19.650.374

714.848 15.837.208 1.280.418 608.549 18.441.023

Werk: Ui tvoeri ng Bes chut werk

Bl oemenda a l Ha a rl em He ems tede Za ndvoort

175.677 2.961.420 451.742 175.677 3.764.517

184.188 3.131.188 491.167 184.188 3.990.730

137.746 2.699.826 385.689 137.746 3.361.008

Werk: Ui tvoeri ng Ba nena fs pra a kba nen

Bl oemenda a l Ha a rl em He ems tede Za ndvoort

48.383 815.591 124.412 48.383 1.036.768

13.454 228.718 35.877 13.454 291.503

Re-integratie:

Bl oemenda a l Ha a rl em He ems tede Za ndvoort

57.750 2.583.777 107.250 287.086 3.035.863

84.500

70.705 282.459 2.933.363

26.599.837

26.919.853

24.735.394

Leerpl ei n Onderwi js

360.000 39.100

308.200 134.000

347.500 317.048

LKS-BBL

148.428

399.100

442.200

664.548

78.747 1.460.588 107.411 62.861 1.709.608

28.708.545

27.362.053

25.399.942

Totaal bijdragen Onderwijs Jongeren Gevraagde dekkingsbijdrage:

Totaal bijdragen programma's

Begroting Spaarne Werkt 2026

38.072 2.542.128

285.725 2.987.246

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' Onderwijs Jongeren:

45.500 2.571.521

Bl oemenda a l Ha a rl em He ems tede Za ndvoort

Programma Werk: uitvoering Wsw: De uitvoering van de Wsw wordt bekostigd uit het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie (IuP), een geoormerkte subsidie ten behoeve van de uitvoering van de Wsw. Voor 2026 is het Wsw-deel IuP berekend op € 18.762.690. Hierbij is uitgegaan van de meest recente cijfers uit de gemeentecirculaire 2024 en is een inschatting gemaakt van de loonkostenstijging van de Wsw-lonen. Hierbij is voor 2025 uitgegaan van een gemiddelde loonstijging van circa 2,5% en voor 2026 gemiddeld 2%. Immers de loonkostenstijgingen van de Wsw, welke zich in 2025 en 2026 zullen voordoen, worden over het algemeen gecompenseerd in de bijstelling van het Wsw-deel Iup. Hiermee wordt het risico van de loonkostenstijging niet afgewenteld op sociaal ontwikkelbedrijven maar afgedekt door het Rijk. De Wsw-subsidie dekt voor het grootste deel de uitvoeringskosten van het Participatiebedrijf, waar de uitvoering Wsw nog steeds de belangrijkste kerntaak is. De Integratieuitkering Participatie is echter niet geheel toereikend om alle uitvoeringskosten van het participatiebedrijf te financieren reden waarom een aanvullende bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk is. Deze aanvullende bijdrage is voor 2026 becijferd op € 1,7 miljoen. Deze aanvullende bijdrage is in het overzicht van de gemeentelijk bijdragen opgenomen onder het hoofdstuk algemene dekkingsbijdrage.

Er in de begroting 2026 geen rekening gehouden met de Rijksmiddelen voor de aanpassing van de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven die aan de gemeenten ter beschikking worden gesteld.

Programma Werk: uitvoering Beschut werk: De gemeentelijke bijdrage voor de uitvoering van Beschut werk is begroot op € 3,8 miljoen. Deze gemeentelijke bijdrage is opgebouwd uit een tweetal componenten. 1) De eerste component is de loonkostensubsidie die Spaarne Werkt als formeel werkgever voor deze doelgroep ontvangt. Dit is circa € 2,2 miljoen. De hoogte van deze loonkostensubsidie (LKS) wordt, per individuele deelnemer, vastgesteld aan de hand van een objectieve loonwaardebepaling. Op deze loonwaardebepaling heeft Spaarne werkt weinig tot geen invloed. Er is gerekend met een gemiddeld percentage van 53,5%. Ten opzichte van voorgaande jaren is uitgegaan van een hoger percentage LKS omdat inmiddels blijkt dat de loonwaarden van deze doelgroep door het UWV op een lager niveau worden vastgesteld, met als gevolg dat de LKS dus hoger uitkomt. 2) De tweede component betreft de vergoeding voor begeleidingskosten circa € 1,56 miljoen. De financiering hiervoor is afkomstig is uit de door het Rijk vastgestelde Participatiebudget en specifiek voor deze doelgroep geoormerkt. Er is uitgegaan van een bedrag van € 15.432 per fte op basis van 37 uur per week. Dit is gebaseerd op

Begroting Spaarne Werkt 2026

de inschatting dat deze vergoeding de komende jaren fors wordt verhoogd omdat de uitvoering van Beschut werk momenteel geheel niet kostendekkend is. Omdat de aanname is dat deze vergoeding substantieel zal stijgen houdt dit een risico in voor de begroting. De LKS en de vergoeding voor begeleidingskosten tezamen zijn, zoals in paragraaf 3.3.2 reeds aangehaald, niet toereikend om alle kosten van deze in aantal toenemende doelgroep te financieren. Het tekort zal daarom moeten worden aangevuld om te komen tot een financieel sluitend programma.

Programma Re-integratie: De bijdragen van gemeenten voor het programma Re-integratie zijn ontleend aan de afspraken over re-integratiedienstverlening die Spaarne Werkt heeft gemaakt met de deelnemende gemeenten. Deze afspraken vloeien voort uit het meerjaren kaderprogramma en worden jaarlijks herijkt. In samenwerking met de gemeenten wordt bepaald voor welke doelgroepen en aantallen middelen worden ingezet en tot welke resultaten, in termen van uitstroom, dit moet leiden. Dit bevordert een meer doelgerichte en doelmatige uitvoering van het programma Re-integratie.

Programma Onderwijs jongeren: De begrote bijdrage voor het programma Onderwijs jongeren is gebaseerd op de bijdrage vanuit het Leerplein, in opdracht van de hierin participerende gemeenten, en subsidies uit het onderwijsveld.

Gevraagde dekkingsbijdrage: In het voorgaande is aangegeven dat de financiering van de verschillende programma’s niet kostendekkend is. Hoewel Spaarne Werkt met de eigen bedrijfsactiviteiten en de inzet van doelgroepen ook eigen opbrengsten genereert is dit niet toereikend om alle kosten van organisatie en infrastructuur te bekostigen. Dit betekent dat aanvullende financiering van de GR-gemeenten noodzakelijk is om te komen tot een sluitende begroting. Deze gevraagde dekkingsbijdrage wordt voor 2026 becijferd op € 1,7 miljoen. Het aandeel per individuele gemeente is berekend naar rato van jaarlijkse bedragen van de subsidie Wsw en de vergoeding begeleidingskosten tezamen uit de door het Rijk vastgestelde Integratieuitkering Participatie.

Begroting Spaarne Werkt 2026

De optelling van alle bijdragen van gemeenten aan de verschillende programma’s van Spaarne Werkt resulteert in het onderstaande totaalbedragen per jaar:

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' per gemeente:

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting 2024

Bl oemenda a l Ha a rl em Heems tede Za ndvoort

1.143.188 22.437.589 1.840.293 1.178.767

1.047.199 22.861.639 1.829.491 1.181.525

890.666 21.079.162 1.736.813 1.028.754

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

26.599.837

26.919.853

24.735.394

Begroting Spaarne Werkt 2026

7 Risicoparagraaf 7.1 Risico’s en maatregelen ter beperking van risico’s De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting 2026 is gebaseerd op vooronderstellingen ten aanzien van zowel interne als externe factoren. Voor zover dat binnen de mogelijkheden van Spaarne Werkt ligt wordt uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen ook daadwerkelijk realiteit worden. Echter, met name op de externe ontwikkelingen en risico’s, heeft Spaarne Werkt geen invloed. In het navolgende worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe Spaarne Werkt tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Ten tijde van het opstellen van de begroting zijn de voorspellingen voor de economie Economische

zeer gematigd en tamelijk ongewis tegen de achtergrond van de geopolitieke spanningen

ontwikkeling

die zich momenteel in de wereld voordoen. Deze ontwikkeling kan mogelijk leiden tot neerwaartse druk op de opbrengsten of een toename van de kosten. Het is daarom goed mogelijk dat de economische ontwikkelingen minder gunstig zullen zijn dan de voortuitzichten nu laten zien. Dit houdt een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten zullen zijn op de exploitatierekening is moeilijk te voorspellen. Dit risico wordt gematigd doordat een groot deel van de opbrengsten contractueel is geborgd. Daarnaast kan mogelijk gebruik worden gemaakt van steunprogramma’s van het Rijk, zoals het structurele budget sociale infrastructuur dat, specifiek voor sociaal ontwikkelbedrijven beschikbaar wordt gesteld om te komen tot een toekomstbestendige infrastructuur. Voor zover dit risico niet kan worden beperkt zullen uitgaven zoveel als mogelijk worden gereduceerd of zal uiteindelijk gebruik moeten worden gemaakt van aanvullende gemeentelijke bijdragen. De ontwikkeling van het politieke landschap en de beleidskeuzes die daaruit voortvloeien

Politieke

zijn van grote invloed op Spaarne Werkt. Met name de ontwikkelingen rond de Participatie-

ontwikkelingen wet en de hieraan gerelateerde regelgeving kunnen bedrijfsvoering als ook de financiering van de uit te voeren regelingen beïnvloeden. Hoewel de tendens gaat naar een toenemende steun voor een toekomst bestendige ontwikkeling van Participatiebedrijven kunnen beleidskeuzes ook negatieve implicaties hebben. Spaarne Werkt signaleert voor de komende jaren verbeteringen in de financiering van de Wsw, maar de ontwikkeling van het overkoepelende budget van de Integratie-uitkering Participatie, waarvan de Wsw deel uit maakt, blijft ongewis. Zeker gezien de toenemende druk op de Rijks- en gemeentebegrotingen vanaf 2026. Indien de beleidskeuzes ertoe zullen leiden dat hoogte van de Integratieuitkering Participatie minder gunstig uitpakt en als gevolg daarvan de bijdragen van de GRgemeenten, dan heeft dit uiteraard een negatieve impact op het financiële resultaat. De totale loonkosten van de Wsw, Beschut werk en die van het begeleidend personeel Loonkosten

tezamen vormen het overgrote deel van de bedrijfskosten van Spaarne Werkt. Voor de

Begroting Spaarne Werkt 2026

berekening van deze loonkosten is rekening gehouden met de meest recente caoafspraken en zijn aannames gedaan ten aanzien van de verdere loonkostenontwikkeling. Er is hierbij uitgegaan van een meer gematigde loonstijging dan in vergelijking tot de loonkostenontwikkeling van afgelopen drie jaar. Dit is gedaan omdat de aanname is dat loonstijging zal afzwakken vanwege de afnemende inflatie. In welke mate met indexering van de lonen is rekening gehouden, is nader toegelicht bij de afzonderlijke programma’s, eerder in deze begroting. Het risico bestaat dat de loonkostenstijging hoger uitvalt dan is begroot. Gezien het aandeel van de loonkosten in de totale begroting van Spaarne Werkt, zal een dergelijke afwijking moeilijk opgevangen kunnen worden. Te meer omdat Spaarne Werkt ook weinig tot geen invloed heeft op de ontwikkeling van de hoogte van de lonen. Zo resulteert een verhoging van het Wsw-loon met bijvoorbeeld 1% al gauw in een kostenoverschrijding van circa € 150.000. Dit risico, als het gaat om de Wsw, is beperkt omdat een indexering van de Wsw-lonen over het algemeen wordt gecompenseerd in het toegekende Rijksbudget waardoor, het financieel effect op de exploitatierekening geneutraliseerd wordt.

Maar voor afwijkingen met betrekking tot de loonstijging van Beschut werk en het NRG- (ambtelijk) personeel ligt compensatie met Rijksmiddelen minder voor de hand en zal dit binnen de financiële kaders van de begroting opgelost moeten worden of moeten worden gedekt met aanvullende gemeentelijke bijdragen. In 2024 is een eerste aanzet gemaakt met de transitie van Spaarne Werkt naar een meer toekomst bestendige organisatie. In vervolg hierop worden in het voorjaar 2025 aanvullende plannen gepresenteerd om de organisatie in te richten op de structurele krimp van Transitie

het deelnemersbestand. Hoewel met de financiële effecten van deze transitie voor een groot deel rekening is gehouden, geldt dat zeker niet voor alle kosten die moeten worden gemaakt of investeringen die moeten worden gedaan om de transitie vorm te geven. Daarnaast kunnen kosten en investeringen ook hoger uitvallen dan in deze begroting is voorzien. Meer specifiek is het voorgaande van toepassing op de reductie van het ambtelijke personeelsbestand welke in 2025 moet worden teruggebracht naar 99,8 fte, tegenover een huidige bezetting van nu circa 117 fte. In de begroting van 2026 zijn hiervoor geen transitiekosten opgenomen. Met het terugdringen van de ambtelijke formatie doet zich overigens nog een ander risico voor namelijk, dat de uitvoering van de opgedragen taken en de daarmee samenhangende bedrijfsvoering niet in gevaar mogen komen of tot onveilige situatie mag leiden. Dit is de reden dat er in de opgestelde transitieplannen is gezocht naar een goede balans tussen afbouw van de formatie en een haalbare uitvoering van de opgedragen taken. Dit neemt niet weg dat er een reëel risico bestaat dat de personele bezetting, die zou moeten afnemen om gelijke tred te houden met de krimp van de Wsw-populatie, niet toereikend is om de uitvoeringstaken verantwoord te kunnen doen.

De kosten die in het kader van de transitie worden gemaakt en die niet in de begroting zijn opgenomen zullen moeten worden gedekt uit de door het Rijk aan de gemeenten beschikbaar gestelde middelen, het zogenaamde impulsbudget voor sociaal ontwikkelbedrijven. Dit betreft een structureel budget wat loopt tot 2036 en wordt voor de deelnemende gemeenten voor 2026 geraamd op ruim € 350.000. Dit is niet opgenomen in deze begroting.

Begroting Spaarne Werkt 2026

Integratie-

In deze begroting zijn de bedragen opgenomen voor het Wsw-deel uit de Integratie-

uitkering-

uitkering Participatie. Deze bedragen zijn ontleend uit de meest recente gemeente-

Participatie

circulaire 2024 en gebruikt om de aanvullende bijdragen in de uitvoeringskosten van de Wsw per gemeente te berekenen. Wij gaan ervan uit, en zo blijkt dat ook uit de ervaringscijfers, dat de Integratie-uitkering Participatie jaarlijks steeds in positieve zin wordt bijgesteld. Een positieve bijstelling is echter geen garantie en kan, zoals gezegd, op enig moment ook negatief uitpakken. De definitieve bedragen voor 2026 zullen echter eerst in mei van 2026 bekend worden gemaakt. Mogelijk negatieve afwijkingen op de bedragen zoals deze in de begroting zijn opgenomen vormen een risico voor de begroting. Tekorten zullen derhalve met aanvullende bijdragen van de gemeente moeten worden gecompenseerd.

Beschut

In de begroting 2026 is uitgegaan van gemiddeld 101,2 fte (140 personen) Beschut werk.

werk

Omdat de uitvoering van Beschut werk niet kostendekkend is en leidt tot tekorten dient additionele financiering van de gemeenten te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie. Het risico bestaat dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd. Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal cliënten hoger is dan waarvan in deze begroting is uitgegaan. Dit risico is reëel omdat niet alleen gemeenten maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen bij het UWV en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een werkplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door Spaarne Werkt niet op te vangen binnen deze begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt.

Onderhouds-

Voor het onderhoud aan bedrijfspanden en installaties wordt periodiek een meerjaren-

kosten

onderhoudsplan opgesteld. In dit plan is aangegeven dat voor het pand van de hoofdvestiging te Cruquius de komende jaren op verschillende onderdelen, zoals het dak, groot onderhoud noodzakelijk is om het pand in goede staat van onderhoud te houden. Niet alle kosten van het grootonderhoud die hiermee samenhangen en welke zich mogelijk kunnen voordoen, zijn in deze begroting opgenomen. De reden hiervoor is dat de toekomstige huisvestingssituatie momenteel nader wordt onderzocht, in samenwerking met de deelnemende gemeenten. De werkgroep die hiervoor is ingesteld zal beoordelen of en in welke mate groot onderhoud aan het pand daadwerkelijk moet worden uitgevoerd en of dit verantwoord is met het oog op de plannen voor de toekomst. Ten aanzien van de financiële dekking van de kosten van groot onderhoud heeft het bestuur aangegeven dat dit uit de reserves van Spaarne Werkt dient te worden bekostigd en niet uit de gemeentelijke bijdrage. Gezien het voorgaande is het niet mogelijk de precieze hoogte van deze uitgaven vooraf in te schatten, hetgeen een risico inhoudt voor de begroting. Met dekking uit de algemene reserve zal de solvabiliteit mogelijk onder het gewenste niveau van 30% dalen, waardoor aanvullende gemeentelijk bijdragen toch noodzakelijk zullen zijn. Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse

Uitval kritische rapportage van het Nationaal Cyber Security Centrum en uit recente gebeurtenissen. Bij

Begroting Spaarne Werkt 2026

ICT-systemen

een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar de bedragen kunnen zeer fors zijn. Als maatregel hiertegen geeft Spaarne Werkt uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er uiteenlopende voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. Daarnaast worden awareness-trainingen gedaan om het personeel bewust te maken van de gevaren rond het gebruik van informatiesystemen en hoe daarmee om te gaan. In 2024 is ook een verdergaande systeemintegratie uitgevoerd waarbij het ‘oude’ cliëntvolgsysteem en het salarissysteem van ADP zijn ontmanteld. Minder systemen verhoogt de beheersbaarheid en reduceert de risico’s van een cyberaanval. Periodieke audits geven tot slot uitsluitsel over de kwaliteit van de toegepaste beveiliging.

Rentelasten

De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel afgedekt met rekening-courantkrediet en kasgeldleningen van de BNG. Gezien de toenemende financieringsbehoefte, mede als gevolg van de kosten van groot onderhoud welke uit de reserves worden bekostigd en mogelijke tekorten op de programmarekening, zal meer ingezet worden op financiering met een langlopend karakter. Het voornemen is om in 2025 een deel van de kortlopende financiering om te zetten in een lening met een meer langlopend karakter. Een toenemende financieringsbehoefte in combinatie met aanhoudend hoge of hogere rentestand resulteert in hogere rentelasten. Met deze hogere rentelasten is in de begroting slechts deels rekening gehouden. Het risico bestaat echter dat de rentetarieven verder zullen stijgen dan het percentage waarmee in de begroting is rekening gehouden. Dit vormt een risico voor de begroting en zal, voor zover mogelijk, binnen de begroting worden opgevangen of moeten worden afgedekt met een aanvullende gemeentelijke bijdrage.

ESF-subsidie

In de begroting van de Programma’s Re-integratie en ‘Onderwijs Jongeren’ is rekening gehouden met een bedrag van € 300.000 aan ESF-subsidie. Hierbij is, op basis van de ervaring met eerdere ESF-programma’s aangenomen, dat de aanvraag die Spaarne Werkt hiervoor heeft ingediend zal worden toegekend en dat de projectkosten die hiermee samenhangen ook daadwerkelijk kunnen worden gerealiseerd. De mogelijkheid bestaat echter dat de aanvraag wordt afgewezen of dat dit ESF-project niet of in mindere mate kan worden gerealiseerd. Dit vormt een risico voor de begroting van de onderhavige programma’s. In dit geval zullen de stakeholders worden gevraagd aanvullende financiering beschikbaar te stellen.

Overig

Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen:

Begroting Spaarne Werkt 2026

 Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving  Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten zoals bijvoorbeeld brand of het coronavirus  Claims van derden waaronder afnemers  Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving

7.2 Geprognosticeerde balans en weerstandsvermogen Het verloop van de begrote balansposities is onderstaand weergegeven met behulp van de geprognosticeerde balans in meerjarenperspectief:

Geprognosticeerde balans:

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

MJR

Materiële vaste activa

6.518.153

6.210.225

5.873.478

5.516.508

Financiële vaste activa

Activa:

Voorraden

802.929

752.929

702.929

652.929

3.201.983

3.033.457

2.873.358

2.721.685

Liquide middelen

59.498

Overlopende activa

431.564

426.564

421.564

416.564

11.014.128

10.482.674

9.930.828

9.367.186

3.948.148

Vaste schulden met looptijd > 1 jr

1.511.975

Vlottende schulden met looptijd < 1 jr

4.349.200

3.938.227

3.494.813

3.028.760

Overlopende passiva

1.204.805

1.084.325

975.892

878.303

11.014.128

10.482.674

9.930.828

9.367.186

Uitzettingen met looptijd < 1 jr

Totaal activa

Passiva: Algemene reserve Bestemmingsreserve Eigen vermogen Voorzieningen

Totaal passiva

De totale waarde van de activa en passiva zal de komende jaren geleidelijk verminderen door afnemende bedrijfsactiviteiten. Er zal in verhouding minder worden geïnvesteerd dan er wordt afgeschreven op materiële vaste activa, waardoor de boekwaarde hiervan af-

Begroting Spaarne Werkt 2026

neemt. Daarnaast is de afnemende bedrijfsomvang, als gevolg van de krimpende Wswpopulatie, een factor van belang. Kengetallen

In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die een indicatie geven van het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt:

Kengetallen:

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Schuldquote

-3.372.935

-3.015.007

-2.628.260

-2.221.291

Solvabiliteit

35,8%

37,7%

39,8%

42,1%

Current ratio

0,7

0,8

EMU-saldo

189.996

357.928

386.747

406.969

Structurele exploitatieruimte

nihil

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Ter toelichting op de kengetallen:  De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Spaarne Werkt ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.  De solvabiliteit geeft een indicatie van de mate waarin Spaarne Werkt in staat is om aan haar verplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft eerder besloten dat de solvabiliteit niet beneden de 30 procent mag dalen. Een goede solvabiliteit is van essentieel belang om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. De reserves nemen in 2025 nog af, en daarme de solvabiliteit, in verband met de ontrekking aan de bestemmingsreserve voor de kosten van het gepland groot onderhoud aan het dak van het pand in Cruquius. In de jaren daarna is, uitgaande van een dekkende exploitatierekening, sprake van een geleidelijk verbetering van de solvabiliteit door het effect van balansverkorting als gevolg van afnemende bedrijfsactiviteiten.  De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte Spaarne Werkt heeft om de eigen lasten te betalen. De begroting 2026 laat zien dat de baten en lasten geheel met elkaar in evenwicht zijn maar dat de exploitatierekening derhalve ook geen overschot laat zien om financiële tegenvallers op te vangen.

 Het EMU-saldo wordt berekend door jaar op jaar de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa te verminderen met de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.

Begroting Spaarne Werkt 2026

Bijlage I: Reserves, voorzieningen & geldleningen

Reserves:

Algemene

Bestemmings-

Totaal

reserve

Boekwaarde reserve per 31-12-2024 Dotaties ( + )

Ontrekkingen ( - )

3.948.148

854.222

4.802.370

2026

2025

-854.222

2026

3.948.148

2025

Boekwaarde reserve per 31-12-2026

Staat van geldleningen met een looptijd van langer dan één jaar:

Lening A

Lening B

Totaal

2006

2025

Looptijd in jaren

Restant looptijd in jaren

4,32%

2,90%

3.500.000

1.500.000

3.024

43.500

175.000

1.500.000

1.675.000

Opname in 2025 ( +/+ )

Aflossing in 2025 ( -/- )

175.000

1.500.000

Jaar lening

Rente percentage Oorspronkelijk bedrag lening Rentebedrag 2025 Boekwaarde per 31-12-2025

Boekwaarde per 31-12-2026

Begroting Spaarne Werkt 2026

Bijlage II: Investeringen Het bedrag aan investeringen is voor 2026 begroot op € 562.500. Naast reguliere vervangingsinvesteringen is € 200.000 begroot voor energiebesparende maatregelen ten behoeve van de hoofdvestiging te Cruquius. Daarnaast is het voornemen om de capaciteit aan werkplekken van de kledingsorteerband voor het bedrijfsonderdeel kringloop en kleding uit te breiden naar de benodigde capaciteit. In het onderstaande overzicht zijn de investeringen weergegeven:

Investeringen begroting 2026:

Categorie

Program m a / kostenplaats

Soort

Afschrijvings-

Bedrag

investering

term ijn

investering

(D) Duurzaamheid en energietransitie (V) Vervanging (U) Uitbreiding

Gebouw en en terreinen: Afvalscheiding stations

Programma Werk: Huisvesting

V/D

15.000

Fietsenstalling

Programma Werk: Huisvesting

17.500

Totaal gebouw en en terreinen:

32.500

Vervoermiddelen: Bus personenvervoer (elektrisch)

Programma Werk: Detacheren

85.000

Bus (elektrisch)

Programma Werk: Kringloop & kleding

85.000

Elektrische fietsen

Programma Werk: Huisvesting

20.000

Totaal vervoerm iddelen:

190.000

Machines, apparaten & installaties: Machines & installaties: Electrische trekkar

Programma Werk: Catering (intern)

5.000

Magazijnstellingen

Programma Werk: Magazijn

10.000 200.000

Energiebesparende maatregelen

Programma Werk: Huisvesting

Kledingsorteerband (f ase 2)

Programma Werk: Kringloop & kleding

80.000

Werkmaterieel (diversen)

Programma Werk: Groen

45.000

Totaal m achines, apparaten & installaties:

Totaal investeringen

Begroting Spaarne Werkt 2026

340.000

562.500

Bijlage III: Meerjarenoverzicht In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de programmarekening in meerjarenperspectief weergegeven.

Programmarekening 2027 - 2029 meerjarenraming:

2026 Begroti ng

2027 Mjr

2028 Mjr

2029 Mjr

Bruto omzet Di recte kosten Netto omzet

14.882.086 1.790.000 13.092.086

14.764.571 1.776.399 12.988.172

14.697.850 1.767.881 12.929.969

14.638.266 1.754.614 12.883.653

Gemeenteli jke bi jdra ge uitvoeringskos ten Ws w

18.762.690

17.503.276

16.582.551

15.575.810

Overige opbrengs ten

5.793.813

6.458.011

7.156.384

7.809.780

Totaal opbrengsten

37.648.588

36.949.459

36.668.903

36.269.242

Bruto l onen Soci a l e l a sten en pens ioenpremi es Overige kosten

13.608.006 3.606.122 757.687

12.966.768 3.436.194 716.590

12.329.414 3.267.295 678.211

11.650.819 3.087.467 631.376

Totaal personeelskosten Wsw

17.971.815

17.119.552

16.274.920

15.369.662

Bruto l onen Soci a l e l a sten en pens ioenpremi es Overige kosten

4.899.920 1.460.928 182.630

5.557.028 1.657.815 202.322

6.172.395 1.841.892 219.976

6.756.913 2.016.374 236.064

Totaal pers.kosten beschut werk, Banenafspraakbanen en jongeren

6.543.478

7.417.165

8.234.262

9.009.351

Bruto l onen Soci a l e l a sten en pens ioenpremi es Overige kosten

7.259.373 2.235.278 620.156

7.143.090 2.199.427 599.677

7.000.391 2.155.437 575.845

6.846.093 2.107.873 550.447

Totaal personeelskosten ambtelijk

10.114.808

9.942.194

9.731.673

9.504.413

Afs chrijvingskos ten va ste a ctiva Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddel en Onderhouds kosten Kos ten energie Bela s ti ngen en verzekeri ngen Algemene kosten

702.496 75.774 851.050 1.106.170 663.524 425.751 903.330

762.928 110.000 873.555 1.080.446 669.874 422.949 887.584

791.747 110.000 896.675 1.056.102 676.697 420.736 873.213

811.969 110.000 920.427 1.033.070 683.986 419.094 860.162

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

4.728.095

4.807.336

4.825.171

4.838.708

Totaal kosten

39.358.196

39.286.246

39.066.026

38.722.133

Exploitatieresultaat

-1.709.608

-2.336.787

-2.397.123

-2.452.891

Gevra a gde dekkingsbi jdra ge GR-gemeenten

1.709.608

2.336.787

2.397.123

2.452.891

Opbrengsten

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten beschut werk, Banenafspraakbanen en jongeren

Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten

Resultaat

Begroting Spaarne Werkt 2026

Bijlage IV: Programmabegroting uitgesplitst In het navolgende overzicht is een uitsplitsing gemaakt van de programmarekening naar overhead en directe kosten conform de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording.

Programmarekening begroting 2026:

Totaal

Programma Werk

Programma Re-integratie

Programma Jongeren

Overhead

3.345.863 48.500 3.297.363

882.800 458.500 424.300

Opbrengsten Bruto omzet Di recte kos ten Netto omzet

14.882.086 1.790.000 13.092.086

10.252.573 1.283.000 8.969.573

400.850 400.850

Gemeentel ijke bijdra ge ui tvoeri ngs kos ten Ws w

18.762.690

Overi ge opbrengsten

5.793.813

4.368.859

827.426

597.528

Totaal opbrengsten

37.648.588

32.101.121

4.124.789

1.021.828

400.850

Bruto lonen Soci a le l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

13.608.006 3.606.122 757.687

Totaal personeelskosten Wsw

17.971.815

Bruto lonen Soci a le l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

4.899.920 1.460.928 182.630

4.653.771 1.410.222 162.655

246.149 50.707 19.975

Totaal pers.kosten beschut werk, Banenafspraakbanen en jongeren

6.543.478

6.226.647

316.830

Bruto lonen Soci a le l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

7.259.373 2.235.278 620.156

1.957.674 602.752 219.714

2.222.277 684.516 102.099

686.710 211.312 29.804

2.392.712 736.697 268.539

Totaal personeelskosten ambtelijk

10.114.808

2.780.140

3.008.892

927.826

3.397.949

Afs chri jvi ngs kos ten va s te a cti va Rente Huur gebouwen en overige bedrijfs mi ddel en Onderhoudskos ten Kos ten energi e Bel a s tingen en verzekeringen Algemene kos ten

702.496 75.774 851.050 1.106.170 663.524 425.751 903.330

201.630 602.621 319.560 193.236 117.460 257.994

4.675 1.000 11.612 292 27.700

25.720 96.774 29.357 19.404 33.926 15.650

470.471 75.774 150.655 745.641 450.884 274.073 601.986

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

4.728.095

1.692.501

45.278

220.831

2.769.484

-888.823 -137.926 -39.858

596.217 105.861 -

292.606 32.065 39.858

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten beschut werk, Banenafspraakbanen en jongeren

Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten

Doorbelaste kosten Doorbela s ting s ta f Doorbela s ting hui s ves ti ng Doorbela s ting i ndi rect Totaal doorbelaste kosten

-1.066.607

702.079

364.528

Totaal kosten

39.358.196

27.604.497

3.756.249

1.830.016

6.167.433

Exploitatieresultaat

-1.709.608

4.496.624

368.540

-808.189

-5.766.583

Gevra a gde dekki ngs bijdra ge GR-gemeenten

1.709.608

-4.496.624

-368.540

808.189

5.766.583

Resultaat

Begroting Spaarne Werkt 2026

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.heemstede.nl/api/v1/meetings/2761/documents/40426