Bijlage 1. Ontwerpbegroting Spaarne Werkt 2025.pdf
Tekst van het document
Opbrengsten: 2025 Begroti ng Omzet Preventie en bemi ddeli ng Re-i ntegra tiedienstverl eni ng IASZ Project 'Aa n de Sl a g' (sta tus houders ) Overi g Totaal omzet Kos tpri js omzet Totaal netto omzet Overige opbrengsten Bes chut werk preventi e en bemi ddeli ng Ga ranti eba nen: l oonkos tens ubs idi e (LKS) ESF-subsi die Overi g Totaal overige opbrengsten Totaal opbrengsten
Formatie
2.787.246 130.000 25.000 194.000 3.136.246
2024 Begroting
2.659.586 108.777 165.000 238.000 3.171.363
2023 Begroti ng
2.102.553 97.871 145.000 148.029 2.493.453
149.000
190.000
211.230
2.987.246
2.981.363
2.282.223
378.071 291.503 113.285 60.000 842.860
232.442 232.442
191.313 209.909 401.221
3.830.106
3.213.806
2.683.444
De begrote personele bezetting voor het programma ‘Re-integratie’ bestaat uit 31,3 fte en komt daarmee uit op een bezetting die gelijk is aan de begroting 2024. Deze voor het merendeel de vaste bezetting, betreft medewerkers die direct zijn betrokken bij de reintegratie-trajecten, zoals arbeidscoaches, assessoren, loopbaanbegeleiders en intercedenten. In aanvulling hierop wordt rekening gehouden met een beperkte inzet van flexibele
Begroting Spaarne Werkt 2025
26
arbeidskrachten. De kosten van deze flexkrachten, circa € 114.000, zijn niet opgenomen onder de personeelskosten maar verantwoord onder de ‘kostprijs omzet’.
4.3 Maatschappelijke impact Het bedrijfsonderdeel ‘Re-integratie’ vormt een essentieel onderdeel van Spaarne Werkt, het eigen dienstverlenende re-integratiebedrijf van de aangesloten gemeenten. ‘Reintegratie’ vervult voor deze gemeenten zowel een rol als opdrachtnemer als strategisch partner op het terrein van re-integratie. Daarnaast is ‘Re-integratie’ samenwerkingspartner in relatie tot diverse lokale en regionale organisaties in het sociaal domein.
De toegevoegde waarde van het onderdeel ‘Re-integratie’ is gebaseerd op drie elementen: • ‘Re-integratie’ kent de werkzoekenden en heeft ruime ervaring en expertise opgebouwd gericht op de ontwikkeling van werkzoekenden en het bevorderen van uitstroom naar werk. • ‘Re-integratie’ beschikt over een groot netwerk van werkgevers als bron van werk en maatschappelijke partners voor het aanbieden van alternatieven voor werk als vrijwilligerswerk en andere vormen van participatie. Re-integratie werkt hiertoe samen met het UWV en IJmond Werkt in het regionale werkgeversservice punt (WSP). • Tot slot kent ‘Re-integratie’ de opdrachtgevers en is zij effectief in het beperken van de gemeentelijke lasten, omdat door uitstroom naar werk het aantal uitkeringen kan worden beperkt. De belangrijkste opgave voor het programma ‘Re-integratie’ is om voor de mensen met Speerpunten
een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt en die momenteel nog niet beschikken
2025
over vast werk, een betaalde baan te vinden. Dat is best een zware opgave omdat de mensen die onder de huidige omstandigheden nog geen baan hebben gevonden moeilijk bemiddelbaar blijken. Er is al enige tijd sprake van een overspannen arbeidsmarkt en er is voldoende vraag naar personeel. Zo stonden er, in het vierde kwartaal van 2023, tegenover elke 114 vacatures 100 werkelozen. Het aantal bijstandsgerechtigden is per ultimo 2023 wel licht toegenomen naar 401.000, 1% meer dan 2022. De krapte op de arbeidsmarkt wordt ook gekenmerkt door een mismatch tussen vraag en aanbod van personeel. Desondanks is het, juist vanwege deze mismatch, erg lastig om ook deze categorie aan werk te helpen. Om de juiste match te kunnen maken investeert ‘Re-integratie’ veel in het werk-fit maken en het ontwikkelen van werknemers- en vakvaardigheden door middel van coaching en leerwerktrajecten. ‘Re-integratie’ verwacht in 2025 in totaal zo’n 600 tot 700 personen te kunnen bemiddelen, waarvan naar verwachting iets meer dan de helft een betaalde baan zal vinden. Spaarne Werkt is mede oprichter van het regionale WerkgeversServicepunt ZuidKennemerland en IJmond, het WSP. Dit samenwerkingsverband waarin ook het UWV en
Begroting Spaarne Werkt 2025
27
Werkgeverservicepunt
IJmond Werkt deelnemen, vertegenwoordigt de gemeenten Beverwijk, Bloemendaal, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Velsen, Zandvoort op de regionale arbeidsmarkt. De belangrijkste taak van het WSP is het verstrekken van informatie aan werkgevers over de arbeidsmarkt en het bieden van ondersteuning bij het aannemen van mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. De dienstverlening is voor werkgevers kosteloos. Direct vanaf de oprichting is Spaarne Werkt actief betrokken bij de inrichting en organisatie van het WSP. In onderstaand overzicht is weergegeven wat de personele inzet van Spaarne Werkt voor het WSP is en waar de overige bedrijfskosten uit bestaan. De personele inzet van Spaarne Werkt voor het WSP komt in totaal op 5,5 fte. De overige bedrijfskosten betreffen het totaal van de kosten van het WSP, de deelnemende partijen dragen elk voor 1/3 bij aan deze kosten. Voor Spaarne Werkt is dus 1/3 van het totaal, zijnde € 44.500, in de begroting 2025 opgenomen.
Personele inzet en kosten WSP: Begroting 2025 Fte Manager Adviseur WSP Communicatie
0,5 4,8 0,2 5,5
79.532 454.964 17.956 Totaal personeelskosten
552.452
Overige bedrijfskosten WSP: Evenementen: werkfestival, netwerkevents, teambuilding Scholingskosten Inhuur derden (MEO) Commerciële kosten Kantoor- en algemene kosten
37.000 15.000 45.000 20.000 16.500 Totaal bedrijfskosten
133.500
Totaal kosten
685.952
Spaarne Werkt is al geruime tijd actief in het Regionaal Mobiliteitscentrum (RMT), een samenwerkingsverbandtussen gemeenten, UWV, onderwijs, Doorstroompunt, SBB, vakbonden en werkgeversorganisaties. Vanaf 1 juni 2024 is het RMT in de regio Zuid-KenneWekcentrum
merland en IJmond (ZKIJ) verder gegaan onder de naam Werkcentrum. Vanuit de centrale overheid worden sociaal ontwikkelbedrijven nadrukkelijk gestimuleerd om zich aan te sluiten de Werkcentra. Het Werkcentrum is dé toegangspoort voor inwoners met vragen over werk en scholing. Sociaal ontwikkelbedrijven Spaarne Werkt en IJmond Werkt zijn in ZKIJ aangesloten op het Werkcentrum en werken nauw samen met de overige partijen in de arbeidsmarktregio om te zorgen dat inwoners op de juiste manier verder worden geholpen.
Begroting Spaarne Werkt 2025
28
5 Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Kern-
Het Programma ‘Onderwijs Jongeren’, georganiseerd binnen het label ‘Perspectief’,
activiteiten
biedt intensieve leerwerktrajecten voor jongeren tussen 16 en 27 jaar die het reguliere onderwijs niet aankunnen of uitvallen door andere omstandigheden en daardoor geen uitzicht hebben op regulier werk. Onder leiding van ervaren leermeesters en docenten gaan zij toch en direct vanaf de start aan het werk. ‘Perspectief’ betekent voor deze jongeren een laatste kans om hun leven weer op de rails te krijgen. Hiervoor heeft ‘Perspectief’ een drietal eigen kleinschalige leerwerkbedrijven ingericht, variërend van een restaurant tot een bouwbedrijf, waarmee een brede doelgroep van jongeren kan worden bediend.
5.1 Programmarekening Programma ‘Onderwijs Jongeren’ Programmarekening: 2025 Begroti ng
2024 Begroti ng
2023 Begroti ng
Opbrengsten Bruto omzet Di recte kos ten Netto omzet Gemeentel i jke bi jdra gen ui tvoeri ngs kosten
807.750 425.000 382.750
791.000 538.000 253.000
565.000 197.200 367.800
-
-
-
649.481
1.169.548
1.050.134
1.032.231
1.422.548
1.417.934
Bruto l onen
240.000
-
-
Totaal personeelskosten jongeren
240.000
-
-
Bruto l onen Soci al e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten
683.363 211.059 31.147
784.416 261.554 43.009
696.648 185.360 161.251
Totaal personeelskosten ambtelijk
925.569
1.088.979
1.043.259
Afs chri jvi ngs kosten vas te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten
43.630 96.376 42.350 12.204 36.625 14.622
52.924 179.157 37.200 92.351 4.500 97.160
22.248 119.500 62.350 32.100 9.650 51.000
Totaal overige (bedrijfs-) kosten
245.807
463.292
296.848
Doorbelaste kosten
100.000
77.827
77.827
Totaal kosten
1.511.376
1.630.099
1.417.934
Exploitatieresultaat
-479.145
-207.551
-
-
-
-
Resultaat
-479.145
-207.551
-
Overi ge opbrengs ten Totaal opbrengsten Personeelskosten jongeren
Personeelskosten ambtelijk
Overige (bedrijfs-) kosten
Begroting Spaarne Werkt 2025
29
5.2 Toelichting De programmarekening ‘Onderwijs Jongeren’ geeft alle directe kosten en opbrengsten weer van het programma en in mindere mate de overig toerekenbare kosten van de organisatie. Voor dat laatste is een grove inschatting gemaakt van doorbelaste kosten ad. € 100.000. Na vele jaren als beeldbepalende factor van ‘Perspectief’ is besloten de activiteiten van het restaurant ‘De Ripper’ in de loop van 2024 te beëindigen en zo mogelijk over te dragen Restaurant
aan hotel ‘Staats’. Het besluit tot beëindiging houdt verband met de omstandigheid dat
‘De Ripper’
het gewenste dienstenniveau van het restaurant, in combinatie met de bijkomende services voor hotel ‘Staats’, moeilijk met de beperkte bezetting van leerlingen en leermeesters kan worden gecontinueerd. De met de leerwerkbedrijven te realiseren ‘eigen’ netto omzet is niet toereikend om alle bedrijfskosten van ‘Perspectief’ te financieren. Dit komt omdat de activiteiten waarmee de omzet wordt gerealiseerd in essentie opleidingstrajecten betreft. Hierbij speelt vooral mee dat de categorie jongeren waar ‘Perspectief’ zich op richt behoefte heeft aan intensieve begeleiding. Intensief persoonlijk contact met docenten en coaches is de sleutel tot succes bij deze jongeren. Om deze reden zijn er naast eigen netto omzet overige opbrengsten, zoals onderwijssubsidie, gemeentelijke subsidie en ESF-subsidie nodig om deze werkbedrijven te kunnen exploiteren.
‘Netto omzet’
Met restaurant ‘De Kloosterkeuken’ wordt naar verhouding het grootste deel van de netto omzet gerealiseerd. ‘De Kloosterkeuken’, gevestigd in het monumentale Rosenstock Huessy Huis, is recentelijk geheel vernieuwd en voorzien van moderne keukenapparatuur wat een goede basis legt voor de te realiseren omzet in 2025. In aanvulling hierop worden cateringservices voor de restaurants van de gemeenten Heemstede en Bloemendaal uitgevoerd. De cateringservices sluiten goed aan bij de activiteiten van het restaurant en leveren zodoende ook synergievoordelen op. De bruto omzet laat, ondanks de sluiting van restaurant ‘De Ripper’, in de begroting van 2025 een lichte toename zien, van € 791.000 naar € 807.750. Naast een licht hogere bruto omzet nemen de directe kosten af als gevolg van de sluiting van restaurant ‘De Ripper’. In de directe kosten zijn tevens opgenomen de kosten van inhuur van Kenter Jeugdzorg € 110.000 en diensten van stichting ‘A Small Gang’ € 110.000, totaal € 220.000. Deze kosten worden volledig vergoedt en zijn voor € 110.000 als opbrengst verantwoord in de bruto omzet en voor € 110.000 in de onderwijs en gemeentelijke subsidies. In het onderstaande overzicht zijn de opbrengsten uitgesplitst weergegeven:
Begroting Spaarne Werkt 2025
30
Opbrengsten: 2025 Begroti ng
2024 Begroti ng
2023 Begroti ng
Omzet Omzet res ta ura nt 'De Kloosterkeuken' Omzet ca tering Omzet bouwbedrijf 'Adria a n' Omzet overi g Totaal omzet
448.750 257.000 72.000 30.000 807.750
601.000 150.000 40.000 791.000
450.000 90.000 25.000 565.000
Kos tpri js omzet
425.000
538.000
197.200
382.750
253.000
367.800
134.000 308.200 207.281 649.481
332.048 332.500 300.000 205.000 1.169.548
260.000 332.500 307.634 150.000 1.050.134
1.032.231
1.422.548
1.417.934
Totaal netto omzet Overige opbrengsten Onderwi js subs idies en dipl oma vergoedingen Gemeenteli jke s ubs idi es ESF-s ubs idi es Diverse opbrengsten Totaal overige opbrengsten Totaal opbrengsten
Zoals hiervoor aangegeven, is de ‘eigen’ netto omzet niet voldoende en zijn aanvullende inkomsten nodig om de volledige exploitatiekosten te dekken. Deze overige opbrengsten Overige Opbrengsten
bestaan uit een drietal categorieën dit zijn; onderwijssubsidie € 134.000, gemeentelijke subsidie € 308.200 en ESF-subsidie € 207.281. De onderwijssubsidies laten de afgelopen jaren een structurele daling zien, hetgeen verband houdt met het feit dat de financiering vanuit het onderwijsveld onder druk staat. De betrokken organisaties uit het MBO en VO geven aan steeds minder financiële middelen voor ‘Perspectief’ beschikbaar te kunnen stellen. Dit is dit een punt van zorg en risico. Naast onderwijssubsidie en gemeentelijke subsidie wordt de begrote exploitatierekening sluitend gemaakt met ESF-subsidie. Deze ESF-subsidie kan worden gezien als een verlaging van de kosten van een standaard opleidingstraject die leidt tot een verlaging van de gemeentelijke subsidie. Dit is ook verantwoord omdat ‘Perspectief’ al vele jaren gebruik maakt van ESF-gelden. De werkeloosheid onder jongeren in Europa is nog steeds aanzienlijk en de Europese Commissie heeft dit voor de komende jaren ook als speerpunt van het beleid bestempeld. De hoogte van de begrote ESF-subsidie in de begroting 2025 is gebaseerd op de aanvraag die recentelijk is gedaan.
Tot op heden worden leerlingen geschoold in de praktijkopleiding die Spaarne Werkt in Van BOL naar
samenwerking met het Leerplein en het NOVA aanbiedt. Deze opleidingen worden
BBL
aangeboden in een BBL-vorm, een Beroepsbegeleidende leerweg, die bestaat uit een combinatie van werken (80%) en leren (20%), maar onder een BOL financiering. Bij BOL, de Beroeps opleidende leerweg, ligt het accent meer op de opleiding en kom je daadwerkelijk in dienst bent van het leerwerkbedrijf. In overleg met het bestuur is besloten om met ingang van het schooljaar 24/25 de BOL-financiering om te zetten in een BBL financiering, waarbij de leerlingen dus in dienst komen bij Spaarne Werkt. Dit heeft een kostenverho-
Begroting Spaarne Werkt 2025
31
gend effect, omdat de leerlingen loon gaan ontvangen. De kosten hiervan zijn opgenomen onder de brutolonen en worden per saldo begroot op circa € 240.000. In het licht van deze ontwikkeling zal nader worden beoordeeld of het voortzetten van ‘Perspectief’ in deze vorm op de langere termijn haalbaar is. Vooruitlopend hierop is de GR-onderwijs gestart met een onderzoek naar de knelpunten van de huidige aanpak. Formatie
‘Perspectief’ werkt met een begrote personele bezetting van 10,2 fte, bestaande uit leerwerkmeesters, docenten en ondersteunend personeel. Ten opzichte van de begroting van 2024 neemt de formatie af met 2,2 fte. In aanvulling op het eigen personeel worden ook externe begeleiders van Kenter ingezet en docenten van stichting ‘A Small Gang’. De kosten hiervan € 220.000 zijn, zoals eerder vermeld, opgenomen onder de directe kosten.
5.3 Maatschappelijke impact Succesvol met ‘Perspectief’ zet zich al ruim 20 jaar in voor jongeren van 16 tot 27 jaar met een lastige groep
stapeling van persoonlijke, sociaal maatschappelijke problemen. In samenwerking met onder meer het ROC Nova College, Dunamare Onderwijsgroep, SVOK, het Leerplein en Kenter Jeugdzorg biedt ‘Perspectief’ aan jongeren maatwerktrajecten gericht op het vergroten van de zelfredzaamheid en het leren van een vak. Veel jongeren hebben hierdoor in de afgelopen jaren uiteindelijk werk gevonden en een behoorlijk bestaan opgebouwd. De maatschappelijke baten van de investeringen in deze doelgroep jongeren zijn dus groot. De inspanningen van ‘Perspectief’ zijn succesvol omdat ruim driekwart van de deelnemers uitstroomt naar werk. Door te voorkomen dat jongeren ontsporen, kunnen anderzijds de maatschappelijke kosten aanzienlijk worden beperkt. Een substantieel aantal leerlingen hiervan zullen uiteindelijk hun leer- werktraject met succes kunnen afronden en een geschikte plek op de arbeidsmarkt kunnen verwerven. ‘Perspectief’ heeft de leerwerktrajecten inmiddels ook opengesteld voor volwassenen. Deze volwassenen kunnen gericht een opleiding volgen en gelijktijdig arbeidsritme opdoen waarmee de kansen op de arbeidsmarkt aanzienlijk worden vergroot.
… en kansen
De investeringen van ‘Perspectief’ werken niet alleen preventief. Driekwart van de
creëren
jongeren die deelnemen aan trajecten vinden werk en vaak lukt het deze jongeren ook hun opleiding af te ronden. Perspectief biedt jongeren de keus tussen een ontwikkelingstraject gericht op het behalen van een startkwalificatie, in nauwe samenwerking met het ROC Nova College, of het verkrijgen van certificaten door leren ‘on the job’ van functionele vaardigheden waarmee jongeren toch kansen hebben op de arbeidsmarkt. De maatschappelijke waarde van een startkwalificatie is berekend op meer dan € 70.000 per jongere.
Certificerings-
Specifieke aandacht heeft ‘Perspectief’ voor de doelgroep van jongeren die instromen
programma’s
vanuit VSO/Pro-scholen. Voor een deel van deze jongeren geldt dat een volledige mbo-
Begroting Spaarne Werkt 2025
32
opleiding uiteindelijk niet haalbaar is. ‘Perspectief’ biedt voor deze jongeren door middel van een certificeringsprogramma mogelijkheden om op alternatieve wijze startkwaliteiten te verzamelen voor participatie in reguliere werkprocessen. ‘Perspectief’ biedt jongeren niet alleen mogelijkheden om vakinhoudelijk kennis op te doen. In de aangeboden trajecten is vaak ook ruimte voor vakken als Nederlands en rekenen en wordt bovendien voorzien in studie- en loopbaanbegeleiding. ‘Perspectief’ zal meer inspelen op de vraag naar certificerende trajecten en praktijkleren en de aandacht richten op sectoren waar de behoefte ligt bij jongeren (en volwassenen).
Begroting Spaarne Werkt 2025
33
6 Gemeentelijke bijdragen In het voorgaande is uitgebreid ingegaan op de inhoudelijke aspecten en de uitvoering van de verschillende programma’s van Spaarne Werkt. Op welke wijze dit zich financieel vertaalt in de afzonderlijk bijdragen van de deelnemende gemeenten wordt in dit hoofdstuk uiteengezet. In onderstaand overzicht zijn de gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente weergegeven:
Overzicht gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente:
Programma:
Gemeente:
Begroting 2025
Begroting 2024
Begroting 2023
Werk: Uitvoeri ng Ws w
Bl oemendaa l Ha arlem Heems tede Za ndvoort
804.057 16.930.211 1.217.947 698.158 19.650.374
714.848 15.837.208 1.280.418 608.549 18.441.023
735.123 14.737.034 1.271.200 545.164 17.288.522
Werk: Uitvoeri ng bes chut werk
Bl oemendaa l Ha arlem Heems tede Za ndvoort
184.188 3.131.188 491.167 184.188 3.990.730
137.746 2.699.826 385.689 137.746 3.361.008
98.632 2.169.903 197.264 123.290 2.589.089
Werk: Uitvoeri ng garanti eba nen
Bl oemendaa l Ha arlem Heems tede Za ndvoort
13.454 228.718 35.877 13.454 291.503
-
-
Re-integratie:
Bl oemendaa l Ha arlem Heems tede Za ndvoort
45.500 2.571.521 84.500 285.725 2.987.246
70.705
63.616
282.459 2.933.363
251.001 2.555.333
26.919.853
24.735.394
22.432.944
308.200
134.000
347.500 317.048
332.500 260.000
442.200
664.548
592.500
27.362.053
25.399.942
23.025.444
Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' Onderwijs Jongeren:
Totaal bijdragen Onderwijs Jongeren
Totaal bijdragen programma's
Leerpl ei n Onderwi js
38.072
34.255
2.542.128
2.206.461
De uitvoering van de Wsw wordt bekostigd uit het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie (IuP). Voor 2025 is becijferd dat het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie ad. € 18.862.002 voor het grootste deel de uitvoeringskosten van het Participatie-
Begroting Spaarne Werkt 2025
34
bedrijf, waar de uitvoering Wsw nog steeds de belangrijkste kerntaak is, afdekt. De Integratie-uitkering Participatie is echter niet toereikend om alle uitvoeringskosten van het participatiebedrijf te financieren en daarom is een aanvullende bijdrage van de deelnemende gemeenten noodzakelijk. Deze aanvullende bijdrage is voor 2025 becijferd op € 212.372. Deze aanvullende bijdrage is opgenomen in de totale gemeentelijke bijdrage voor de uitvoering van de Wsw ad. € 19.650.374, evenals het aanvullende budget voor de aanpassing van de infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven, ad. € 576.000. De gemeentelijke bijdrage voor de uitvoering van Beschut werk komt in de begroting 2025 uit op ad. € 4 miljoen. Deze gemeentelijke bijdrage is opgebouwd uit een drietal componenten. De eerste component is de loonkostensubsidie die Spaarne Werkt als feitelijke werkgever voor deze doelgroep ontvangt, circa 1,72 miljoen. De hoogte van deze loonkostensubsidie wordt, per individuele deelnemer, vastgesteld aan de hand van een objectieve loonwaardebepaling. Op deze loonwaardebepaling heeft Spaarne werkt weinig tot geen invloed. De tweede component betreft de vergoeding voor begeleidingskosten, circa € 1,164 miljoen. De financiering hiervoor is afkomstig is uit de door het Rijk vastgestelde Participatiebudget en specifiek voor deze doelgroep geoormerkt.
Overigens heeft het Ministerie het voornemen om de financieringsmethodiek van de begeleidingskosten met ingang van 1 januari 2025 te herzien en de vergoeding te baseren op gerealiseerde werkplekken in plaats van vooraf vastgestelde bedragen per gemeente. De loonkostensubsidie tezamen met de vergoeding voor begeleidingskosten zijn echter niet toereikend om de totale uitvoeringskosten voor Beschut werk te dekken. Dus in aanvulling hierop zullen gemeenten het tekort aanvullend moeten financieren om te komen tot een financieel sluitend programma. Deze laatste component, de aanvullende financiering, bedraag € 1,105 miljoen. De bedragen die in bovenstaande tabel per gemeente zijn berekend bestaan dus deels uit loonkostensubsidie en deels uit aanvullende financiering, rekening houdend met het aantal kandidaten dat voor de betreffende gemeente wordt verwacht. Dit laat echter onverlet dat het tekort voor deze doelgroep vooralsnog blijft bestaan en niet leidt tot een structureel kostendekkende uitvoering van Beschut werk. De bijdragen van gemeenten voor het programma re-integratie zijn ontleend aan de afspraken over de re-integratiedienstverlening van Spaarne Werkt met aan de deelnemende gemeente, zoals opgenomen in de eindrapportage Spaarne Werkt. Het streven is om in samenspraak met de gemeenten de inhoud en samenstelling van de dienstverlening meerjarig vast te leggen.
Dit bevordert een meer doelgerichte en doelmatige uitvoering van dit programma. De begrote bijdrage voor het programma Jongeren is gebaseerd op de bijdrage vanuit het Leerplein, in opdracht van de hierin participerende gemeenten, en subsidies uit het onderwijsveld.
Begroting Spaarne Werkt 2025
35
De optelling van alle bijdragen van gemeenten aan de verschillende programma’s van Spaarne Werkt resulteert in het onderstaande totaalbedragen per jaar:
Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' per gemeente:
Begroting 2025
Begroting 2024
Begroting 2023
Bloemenda al Haarl em Heems tede Zandvoort
1.047.199 22.861.639 1.829.491 1.181.525
890.666 21.079.162 1.736.813 1.028.754
868.010 19.113.399 1.532.081 919.455
Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'
26.919.853
24.735.394
22.432.944
Begroting Spaarne Werkt 2025
36
7 Risicoparagraaf 7.1 Risico’s en maatregelen ter beperking van risico’s De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting 2025 is gebaseerd op vooronderstellingen ten aanzien van zowel interne als externe factoren. Voor zover dat binnen de mogelijkheden van Spaarne Werkt ligt wordt uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen ook daadwerkelijk realiteit worden. Echter, met name op de externe ontwikkelingen en risico’s, heeft Spaarne Werkt geen invloed. In het navolgende worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe Spaarne Werkt tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Economische
Ten tijde van het opstellen van deze begroting laat de economie een zeer gematigde groei
ontwikkeling
zien, in combinatie met een afnemende maar nog steeds hoge inflatie. Deze ontwikkeling kan leiden tot neerwaartse druk op de opbrengsten en een toename van de kosten. In de voorliggende begroting zijn naar beste weten inschattingen gemaakt van de mogelijke effecten en als zodanig verwerkt. Het is echter zeer goed mogelijk dat de economische ontwikkelingen minder gunstig zullen zijn dan is aangenomen. Dit houdt een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten zullen zijn op de exploitatierekening is moeilijk te voorspellen. Dit risico wordt gematigd doordat een groot deel van de opbrengsten contractueel is geborgd. Daarnaast kan mogelijk gebruik worden gemaakt van steunprogramma’s van het Rijk, zoals het structurele budget sociale infrastructuur dat, specifiek voor sociaal ontwikkelbedrijven beschikbaar wordt gesteld om te komen tot een toekomstbestendige infrastructuur. Voor zover dit risico niet kan worden beperkt zullen uitgaven zoveel als mogelijk worden gereduceerd of zal uiteindelijk gebruik moeten worden gemaakt van aanvullende gemeentelijke bijdragen. De ontwikkeling van het politieke landschap en de beleidskeuzes die daaruit voortvloeien
Politieke
zijn van grote invloed op Spaarne Werkt. Met name de ontwikkelingen rond de Participatie-
ontwikkelingen wet en de hieraan gerelateerde regelgeving kunnen bedrijfsvoering als ook de financiering van de uit te voeren regelingen beïnvloeden. Zo zijn de effecten van de vigerende Participatiewet door de Tweede Kamer onderzocht en zijn er initiatieven om te komen tot een meer inclusieve arbeidsmarkt. Het nieuwe kabinet zal leidend zijn bij de keuzes hoe deze initiatieven worden omgezet in nieuw beleid. Hoewel de tendens gaat naar een toenemende steun en toekomstbestendige infrastructuur voor sociaal ontwikkelbedrijven kunnen de beleidskeuzes ook negatieve implicaties hebben. Wij zien voor de komende jaren een verbetering van de financiering van de Wsw, maar de ontwikkeling van het overkoepelende budget van de Integratie-uitkering Participatie, waarvan de Wsw deel uit maakt, blijft ongewis. Zeker gezien de toenemende druk op de Rijks- en gemeentebegrotingenbegrotingen. Voor zover bekend is met deze effecten rekening gehouden. Indien de beleidskeuzes ertoe zullen leiden dat hoogte van de Integratie-uitkering Participatie minder gunstig uitpakt dan waarmee in deze begroting is rekening gehouden, dan heeft dit uiteraard een ne-
Begroting Spaarne Werkt 2025
37
gatieve impact op het financiële resultaat. In dat geval zal een groter beroep moeten worden gedaan op de gemeentelijk bijdrage om het financiële tekort wat hierdoor ontstaat te compenseren. De totale loonkosten van de Wsw, Beschut werk en die van het begeleidend personeel Loonkosten
tezamen vormen het overgrote deel van de bedrijfskosten van Spaarne Werkt. Voor de berekening van deze loonkosten is rekening gehouden met de meest recente caoafspraken en de indexeringen die hieruit voortvloeien. In welke mate met indexering van de lonen is rekening gehouden, is nader toegelicht bij de afzonderlijke programma’s, eerder in deze begroting. Desondanks bestaat het risico dat de loonkostenstijging hoger uitvalt. Gezien het aandeel van de loonkosten in de totale begroting van Spaarne Werkt, zal een dergelijke afwijking moeilijk opgevangen kunnen worden. Te meer omdat Spaarne Werkt ook weinig tot geen invloed heeft op de ontwikkeling van de hoogte van de lonen. Zo resulteert een verhoging van het Wsw-loon met bijvoorbeeld 1% al gauw in een kostenoverschrijding van circa € 150.000. Dit risico, als het gaat om de Wsw, is beperkt omdat een indexering van de Wsw-lonen over het algemeen wordt gecompenseerd in het toegekende Rijksbudget waardoor, het financieel effect op de exploitatierekening geneutraliseerd wordt. Maar voor afwijkingen met betrekking tot de loonstijging van Beschut werkend en het begeleidend (NRG-) personeel ligt compensatie met Rijksmiddelen minder voor de hand en zal dit binnen de financiële kaders van de begroting opgelost moeten worden. In paragraaf 2.2 is benoemd dat een juiste afstemming van de omvang van de personele
Taakstelling
formatie op de bedrijfsomvang momenteel de belangrijkste opgave van het management
formatie
is. Daarbij wordt getracht de personeelskosten van het ambtelijk personeel te beheersen en binnen de financiële kaders van de begroting te houden. Daar staat tegenover dat de uitvoering van de opgedragen taken en de daarmee samenhangende bedrijfsvoering niet in gevaar mogen komen of tot onveilige situatie mag leiden. Daarom zijn in vervolg op het door adviesbureau Berenschot uitgevoerde onderzoek, naar een meer duurzame toekomst voor Spaarne Werkt, geheel in samenwerking met de deelnemende gemeenten keuzes gemaakt die moeten leiden tot een meer toekomstbestendige inrichting van de organisatie. Dit neemt niet weg dat er een reëel risico bestaat dat de personele formatie, zoals die in de begroting 2025 is opgenomen, niet toereikend is om de uitvoeringstaken verantwoord te kunnen doen en dat dit zal leiden tot een overschrijding van de begroting. Dit vormt een risico voor de begroting.
Integratie-
In deze begroting zijn de bedragen opgenomen voor het Wsw-deel uit de Integratie-
uitkering-
uitkering Participatie. Deze bedragen zijn ontleend uit de meest recente gemeente-
Participatie
circulaire 2023 en gebruikt om de aanvullende bijdragen in de uitvoeringskosten van de Wsw per gemeente te berekenen. Wij gaan ervan uit, en zo blijkt dat ook uit de ervaringscijfers, dat de Integratie-uitkering Participatie jaarlijks steeds in positieve zin wordt bijgesteld. Een positieve bijstelling is echter geen garantie en kan, zoals gezegd, op enig mo-
Begroting Spaarne Werkt 2025
38
ment ook negatief uitpakken. De definitieve bedragen voor 2025 zullen echter eerst in mei van 2025 bekend worden gemaakt. Mogelijk negatieve afwijkingen op de bedragen zoals deze in de begroting zijn opgenomen vormen een risico voor de begroting. Tekorten zullen derhalve met aanvullende bijdragen van de gemeente moeten worden gecompenseerd. Beschut
In de begroting 2025 is uitgegaan van gemiddeld 88,4 fte (130 personen) Beschut werk.
werk
Omdat de uitvoering van Beschut werk momenteel fors verliesgevend is dient additionele financiering van de gemeenten te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie. Het risico bestaat dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd. Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal cliënten hoger is dan waarvan in deze begroting is uitgegaan. Dit risico is reëel omdat niet alleen gemeenten maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen bij het UWV en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een werkplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door Spaarne Werkt niet op te vangen binnen deze begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt. In de begroting 2025 en ook in de jaren daarna is er mee rekening gehouden dat het budget voor een toekomstbestendige infrastructuur voor sociaal ontwikkelbedrijven geheel
Toekomstbe-
beschikbaar wordt gesteld aan Spaarne Werkt. Voor 2025 is een bedrag van € 576.000
stendige infra-
in de begroting opgenomen. Voor de jaren daarna zijn tevens dergelijk bedragen opgenomen. Indien deze budgetten niet beschikbaar komen voor Spaarne Werkt, hetzij omdat op Rijksniveau de budgetten worden verlaagd, hetzij dat in het gemeentelijk budgetproces de budgetten anders worden ingezet, dan vormt dit een risico voor de begroting. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door Spaarne Werkt niet op te vangen binnen de begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt.
Onderhoudskosten
Voor het onderhoud aan bedrijfspanden en installaties is recentelijk een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. De onderhoudskosten die in de begroting zijn opgenomen zijn hieraan ontleend. Uit dit meerjaren onderhoudsplan blijkt tevens dat de hoogte van de uitgaven voor onderhoud per jaar aanzienlijk kunnen verschillen. Zo is de dakbedekking van de hoofdvestiging aan de Cruquius nodig aan vervanging toe. De kosten die hiermee gemoeid zijn bedragen circa € 1,46 miljoen, uitgesmeerd over 2 jaar, en worden onttrokken aan de reserves, € 625.000 in 2024 en € 837.000 in 2025. Ten aanzien van de financiele dekking van de kosten van groot onderhoud heeft het bestuur aangegeven dat dit uit de reserves van Spaarne Werkt dient te worden bekostigd en niet uit de gemeentelijke bijdrage. Gezien de omvang van dit onderhoudsproject is het niet precies mogelijk om de hoogte van deze uitgaven te voorspellen, hetgeen een risico inhoudt voor de begroting. Een technische en bedrijfseconomisch verantwoorde sturing en planning van het onderhoud en de daarmee gepaard gaande kosten biedt het management van Spaarne Werkt een handvat om overschrijding van de onderhoudskosten op de begroting te voorkomen.
Begroting Spaarne Werkt 2025
39
Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen
rapportage van het Nationaal Cyber Security Centrum en uit recente gebeurtenissen. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar de bedragen kunnen zeer fors zijn. Als maatregel geeft Spaarne Werkt uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er uiteenlopende voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. In aanvulling daarop worden periodieke audits uitgevoerd.
Rentelasten
De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel afgedekt met rekening-courantkrediet en kasgeldleningen van de BNG. Gezien de toenemende financieringsbehoefte, mede als gevolg van de kosten van groot onderhoud welke uit de reserves worden bekostigd en mogelijke tekorten op de programmarekening, zal meer ingezet worden op financiering met een langlopend karakter. Het voornemen is om per ultimo 2024 een deel van de kortlopende financiering om te zetten in een lening met een meer langlopend karakter. Een toenemende financieringsbehoefte in combinatie met aanhoudend hoge of hogere rentestand resulteert in hogere rentelasten. Met deze hogere rentelasten is in de begroting slechts deels rekening gehouden. Het risico bestaat echter dat de rentetarieven verder zullen stijgen dan het percentage waarmee in de begroting is rekening gehouden. Dit vormt een risico voor de begroting en zal, voor zover mogelijk, binnen de begroting worden opgevangen of moeten worden afgedekt met een aanvullende gemeentelijke bijdrage.
ESF-subsidie
In de begroting van de Programma’s Re-integratie en ‘Onderwijs Jongeren’ is rekening gehouden met een bedrag van € 320.566 aan ESF-subsidie. Hierbij is, op basis van de ervaring met eerdere ESF-programma’s aangenomen dat, de aanvraag die Spaarne Werkt hiervoor heeft ingediend zal worden toegekend en dat de projectkosten die hiermee samenhangen ook daadwerkelijk kunnen worden gerealiseerd. De mogelijkheid bestaat echter dat de aanvraag wordt afgewezen of dat dit ESF-project niet of in mindere mate kan worden gerealiseerd. Dit vormt een risico voor de begroting van de onderhavige programma’s. In dit geval zullen de stakeholders worden gevraagd aanvullende financiering beschikbaar te stellen.
Overig
Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen: • Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten zoals bijvoorbeeld brand of het coronavirus
Begroting Spaarne Werkt 2025
40
• Claims van derden waaronder afnemers • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving
7.2 Geprognosticeerde balans en weerstandsvermogen Het verloop van de begrote balansposities is onderstaand weergegeven met behulp van de geprognosticeerde balans in meerjarenperspectief:
Geprognosticeerde balans:
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
Begroting
MJR
MJR
MJR
6.587.554
6.337.542
6.035.897
5.658.847
Activa: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jr
1
1
1
1
857.872
807.872
757.872
707.872
2.917.255
2.771.392
2.632.822
2.501.181
Liquide middelen
154.868
147.125
139.769
132.780
Overlopende activa
430.000
420.000
410.000
400.000
10.947.550
10.483.932
9.976.361
9.400.681
4.668.937
4.668.937
4.668.937
4.668.937
-
-
-
-
4.668.937
4.668.937
4.668.937
4.668.937
Totaal activa
Passiva: Algemene reserve Bestemmingsreserve Eigen vermogen Voorzieningen
-
-
-
-
Vaste schulden met looptijd > 1 jr
2.698.065
2.523.065
2.523.065
2.523.065
Vlottende schulden met looptijd < 1 jr
2.865.548
2.601.930
2.119.359
1.568.679
715.000
690.000
665.000
640.000
10.947.550
10.483.932
9.976.361
9.400.681
Overlopende passiva Totaal passiva
De totale waarde van de activa en passiva zal de komende jaren verder afnemen (verkorting van de balans) vooral als gevolg van afschrijvingen op gebouwen en installaties die hoger zijn dan de investeringen in nieuwe bedrijfsmiddelen. De boekwaarde van de materiële vaste activa neemt hierdoor af. Daarnaast is de afnemende bedrijfsomvang, als gevolg van de krimpende Wsw-populatie, een factor van belang. De vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar lopen verder op vanwege de financiering van het groot onderhoud aan de hoofdvestiging in Cruquius.
Begroting Spaarne Werkt 2025
41
Kengetallen
In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die een indicatie geven van het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt:
Kengetallen:
2025
2026
2027
2028
Schuldquote
7,3%
6,6%
5,8%
4,6%
Solvabiliteit
42,6%
44,5%
46,8%
49,7%
Structurele exploitatieruimte
nihil
nihil
nihil
nihil
-186.428
300.012
351.645
427.051
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
EMU-saldo
Ter toelichting op de kengetallen: • De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Spaarne Werkt de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. • De solvabiliteit geeft een indicatie van de mate waarin Spaarne Werkt in staat is om aan haar verplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft eerder besloten dat de solvabiliteit niet beneden de 30 procent mag dalen. Een goede solvabiliteit is van essentieel belang om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. De algemene reserve neemt in 2024 en 2025 af, en daarme de solvabiliteit, vanwege de ontrekking aan de reserves in verband met de kosten van het groot onderhoud aan het dak van het pand in Cruquius. In de jaren daarna is, uitgaande van een dekkende exploitatierekening, sprake van een geleidelijk verbetering van de solvabiliteit door het effect van verkorting van de balans. • De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte Spaarne Werkt heeft om de eigen lasten te betalen. De begroting 2025 laat zien dat de baten en lasten geheel met elkaar in evenwicht zijn maar dat de exploitatierekening derhalve ook geen overschot laat zien om financiële tegenvallers op te vangen.
• Het EMU-saldo wordt berekend door jaar op jaar de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa te verminderen met de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.
Begroting Spaarne Werkt 2025
42
Bijlage I: Reserves, voorzieningen & geldleningen
Reserves: Algemene
Bestemmings-
Totaal
reserve
reserve
reserve
Boekwaarde reserve per 31-12-2023 Dotaties ( + )
4.880.937
1.250.000
6.130.937
-
-
-
begroting 2024 begroting 2025
Ontrekkingen ( - )
begroting 2024
-
625.000
625.000
begroting 2025
212.000
625.000
837.000
4.668.937
0
4.668.937
Boekwaarde reserve per 31-12-2025
Staat van geldleningen met een looptijd van langer dan één jaar:
Lening A
Lening B
Totaal
2006
2024
Looptijd in jaren
20
5
Restant looptijd in jaren
1
5
4,32%
3,15%
Jaar lening
Rente percentage Oorspronkelijk bedrag lening
3.500.000
2.500.000
Rentebedrag 2025
10.584
78.750
Boekwaarde per 31-12-2024
350.000
2.500.000
2.850.000
Opname in 2025 ( +/+ )
-
-
-
Aflossing in 2025 ( -/- )
175.000
-
175.000
Boekwaarde per 31-12-2025
175.000
2.500.000
2.675.000
Begroting Spaarne Werkt 2025
43
Bijlage II: Investeringen De investeringen in 2025 zijn met € 170.000 aanzienlijk lager dan in voorgaande jaren en betreffen uitsluitend reguliere vervangingsinvesteringen in vervoermiddelen en werkmaterieel. In het onderstaande overzicht zijn de investeringen weergegeven:
Investeringen begroting 2025:
Categorie
Kostenplaats
Soort
Afschrijvings-
Bedrag
investering
term ijn
investering
(D) Duurzaamheid en energietransitie (V) vervanging
Vervoerm iddelen: Bedrijfsw agen (elektrisch)
Werk Groen
V/D
5
Bus personenvervoer
Werk Detacheren
V
5
60.000
Axium brommerw agen
Werk Groen
V
5
20.000
Totaal vervoerm iddelen:
70.000
150.000
Machines, apparaten & installaties: Werkmaterieel en gereedschappen
Werk Groen
V
Totaal m achines, apparaten & installaties:
Totaal investeringen
Begroting Spaarne Werkt 2025
5
20.000 20.000
170.000
44
Bijlage III: Meerjarenoverzicht In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de programmarekening in meerjarenperspectief weergegeven.
Programmarekening 2025 - 2028 meerjarenraming:
2025 Begroting
2026 Mjr
2027 Mjr
2028 Mjr
Opbrengsten Bruto omzet Directe kosten Netto omzet
15.756.496 2.361.500 13.394.996
15.405.309 2.313.223 13.092.086
15.183.870 2.289.409 12.894.461
15.048.907 2.280.126 12.768.781
Gemeenteli jke bijdra gen uitvoeri ngs kos ten
19.650.374
18.843.381
17.919.154
17.080.813
Overi ge opbrengsten
5.105.000
5.400.999
6.015.279
6.737.768
Totaal opbrengsten
38.150.370
37.336.466
36.828.894
36.587.362
Bruto l onen Socia le l a sten en pens ioenpremi es Overi ge kos ten
13.965.551 3.754.638 1.139.423
13.046.598 3.507.578 1.063.991
12.188.907 3.276.988 993.619
11.436.162 3.074.612 931.861
Totaal personeelskosten Wsw
18.859.612
17.618.168
16.459.514
15.442.635
Bruto l onen Socia le l a sten en pens ioenpremi es Overi ge kos ten
3.265.421 897.210 93.726
3.735.655 1.034.436 105.305
4.210.726 1.172.775 116.652
4.763.069 1.333.421 129.752
Totaal pers.kosten beschut werk, garantiebanen en jongeren
4.256.357
4.875.396
5.500.153
6.226.242
Bruto l onen Socia le l a sten en pens ioenpremi es Overi ge kos ten
7.305.319 2.310.309 617.386
7.226.835 2.284.681 603.292
7.218.650 2.281.527 597.378
7.207.248 2.277.333 590.986
Totaal personeelskosten ambtelijk
10.233.013
10.114.808
10.097.555
10.075.566
Afs chri jvingskosten va s te a ctiva Rente Huur gebouwen en overige bedrijfs middelen Onderhouds kosten Kos ten energie Bel as tingen en verzekeri ngen Al gemene kosten
688.092 123.084 824.964 1.978.094 653.997 429.875 940.282
750.012 120.000 844.020 993.131 658.332 425.348 937.252
801.645 120.000 863.521 966.754 663.192 421.387 935.173
877.051 120.000 883.478 941.841 668.563 417.971 934.016
Totaal overige (bedrijfs-) kosten
5.638.387
4.728.095
4.771.672
4.842.919
-
-
-
-
38.987.370
37.336.466
36.828.894
36.587.362
Exploitatieresultaat
-837.000
-
-
-
Toevoegingen (-) onttrekki ngen (+) a an reserves
837.000
-
-
-
-0
-
-
-
Personeelskosten Wsw
Personeelskosten beschut werk, garantiebanen en jongeren
Personeelskosten ambtelijk
Overige (bedrijfs-) kosten
Doorbelaste kosten Totaal kosten
Resultaat
Begroting Spaarne Werkt 2025
45
Bijlage IV: Programmabegroting uitgesplitst In het navolgende overzicht is een uitsplitsing gemaakt van de programmarekening naar overhead en directe kosten conform de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording.
Programmarekening begroting 2025:
Overhead
Totaal
Programma Werk
Programma Re-integratie
Programma Jongeren
Netto omzet Gemeentel i jke bi jdra gen ui tvoeri ngs kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten
13.394.996 19.650.374 5.105.000
10.025.000 19.650.374 3.612.659
2.987.246 842.860
382.750 649.481
-
Totaal opbrengsten
38.150.370
33.288.033
3.830.106
1.032.231
-
Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten
13.965.551 3.754.638 1.139.423
13.965.551 3.754.638 1.139.423
-
-
-
Totaal personeelskosten Wsw
18.859.612
18.859.612
-
-
-
Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten
3.265.421 897.210 93.726
2.493.672 738.017 82.126
531.750 159.193 11.600
240.000 -
-
Totaal pers.kosten beschut werk, garantiebanen en jongeren
4.256.357
3.313.814
702.543
240.000
-
Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten
7.305.319 2.310.309 617.386
2.655.967 986.997 337.744
1.975.810 620.329 93.372
615.027 189.953 28.032
2.058.515 513.030 158.237
Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers
10.233.013
3.980.708
2.689.511
833.012
2.729.782
Afs chri jvi ngs kos ten va s te a cti va Rente Huur gebouwe n en overi ge bedri jfs mi ddel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten
688.092 123.084 824.964 1.978.094 653.997 429.875 940.282
256.166 86.159 688.358 764.097 64.179 157.300 331.136
1.619 3.800 10.200 39.128
17.452 91.558 16.940 1.220 14.650 5.849
412.855 36.925 41.248 1.186.856 588.597 257.925 564.169
Totaal overige (bedrijfs-) kosten
5.638.387
2.347.396
54.747
147.669
3.088.576
-
-500.000
400.000
100.000
-
38.987.370
28.001.530
3.846.801
1.320.680
5.818.358
Exploitatieresultaat
-837.000
5.286.503
-16.695
-288.449
-5.818.358
Toevoegi ngen (-) onttrekki ngen (+) a a n res erves
837.000
837.000
-
-
-
-0
6.123.503
-16.695
-288.449
-5.818.358
Opbrengsten
Personeelskosten Wsw
Personeelskosten beschut werk, garantiebanen en jongeren
Personeelskosten ambtelijke medewerkers
Overige (bedrijfs-) kosten
Doorbelaste kosten Totaal kosten
Resultaat
Begroting Spaarne Werkt 2025
46