29. VRK Vastgestelde begroting 2025-2028, jaarverslag 2023 en eerste bestuursrapportage 2024 ANONIEM.pdf

Pagina 70

JAARVERSLAG 2023

5.6 Financiering Wet financiering decentrale overheden (fido)

Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de schatkist (schatkistbankieren). Hier krijgen ze een rentevergoeding voor. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden.

Het Rijk heeft regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Die regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hoeveel geld gemeenten en provincies mogen lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting. De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld ze mogen lenen voor een periode van maximaal 1 jaar. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (*€ 1.000) Verslagjaar 2023 Drempelbedrag

1.022 Kwartaal 1

2.724 Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

53

50

46

42

Ruimte onder het drempelbedrag

969

972

2.678

2.682

-

-

-

-

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2023 Begrotingstotaal verslagjaar

136.206

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

136.206

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

Drempelbedrag

1.022

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

4.759

4.572

4.266

3.827

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

53

50

46

42

Renterisico kort en langlopende financiering

Gerealiseerd saldo kortlopende schulden:

Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld (< 1 jaar) per kwartaal tot 8,2% van de totale lasten van de begroting.

Bedragen x € 1.000

Realisatie

1e kwartaal

6.681

2e kwartaal

6.708

3e kwartaal

577

4e kwartaal

10.427

Kasgeldlimiet 8,2% van begrotingstotaal 136 mln.

11.171

Pagina 71

JAARVERSLAG 2023

Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daarmee in 2023 € 27.2 miljoen.

Financiering Om inzicht te krijgen in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn wordt een liquiditeitsplanning gemaakt. Op basis van deze planning was voor 2023 een langlopende lening van € 2 miljoen gepland. Bedragen x € 1.000

Renteomslag De rentelasten worden toegerekend aan de producten met het renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2023 vastgesteld op: • 0 % voor alle materiële vaste activa • 2,6% voor de overgenomen kazernes • 0,65% voor de overgenomen brandweerposten in 2021 • 1,915% voor de nieuwbouw brandweerpost Bennebroek

Financieringsresultaat Het financieringsresultaat over 2023 bedraagt € 208.159. Bij de begroting werd uitgegaan van een voordeel van € 39.000. Deze verhoging komt voort uit de positieve rente op schatkistbankieren. Sinds 2023 wordt er weer rentevergoeding ontvangen waar de VRK in voorgaande jaren nog rente moest betalen op saldo’s boven de € 250.000.

Realisatie

Stand leningenportefeuille per 1 januari 2023

42.472

Nieuwe leningen / herfinanciering

2.000

Reguliere aflossingen

-2.864

Stand per 31 december 2023

41.608

Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille 2023 bedraagt 1.5%

Pagina 72

JAARVERSLAG 2023

6. Jaarrekening 6.1 Grondslagen De jaarrekening 2023 is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De samenstelling van de jaarrekening vindt plaats op basis van een aantal grondslagen voor de waardering en de bepaling van het resultaat. Er zijn vier categorieën: a. Algemene grondslagen b. Waarderingsgrondslagen c. Grondslagen voor resultaatbepaling d. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording Ad a. Algemene grondslagen Als algemeen uitgangspunt wordt het voorzichtigheidsbeginsel gehanteerd, wat wil zeggen dat de VRK bij de toepassing van de grondslagen voorzichtigheid in acht neemt. Ad b. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaar­ deerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Duurzame activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op grond van vastgestelde afschrijvingstermijnen. Is een object niet ingedeeld, dan geldt de verwachte gemiddelde levensduur van een soortgelijk object. Op grond wordt niet afgeschreven. Voertuigen worden met ingang van 2018 afgeschreven tot 95% van de aanschafwaarde. Afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op de investering en op basis van lineaire afschrijving.

De investeringen voor het gebouw en installaties voor de meldkamer Noord-Holland worden op basis van annuïtair afgeschreven. De objectspecificatie, het verloop van de boekwaarden, gedurende het verslagjaar en een specificatie van de vermeer­deringen en verminderingen blijken uit de staat van geactiveerde investeringen. Vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarden onder aftrek van een voorziening voor oninbaar. Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De overige activa en passiva zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Toelichting op het drempelbedrag ten aanzien van schatkist­bankieren wordt gegeven in de paragraaf Financiering. Alle kort­lopende schulden zijn opgenomen met een rente typische looptijd korter dan een jaar. Ad c. Grondslagen voor de resultaatbepaling Bij de bepaling van het resultaat wordt het volgende in acht genomen: Het toerekeningbeginsel: de baten en lasten in het boekjaar worden in de jaarrekening verantwoord, ongeacht of zij tot daad­werkelijke ontvangsten of uitgaven in het boekjaar hebben geleid. Het realisatiebeginsel: alleen gerealiseerde resultaten worden verantwoord.

Ad d. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheids­ verantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaarden­ criterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen­ kader zoals op 11 december 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onder­scheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onder­schrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrecht­matig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

• Ten aanzien van het M&O criterium is hetgeen beschreven in onze controleplan 2023 leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijk­heden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheids­ verantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 3,97 miljoen) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. • De interne regelgeving voor zover niet verplicht op basis van wetgeving is buiten het normenkader gehouden. Afrondingen In de jaarstukken zijn diverse tabellen opgenomen. De totalen van deze tabellen sluiten soms door afronding niet helemaal aan op de optelling van de samenstellende delen van de tabel.

Pagina 73

JAARVERSLAG 2023

6.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De VRK sluit 2023 af met een positief exploitatieresultaat van € 86.686 (inclusief onttrekkingen bestemmingsreserves ad. € 835.967). Rekening 2022 Bedragen x € 1000

Uitg.

Ink.

Saldo

Pr. Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Uitg.

Uitg.

Ink.

Saldo

Ink.

Resul­ taat

Rekening 2023 Saldo

Uitg.

Ink.

Saldo

Programma's Openbare Gezond­heids­ zorg

9.183

6.050

Brandweerzorg

41.181

2.782

Multidisciplinaire Samenwerking

2.022

-

Ambulancezorg

8.249

GHOR Zorg en Veiligheidshuis

-3.133

9.578

6.580

-2.998

11.462

7.621

-3.840

11.800

8.096

-3.704

137

42.479

3.428

-39.051

45.136

3.716

-41.420

45.426

3.689

-41.737

-317

-2.022

2.148

-

-2.148

3.433

-

-3.433

2.485

-

-2.485

947

1.225

-7.024

7.407

967

-6.440

8.086

883

-7.203

8.587

1.352

-7.235

-32

1.616

22

-1.594

1.583

-

-1.583

1.885

28

-1.858

1.884

59

-1.826

32

1.169

1.323

154

923

550

-373

1.263

890

-373

503

197

-306

67

Meldkamer Noord Holland

8.536

5.698

-2.838

8.559

5.871

-2.688

10.124

6.780

-3.344

9.556

6.330

-3.226

118

Financiële middelen

1.332

209

-1.123

1.373

39

-1.334

1.511

39

-1.472

1.443

403

-1.040

432

Interne Dienstverlening

20.233

87

-20.146

20.934

106

-20.828

23.901

1.600

-22.302

21.522

207

-21.316

986

Jeugd­gezond­ heids­zorg

8.187

3.711

-4.476

8.185

3.346

-4.839

9.532

4.086

-5.447

9.215

4.076

-5.140

307

-38.399

Bevolkingszorg

581

-

-581

652

-

-652

695

-

-695

628

32

-596

99

Veilig thuis

7.073

237

-6.836

6.900

239

-6.661

7.507

262

-7.244

8.469

367

-8.101

-857

Corona

42.982

42.982

-

-

-

-

11.457

11.457

-

9.501

9.501

0

0

Oekraine

171

171

-

-

-

-

187

187

-

124

124

-

-

-

-

-

-

-

-

28

28

-

-

-

-

-

152.515

64.497

-88.018

110.721

21.126

-89.595

136.207

37.576

-98.630

131.143

34.433

-96.710

1.920

Noodopvang asielzoekers Totaal programma's

Algemene dekkings­middelen BDUR

-

12.794

12.794

-

12.690

12.690

-

14.437

14.437

-

14.437

14.437

0

Bestuurs­ afspraken

-

34.621

34.621

-

34.741

34.741

-

34.620

34.620

-

34.620

34.620

-

Inwoner­bijdrage

-

30.882

30.882

-

33.598

33.598

-

38.679

38.679

-

38.679

38.679

-0

Zorg­ verzekeraars

-

9.692

9.692

-

8.991

8.991

-

10.341

10.341

-

9.897

9.897

-444

Totaal algemene dekkings­ middelen

-

87.989

87.989

-

90.020

90.020

-

98.077

98.077

-

97.633

97.633

-444

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

110.721

111.146

425

136.207

135.653

-554

131.143

132.066

923

1.477

Bedrag voor de heffing van VPB Gerea­liseerde totaal saldo van baten en lasten

152.515

152.486

-29

Pagina 74

JAARVERSLAG 2023

Rekening 2022 Bedragen x € 1000

Uitg.

Ink.

Saldo

Pr. Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Uitg.

Uitg.

Ink.

Saldo

Ink.

Resul­ taat

Rekening 2023 Saldo

Uitg.

Ink.

Saldo

Toevoegingen en onttrek­k ingen reserves: Reserve Generatiepact

150

127

-23

-

58

58

-

196

196

103

124

21

-175

Reserve Veilig Thuis

289

289

-

-

-

-

17

17

-

17

17

-

Reserve verlofuren Veilig Thuis

35

35

-

-

-

-

-

-

-

37

37

37

Reserve versterking crisis­beheer ­sing

-

-

-

-

-

-

1.150

-

-1.150

-1.150

Reserve ontvlechting meldkamer

-

-

-

-

200

200

190

190

-10

Reserve duurzaamheid

333

333

-

-

-

-

116

116

-

116

116

-

Reserve Achter­ blijvende kosten meld­k amer

46

46

-

-

-

-

15

15

-

-

-

-15

Reserve Zorg & Veiligheidshuis

519

13

-506

-

-

-

-

-

-

70

3

-67

-67

Gerea­liseerde resultaat

153.184

153.329

145

110.721

111.204

483

136.207

136.197

-10

132.466

132.553

87

97

Verantwoordingsniveau In het jaarverslag 2023 wordt op programmaniveau verantwoording afgelegd. Dit houdt concreet in dat op de totalen van alle programma’s in dit verslag een verantwoording is opgesteld. Deze toelichting in hoofdstuk 4 is onderverdeeld naar sectoren.

Balansposities Voor de jaarrekening zijn alle balansposities gecontroleerd en zijn risico’s geïnventariseerd. Toekomstige verplichtingen en onderhanden projecten zijn gecontroleerd en in kaart gebracht. Dit heeft ertoe geleid dat een aantal voorzieningen zijn vrijgevallen. Anderzijds zijn risico's in de risicoparagraaf omschreven.

Pagina 75

JAARVERSLAG 2023

6.3 Opbouw van het begrotingssaldo Bij het opstellen van de initiële programmabegroting 2023 werd uitgegaan van een positief begroting saldo van € 243.000. De actuele begroting 2023 heeft een negatief saldo van € 9.300. Onderstaand de mutaties op het begroting saldo: Vertrekpunt begrotingsaldo programmabegroting 2023

243

Nominale ontwikkeling Prijs- en loonindexering

-6.103

Stijging gemeentelijke bijdrage

4.556

Stijging gemeentelijke bijdrage agv Indexering versterkingsmiddelen

418

Stijging productgerelateerde inkomsten

138

Stijging BDUR

295

subtotaal nominale ontwikkeling

-696

Autonome ontwikkelingen Versterking Crisisbeheersing en informatievoorziening

-1.214

Extra middelen BDUR tbv Crisisbeheersing en informatievoorziening

1.214

Ontvlechting meldkamer - beheerstaken die terugkomen

-200

Ontvlechting meldkamer - onttrekking bestemmingsreserve

200

Medische Milieu Kunde

-100

Infectiepreventie THZ

-78

Verhoging bijdrage WVSW

-14

Wet Open overheid

-35

Leertafel Zorg en Veiligheid

-60

- Te ontvangen subsidie Leertafel Zorg en Veiligheid

60

ARBO

-43

subtotaal autonome ontwikkeling

-270

Actualisatie MJIP 2023-2027

476

subtotaal actualisatie MJIP 2023-2027

476

Loon- en prijscompensatie BDUR

238

subtotaal Loon- en prijscompensatie BDUR

238

Herzien Begrotingssaldo actuele begroting 2023

-9

Pagina 76

JAARVERSLAG 2023

6.4 Incidentele baten en lasten per programma Incidentele baten en lasten

baten

lasten

(*€ 1.000) Programma ambulancezorg Boekwinst verkoop voertuigen

13 13

Programma Covid

Programma Noodopvang ontheemden Oekraine

9.501

9.501

9.501

9.501

124

124

124

124

Programma Brandweerzorg Onttrekking bestemmingsreserve Generatiepact

11

Onttrekking bestemmingsreserve Ontvlechting meldkamer

190

Boekwinst verkoop voertuigen

119

Aanvullende dotatie onderhoudsvoorzieningen

68

Oninbaaarheid kosten kazernes oude jaren Totaal Brandweer

96 320

164

Programma GHOR Toevoeging bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing

108 108

Programma Multidisciplinaire samenwerking Toevoeging bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing

752 752

Programma Zorg- en veiligheidshuis Toevoeging/onttrekking bestemmingsreserve

3

70

Totaal Zorg- en Veiligheidshuis

70

Programma Veilig Thuis Onttrekking bestemmingsreserve frictiekosten VT Onttrekking bestemmingsreserve verlofuren VT

17 37 54

Programma Financiele Middelen Toevoeging bestemmingsreserve generatiepact Totaal Financiele middelen

103 0

103

Pagina 77

JAARVERSLAG 2023

Meldkamer NH Aanvullende dotatie onderhoudsvoorzieningen Nacalculatie 2022

15 -101 -101

15

Programma Interne Dienstverlening Onttrekking bestemmingsreserve Generatiepact

93

Onttrekking bestemmingsreserve Duurzaamheid

116

Toevoeging bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing

261

Extra dotatie onderhoudsvoorziening Zijlweg Totaal Interne Dienstverlening Totaal

69 209

330

10.120

11.167

Pagina 78

JAARVERSLAG 2023

6.5 Investeringen en restantkredieten Restantkredieten

Overschrijding kredieten

In 2023 stond eind december nog een bedrag van € 7 miljoen aan restantkredieten open. Dit is onder te verdelen in: • (Deels bestelde) voertuigen € 1.305.800 • Herinrichting terrein Zijlweg € 2.195.900 • Nieuwbouw kazerne Bennebroek € 956.400 • Nog te leveren pagers € 207.000 • Werkplekvoorzieningen € 880.400 • Divers brandweerbepakking € 621.100 • Verbouwing JGZ-locatie € 78.700 • Vernieuwing website € 184.000 • Zonnepanelen € 51.000 • Diversen gebouwen € 433.500 • Overig € 91.400 Totaal €7.005.200

De overschrijding op kredieten bedraagt voor 2023 € 144.800. Dit betreft: • Piketvoertuigen € 42.400 • Haakarmbak slangenbruggen € 19.700 • Ambulance € 27.800 • Inrichting personeels- en lunchruimte € 24.300 • Switches Zijlweg € 15.600 • Overig € 15.000 Totaal € 144.800

Vrijval kredieten

Deze overschrijdingen komen met name voort uit prijsstijgingen gedurende het project. De effecten van het doorschuiven op de kapitaallasten in de begroting 2024 zijn verwerkt bij de actualisatie van het investeringsplan als onderdeel van de programmabegroting 2025. In bijlage 2 is een nadere specificatie van alle kredieten opgenomen.

Een bedrag van € 696.132 valt vrij in 2023. De geplande investeringen worden doorgeschoven naar 2026 en 2028 of zijn voor een lager bedrag gerealiseerd.

Pagina 79

JAARVERSLAG 2023

6.6 Informatie over maximum inkomensnorm voor de publieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de VRK. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Bezoldiging topfunctionarissen

Gegevens 2023 bedragen x € 1

A.F.M. Schippers A. van de Velden

O.F. Scheidel

H. Balk

Functiegegevens

Algemeen Directeur Publieke Directeur Publieke directeur Gezondheid Gezondheid

Waarnemend directeur VRK

Aanvang en einde functievervulling in 2023

1/1 - 31/12

1/1 - 5/9

11/4-31/12

1/11-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1.0

1.0

1,0

1.0

Dienstbetrekking?

ja

ja

ja

ja

159.977

159.676

114.864

23.501

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

22.563

15.357

16.267

3.749

Subtotaal

Beloningen betaalbaar op termijn

182.540

175.033

131.131

27.250

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

151.518

161.904

37.268

-

-

182.540

175.033

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

-

-

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

nvt

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

ja

ja

162.349

149.153

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

131.131

27.250

nvt

nvt

Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

23.413

22.869

Subtotaal

185.763

172.022

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

216.000

Bezoldiging

185.763

172.022

0

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De hogere bezoldiging van de heer van de Velden ten opzichte van het individueel toepasselijk bezoldingsmaximum betreft uitbetaling van verlofuren die in een eerder jaar zijn opgebouwd en gereserveerd. Dit is daarmee een toegestane overschrijding.

Pagina 80

JAARVERSLAG 2023

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dagelijks bestuur: Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven

Burgemeester Haarlemmermeer , voorzitter

De heer J. Wienen

Burgemeester Haarlem,

De heer F.C. Dales

Burgemeester Velsen

Dhr. A. Schoorl

Wethouder volksgezondheid Heemskerk

Dhr. L. Carree

Wethouder volksgezondheid Zandvoort

Algemeen bestuur: De heer M.E. Smit

Burgemeester Beverwijk

De heer. E.J. Roest

Burgemeester Bloemendaal

Mevr. A. Broekers Knol (waarnemend)

Burgemeester Bloemendaal

De heer J. Wienen

Burgemeester Haarlem

Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven

Burgemeester Haarlemmermeer

De heer A.H.J.J. Luijten

Burgemeester Heemskerk

Mevrouw A.C. Nienhuis

Burgemeester Heemstede

De heer F.C. Dales

Burgemeester Velsen

De heer D. Moolenburgh

Burgemeester Zandvoort

De heer S.M. Nieuwland

Burgemeester Uitgeest

Pagina 81

JAARVERSLAG 2023

6.7 Balans en toelichting (Bedragen x € 1.000) ACTIVA

31-12-2022

31-12-2023 PASSIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa

31-12-2022

31-12-2023

3.458

3.141

Vaste passiva 2.609

2.501

2.609

2.501

Materiële vaste activa

Eigen vermogen

Investeringen met economisch nut Bedrijfsgebouwen

18.873

18.366 Algemene reserve

Vervoermiddelen

17.520

18.003 Bestemmingsreserves

1.578

2.875

Machines, apparaten en installaties

5.292

5.562 Totaal reserves

5.036

6.016

Overig Totaal Materiële vaste activa

Totaal activa

2.965 45.898

48.507

144

87

47.577 Totaal eigen vermogen

2.722 Saldo Jaarrekening

5.180

6.103

Voorzieningen

4.030

5.251

50.078 Totaal voorzieningen

4.030

5.251

Vaste schulden rentetyp.looptijd > 1 jr Voorraad

4

8 Binnenlandse banken

42.472

41.607

Totaal voorraad

4

8 Totaal vaste schulden

42.472

41.607

15

19

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen rentetyp.looptijd < 1jr

Kortlopende schulden < 1jr

Vorderingen op openbare lichamen

14.488

18.325 Kasgeldleningen o/g

Nog te ontvangen exploitatie baten RAV

1.819

2.657 Rekening Courant

Overige vorderingen

193

419 Overige schulden

Totaal uitzettingen rentetyp. looptijd < 1jr

16.500

Totaal kortlopende schulden 21.401 < 1jr

Overlopende activa

122 -

12.798

9.087

12.939

2.078

7.971

Overlopende passiva 1.140

Vooruitbetaalde exploitatielasten

1.075

203

11

Overige nog te onvangen bedragen

891

1.006 Nog te betalen exploitatie lasten

5.388

3.163

3.106

5.540 Totaal overlopende passiva

7.669

11.145

68.436

77.045

Totaal overlopende activa Liquide middelen

319

Totaal ACTIVA

68.436

3.284

Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel

Nog te ontvangen specifiek doel

1.250 Vooruitontvangen bedragen

18 77.045 Totaal PASSIVA

Pagina 82

JAARVERSLAG 2023

Toelichting op de balans (bedragen x € 1000) ACTIVA Immateriële vaste activa In 2022 zijn twee leningen vervroegd afgelost en overgesloten naar een lagere rente. De boeterente is meegefinancierd en geactiveerd onder immateriële vaste activa. Onderdeel

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving

Boekwaarde

31-12-2022

2023

2023

2023

31-12-2023

Kosten verbonden aan sluiten geldlening en saldo agio/disagio

2.609

0

0

-108

2.501

Totaal

2.609

-

-

-108

2.501

Materiële vaste activa Voor de waarderingsgrondslagen en gehanteerde afschrijvingsmethodiek wordt verwezen naar paragraaf 5.1. Het verloop van de ‘Materiële vaste activa’ is als volgt: Onderdeel

Boekwaarde

Vermeerdering

31-12-2022

2023

Bedrijfsgebouwen

18.873

477

Vermindering

Afschrijving

2023

2023

31-12-2023

-985

18.365

-1.987

18.003

Vervoersmiddelen

17.521

2.501

Machines, apparatuur en installaties

5.291

1.401

-1.130

5.562

Overige materiële vaste activa

2.965

362

-605

2.722

-4.707

44.652

44.650

4.741

Activa in ontwikkeling

1.229

1.695

Activa in ontwikkeling Bluswater

18

Totaal

-32

Boekwaarde

-32

2.924 -18

0

1.247

1.695

-18

0

2.924

45.897

6.436

-50

-4.707

47.576

Investeringen VRK In 2023 is door de VRK voor een bedrag van € 6.4 miljoen geactiveerd, gespecificeerd naar grootste posten:

GHOR

Brandweermaterieel:

• Voertuig Technisch Hygienezorg € 34.675

• Drie tankautospuiten incl. bepakking (€ 1.218.517) • 15 (dienst)voertuigen (€ 469.348) • Persoonlijke beschermingsmiddelen (€ 143.260) • Navigatie inclusief inbouw (€ 149.000) • Duikapparatuur (€ 104.000) • Haakarmbak slangenbruggen (€ 181.500) • Defibrillatoren (€ 68.445) Ambulancezorg:

• Ambulances incl. bepakking (€ 215.063) • Rapid responser (€ 98.139) Interne Dienstverlening:

• Meubilair (€ 138.533) • ICT (€ 792.300) • Personeels- en lunchruimte (€ 241.382) • Elektrische fietsen (€ 13.700) • Priva gebouwenbeheersysteem (€ 190.300) • Hybride werken € 103.900

• 2 piketvoertuigen € 138.620 Publieke gezondheid:

De activa die nog in ontwikkeling zijn betreft met name: Puntafzuiging Zijlweg € 11.507 Portofoon oortjes in helm € 2.391 Nieuwbouw kazerne Bennebroek € 2.290.806 Toegangsysteem EAL € 51.246 Zonnepanelen Floris van Adrichemln Haarlem€ 87.120 Zonnepanelen Adrianahoeve Hoofddorp € 217.800 Warmtebeeldcamera's € 116.909 Herinrichting terrein fase 2 € 67.341 Hybride werken: Verbetering kantoorruim € 55.936 Verbouwing Vivaldisingel Nieuw Vennep € 21.328 Overig € 16.245 Totaal € 2.923.584 Voor een volledige specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 2 Overzicht kredieten en investeringen.

Pagina 83

JAARVERSLAG 2023

Vlottende activa Voorraden Brandweerkazerne Hoofddorp beschikt over een eigen dieselpomp. De voorraad brandstoffen is per balansdatum € 3.776.

Vorderingen op openbare lichamen Omschrijving

31-12-2022

31-12-2023

Vordering op openbare lichamen

14.488

18.325

Totaal

14.488

18.325

31-12-2022

31-12-2023

Nog te ontvangen exploitatiebaten ambulancezorg

1.560

2.152

Nog te ontvangen exploitatiebaten meldkamer ambulance

259

505

1.819

2.657

31-12-2022

31-12-2023

Deze balanspost bestaat uit de vorderingen op deelnemende gemeenten ad. € 7.780 en een Kruispost van € 10.530 in het kader van Schatkistbankieren. Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV

Omschrijving

Totaal Als partner in de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) heeft de VRK een rekening-courantverhouding met de RAV, waarop alle verrekeningen in RAV-verband plaatsvinden. Afstemming tussen de saldi vindt later in het jaar plaats op het moment dat de jaarcijfers van de RAV definitief door het bestuur van de RAV worden goedgekeurd.

Overige vorderingen Deze vorderingen zijn als volgt opgebouwd: Omschrijving Dubieuze debiteuren

-2

-2

Vorderingen privaat

178

327

Overige vorderingen

17

94

Totaal

193

419

31-12-2022

31-12-2023

Nog te ontvangen bedragen specifiek doel

1.140

3.284

Vooruitbetaalde exploitatielasten

1.075

1.250

Transitoria overig Onderdeel

Overige nog te ontvangen bedragen Totaal

891

1.006

3.106

5.540

Pagina 84

JAARVERSLAG 2023

Specificatie Nog te ontvangen bedragen specifiek doel:

Nog te ontvangen bedragen specifiek doel

31-12-2022

Voorschotten

Gemaakte kosten

31-12-2023

220

220

285

285

56

56

Vorderingen Rijk Crisisnoodopvang (CNO)

19

19

Zorg en Veiligheidshuis Haarlem

220

220

Zorg en Veiligheidshuis POK gelden 2023 VdStaaijgelden

35

35

Zorg en Veiligheidshuis POK gelden 2021 en 2022

571

571

7

7

Noodopvang Oekraine

0

0 0

Meerkosten Corona 2023

661

661

Doorlopende verplichtingen meerkosten corona

855

855

RIVM

236

236

548

158

Zorg en Veiligheidshuis projecten

44

44

FLO Ambulancezorg Haarlem

11

11

FLO Ambulancezorg VWS

390

Vorderingen Nederlandse overheidslichamen

FLO Brandweer

279

2.655

2.842

466

GGD GHOR

9

9

292

292

1.140

3.906

6.050

3.284

Het saldo vooruitbetaalde exploitatielasten ad € 1.250.000 betreft betalingen van facturen die in 2023 ontvangen zijn, maar die betrekking hebben op boekjaar 2024. Het saldo overige nog te ontvangen bedragen bestaat uit posten die na balansdatum nog over boekjaar 2023 ontvangen moeten worden.

Liquide middelen Het saldo van de kasrekeningen betreft € 18.192. De VRK heeft met de BNG een kredietfaciliteit van € 5.5 miljoen

Pagina 85

JAARVERSLAG 2023

PASSIVA (Alle bedragen x € 1.000) Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve

Omschrijving

Resultaatbestemming

Saldo per 31-12-2022

Toevoeging

Onttrekking

2022

2023 0

Algemene reserve

3.458

-317

Totaal

3.458

-317

Saldo per

2023

31-12-2023 3.141 3.141

Een bedrag van € 317.386 is op basis van de resultaatbestemming jaarverslag 2022 onttrokken aan de algemene reserve en samen met het resultaat over 2022, te weten € 144.014, toegevoegd aan een nieuwgevormde bestemmingsreserve Ontvlechting meldkamer ad. € 461.000. Bestemmingsreserves

Omschrijving

Resultaatbestemming

Saldo per 31-12-2022

Toevoeging

2022

Onttrekking 2023

Saldo per

2023

31-12-2023

Veiligheidshuis

700

70

3

767

Generatiepact

421

124

145

400

Duurzaamheid

116

116

0

Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO

223

0

223

Frictiekosten Veilig Thuis

17

17

0

Verlofuren Veilig Thuis

102

37

65

Ontvlechting Meldkamer

0

190

271

Versterking Crisisbeheersing BDUR

0

1.149

0

1.149

1.344

508

2.875

Totaal

1.579

• In december 2013 is besloten om op verzoek van de gemeenten het Zorg & Veiligheidshuis op te nemen als onderdeel van de VRK/ GGD. Daarbij is ook besloten om voor het wisselende resultaat van het Veiligheidshuis (zowel opgebouwd tot en met 2013, als resultaat in de jaren daarna) een balanspost op te nemen. • Het generatiepact biedt de oudere medewerkers de mogelijkheid minder te gaan werken; zij krijgen daarvoor gedeeltelijk financiële compensatie. Gevolg hiervan is dat ruimte ontstaat om mensen met achterstand op de arbeidsmarkt in te laten stromen. Aangezien besparing en inzet niet gelijk oplopen is in 2017 een bestemmingsreserve gevormd zodat de bedragen die vrijkomen, en nog niet zijn ingezet voor herbezetting, voor dit doel gereserveerd blijven. • Bij de jaarrekening 2018 is de bestemmingsreserve duurzaamheid gevormd om in de komende jaren de omslag naar een meer duurzame organisatie te maken. In de AB-vergadering van oktober 2020 is het uitwerkingsplan goedgekeurd en zijn de voorbereidingen gestart. Uitvoering is afgerond in 2023. • De bestemmingsreserve gevormd uit de eenmalige bijdrage van het Ministerie van J&V is bedoeld ter dekking van de achterblijvende kosten van de VRK in verband met de realisatie van de gezamenlijke meldkamer Noord-Holland.

461

461

• De bestemmingsreserve transitiekosten Veilig Thuis is voor een belangrijk deel een gevolg van het door gemeenten meegegeven uitgangspunt dat medewerkers VT onder de cao-gemeenten moesten worden gebracht. De hieruit voortkomende extra kosten worden t/m 2022 uit deze reserve gedekt. Het restant­ bedrag is in 2023 vrijgevallen. • Conform BBV-regels is de vanuit de stichting overgekomen voor­ ziening verlofuren Veilig Thuis omgezet naar een bestemmings­ reserve verlofuren Veilig Thuis. Het saldo wordt in 5 jaar afgebouwd. Nieuwe bestemmingsreserves: • Ontvlechting meldkamer Bij de jaarrekening 2022 is besloten tot de vorming van een bestemmingsreserve Ontvlechting meldkamer. De VRK krijgt na drie jaar enkele beheertaken van de meldkamer Noord-Holland terug, zonder dat capaciteit en geld meekomt. Deze taken zijn in de loop van de jaren ook uitgebreider geworden, door de ontwikkelingen van C2000, P2000 en MOI en navigatiesystemen. De kosten worden voor 2023 ingeschat op € 200.000, aflopend naar € 50.000 per 2026 en worden gedekt uit deze bestemmingsreserve.

Pagina 86

JAARVERSLAG 2023

• Versterking Crisisbeheersing BDUR Het Rijk heeft in de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (verder BDUR) extra middelen ad € 1.2 miljoen beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn voor het eerst in 2023 beschikbaar gekomen en de exacte voorwaarden werden pas in de loop van 2023 duidelijk. Inmiddels zijn de plannen voor de aanwending van deze middelen gereed. Een deel van de daadwerkelijke uitrol start echter pas in het najaar van 2023 op, waardoor dit jaar niet alle middelen meer besteed worden. Om de middelen voor de doelstellingen waarvoor deze beschikbaar zijn gesteld beschikbaar te houden is bij de 2e bestuursrapportage 2023 besloten een bestemmingsreserve te vormen. Door de val van het Kabinet ontstaat het risico dat deze extra bijdrage aangepast wordt; eventuele frictiekosten kunnen uit deze bestemmingsreserve gedekt worden.

Structurele mutaties in de reserves In de begroting van de VRK is geen sprake van structurele mutaties uit (bestemmings)reserves.

Saldo jaarrekening Het voordelig saldo ad € 86.686 is het resultaat na onttrekking aan de diverse bestemmingsreserves.

Voorzieningen Omschrijving

Saldo per

Toevoeging

Onttrekking

Saldo per

31-12-2022

2023

2023

31-12-2023

Egalisatievoorziening Kleding BRW

1.037

254

624

666

Personeelsverplichtingen

242

35

134

143

Opvolging aanwijzing Archiefinspectie

18

0

0

18

Persoonlijk levensfase budget (PLB) AZ

393

16

15

394

Persoonlijk levensfase budget (PLB) MKA

117

33

0

150

Groot onderhoud Floris v. Adrichemlaan

286

86

28

344

Groot onderhoud Nijverheidsweg, Heemstede

146

94

42

198

Groot onderhoud Luzernestraat, Nieuw-Vennep

39

70

72

37

Groot onderhoud Beatrixstraat, Halfweg

59

31

12

79

Groot onderhoud Linnaeusstraat, Zandvoort

196

129

65

259

Groot onderhoud Molenwerf, Uitgeest

17

27

20

24

Groot onderhoud 's-Gravenlust,Velsen

109

134

49

194

Groot onderhoud Zeemanlaan, Badhoevedorp

33

22

8

46

Groot onderhoud Spoorsingel, Beverwijk

148

112

97

163

Groot onderhoud Wijk aan Duinerweg, Beverwijk

17

11

4

24

Groot onderhoud Adrianahoeve, Hoofddorp

294

231

131

394

Groot onderhoud Eenhoornstraat, IJmuiden

33

18

5

46

Groot onderhoud Veenwortelstraat, Lisserbroek

40

25

8

57

Groot onderhoud Schouwstraat, Rijsenhout

38

20

14

44

Groot onderhoud Ringweg, Spaarndam

13

8

2

19

Groot onderhoud C. Groenlandstraat, Heemskerk

22

65

34

53

Groot onderhoud Zijlweg

313

429

463

279

Groot onderhoud Meldkamer NH

238

229

138

329

Spaarverlof VRK

157

322

68

411

Spaarverlof AZ

26

0

0

26

Verpl. Meerkostenregeling Corona

0

855

0

855

4.031

3.257

2.036

5.252

Totaal Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen,

evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn dan ook

Pagina 87

JAARVERSLAG 2023

resultaatbepalend. Het vormen van een voorziening is aan de orde als: • Er sprake is van geoormerkte ontvangen middelen van derden, of; • Er sprake is van onvermijdbare kosten als gevolg van besluit­vorming, welke niet in de normale begroting worden opgenomen, of; • Er sprake is van egalisatie van onvermijdbare kosten/risico’s in de toekomst. Aan iedere voorziening ligt een onderbouwing ten grondslag. Wanneer de grondslagen vervallen wordt een eventueel restant ten gunste van het resultaat gebracht. • Kleding BRW: aan het eind van 2023 heeft het NIPV de initiële bestelling van kledingpakketten uitgeleverd aan de VRK. Het gaat om ongeveer 850 persoonlijke pakketten. Tevens is een aanvullende bestelling gedaan voor de aanleg van een kleine basis voorraad. In de loop van 2024 zal de VRK een grotere bestelling gaan doen bij het NIPV voor de aanleg van een grotere eigen voorraad. Een eigen voorraad is noodzakelijk omdat de VRK een ruilsysteem van kleding hanteert. Medewerkers krijgen pas nieuwe kleding als het oude kledingstuk wordt ingeleverd, oftewel nieuw voor oud. Deze bestelling kan benut worden uit de ‘voorziening egalisatie kleding brandweer’. De grotere bestelling kan pas gedaan worden als het NIPV zelf genoeg voorraad heeft en aan alle Veiligheidsregio’s de initiële uitlevering heeft gedaan.

• Boventalligen: de voorzieningen boventallig en wachtgeld­ verplichtingen zijn samengevoegd tot één voorziening Personeels­ verplichtingen. Ultimo 2023 is nog sprake van vier dossiers. • Groot onderhoud Zijlweg: als gevolg van de inflatie heeft een extra dotatie aan de voorziening plaatsgevonden van € 69.000. • Opvolging aanwijzingen archiefinspectie: Gedeputeerde Staten van Noord-Holland heeft in het kader van haar toezichthoudende rol op de uitvoering van de Archiefwet gewezen op de noodzaak van

verbetering van de archivering bij de VRK. Een restant blijft nog beschikbaar voor de laatste verbeteringen. • Persoonlijk levensfase budget (PLB) Ambulancezorg en Meldkamer Ambulance (MKA): Met ingang van de cao-AZ 2011 hebben ambulancemedewerkers jaarlijks recht op het zogenaamde Persoonlijk Levensfase Budget (PLB). Jaarlijks wordt dit opgebouwd in uren. • Voorziening verlofuren Corona: deze voorziening komt te vervallen evenals de bijbehorende claim richting VWS en heeft daarmee geen effect op het jaarresultaat. • Onderhoudsvoorzieningen brandweerposten: De onderhoudsvoorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op recente onderzoeksrapporten van een ingenieursbureau. • Verlofsparen VRK: Op grond van artikel 6.3a van de Arbeidsvoorwaardenregeling VRK (conform de CAR-UWO Veiligheidsregio’s) hebben medewerkers vanaf 1 januari 2022 recht op verlofsparen. De spaarsaldi zijn in een voorziening opgenomen.

Nieuwe voorziening in 2023: Verplichting meerkostenregeling Corona: Tijdens de Corona pandemie zijn medewerkers vast in dienst gekomen bij de VRK. Hun Corona werkzaamheden zijn komen te vervallen, wat leidt tot boventalligheid. Deze medewerkers nemen nu deel aan een VanWerkNaarWerk traject. Mocht dit niet succesvol zijn, dan kunnen deze medewerkers mogelijk een beroep doen op een WW-uitkering, waarvan de kosten ten laste komen van de VRK als eigenrisicodrager. Voor de kosten die hieruit voort kunnen komen is een voorziening opgenomen in de jaarrekening, conform regeling van en voor rekening van het ministerie van SZW.

Vaste schulden rentetyp. Looptijd > 1 jaar Lening­nr

Instel­ ling

Datum over­een­ komst

Oor­ spron­ ke­lijk bedrag

Rente Rente/afl. %

Saldo 31-122022

Opname 2023

Aflossing 2023

Rente 2023

Saldo 31-122023

40.108888

BNG

23-12-2013

4.000.000

3,29

01-11-2038

2.560.000

-160.000

81.373

2.400.000

40.109561

BNG

23-12-2014

3.420.000

1,54

01-02-2034

2.052.000

-171.000

30.174

1.881.000

40.111037

BNG

01-02-2017

4.300.000

0,65

01-02-2027

1.827.500

-430.000

10.365

1.397.500

40.111558

BNG

07-12-2017

6.100.000

0,84

01-11-2032

4.066.667

-406.667

32.310

3.660.000

10.030117

NWB

27-03-2019

3.500.000

0,57

03-07-2034

2.696.721

-229.508

14.554

2.467.213

40.114530

BNG

20-01-2021

9.000.000

-0,035

01-01-2036

7.950.000

-600.000

-2.651

7.350.000

40.114770

BNG 04-05-2021

3.300.000

0,65 04-05-2051

3.135.000

-110.000

19.990

3.025.000

40.115474

BNG

9.865.000

1,115

9.865.000

-394.600

106.328

9.470.400

01-03-2022

01-03-2047

40.115691

BNG 09-05-2022

2.500.000

1,915 09-08-2042

2.468.750

-62.500

46.628

2.406.250

40.115690

BNG 01-06-2022

6.000.000

2,025

01-09-2062

5.850.000

-300.000

115.678

5.550.000

40.116764

BNG

2.000.000

3,779

01-02-2039

Totaal

01-11-2023

42.471.638

2.000.000

0

12.597

2.000.000

2.000.000

-2.864.275

467.345

41.607.363

In 2023 is conform besluit bij de programmabegroting 2023 1 nieuwe lening van 2 miljoen afgesloten.

Pagina 88

JAARVERSLAG 2023

Vlottende passiva Kortlopende schulden

Omschrijving

Overige schulden

31-12-2022

31-12-2023

Sociaal Voorzieningen­ fonds VRK

15

19

Totaal

15

19

In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningenfonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke of andere bijstand aan contribuanten, die naar het oordeel van het bestuur van het fonds, in (financiële) nood verkeren. De Stichting heeft haar middelen in rekening-courant aan de VRK in bewaring gegeven.

Omschrijving

Bedrag per

Bedrag per

31-12-2022

31-12-2023

Schulden aan leveranciers publiek

4.847

388

Schulden aan leveranciers privaat

1.514

5.562

Betalingen onderweg

1.853

-3

Te betalen lonen en salarissen

136

84

Loonheffing

505

5.719

Premie Paww

167

167

Pensioenpremie ABP/ APG FLO

50

1.048

9.072

12.798

Totaal Overlopende passiva De overlopende passiva zijn onderverdeeld in: • Verplichtingen volgend boekjaar nog te betalen/verrekenen; • Ontvangen voorschotten voor specifiek doel (voorheen toekomstige verplichtingen); • Vooruit ontvangen bedragen. Omschrijving

31-12-2022

31-12-2023

5.389

3.149

Verplichtingen volgend boekjaar te betalen: Nog te betalen exploitatiekosten Diversen nog te verrekenen posten

-2

14

5.387

3.163

2.079

7.971

200

10

Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel: Toekomstige verplichtingen Vooruit ontvangen: Vooruitontvangen exploitatiebaten Niet gespecificeerde ontvangsten Totaal

De nog te betalen exploitatiekosten ad € 3.3 miljoen betreft lasten m.b.t. 2023 waarvoor geen (inkoop)facturen ontvangen zijn. Enkele grote posten betreffen: • € 1.368.402 • € 229.758 • € 145.147

Afrekeningen meldkamer Noord-Holland Nog te betalen RVU-boete 2022 FLO Nog te betalen rente 2023

3

1

203

11

7.669

11.145

Het bedrag van Vooruit ontvangen exploitatiebaten bestaat uit een bedrag van € 10.418. De toekomstige verplichtingen worden in onderstaande tabel gespecificeerd. Deze zijn gesplitst in voorschotten Rijk en Nederlandse overheidslichamen. Voorschotten Europese overheidslichamen zijn niet van toepassing.

Pagina 89

JAARVERSLAG 2023

Omschrijving

31-12-2022

Voorschot

Kosten

Vrijval

2023

2023

2023

31-12-2023

Voorschotten Rijk: Zorgbonus 2020

100

100

0

Zorgbonus 2021

26

26

0

LMO activiteitenbudget

48

20

28

Koers en kansen Haarlem

-25

-25

0

Nazorg vd Staay haarlemmermeer 2020

14

14

0

Nazorg staaij Haarlem 2020

5

5

0

15

Nazorg vd Staay haarlemmermeer 2021

15

Bijdragen corona toegangsbewijzen

576

0

Meerkosten noodopvang Oekraine 2022

107

7

100

Meerkosten noodopvang Oekraine 2023

0

614

215

399

Spuk vaccinatiecampagne 2023

0

7.098

2.052

5.046

Spuk basiscapaciteit Covid 19

0

1.241

662

579

866

8.953

3.057

576

34

6.727

Voorschotten Nederlandse overheidslichamen: Rookvrije wijk Haarlem-Oost

25

25

0

Wijs en weerbaar

4

4

0

Nu niet zwanger

42

Projecten gezondheidsbevordering 2017-2020

20

42

0 20

0

PrEP / ASG 2020

14

14

0

Haarlem ORH 2019

28

28

0

Coronaherstelplan Zandvoort

10

10

0

Preventieakkoord Bloemendaal

11

11

0

PrEP 2021

15

15

0

Prep 2022

20

20

0

Lokaal preventieakkoord Heemstede

9

Brandveilig leven Haarlemmermeer

42

Brandveilig leven VRK

-11

Week van Mobiliteit

18

Subsidie Centrum Seksueel Geweld (CSG)

5

Loopbaanbeleid Kennemerland

960

9

0

3

39

11

0 18

15

5

15

45

17

988

287

103

184

1.212

357

165

161

1.244

2.078

9.310

3.222

196

7.971

Sisa H29B GGDrU

Pagina 90

JAARVERSLAG 2023

Toelichting: • Zorgbonus: deze zijn inmiddels verrekend met het ministerie van VWS. • LMO-activiteitenbudget: dit budget was voorheen onderdeel van de rekening courant MKA maar past in de huidige situatie beter onder voorschotten Rijk. • Coronatoegangsbewijzen is in afwachting verrekening Rijk. • Meerkosten noodopvang Oekraïne is in afwachting verrekening Rijk. • Meerkosten noodopvang Oekraïne 2023, nog te verrekenen met het Rijk. • SPUK-vaccinatiecampagne 2023, aandeel terug te betalen. • SPUK-basiscapaciteit Covid 19, aandeel terug te betalen. • Diverse projecten GGD en Zorg en Veiligheidshuis: dit betreffen projecten waarvan de looptijd het boekjaar over gaat. • Brandveilig leven Haarlemmermeer: eind februari 2014 is Brandweer Kennemerland gestart met het project “Brandveilig Leven IV, minder zelfredzame bewoners eengezinswoningen Haarlemmermeer”. In overleg met gemeente Haarlemmermeer worden deze middelen ingezet. • Brandveilig leven VRK: dit betreft uitgifte en bijdragen van gemeenten voor rookmelders. • Week van de mobiliteit: een bijdrage van derden voor de jaarlijkse week van de mobiliteit blijft beschikbaar voor activiteiten in 2023. • Het saldo van de voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland betreft middelen van drie gemeenten met beroepskorpsen van herkomst ten behoeve van het 2e loopbaanbeleid.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande opsomming betreft de nog in komende boekjaren af te nemen waarde van lopende overeenkomsten met leveranciers. Categorie

Bedrag

Huur

1.343.000

Ict

2.006.000

Onderhoud materieel Opleidingskosten

Huurovereenkomsten De VRK heeft huurovereenkomsten voor diverse locaties. De hieruit voortkomende verplichtingen bedragen € 1.343.000. ICT, telecommunicatie, etc. De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten inzake licenties, onderhoud van hard en software, huur van print en kopieerapparatuur en vaste en mobiele telecommunicatie bedragen € 2.006.000. Onderhoud materieel De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten voor onderhoud van het materieel bedragen € 195.000. Opleidingen Verplichtingen in het kader van opleidingskosten bedragen € 3.246.000. Overige goederen en diensten De contractuele verplichtingen voor schoonmaak en dranken­ automaten bedragen € 411.000. De contractuele verplichting voor verbruiksgoederen en diensten bedraagt € 544.000. Het convenant Brandweerzorg Schiphol leidt nog tot een verplichting van € 2.570.000. Totaalbedrag niet uit de balans blijkende verplichtingen bedraagt € 10.3 miljoen. FLO-overgangsrecht Verplichtingen in het kader van het FLO-overgangsrecht voor ambulance- en brandweerpersoneel worden volledig gedekt door bijdragen van gemeenten van herkomst en het ministerie van VWS.

195.000 3.246.000

Schoonmaak en drankautomaten

411.000

Verbruiksgoederen en diensten

544.000

Convenant

2.570.000

Eindtotaal

10.315.000

Pagina 91

JAARVERSLAG 2023

7. Overige gegevens 7.1 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur

Conclusie

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 11 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Wij hebben geen afwijkingen geconstateerd boven de vastgestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid en wordt beschreven welke actie wordt ondernomen om vermelde onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur op 11 december 2023 bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3,97 miljoen. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Pagina 92

JAARVERSLAG 2023

7.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Artikel 24 lid 3d BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. Taakvelden

Begrote baten na wijziging

Begrote lasten na wijziging

Saldo

Gerealiseerde baten

Gerealiseerde lasten

Gerealiseerd resultaat

-543.900

-486.881

1.322.848

835.967

0.10 Mutatie reserves

-543.900

0.4 Overhead

-1.599.520

22.898.230

21.298.710

-207.024

20.921.644

20.714.620

0.5 Treasury

-39.000

108.000

69.000

-208.159

107.974

-100.185

0.8 Overige baten en lasten

-87.225.000

1.299.500

-85.925.500

-87.440.666

1.334.742

-86.105.924

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

-12.750.166

62.378.166

49.628.000

-12.048.277

60.579.861

48.531.584

1.2 Openbare orde en veiligheid

-1.401.000

1.263.000

-138.000

-704.813

503.069

-201.744

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-215.500

215.500

0

-123.653

123.653

0

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

-262.100

7.506.580

7.244.480

-367.139

8.469.322

8.102.183

7.1 Volksgezondheid

-31.442.776

39.907.986

8.465.210

-29.695.651

37.953.054

8.257.403

7.5 Begraafplaats en Crematoria

-718.000

629.300

-88.700

-1.271.760

1.151.169

-120.591

-136.196.962

136.206.262

9.300

-132.554.021

132.467.335

-86.686

Pagina 93

JAARVERSLAG 2023

7.3 Verantwoording in het kader van SISA

JenV

A2

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uit­ker­ings­ code

Ver­strek­ker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024

Brede Doel­ uitkering Rampen­ bestrijding (BDUR)

Indicator

Indicator

Besteding per kosten­ soort (zelf­standige uit­voering inclusief uit­voering door andere partijen, niet zijnde mede­overheden, jaar T) Aard controle R Indicator: A18/02

Cumulatieve besteding per kosten­soort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere mede­overheden vanaf SiSa 2023) Aard controle R Indicator: A18/03

Besluit veilig­ heids­regio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheids­regio's

Indicator

Indicator

Toelichting - verplicht als bij H29/04 "Nee" is ingevuld

Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)

Aard controle R Indicator: A2/01 € 14.437.048 Naam Kostensoort

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/01 1

Meerkosten coördi­ nerende gemeente

€0

€ 1.080.190

2

Hotels/centra

€0

€0

3

Overige specifieke meerkosten

€0

€0

4

Overige Meerkosten

€ 123.653

€ 295.064

Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

A18

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 € 123.653 Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Naam van de pijler

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06 I.v.m. mogelijke nagekomen kosten nog niet afgerond.

Nee Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Aard controle R Indicator: H29/01

Aard controle R Indicator: H29/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01

VWS

Indicator

Besteding (jaar T)

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veilig­heids­ regio’s

JenV

Indicator

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07 Nee Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/ Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06

1

Kwetsbaarheden wegnemen

€ 369.422

€ 369.422

Ja

2

Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance

€0

€0

Ja

Er zijn geen gelden ont­ vangen voor deze pijler.

Nee

3

Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur

€0

€0

Ja

Er zijn geen gelden ont­ vangen voor deze pijler.

Nee

4

Samenwerking bovenregionaal niveau

€0

€0

Ja

Er zijn geen gelden ont­ vangen voor deze pijler.

Nee

5

Versneld opleiden

€ 76.622

€ 76.622

Ja

H29

Ja

Ja

Pagina 94

JAARVERSLAG 2023

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordings­ informatie voor die GGD invullen

SiSa tussen medeoverheden

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01

VWS

H33

Aard controle R Indicator: H29B/02

Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: H29B/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04

Kwetsbaarheden wegnemen

€0

2

Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance

€0

3

Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur

€0

4

Samenwerking bovenregionaal niveau

€0

Versneld opleiden

€ 102.863

Ja

Besteding (jaar T) voor opschaling van de basisinfrastructuur voor het zetten van COVID-19 vaccinaties in het kader van een vaccinatiecampagne.

Heeft u (met toe­ stemming van de minister van VWS) de infra­structuur voor basis­c apaciteit voor alternatieve doeleinden ingezet? (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve doeleinden (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

5

VWS

Besteding (jaar T)

1 H29B

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

Naam van de pijler

50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht Besteding (jaar T) voor het in stand houden van een infrastructuur t.b.v. een basiscapaciteit voor het zetten van COVID-19 vaccinaties daarbij rekening houdend met mogelijke opschaling

Aard controle R Indicator: H33/01 € 699.232

Aard controle R Indicator: H33/02 € 2.014.873

Aard controle D2 Indicator: H33/03

Toelichting - verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05

Aard controle D2 Indicator: H33/04

Nee

Pagina 95

JAARVERSLAG 2023

8. Controleverklaring onafhankelijke accountant

Pagina 96