Document · PDF

Bijlage 3 Rapportage Geldstromen maatschappelijk vastgoed, meerjarenoverzicht 2013-2018

Commissie Bestuur, Financiën en Economische zaken 25 november 2025, gemeente HeemskerkBij agendapunt: Agendaverzoek VVD inzake huurprijzenbeleid16.528 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Rapport Geldstromen maatschappelijk vastgoed gemeente Heemskerk 2019 Meerjarenoverzicht 2013-2018

November 2019

Inhoudsopgave Geregistreerd onder nummer OD/2019/290651

Inhoudsopgave 1

Samenvatting rapport geldstromen

1.1

Gemeentelijk maatschappelijk vastgoed in vogelvlucht

Inleiding

2.1

Aanleiding

2.2

Reikwijdte

2.3

Bronnen

2.4

Leeswijzer

2.5

Toelichting op begrippen

Maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht

3.1

Vastgoed

3.2

Geldstromen meerjarenoverzicht 2013-2018

Maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente geen onderhoudswerkzaamheden verricht

4.1

Vastgoed

4.2

Geldstromen meerjarenoverzicht 2013-2018

Diversen

5.1

Ontwikkelingen

5.2

Overige opmerkingen

Bijlagen Bijlage 1:

16 Meerjarenoverzicht 2013-2018 maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoud verricht

Bijlage 2:

Gegevens 2017 maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoud verricht

Bijlage 3:

Gegevens 2018 maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoud verricht

Bijlage 4:

Meerjarenoverzicht 2013-2018 maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente geen onderhoud verricht

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Samenvatting rapport geldstromen

1.1

Gemeentelijk maatschappelijk vastgoed in vogelvlucht

De gemeente heeft gronden en gebouwen in eigendom die worden gebruikt voor maatschappelijke doelen zoals bewegingsonderwijs, sport, kunst, cultuur en recreatie. Enkele voorbeelden zijn de gymzalen, het zwembad, de voetbalvelden, de bibliotheek, het Cultuurhuis Heemskerk, het Spectrum, de Stut en de kinderboerderij.

Inkomsten De gemeente stelt haar maatschappelijke vastgoed ter beschikking aan gebruikers, zoals scholen, stichtingen en verenigingen. Daarvoor ontvangt de gemeente een vergoeding. Dat zijn de inkomsten.

Verenigingen

Stichtingen

Inkomsten

€900.000 (2018)

Onderwijs

Overige gebruikers

Uitgaven De gemeente heeft te maken met uitgaven voor het maatschappelijk vastgoed. De uitgaven zijn voor het onderhoud, kapitaallasten (rente en afschrijving op investeringen), interne uren en overige kosten.

Uitgaven

€2.100.000 (2018)

Onderhoud Kapitaallasten Interne uren Overig

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Saldo De uitgaven zijn hoger dan de inkomsten. Door bezuinigingen in de afgelopen jaren is dit negatieve saldo in gunstige zin bijgesteld. Het meerjarenoverzicht 2013 tot en met 2018 laat deze ontwikkeling zien. In de onderstaande tabel is dit saldo weergegeven onder de benaming ‘integrale kostprijs’.

Hiervoor is in vogelvlucht de inhoud van het rapport verbeeld. Indien er een behoefte is aan verdere details en aanvullende informatie wordt verwezen naar de hiernavolgende hoofdstukken.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Inleiding

2.1 Aanleiding Maatschappelijk vastgoed, gronden en gebouwen, is een middel om uitvoering te geven aan wettelijke taken en beleidsdoelstellingen van de gemeente voor de algemene voorzieningen in het sociale domein. De gemeente Heemskerk heeft diverse gronden en gebouwen in eigendom die hiervoor worden ingezet. Deze gronden en gebouwen zijn door de gemeente ter beschikking gesteld aan gebruikers in de vorm van verhuur, erfpacht, opstal, ingebruikgeving of een combinatie daarvan. Relatie met Kadernota vastgoed 2020-2023 Het maatschappelijke vastgoed waarover dit rapport Geldstromen rapporteert, komt ook aan de orde in de Kadernota vastgoed 2020-2023 (hierna: Kadernota vastgoed). De Kadernota vastgoed is breder en gaat ook in op andere typen vastgoed die de gemeente Heemskerk in eigendom heeft. De Kadernota vastgoed is inmiddels opgesteld en wordt in december dit jaar ter vaststelling aan uw raad aangeboden. Het doel van de Kadernota vastgoed is o.a. het schetsen van het kader voor het gemeentelijk vastgoed. De begrippen vastgoed en accommodaties In de Kadernota vastgoed wordt het gebruik van de begrippen ‘accommodatiebeleid’, kaders, vastgoedbeleid en dergelijke toegelicht. Deze begrippen worden in de Kadernota vastgoed eenduidig gebruikt. In dit rapport Geldstromen is ook aangesloten op deze begrippen.

Doel van dit rapport: Inzichtelijk en transparant De gemeente heeft te maken met inkomsten en uitgaven voor dit gemeentelijke maatschappelijke vastgoed en vindt het belangrijk dat deze gegevens inzichtelijk en transparant zijn. Ook in het kader van de wet Markt en Overheid is het nodig om inzicht te hebben in de integrale kostprijs van accommodaties. Aangezien in de begroting, de voorjaarsnota, de najaarsnota en jaarrekening de financiële gegevens van het vastgoed niet op het gewenste detailniveau herkenbaar zijn, worden deze gegevens in dit rapport inzichtelijk gemaakt. Eerdere rapportages In 2014 is voor het eerst een rapport geldstromen opgesteld en vastgesteld door de raad.1 In 2018 is het volgende rapport aangeboden aan de raad.2 2.2 Reikwijdte In dit rapport worden inkomsten en uitgaven getoond voor het volgende maatschappelijk vastgoed: - gronden en gebouwen - eigendom van de gemeente Heemskerk - uitgegeven aan specifieke gebruikers (in gebruik, verhuur, erfpacht, opstal of een combinatie daarvan) - ten behoeve van wettelijke taken en beleidsdoelstellingen voor de algemene voorzieningen in het sociale domein waaronder sport, kunst, cultuur en welzijn. De onderwijsgebouwen worden op andere wijze verantwoord en maken daarom geen deel uit van dit rapport. 1 De Rapportage Geldstromen maatschappelijke accommodaties gemeente Heemskerk 2014 (OD/2014/99749).

Raadsvergadering 27 november 2014, BIRB/2014/2280. 2 Rapport Geldstromen maatschappelijke accommodaties, meerjarenoverzicht 2013-2016, terugblik (OD/2017/206600), aan de

raad aangeboden in de raadsvergadering van 22 februari 2018 (BIRM/2018/0085) als ingekomen stuk nr. 2018/030 en voor kennisgeving aangenomen. 7

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

2.3 Bronnen Dit rapport laat de werkelijke uitgaven en inkomsten van de accommodaties zien zoals die in de gemeentelijke administratie zijn geregistreerd, achteraf, na vaststelling van de jaarrekening. De cijfers in de respectievelijke kolommen betreffen: in kolom 2013: gegevens jaarrekening 2013, boekwaardes per 31-12-2013. in kolom 2014: gegevens jaarrekening 2014, boekwaardes per 31-12-2014. Etc. 2.4 Leeswijzer Dit hoofdstuk 1 is een inleidend hoofdstuk. Hoofdstuk twee gaat in op de inkomsten en uitgaven van de accommodaties waarvoor de gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht. Hoofdstuk drie gaat over de accommodaties waarvoor de gemeente geen onderhoud verricht. Hoofdstuk 4 betreft diverse onderwerpen. In de bijlagen worden nadere financiële gegevens per vastgoedobject getoond. 2.5 Toelichting op begrippen In de financiële overzichten in dit rapport worden diverse begrippen gebruikt die hierna worden toegelicht.  Inkomsten: De vergoeding die de gemeente ontvangt voor de uitgifte van de accommodaties (ingebruikgeving, verhuur, erfpacht, opstal) of een bijdrage van een derde.  Uitgaven: Energie en water, schoonmaakkosten, mutaties voorzieningen en overige kosten.  Mutaties voorzieningen: het bedrag dat jaarlijks in de onderhoudsvoorziening wordt gestort ter dekking van de kosten van onderhoud.

De jaarlijkse dotatie in de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan.3  Overige kosten: dit betreft diverse kleinere kostenposten waaronder belastingen en verzekeringen samengevoegd in de post ‘Overige kosten’.  Kostprijs: het saldo van de uitgaven minus de inkomsten.  Dekkingspercentage: de inkomsten gedeeld door de uitgaven x 100%.  Rente en afschrijving: kapitaallasten.  Integrale kosten: de uitgaven plus de rente en afschrijving.  Integrale kostprijs: het saldo van de integrale kosten minus de inkomsten.  Integraal dekkingspercentage: de inkomsten gedeeld door de integrale kosten x 100%. Hier worden zowel de uitgaven als de kapitaallasten meegenomen in de berekening. Wanneer het integrale dekkingspercentage lager is dan 100, is de accommodatie niet kostendekkend. Bij 100% is er sprake van een kostendekkende situatie. Daarboven is sprake van winst. Wanneer dit percentage structureel niet kostendekkend is, is er sprake van indirecte subsidie.  Boekwaarde: het bedrag waarover de rente wordt berekend en afschrijving plaatsvindt4.  Indirecte subsidie: materiële of financiële begunstiging van een specifieke derde, buiten de subsidiestaat om, om de realisatie van een gemeentelijk doel te bewerkstelligen.

In dit rapport wordt gesproken van een indirecte subsidie wanneer (structureel) een lagere dan een kostendekkende vergoeding voor het gebruik van accommodaties wordt gevraagd. Of anders gezegd, wanneer de accommodatie (structureel) niet kostendekkend is voor de gemeente.  Daar waar in dit rapport het maatschappelijk vastgoed is onderverdeeld in categorieën zoals sport, cultuur en welzijn, is zoveel mogelijk aangesloten bij de indeling en benamingen die in het sociale domein bij subsidies worden gehanteerd.

3 Vanuit de onderhoudsvoorziening worden de uitgaven voor onderhoud gedaan. Deze uitgaven zijn niet in dit rapport vermeld. 4 De aanvangsinvestering wordt niet in dit rapport benoemd.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht

3.1 Vastgoed Dit hoofdstuk gaat over de geldstromen van gemeentelijk maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht. Het gaat om het volgende vastgoed. Gemeentelijk maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht Sport en bewegen

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Cultuur

12.

Gymzaal Bachstraat 81 Gymzaal Stijkelstraat 2a Gymzaal Visserstraat 6B Gymzaal Duitslandlaan 5 Gymzaal Jean Monnetstraat 136a (wordt gesloopt in 2019, nog wel onderdeel van dit rapport t/m 2018) Gymzaal Marnestraat 3 MFS De Velst Zwem-, sport- en recreatiecentrum De Waterakkers Sportcomplex ADO Sportcomplex ODIN Sportcomplex Assumburg

15. 16. 17.

A. Verherentstraat 1 (in verkoopprocedure in 2019, nog wel onderdeel van dit rapport t/m 2018) Mariaschool, A. Verherentstraat 5 Kerklaan 1 (verkocht en in eigendom overgedragen in 2019, nog wel onderdeel van dit rapport t/m 2018) Cultuurhuis Heemskerk, Maerten van Heemskerckplein 5 Bibliotheek, Maerten van Heemskerckplein 3 Bezoekerscentrum Assumburg

Welzijn/sociaal cultureel werk

18. 19. 20. 21.

Spectrum De Stut De Strengh Kinderdagverblijf Woelwaters

Zorg en hulpverlening

22.

Blijf van mijn lijfhuis (wordt gesloopt in 2019, nog wel onderdeel van dit rapport t/m 2018)

Recreatie en overig

23.

Kinderboerderij

13. 14.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

3.2 Geldstromen meerjarenoverzicht 2013-2018 Voor dit vastgoed heeft de gemeente te maken met inkomsten en uitgaven. De inkomsten zijn de vergoedingen voor het beschikbaar stellen van het vastgoed. De uitgaven betreffen de dotaties in de onderhoudsvoorziening, kapitaallasten, interne uren, en overige kosten zoals belastingen, verzekeringen en nutsvoorzieningen, in onze gemeentelijke administratie. Hieronder is het meerjarenoverzicht 2013-2018 te zien.

Totaal geldstromen maatschappelijk vastgoed waarvoor gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht. Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

2013 961.706 2.074.525 -1.112.819 32% 1.150.810 3.225.335 -2.263.629 24% 12.538.035

2014 965.540 1.948.867 -983.327 34% 1.103.016 3.051.883 -2.086.343 26% 11.922.818

2015 974.190 1.649.859 -675.669 41% 1.096.973 2.746.832 -1.772.642 30% 11.018.332

2016 1.007.502 1.579.909 -572.407 64% 1.074.919 2.654.828 -1.647.326 38% 11.175.773

2017 952.650 1.351.952 -399.302 70% 725.173 2.077.125 -1.124.476 46% 8.481.804

2018 905.523 1.307.880 -402.357 69% 815.455 2.123.335 -1.217.812 43% 11.601.013

Toelichting en analyse: In de periode 2013-2018 laten de inkomsten een fluctuerend beeld zien. De uitgaven, rente en afschrijving zijn afgenomen. Per saldo is het resultaat voor de gemeente verbeterd. Het integrale dekkingspercentage is gestegen van 24% in 2013 naar 43% in 2018. De verbetering is ook te zien in het saldo tussen inkomsten en integrale kosten, de integrale kostprijs. De integrale kostprijs was in 2013 nog afgerond € 2.263.000 negatief en dit is verbeterd naar een bedrag van afgerond € 1.217.000 negatief in 2018. De ontwikkeling in het resultaat (de integrale kostprijs) wordt in het volgende schema visueel gemaakt. De integrale kostprijs is het bedrag dat de Heemskerkse samenleving bijdraagt aan dit vastgoed, dit wordt ook wel een indirecte subsidie genoemd.

Deze verlaging van de integrale kostprijs komt in hoofdzaak door: - Taakstellingen vanuit het coalitieprogramma 2014-2018 ‘Ruimte voor leven, werken en wonen’ voor het complex De Waterakkers, de kinderboerderij, de bibliotheek en de muziekschool. - Per 2017 wordt het bedrag aan overhead apart geboekt in de gemeentelijke administratie en het bedrag aan doorbelaste uren op de diverse vastgoedobjecten is daardoor lager. Dit komt 10

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

door nieuwe landelijke regelgeving in het kader van het besluit Begroting en verantwoording (BBV). Er is sprake van een reguliere jaarlijkse afname van kapitaallasten (rente en afschrijving).

De integrale kostprijs van afgerond € 1.217.000 negatief in 2018 is met name terug te voeren op het vastgoed voor sport, gevolgd door het vastgoed voor cultuur. In de volgende grafiek wordt de verdeling visueel gemaakt. Dit beeld is vergelijkbaar met de vorige rapportage.

De boekwaarde van deze groep vastgoed bedraagt eind 2018 afgerond € 11.601.013. Dit bedrag is voor een belangrijk deel opgebouwd uit de boekwaarde van de cultuuraccommodaties en vervolgens de sportaccommodaties. Dit is vergelijkbaar met de vorige rapportage. Voor nadere financiële informatie en de brongegevens voor de grafieken wordt verwezen naar de bijlagen.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente geen onderhoudswerkzaamheden verricht

4.1 Vastgoed Dit hoofdstuk betreft het gemeentelijke maatschappelijke vastgoed waarvoor de gemeente geen onderhoud verricht. De wederpartij doet hier zelf het onderhoud en investeringen. Voor dit vastgoed ontvangt de gemeente als eigenaar wel inkomsten. Enkele locaties komen zowel in dit hoofdstuk als in het vorige hoofdstuk voor omdat bij deze locaties sprake is van een mengvorm van afspraken over onderhoud. Bij deze locaties is de gemeente verantwoordelijk voor onderhoud van een deel van de accommodatie (veelal de sportvelden) en de wederpartij is verantwoordelijk voor een ander deel (veelal het clubgebouw), maar de gemeente is wel eigenaar van de grond en vangt daarvoor een vergoeding. Gemeentelijke maatschappelijke vastgoed waarvoor de gemeente geen onderhoud verricht Sport en bewegen

1. Tennisvereniging Assumburg 2. Tennisvereniging Hulstenaar 3. Tennisvereniging Marquette 4. Handbalvereniging DSS 5. Turnvereniging TOSS 6. Rijvereniging Commandeurs 7. Handboogschietvereniging Assumburg 8. Sportschietvereniging De Vrijheid 9. Club de Petanque 10. Voetbalvereniging ODIN '59 11. Voetbalvereniging ADO '20 12. IJsclub Kees Jongert

Kunst en Cultuur

13. Muziekvereniging St. Caecilia 14. Ruimte kunstenaar Muilmanslaan 8a

Welzijn/sociaal cultureel werk

15. Kinderdagverblijf De Vennen 16. Buurtcentrum de Schuilhoek

Zorg en hulpverlening

17. Dierenambulance

Recreatie en overig

18. V.D.H. Kringgroep 19. Vogelvereniging Tropica 20. Scheepsmodelbouwgroep IJmond 21. Postduivenvereniging Heemskerk 22. Kennemer wijn- en biergilde 23. Hengelsportvereniging Het Snoekje 24. Volkstuinen Tot ieders genoegen 25. Volkstuinen Hannie Schaftstraat 26. Aero Club 27. Scouting graaf Floris V 28. Scouting Adelbertus Heemskerk 29. Scouting Elfregi Helen Keller 30. Midgetgolfbaan

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

4.2

Geldstromen meerjarenoverzicht 2013-2018

De vergoeding die de gemeente ontvangt wordt weergegeven in onderstaand overzicht. Inkomsten gemeentelijk maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente geen onderhoud verricht Categorie 2013 2014 2015 2016 2017

2018

Sport en bewegen Cultuur Welzijn/soc. Cult. werk Zorg en hulpverlening Recreatie en overig

379,63 45,38 7.283,40 45,38 203,39

411,33 245,38 7.405,35 45,38 240,11

411,78 245,38 7.427,11 1.939,62 297,53

883,62 252,43 7.462,05 2.015,39 4.007,52

891,75 252,43 7.481,87 2.043,14 5.079,77

905,26 255,33 7.568,40 2.123,05 4.509,94

Totaal

7.957,18

8.347,55

10.321,42

14.621,01

15.748,96

15.361,98

Toelichting en analyse: In de periode 2013-2018 is steeds meer informatie uit de gemeentelijke administratie inzichtelijk geworden en is het overzicht completer geworden. Hierdoor is het bedrag aan inkomsten in het overzicht toegenomen van afgerond € 7.900 in 2013 tot afgerond € 15.300 in 2018. De toename komt in beperkte mate ook door jaarlijkse indexering van inkomsten. Er is voor deze groep accommodaties geen boekwaarde bekend. In de gemeentelijke administratie is naast deze inkomsten nog een klein bedrag aan belasting en verzekering te vinden voor bepaalde vastgoedobjecten, in 2018 een bedrag van € 507. Dit bedrag is niet meegenomen in het overzicht. Voor nadere financiële informatie en de brongegevens voor deze grafiek wordt verwezen naar de bijlagen.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Diversen

5.1 Ontwikkelingen Ontwikkelingen in de wettelijke taken en/of inhoudelijk beleid kunnen een effect hebben op het gemeentelijke maatschappelijke vastgoed. Het vastgoed is volgend in deze ontwikkelingen. Indien dit gevolgen heeft voor de geldstromen van dit vastgoed, wordt dat in toekomstige actualisaties van dit rapport zichtbaar. Hierna volgt een korte opsomming van meer en minder concrete ontwikkelingen die een relatie hebben met het gemeentelijke vastgoed en mogelijk effect kunnen hebben op dit vastgoed. Het is geen uitputtend overzicht. - In 2019 is een Kadernota vastgoed opgesteld die eind 2019 ter vaststelling aan de raad wordt aangeboden. Het gemeentelijke maatschappelijke vastgoed maakt daar onderdeel van uit. - In 2019 heeft de raad de Beleidsnota Sport en Bewegen 2020-2023, Heel Heemskerk beweegt! vastgesteld. - Op 27 juni 2019 heeft de raad een visie en toekomstperspectief op onderwijshuisvesting en de huisvesting van bewegingsonderwijs vastgesteld (BIRB/2019/2846). Na dit raadsbesluit wordt samen met de schoolbesturen een Uitvoeringplan opgesteld met bijbehorende financieringsvoorstellen en planning. - In het Coalitieakkoord 2018-2022 “Heemskerk zichtbaar beter” staat de volgende onderwerpen:  P. 5 “Wij zullen ons in ieder geval inspannen om een skeeler en schaatsbaan te realiseren in park Assumburg.”  P.

5 “Wij treden in overleg met onze buurgemeenten om sportvoorzieningen te optimaliseren zodat deze beschikbaar en betaalbaar blijven voor de inwoners. Samen met de gemeente Beverwijk onderzoeken wij de toekomst van de zwembaden.”  P. 5 “Daarom nemen wij het voortouw om een IJmondiale cultuurvisie tot stand te brengen samen met de gemeente Beverwijk en Velsen, inwoners, instellingen en organisaties. Daarbij wordt ook bekeken op welke manier deze culturele infrastructuur het beste gerealiseerd kan worden.” - Onderzoek klein theater in gemeentehuis. - In 2017 heeft de raad ingestemd met de visie om het Tolhek te ontwikkelen tot een hoogwaardige sportlocatie. Door het verplaatsen van sportverenigingen kunnen elders in de gemeente geschikte terreinen vrijkomen die zouden kunnen worden ontwikkeld met woningbouw (raadsbesluit van 6 juli 2017, BIRB/2017/2602). De raad wil de uitwerking van de visie om het Tolhek te ontwikkelen tot een hoogwaardige sportlocatie integreren in de op te stellen Omgevingsvisie (raadsbesluit van 28 maart 2019, BIRB/2019/2811). 5.2 Overige opmerkingen De gemeente reserveert wel voor onderhoud, maar niet voor vervanging van (onderdelen van) accommodaties terwijl de gemeente daar wel mee te maken krijgt. Wanneer vervanging aan de orde is dient dit in de begroting of voorjaarsnota te worden aangevraagd.

In de integrale kostprijs in dit rapport, gebaseerd op de werkelijke bedragen in de gemeentelijke administratie, ontbreekt dit element dan ook. Het gemeentelijke vastgoedbestand is historische gegroeid. Dit heeft mettertijd geleid tot allerlei verschillen tussen diverse vastgoedobjecten, maar er zijn ook overeenkomsten te herkennen. De volgende voorbeelden illustreren dit.  De gemeente heeft ten aanzien van de twee voetbalcomplexen onderling vergelijkbare afspraken gemaakt.  Met de drie tennisverenigingen heeft de gemeente onderling vergelijkbare afspraken gemaakt. Deze zijn wel anders dan bij de voetbalcomplexen. 14

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019 

Met Welschap zijn in de loop der tijd verschillende afspraken ontstaan voor enerzijds buurthuis het Spectrum en anderzijds buurthuis de Schuilhoek. Hetzelfde geldt voor de afspraken betreffende kinderdagverblijf de Woelwaters en kinderdagverblijf de Vennen.

Voor sommige accommodaties is de boekwaarde nul. Een andere accommodatie heeft een vaste boekwaarde waar niet op wordt afgeschreven. Andere accommodaties hebben een boekwaarde waarop wel wordt afgeschreven. De toedeling van interne uren aan het maatschappelijk vastgoed vindt plaats op basis van de begroting. Beleidsuren worden in het algemeen niet verantwoord op het vastgoed, uitvoeringsuren wel. Uren worden niet bijgehouden maar op basis van een schatting verdeeld over de objecten. De verantwoordelijkheden en geldstromen van het maatschappelijk vastgoed zijn verdeeld over verschillende organisatieonderdelen van de gemeente. De geldstromen van de accommodaties waarvoor de gemeente onderhoudswerkzaamheden verricht worden verantwoord bij het bureau Beheer en Onderhoud (nu: Team Realisatie en Beheer), met uitzondering van het gemeentehuis (met daarin de bibliotheek en het Cultuurhuis Heemskerk) die wordt verantwoord bij de staf (nu: team Informatievoorziening en facilitair). De inkomsten van de gemeentelijke accommodaties waarvoor de gemeente geen onderhoudswerkzaamheden verricht worden grotendeels verantwoord via het bureau Ontwikkeling en Realisatie (nu team Beleid en Projecten), behoudens enkele inkomsten van de V.D.H. Kringgroep en de Vogelvereniging Tropica en IJsclub Kees Jongert, die worden verantwoord bij bureau Beheer en Onderhoud (nu: team Realisatie en Beheer).

Voor het opstellen van dit rapport dienen gegevens handmatig verzameld en bewerkt te worden.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Bijlagen Bijlage 1: Meerjarenoverzicht 2013-2018 maatschappelijk vastgoed waarvoor de gemeente onderhoud verricht Sport en bewegen Gymzalen en de sportzaal MFS De Velst Gymzaal Bachstraat 81 Inkomsten

2013

2014

2015

2016

2017

2018

19.350

18.256

20.066

20.579

20.187

19.637

Uitgaven

74.232

51.853

52.185

35.409

33.891

43.285

Kostprijs

-54.882

-33.597

-32.118

-14.831

-13.704

-23.649

Dekkingspercentage

26%

35%

38%

58%

60%

45%

Rente en afschrijving

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

74.232

51.853

52.185

35.409

33.891

43.285

Integrale kostprijs

-54.882

-33.597

-32.118

-14.831

-13.704

-23.649

Integraal dekkingspercentage

26%

35%

38%

58%

60%

45%

Boekwaarde

Gymzaal Stijkelstraat 2A Inkomsten

2013

2014

2015

2016

2017

2018

25.238

27.476

25.796

25.032

24.762

22.756

Uitgaven

57.694

46.857

43.715

30.043

26.586

34.920

Kostprijs

-32.456

-19.381

-17.919

-5.012

-1.824

-12.164

Dekkingspercentage

44%

59%

83%

93%

65%

Rente en afschrijving

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

57.694

46.857

43.715

30.043

26.586

34.920

Integrale kostprijs

-32.456

-19.381

-17.919

-5.012

-1.824

-12.164

Integraal dekkingspercentage

44%

59%

83%

93%

65%

Boekwaarde

Gymzaal Duitslandlaan 5 Inkomsten

2013

2014

2015

2016

2017

2018

21.506

16.514

13.518

16.472

17.085

19.375

Uitgaven

59.819

54.941

53.360

35.796

33.510

42.484

Kostprijs

-38.313

-38.427

-39.842

-19.323

-16.425

-23.109

Dekkingspercentage

36%

30%

25%

46%

51%

46%

Rente en afschrijving

4.847

4.690

4.532

4.375

2.820

2.715

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

64.666

59.631

57.893

40.171

36.330

45.199

Integrale kostprijs

-43.160

-43.117

-44.374

-23.698

-19.245

-25.824

Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

Gymzaal Visserstraat 6b Inkomsten

33%

28%

23%

41%

47%

43%

34.954

32.624

30.294

27.963

25.633

23.303

2013

2014

2015

2016

2017

2018

23.563

24.111

23.403

20.747

19.600

15.720

Uitgaven

40.713

49.249

47.779

30.766

27.280

34.465

Kostprijs

-17.150

-25.138

-24.376

-10.020

-7.680

-18.746

Dekkingspercentage

58%

49%

67%

72%

46%

Rente en afschrijving

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

40.713

49.249

47.779

30.766

27.280

34.465

Integrale kostprijs

-17.150

-25.138

-24.376

-10.020

-7.680

-18.746

Integraal dekkingspercentage

58%

49%

67%

72%

46%

Boekwaarde

Gymzaal J. Monnetstraat 136A Inkomsten

2013

2014

2015

2016

2017

2018

30.863

29.459

28.374

28.774

17.741

-15.022

Uitgaven

51.440

56.754

48.766

35.315

27.970

6.978

Kostprijs

-20.577

-27.295

-20.392

-6.542

-10.229

-22.000

Dekkingspercentage

60%

52%

58%

81%

63%

-215%

Rente en afschrijving

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

51.440

56.754

48.766

35.315

27.970

6.978

Integrale kostprijs

-20.577

-27.295

-20.392

-6.542

-10.229

-22.000

Integraal dekkingspercentage

60%

52%

58%

81%

63%

-215%

Boekwaarde

Gymzaal Marnestraat 3 Inkomsten

2013

2014

2015

2016

2017

2018

20.304

22.575

23.554

25.730

22.913

20.212

Uitgaven

47.072

51.890

51.152

34.032

31.541

40.211

Kostprijs

-26.768

-29.315

-27.598

-8.302

-8.628

-19.999

50%

Dekkingspercentage

43%

44%

46%

76%

73%

Rente en afschrijving

8.109

7.640

7.171

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

55.181

59.530

58.323

34.032

31.541

40.211

Integrale kostprijs

-34.877

-36.955

-34.769

-8.302

-8.628

-19.999

37%

38%

40%

76%

73%

50%

13.404

6.702

Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019 Algemeen gymzalen

2013

2014

2015

Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage

2016

2017

2018

127.400 -127.400

11.509 -11.509

7.556 -7.556

Rente en afschrijving

46.460

43.135

16.261

16.209

16.001

15.517

Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving)

46.460

43.135

16.261

143.609

27.510

23.073

Integrale kostprijs

-46.460

-43.135

-16.261

-143.609

-27.510

-23.073

478.360

447.183

123.785

109.133

95.022

80.930

2013

2014

2015

2016

Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

MFS De Velst Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

Totaal gymzalen en MFS De Velst Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde Gemiddeld gymzalen (in 2018: 6 gymz + 2 in De Velst) Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

2017

2018

95.561 116.062 -20.501

37.276 72.754 -35.478

82%

51%

21.334 137.396 -41.835

34.068 106.822 -69.546

70%

2013 140.824 330.970 -190.146 43% 59.416 390.386 -249.562 36% 526.718

2014 138.391 311.544 -173.153 44% 55.465 367.009 -228.618 38% 486.509

2015 134.712 296.958 -162.246 45% 27.964 324.922 -190.210 41% 154.079

2016 137.333 328.761 -191.429 42% 20.584 349.345 -212.013 39% 137.096

35%

1.709.705

2017 217.848 308.349 -90.501 71% 40.154 348.503 -130.656 63% 120.655

2018 119.953 282.654 -162.701 42% 52.300 334.953 -215.000 36% 1.813.938

2013

2014

2015

2016

2017

2018

23.471 55.162 -31.691

23.065 51.924 -28.859

22.452 49.493 -27.041

22.889 54.794 -31.905

27.231 38.544 -11.313

14.994 35.332 -20.338

43%

44%

45%

42%

71%

42%

9.903 65.064 -41.594

9.244 61.168 -38.103

4.661 54.154 -31.702

3.431 58.224 -35.335

5.019 43.563 -16.332

6.537 41.869 -26.875

36%

38%

41%

39%

63%

36%

87.786

81.085

25.680

22.849

15.082

226.742

Toelichting en analyse De gymzalen en MFS De Velst zijn eigendom van de gemeente en worden benut voor bewegingsonderwijs en overig sportgebruik buiten schooltijden. In 2017 is het bedrag aan doorbelaste uren op de diverse vastgoedobjecten lager dan in eerdere jaren omdat de overhead per 2017 apart wordt geboekt in de gemeentelijke administratie. Daarnaast is sprake van reguliere jaarlijkse afname van kapitaallasten (rente en afschrijving). De inkomsten hangen samen met het gebruik voor bewegingsonderwijs en overige sport en bewegen. In 2017 is de nieuwe multifunctionele sportaccommodatie (MFS) De Velst geopend. Deze sportzaal is geïntegreerd in de nieuwbouw van het Kind- en jeugdcentrum van Heliomare en dient ter vervanging van twee oudere gymzalen: gymzaal De Velst 5, die jaren geleden is gesloopt, en gymzaal Jean Monnetstraat 136A. In dit rapport zijn de cijfers van de MFS De Velst vanaf 2017 opgenomen en de boekwaarde is vanaf 2018 zichtbaar. In 2017 is een incidentele ISV subsidie voor De Velst ontvangen, die zichtbaar is bij de inkomsten; hierdoor komt in 2017 het dekkingspercentage incidenteel hoger uit, op 70%. De MFS De Velst is eind 2017 in gebruik genomen en als pilotproject in beheer ondergebracht bij de Stichting Sportaccommodaties Beverwijk (SSB).

De gymzaal Jean Monnetstraat is bij de ingebruikname van de MFS De Velst buiten gebruik gesteld en de gemeente beraadt zich op herontwikkeling van de locatie (collegebesluit 6 juni 2017, BIC/2017/17106). In 2019 wordt de gymzaal gesloopt. Tot en met 2018 zijn de gemeentelijke gymzalen in beheer bij bureau Beheer en Onderhoud van de gemeente. Per 1 januari 2019 zijn de gymzalen, net als de MFS De Velst, in beheer ondergebracht bij de SSB. Dit komt voort uit de in 2016 ondertekende intentieovereenkomst tussen de gemeenten Heemskerk en Beverwijk. Op basis van deze intentieovereenkomst zijn de gemeenten Heemskerk en

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019 Beverwijk in gesprek om te onderzoeken of verdere samenwerking op gebied van beheer en exploitatie van sportaccommodaties mogelijk is.

Sport- zwem- en recreatiecentrum de Waterakkers Zwembad De Waterakkers Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

Sporthallen De Waterakkers Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

Totaal De Waterakkers Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

2013

2014

2015

2016

2017

2018

154.100 493.857 -339.757

135.517 359.789 -224.272

136.872 81.429 55.443

136.753 88.657 48.096

138.114 73.466 64.648

140.040 73.299 66.741

31%

38%

168%

154%

188%

191%

209.694 703.551 -549.451

201.053 560.842 -425.325

195.045 276.474 -139.602

189.037 277.694 -140.941

136.369 209.835 -71.720

107.568 180.867 -40.827

22%

24%

50%

49%

66%

77%

1.426.830

1.309.258

1.191.687

1.074.115

956.543

863.324

2013

2014

2015

2016

2017

2018

24.211 36.220 -12.009

24.816 114.310 -89.494

25.064 115.402 -90.338

25.214 112.379 -87.165

25.290 96.887 -71.597

25.644 97.325 -71.681

67%

22%

26%

50.527 86.747 -62.536

45.463 159.773 -134.957

47.886 163.288 -138.224

47.218 159.597 -134.383

40.598 137.485 -112.195

38.214 135.539 -109.894

28%

16%

15%

16%

18%

19%

870.760

847.066

820.357

793.647

766.938

740.228

2013 178.311 530.077 -351.766 34% 260.221 790.298 -611.987 23% 2.297.590

2014 160.333 474.099 -313.766 34% 246.516 720.615 -560.282 22% 2.156.324

2015 161.936 196.831 -34.895 82% 242.931 439.762 -277.826 37% 2.012.044

2016 161.967 201.036 -39.069 81% 236.256 437.292 -275.324 37% 1.867.762

2017 163.404 170.353 -6.949 96% 176.967 347.320 -183.915 47% 1.723.481

2018 165.684 170.625 -4.940 97% 145.781 316.406 -150.722 52% 1.603.552

Toelichting en analyse De gemeente is eigenaar van het complex De Waterakkers en verhuurt dit aan de Stichting De Waterakkers. De stichting beheert en exploiteert dit complex. De gemeente is verantwoordelijk voor groot onderhoud. Het complex bestaat uit een zwembad, twee sporthallen en een ligweide. In 2019 wordt samen met Beverwijk een onderzoek uitgevoerd naar de toekomst van de zwembaden in de beide gemeenten. In 2017 is het bedrag aan doorbelaste uren op de diverse vastgoedobjecten waaronder De Waterakkers lager dan in eerdere jaren omdat de overhead per 2017 apart wordt geboekt in de gemeentelijke administratie. Daarnaast is sprake van reguliere jaarlijkse afname van kapitaallasten (rente en afschrijving). In 2015 is als gevolg van een taakstelling vanuit het coalitieprogramma 2014-2018 ‘Ruimte voor leven, werken en wonen’ een structurele bezuiniging van € 280.000 op de dotatie in de onderhoudsvoorziening voor dit complex doorgevoerd. Daardoor zijn de kosten van de gemeente voor het complex De Waterakkers in 2015 verlaagd in vergelijking met 2014 en 2013. Dit is te zien in het meerjarenoverzicht in dit rapport.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019 Buitencomplexen Buitensportcomplexen Sportcomplex Odin Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

Sportcomplex Ado Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

2013

2014

2015

2016

2017

2018

16.995 189.278 -172.283

17.420 174.011 -156.591

16.495 194.335 -177.840

22.125 212.721 -190.596

26.630 126.108 -99.479

27.105 137.078 -109.974

10%

21%

20%

60.156 249.434 -232.439

56.982 230.993 -213.573

55.773 250.108 -233.613

54.563 267.284 -245.159

94.126 220.234 -193.604

91.462 228.541 -201.436

12%

344.653

296.287

247.922

559.286

474.948

390.609

2013

2014

2015

2016

2017

2018

23.369 209.977 -186.608

23.953 226.633 -202.680

23.063 228.597 -205.534

28.762 225.358 -196.595

33.287 142.499 -109.212

33.753 148.509 -114.756

11%

10%

13%

23%

81.607 291.584 -268.215

77.339 303.972 -280.019

72.873 301.470 -278.407

65.837 291.194 -262.432

86.100 228.599 -195.312

83.286 231.795 -198.042

10%

15%

458.337

392.457

329.395

680.526

606.335

532.144

Sportcomplex Assumburg ( (DSS, IJsclub Kees Jongert, vml. Korfbalveld) 2013

2014

2015

2016

2017

2018

6.250 18.957 -12.707

6.409 23.287 -16.878

5.942 27.058 -21.116

6.040 22.950 -16.910

6.152 16.809 -10.656

Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

6.665 21.342 -14.677

28%

30%

25%

20%

25%

34%

77.143

Buitensportcomplexen totaal Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde

2013 47.029 420.597 -373.568 11% 144.077 564.674 -517.645 8% 880.133

2014 47.623 419.601 -371.978 11% 136.250 555.851 -508.228 9% 765.887

2015 45.966 446.219 -400.253 10% 130.574 576.793 -530.827 8% 654.460

2016 56.829 465.137 -408.307 12% 122.329 587.466 -530.636 10% 1.316.955

2017 65.956 291.557 -225.600 23% 181.576 473.133 -407.176 14% 1.158.426

2018 67.010 302.396 -235.386 22% 175.906 478.302 -411.292 14% 999.896

31%

33%

28%

22%

26%

37%

2.314 23.656 -16.991

1.929 20.886 -14.636

1.929 25.216 -18.807

1.929 28.987 -23.045

1.350 24.300 -18.260

1.157 17.966 -11.814

Toelichting en analyse Voetbalcomplexen ADO en Odin De gemeente is eigenaar van de voetbalvelden en verhuurt deze aan respectievelijk de stichtingen Oud Haerlem en ADO ’20. Deze stichtingen verhuren de voetbalvelden vervolgens aan de voetbalverenigingen. De gemeente is verantwoordelijk voor de kosten van onderhoud aan de velden en vervanging. In de uitgaven van de gemeente zit een bijdrage ter compensatie van een verhoogde huur van de voetbalvelden, die de gemeente aan de voetbalverenigingen verstrekt. Dit compensatiebedrag wordt in een aantal jaren afgebouwd. In 2017 is het bedrag aan doorbelaste uren op de diverse vastgoedobjecten, waaronder deze sportcomplexen, lager dan in eerdere jaren omdat de overhead per 2017 apart wordt geboekt in de gemeentelijke administratie, zo ook bij de voetbalcomplexen. Daarnaast is sprake van reguliere jaarlijkse afname van kapitaallasten (rente en afschrijving). Op de beide voetbalcomplexen is in 2016 een wetraveld vervangen door een kunstgrasveld. In 2017 is gestart met de afschrijving op deze investering. Sportcomplex Assumburg Op sportcomplex Assumburg zijn diverse verenigingen gehuisvest. De gemeente is eigenaar van bepaalde gronden/sportvelden van de IJsclub Kees Jongert, handbalvereniging DSS en het voormalige korfbalveld en clubgebouwtje.

Dit voormalige clubgebouwtje van de korfbal staat al enige jaren leeg, het is in slechte staat en kan in deze staat niet meer worden uitgegeven. In 2019 wordt dit gebouwtje gesloopt.

RAPPORT GELDSTROMEN MAATSCHAPPELIJK VASTGOED GEMEENTE HEEMSKERK 2019

Totaal Sport en bewegen Hieronder worden de totalen weergegeven in de categorie Sport en Bewegen. Totaal gymzalen en MFS De Velst Inkomsten Uitgaven Kostprijs Dekkingspercentage Rente en afschrijving Integrale kosten (uitgaven, rente en afschrijving) Integrale kostprijs Integraal dekkingspercentage Boekwaarde