Document · PDF

Bijlage 3. Programmabegroting 2027 RAUM

Raadsvergadering 25 juni 2026, gemeente HeemskerkBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze programmabegroting 2027 en begrotingswijziging 2026 RAUM16.822 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Programmabegroting 2027

ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER

DAGELIJKS BESTUUR 24-03-2026

Inhoudsopgave

Bijlage I Tabellen Alkmaarder- en Uitgeestermeer ....................................... 57 Bijlage II Tabellen gebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z)................................. 60 Bijlage III Risicoanalyse ................................................................................. 63

Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 8 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 10 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 12 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 17 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 19 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 21 Paragrafen ................................................................................................. 24 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 25 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 27 C. Financiering .............................................................................................. 33 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 35 E. Grondbeleid .............................................................................................. 39 F.

Participanten ............................................................................................ 41 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 45 Bijlagen ..................................................................................................... 56

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 2 van 66

Samenvatting

Programma’s

Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De participantenbijdragen vormen het grootste deel van het begrotingsbudget, aangevuld met rentebaten, (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen.

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Het dagelijkse en beheer en het geplande (groot) onderhoud gaat door op basis van het uitgangspunt “schoon, heel en veilig”. Daarmee wordt tegelijkertijd geborgd dat voldoende rekening wordt gehouden met het overdragen van (afzonderlijke) gebiedsdelen aan eventuele rechtsopvolgers.

Incidentele bijdragen

Het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) bestaat uit de deelgebieden Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) bestaande uit het Aagtenpark, de Buitenlanden en de Omzoom.

In de vergadering van het algemeen bestuur (d.d. 04-07-2025) is (na een amendement) de programmabegroting 2026 vastgesteld. In het kader van het voornemen tot ontbinding is het noodzakelijk om alle verplichtingen en financiële gevolgen nauwgezet in kaart te brengen op basis van de werkelijke kosten. Dat geldt ook voor de incidentele verhoging van de participantenbijdragen.

Kerngegevens: 2.040 hectare werkgebied waarvan 736 hectare het beheergebied van het recreatieschap bedraagt. Daarvan is 648 hectare voor het gebied A-UM (123 hectare land en 525 hectare water) en 88 hectare voor het recreatiegebied IJ-Z.

De reguliere participantenbijdragen zijn gestegen met de indexering van 3,24%. Daarnaast is er in 2027 een incidentele participantenbijdrage van de AUM participanten voor een bedrag van € 694.000 (2026: € 568.000 / 2025: € 65.867).

Actuele stand van zaken

Gebiedsinvesteringen

Voornemen tot opheffing

Oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam fase 2

In de aanbiedingsbrief van de Kadernota 2026 heeft het algemeen bestuur van het recreatieschap benadrukt dat zij het als haar verantwoordelijkheid ziet om, gezien de situatie en het streven naar financieel evenwicht, fundamenteel na te denken over de toekomst van het recreatieschap. Een verdere voortzetting vindt het bestuur te onzeker om in gezamenlijkheid te voldoen aan de recreatieopgaven in het gebied. In de vergadering van 6 februari 2025 heeft het algemeen bestuur het voornemen tot opheffing uitgesproken. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke vervolgens wordt aangeboden aan de participanten.

In 2027 wordt de inrichting van het oever- en natuurontwikkelingsgebied Saskerlei, Fase 2 qua grondwerk afgerond. Het inplanten van riet gaat vanaf het voorjaar van 2027 in fases plaats vinden om in 2030 een voor 70% gedekt nieuw zes hectare nieuw rietland aan de bestaande Saskerlei te hebben toegevoegd. Samen met het project om stikstofgevoelige deelgebieden om het meer te beschermen wordt de inrichting en het onderhoud van de uitbreiding van de Saskerlei afgestemd op het onderhoud van de oude landtong Saskerlei en de kernkwaliteiten van het Natuur Netwerk Nederland gebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer.

Het bovenstaande besluit betekent tevens dat alle projecten zijn stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam/Vitaal Plattelandwaterkwaliteit.

Vitaal Platteland/Lokale verdieping

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

De nieuwe zwembaai aan het oeverpark Dorregeest zal in april 2027 in gebruik genomen worden (uitgaande van besluit van AB voor scenario 1b op 15 april 2026).

Pagina 3 van 66

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

De baai wordt gevoed met van 10 meter diep opgepompt schoon water uit een in 2026 gegraven kuil in de vaargeul van het Uitgeestermeer. Door de aanleg van een van het meer gescheiden baai wordt in de lente en zomer continu gegarandeerd schoon en fris water toegelaten in de zwembaai. Door de in 2026 gerealiseerde verdieping van de vaargeul en de gegraven kuil tot 12 meter zijn nieuwe onderwatermilieus gecreëerd. Deze dragen bij aan vergroting van de biodiversiteit in het water én gegarandeerde bevaarbaarheid van de vaargeul in het Uitgeestermeer, vrij van woekerende waterplanten.

Overzicht van baten en lasten

Financieel resultaat De programmabegroting 2027 sluit met een positief saldo van € 537.545. Begroting 2027

Begrotingswijziging 2026

Jaarrekening 2025

Lasten

2.764.454

2.747.621

2.457.596

Baten

3.301.999

3.150.049

2.510.911

Saldo

537.545

402.428

53.315

Resultaat 2027 De totale begrote lasten liggen afgerond € 17.000 hoger dan de begroting 2026 na wijziging, zoals hierboven in de tabel is weergegeven. Dat verschil wordt bepaald door:

De programmabegroting 2027 laat een positief resultaat zien van € 537.545. Dit positieve resultaat geeft mogelijk een vertekenend beeld, doordat in 2027 een incidentele bijdrage van de participanten verwerkt is ter dekking van de verwachte negatieve resultaten over de jaren 2026 t/m 2030.

•

Minder kosten inzake incidentele projecten (€ 34.500);

•

Kosten stijging door indexatie (73.000);

Wat gaat het kosten?

•

Minder rentelasten lening – voorheen schatting (€ 4.500);

De baten en lasten van Alkmaarder- en Uitgeestermeer zijn als volgt opgebouwd:

•

Minder bestuurskosten door wegvallen bestuursbureau (€ 62.000) maar meer kantoorkosten door wegvallen bestuursbureau (€ 7.000);

•

Meer inzet RNH inzake programmasturing wegen vervangen secretariële werkzaamheden bestuursbureau (€ 16.000);

•

Verlaging dagelijks onderhoudskosten (€ 13.000);

•

Meer kapitaalslasten door diverse investeringen (€ 54.000);

•

Lagere advieskosten externen, met name Cyber en WOO kosten (€ 19.000).

Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

58.388

-58.388

2. Beheer en onderhoud

1.934.186

486.843

-1.447.343

3. Veiligheid en toezicht

122.609

-122.609

4. Bestuur en ondersteuning

505.271

-505.271

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

144.000

2.815.156

2.671.156

Totaal voor bestemming

2.764.454

3.301.999

537.545

Ad 5. Mutaties reserves

1.608.211

1.070.665

537.545

Totaal na bestemming

4.372.665

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

De begrote baten zijn afgerond € 152.000 hoger dan de begroting 2026 na wijziging. Dat verschil wordt veroorzaakt door: •

Meer opbrengsten door incidentele bijdrage participanten (€ 126.000);

•

Meer opbrengsten door indexatie participantenbijdrage conform gemeenschappelijke regeling en overige opbrengsten (€ 65.000);

Pagina 4 van 66

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

•

Minder subsidie opbrengsten incidentele projecten (€ 31.500);

Risicobeheersing

•

Meer opbrengsten uit erfpacht en overige opbrengsten als gevolg van indexatie (€ 12.500);

•

De belangrijkste risico’s voor Alkmaarder- en Uitgeestermeer zijn (gebaseerd op de risicoanalyse januari/februari 2026) in het kort:

Minder rentebaten door teruglopen banksaldi (€ 20.000).

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per

Stand per

1-1-2027

31-12-2027

408

Algemene reserve AUM

50.147

51.055

908

Bestemmingsreserve exploitatie AUM

996.817

1.567.058

570.240

Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletten beheerkantoor

38.000

32.900

-5.100

Bestemmingsreserve Beheer & Onderhoud De Hoorne

148.255

Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletgebouw Dorregeest

12.825

15.650

2.825

Bestemmingsreserve waterplantenbeheer

45.514

Algemene reserve IJ-Z

23.122

134.306

111.185

Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten

539.351

400.000

-139.351

Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z

53.753

50.591

-3.162

1.908.193

2.445.738

537.545

Voorziening groot onderhoud AUM

413.903

552.326

138.423

Voorziening groot onderhoud IJ-Z

507.847

489.323

-18.524

Totaal reserves en voorzieningen

2.829.942

3.487.386

657.444

Kapitaal

Bestemmingsreserve IJ-Z

Totaal reserves

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Verschil

•

kosten voor de afhandeling van WOO-verzoeken;

•

veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak;

•

veranderende bestuurlijke keuzes rondom uitvoering project Vitaal Platteland.

De gepresenteerde uitgangspunten en berekeningen zijn gebaseerd op de huidige inzichten en informatie. Voor een uitgebreide uiteenzetting van de risicoanalyse wordt verwezen naar paragraaf A – Weerstandsvermogen en risicobeheersing en bijlage III – Risicoanalyse.

Pagina 5 van 66

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Standen reserves (standen per 31-12)

2026

2027

2028

2029

2030

Kapitaal

408

50.147

51.055

1.241.411

1.809.377

1.585.320

1.318.908

1.066.925

Algemene reserve IJ-Z

23.122

134.306

98.608

64.621

22.729

Bestemmingsreserves IJ-Z

593.104

450.591

447.429

444.267

441.105

1.908.193

2.445.738

2.182.821

1.879.260

1.582.223

921.750

1.041.649

1.035.918

1.030.187

1.024.456

Algemene reserve AUM Bestemmingsreserves AUM

Totaal reserves Voorziening groot onderhoud (geconsolideerd RAUM)

Figuur 1 Avondzon aan de rand van het meer

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 6 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Pagina 7 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma’s Hoofddoelstelling

Programma’s

Het doel van Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR):

In het Alkmaarder- en Uitgeestermeer wordt per programma gewerkt aan diverse taakvelden. Per taakveld zijn de doelen voor 2027 bepaald.

a. b. c.

het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde.

Tegelijkertijd loopt er een bestuurlijk/ambtelijk proces om te komen tot opheffing van het recreatieschap (AB-besluit d.d. 6-2-2025). Dit voornemen tot opheffing is gebaseerd op de wens van de participanten omdat het realiseren van de recreatieve opgaven in de huidige GR-vorm niet mogelijk is. In 2026 wordt toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke in 2026 wordt aangeboden aan de participanten.

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Saldo

58.388

-58.388

2. Beheer en onderhoud

1.934.186

486.843

-1.447.343

3. Veiligheid en toezicht

122.609

-122.609

4. Bestuur en ondersteuning

505.271

-505.271

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

144.000

2.815.156

2.671.156

2.764.454

3.301.999

537.545

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

1.608.211

1.070.665

537.545

Totaal na bestemming

4.372.665

Totaal voor bestemming

Strategische doelen Door het AB-besluit om het RAUM in de huidige vorm op te heffen, is er geen sprake meer van strategische doelen. Daarentegen is het de bedoeling dat het gebied “schoon, heel en veilig” wordt beheerd en daarbij wordt voldoende rekening gehouden met het overdragen van (afzonderlijke) gebiedsdelen aan eventuele rechtsopvolgers. Actuele ontwikkelingen

Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen

102.786

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten en rentebaten

429.057

Participantenbijdragen (inclusief incidentele bijdragen)

2.770.156

Totaal baten voor bestemming

3.301.999

Het besluit van het AB (d.d. 06-02-2025) tot opheffing betekent dat alle projecten worden stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam en Vitaal Platteland/Waterkwaliteit. Het beheer en onderhoud gaat door op basis van het uitgangspunt “schoon, heel en veilig”.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 8 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Reguliere werkzaamheden

Resultaat totaal

De omvang van de reguliere werkzaamheden en de dekking daarvan zijn in 2027 beide hoger dan de voorgaande jaren. Het begrote negatieve saldo ad € 105.555 is negatiever dan het begrote resultaat uit 2026.

Het begrotingsjaar 2027 wordt afgesloten met een positief saldo van € 537.545.

Begroting

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Lasten

2.764.454

2.747.621

2.457.596

2027

Baten

3.301.999

3.150.049

2.510.911

Lasten

2.642.523

2.591.228

2.283.720

Saldo

537.545

402.428

53.315

Baten

2.536.968

2.479.326

2.475.438

Saldo

-105.555

-111.902

191.718

Incidentele werkzaamheden In 2027 zijn de lasten lager en de baten hoger dan begroot in 2026. De lagere lasten worden veroorzaakt door minder werkzaamheden aan incidentele projecten voor het jaar 2027. De incidentele baten bestaan uit de projectsubsidie voor Stikstofgevoelige Habitats (€ 71.000) en de incidentele bijdrage vanuit de participanten (€ 694.000). Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Lasten

121.931

156.393

173.877

Baten

765.031

670.723

35.473

Saldo

643.100

514.330

-138.404

Figuur 2 Dorregeestermolen bij Akersloot

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 9 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie

Taakveld 5.7.1

Door het besluit van het algemeen bestuur (d.d. 5-2-2025) zijn alle UP-projecten stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam/Vitaal Platteland-waterkwaliteit. Deze projecten worden elders verantwoord en toegelicht. Het huidige Programma 1 kent enkel de financiële verantwoording van de nazorg voor het project Vitaal Platteland in de vorm van nazorgkosten (zie ook 3.2.1. Fysieke bedrijfsinfrastructuur).

Openbaar groen en openluchtrecreatie

N.v.t.

Baten en lasten Programma 1.

Begroting

Operationele doelen per taakveld voor 2027

Ontwikkeling en inrichting

2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Taakveld 2.1.1

Bedrijfskosten

2.587

18.001

Inzet RNH

55.801

7.200

20.116

Kapitaallasten

Totale lasten

58.388

7.200

38.117

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

6.848

Totale baten

6.848

-58.388

-7.200

-31.269

Verkeer en vervoer

N.v.t. Taakveld 3.1

Economische ontwikkeling

N.v.t. Taakveld 3.2.1

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Saldo

De nieuwe zwembaai aan het oeverpark Dorregeest zal in april 2027 in gebruik genomen worden. De kosten in 2027 hangen nauw samen met de nazorg van het project.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 10 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld

Betreft

2.1 verkeer en vervoer

Planning

Kwaliteit en accenten

Lasten

Baten

3.1 economische ontwikkeling

3.744

3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur

-- Vitaal Platteland

50.900

5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie

3.744

58.388

Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Begroting 2027

Nr.

Projectnaam

2.1.1

Reguliere werkzaamheden verkeer & vervoer

Subtotaal taakveld 2.1.1

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

3.744

Subtotaal taakveld 3.1

3.744

Vitaal Platteland

50.900

Subtotaal taakveld 3.2.1

50.900

3.1

3.2.1

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

Lasten

Baten

3.3

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

5.7.1

Subtotaal taakveld 3.3 Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

3.744

Subtotaal taakveld 5.7.1

3.744

Totaal

58.388

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 11 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud Visie

De opbrengsten nemen de komende jaren toe door de groei van de activiteiten op de diverse locaties, zoals het Erfgoedpark, Landgoed Rorik en de Woudhaven.

Het bestuur heeft op basis van haar besluit (d.d. 5-2-2025) alle UP-projecten stopgezet met uitzondering van de gecombineerde projecten Saskerleidam/Vitaal Plattelandwaterkwaliteit. Het dagelijkse en beheer en het geplande (groot) onderhoud gaat door op basis van het uitgangspunt “schoon, heel en veilig”.

Taakveld 3.4 Economische promotie Dit betreffen activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van het RAUM als het gaat om:

In 2026 wordt een nieuwe doorrekening gemaakt van het gehele areaal met een bijbehorend beheerplan voor de komende vijf jaar. Dit plan dient door het bestuur eind 2026 te worden vastgesteld. Met de vaststelling wordt verantwoord hoe het groot onderhoud en vervanging de komende jaren wordt uitgevoerd. In deze herberekening worden ook de nieuwe UP-projecten opgenomen, waarbij ook de groot onderhoud- en vervangingskosten van deze projecten opnieuw worden doorgerekend.

•

het actief communiceren van behaalde resultaten van het RAUM naar pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten;

•

het ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders);

•

het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers, stakeholders en het recreatieschap.

Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Het reguliere onderhoud betreft het (groot)onderhoud aan wegen, paden, kunstwerken, en weg- en terreinmeubilair. Taakveld 3.2.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Het duurzaam in stand houden van de recreatieve voorzieningen en zorgdragen voor een schoon, heel en veilig te gebruiken recreatiegebied beheerd op een gemiddeld overeengekomen CROW-niveau “B” en voor groen-onderhoud op “C. Dat betreft:

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer): •

Taakveld 5.7.2

de uitvoeringsorganisatie zorgt voor het afhandelen van WOO-verzoeken, canonherzieningen en notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

•

natuurbescherming en onderhoud van natuurgebieden;

•

jaarlijks (groot) onderhoud, vervanging en/of aanleg van bomen, gras, beplanting, water (o.a. vaarwegmarkering), stranden en speel- en recreatievoorzieningen;

•

verzamelen van zwerfafval en legen van semi-ondergrondse afvalcontainers;

•

routenetwerken.

Pagina 12 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

De baten van betreffen opbrengsten uit onder andere: • pacht- en huuropbrengsten;

5. Algemene dekkingsmiddelen

De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren:

overige inkomsten (Snelvaarontheffingen/leges/veergelden);

•

en bijdragen van gemeente aan WNW Regio Alkmaar en Midden Kennemerland en TOP's Beheer Regio Alkmaar en Midden Kennemerland (Routebureau).

•

uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;

•

uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau (CROW – Cyber).

In 2027-2030 worden de volgende werkzaamheden uitgevoerd, onderverdeeld in groot onderhoud (GO) en vervangingsinvesteringen (VV):

Baten en lasten Begroting 2027

Begrotingswijziging 2026

Jaarrekening 2025

Bedrijfskosten DO

440.299

438.504

362.467

Overige bedrijfskosten

345.062

383.705

245.783

Inzet RNH

749.633

720.992

637.471

GO*

196.931

350.010

234.337

Kapitaallasten

82.362

28.362

25.770

Subtotaal lasten

1.814.287

1.921.573

1.505.828

Dotatie voorziening GO*

316.830

Onttrekking voorziening GO*

-196.931

-350.010

-234.337

Saldo mutaties voorziening GO

119.899

-33.180

82.493

Totale lasten

1.934.186

1.888.393

1.588.322

Opbrengsten

388.721

377.278

349.681

Projectsubsidies

98.122

128.772

45.414

Totale baten

486.843

506.050

395.095

-1.447.343

-1.382.343

-1.193.227

Saldo

4. Bestuur en ondersteuning

Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2027-2030

•

Programma 2. Beheer en onderhoud

Overzicht van baten en lasten

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.

Meerjarenonderhoudsplanning A-UM 2027-2030 GO/VV/V 1 2

13 14 15 16 17

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

GO GO GO VV VV GO GO GO GO GO GO&VV GO VV VV GO VV GO

Solitaire bomen Knotbomen Dunnen bosvakken Grasvegetatie intensief Bermen Elementverharding Halfverharding Baggeren sloten Vaartuigen Egaliseren stranden Civiele kunstwerken Gebouwen Picknicksets Afvalcontainers Speeltoestellen Palen en bebording Informatieborden

Pagina 13 van 66

Samenvatting

Programma’s

1. Ontwikkeling en inrichting

18 19 20 21

VV VV GO VV

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Vitrines Vaarwegmarkering Trailerhelling Riolering pompen

Meerjarenonderhoudsplanning IJ-Z 2027-2030 GO/VV/V 1 2 3 4 5 6 7 8

GO VV VV GO GO GO GO&VV VV

Dunnen bosvakken Gras intensief Bermen Elementverharding Halfverharding Gesloten verharding Civiele kunstwerken Palen en bebording

Figuur 3 Net aangelegd strand - Dorregeest

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 14 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld

Betreft

2.1 verkeer en vervoer

Planning

Kwaliteit en accenten

Lasten

Baten

Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair

Beeldkwaliteit B

219.758

3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur

Vastgoedbeheer

Beeldkwaliteit B

145.977

342.143

3.4 economische promotie

Gebiedspromotie en communicatie

127.631

1.440.820

144.700

1.934.186

486.843

5.3 cultuur presentatie en productie 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie

Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.

Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Beeldkwaliteit voor groenvoorzieningen C

Pagina 15 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Begroting 2027

Nr.

Projectnaam

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

122.928

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

96.830

2.1.2

GO/V

67.784

2.1.2

Onttrekking voorziening GO/V

-67.784

Subtotaal taakveld 2.1.2

219.758

Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur

145.977

342.143

Subtotaal taakveld 3.2.2

145.977

342.143

Reguliere werkzaamheden economische promotie

127.631

3.2.2 3.4

Subtotaal taakveld 3.4

Lasten

Baten

127.631

1.138.458

144.700

Dotatie voorziening GO/V

220.000

5.7.2

GO/V

129.147

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-129.147

5.7.2

Kapitaallasten

82.362

Subtotaal taakveld 5.7.2

1.440.820

144.700

Totaal

1.934.186

486.843

5.7.2

Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie

5.7.2

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 16 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie

Baten en lasten

Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

Programma 3. Toezicht en veiligheid

Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 1.2

Openbare orde en veiligheid

De belangrijkste doelen zijn: •

vervullen rol gastheer in de gebieden;

•

toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening;

•

jaarlijks opstellen handhavingsplan;

•

en zichtbaarheid verbeteren.

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

8.993

10.600

8.713

106.116

102.035

71.715

Kapitaallasten

7.500

Totale lasten

122.609

120.135

87.929

Opbrengsten

Totale baten

-122.609

-120.135

-87.929

Bedrijfskosten Inzet RNH

Saldo

Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld

Betreft

Planning

Kwaliteit en accenten

Lasten

1.2 openbare orde en veiligheid

Gastheerschap en toezicht door boa’s

Continu

Bezoekers voelen zich veilig, houden zich aan de regels en de kwaliteit van het gebied blijft geborgd.

122.609

Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten

Pagina 17 van 66

Samenvatting

Programma’s

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Figuur 4 Kruisende zeilboten op het meer

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 18 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning •

Visie

voorbereiden, bewaken en rapporteren van de jaaropdracht. Voorbereiding en uitvoering van beleid en bestuursbesluiten.

Speerpunten voor 2027 zijn: • •

duidelijkheid over de bestuurlijke keuze tot het opheffen van het RAUM in de huidige vorm en de bijbehorende financiële- en governance-besluiten; participatie vormgeven bij het project Saskerleidam-Vitaal Platteland en het voeren van strategisch omgevingsmanagement;

•

het verder implementeren van de financiële transitie;

•

de overeenkomst met het Bestuursbureau is in 2026 beëindigd. Dat betekent vanaf 1 januari 2027 minder bestuurskosten. Het stopzetten van de overeenkomst met het BB betekent dat binnen de schappen deze taken opnieuw dienen te worden georganiseerd. Daarover wordt in 2026 een besluit genomen.

Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld •

doorlopend aandacht voor verbetering van het proces bestuursadvisering (afstemming, tijdigheid en volledigheid);

•

proces bestuurlijke besluitvorming afstemmen op voorschriften, wensen en mogelijkheden;

•

planning- en controledocumenten voldoen aan de normen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);

•

operationeel omgevingsmanagement gericht op realiseren draagvlak doelen;

•

beantwoorden van bestuurlijke vragen en coördineren van WOO-verzoeken;

•

en zorgdragen voor uitvoering van het afhandelen van WOO-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.

Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 0.1

Bestuur

Baten en lasten

•

initiëren en ondersteunen bij het project Saskerleidam-Vitaal Platteland;

Programma 4. Bestuur en ondersteuning

•

bijdragen aan een doelmatig besluitvormingsproces;

Bedrijfskosten

78.778

173.361

224.831

•

financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap;

Inzet RNH

426.493

410.032

422.440

•

goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2026;

Kapitaallasten

•

ondersteuning bestuurlijk traject om te komen tot de opheffing van het recreatieschap in haar huidige vorm.

Totale lasten

505.271

583.393

647.272

Opbrengsten

Totale baten

-505.271

-583.393

-647.272

De belangrijkste doelen zijn:

Taakveld 0.4

Overhead

Saldo

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

De belangrijkste doelen zijn: •

goede programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken;

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 19 van 66

Samenvatting

Programma’s

1. Ontwikkeling en inrichting

taakveld 0.1 bestuur

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Operationele doelen

Planning

Ondersteuning proces opheffing GR Bijdragen aan doelmatig besluitvormingsproces

continu mei + juli + dec. 2025

4. Bestuur en ondersteuning

Kwaliteit en accenten

Bestuurlijke en maatschappelijk draagvlak voor visie en uitvoeringsprogramma resulterend Feb-mrt 2027 in sluitende meerjarenexploitatie Optimale uitvoering van doorlopend schapstaken waar het nieuwe ontwikkelprogramma onderdeel van doorlopend uit maakt. doorlopend jaarrekening en begroting Administratie en P&C-documenten BBV-proof doorlopend Het recreatieschap is een volwaardige partij voor deelnemers doorlopend en partners Er is draagvlak voor de plannen

Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2026 0.4 overhead

Overzicht van baten en lasten

Goede programmasturing, uitvoering & rapportage jaaropdracht en voorbereiding & uitvoering beleid Invulling uitvoeringsprogramma obv visie Aandacht voor bestuursadvisering Jaarlijkse vernieuwing risicoanalyse Operationeel omgevingsmanagement Beantwoorden vragen en coördineren WOB-verzoeken

Totaal

5. Algemene dekkingsmiddelen

Lasten

Baten

37.741

467.530

505.271

Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

262.206

Secretariaat

28.156

Financiële control en administratie

111.945

Aansturing beheerteam en toezichthouders

39.186

Kantoor- en bedrijfskosten

26.037

Totaal

467.530

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 20 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Visie

Baten en lasten

Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied rekening houdend met het bestuur besluit om te komen tot een opheffing van de huidige GR. Tegelijkertijd dient voldoende rekening te worden gehouden met het overdragen van (afzonderlijke) gebiedsdelen aan eventuele rechtsopvolgers.

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten

Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 0.5

Treasury

De belangrijkste doelen zijn: • de financiering van het vastgestelde beleid; • zo weinig mogelijk financieringskosten; • het beperken van de (financiële) risico’s. Taakveld 0.8

Overige baten en lasten

Deze post bestaat uit overige opbrengsten en participantenbijdragen. De reguliere participantenbijdragen zijn gestegen met de indexering van 3,24%. Daarnaast is er in 2027 een incidentele participantenbijdrage van de AUM participanten voor een bedrag van € 694.000,- (2026: € 568.000 / 2025: € 65.867).

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Participantenbijdragen

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

144.000

148.500

95.958

144.000

148.500

95.958

2.770.156

2.578.999

2.018.293

Opbrengsten

45.000

65.000

90.675

Totale baten

2.815.156

2.643.999

2.108.968

Saldo voor bestemming

2.671.156

2.495.499

2.013.010

537.545

402.428

53.315

2.133.611

2.093.071

1.959.696

Mutaties reserves Saldo na bestemming

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2027

Begrotingswijziging 2026

Jaarrekening 2025

Toevoeging algemene reserve

906.211

660.629

142.272

Onttrekking algemene reserve

-794.118

-693.580

-158.302

Toevoeging bestemmingsreserve

702.000

576.000

176.934

Onttrekking bestemmingsreserve

-276.547

-140.621

-107.590

Totaal

537.545

402.428

53.315

Pagina 21 van 66

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5 in geld per taakveld Taakveld

Betreft

Lasten

Baten

0.5 treasury

bank- en rentekosten

144.000

45.000

0.8 overige baten en lasten

participantenbijdragen

2.770.156

1.608.211

1.070.665

0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves

toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

1.752.211

3.885.821

Pagina 22 van 66

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Figuur 5 Uitzicht vanaf De Woudhaven bij avondzon

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 23 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Paragrafen Recreëren tussen Alkmaar, Beverwijk en Zaanstad. Een gebied met agrarische bedrijvigheid en cultureel erfgoed als forten en molens. Voorbeelden zijn de Stelling van Amsterdam, de uitgestrekte veenweiden en de vele bewaarde gebieden van het Oer-IJ en de zeedijken. En het is bekend om de vele watersportmogelijkheden op het grote Alkmaarder- en Uitgeestermeer, zoals zwemmen, waterskiën en zeilen. En soms, als het weer het toe laat, kan je er prachtige schaatstochten maken.

De index voor de meerjarenbegroting wordt volgens de nieuwe indexatiemethode 2,82%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De vooralsnog gehanteerde index op de uurtarieven van RNH voor 2027 is 4%.

Verder liggen er tussen IJmond en Zaanstad prachtige, zoals de Pontjes(fiets)route, die de recreanten langs verschillende interessante natuur- en cultuurhistorisch plekken brengt. In het recreatiegebied De Buitenlanden kan je gebruik maken van een ludieke B&B-gelegenheid, een biologisch groentepakket kopen of een hapje eten. Voor een wijds uitzicht ga je de bloemrijke heuvels van het Aagtenpark op.

Indexatie Het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer hanteert met ingang van de Kadernota 2027 de indexatie van participantenbijdragen, kosten, baten en meerjarenramingen op de verwachtingen van het Centraal Economisch Plan (CEP). Dit zorgt voor een realistischer meerjarenperspectief en voor een stabielere ontwikkeling van de participantenbijdragen. De index voor het jaar 2027 is volgens de nieuwe indexatiemethode 3,24%, hierbij gaat het om een voorspelling voor 2027. De daadwerkelijke kostenstijging gedurende het werkelijke begrotingsjaar kunnen hoger of lager uitvallen dan de CEP als voorspelling aangeeft.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Figuur 6 Schotse hooglandeer met fazant in Dorregeesterpolder

Pagina 24 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen (geconsolideerd) bedraagt € 566.250. De onderbouwing hiervan is als Bijlage III opgenomen.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 73.269 (per 01-01-2027) en ligt ver onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve voor AU-M aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.

Kapitaal

Stand per 01-012027 408

Stand per 31-12-2027

Verschil

408

Algemene reserve AUM

50.147

51.055

908

Bestemmingsreserve exploitatie AUM

996.817

1.567.058

570.240

Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletten beheerkantoor

38.000

32.900

-5.100

Bestemmingsreserve Beheer & Onderhoud De Hoorne

148.255

Bestemmingsreserve kapitaallasten toiletgebouw Dorregeest

12.825

15.650

2.825

45.514

23.122

134.306

111.185

539.351

400.000

-139.351

53.753

50.591

-3.162

Bestemmingsreserve waterplantenbeheer Algemene reserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten Bestemmingsreserve kapitaallasten IJ-Z Totaal reserves

1.908.193

2.445.738

537.545

Voorziening groot onderhoud AUM

413.903

552.326

138.423

Voorziening groot onderhoud IJ-Z

507.847

489.323

-18.524

2.829.942

3.487.386

657.444

Totaal

Pagina 25 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap had tot het jaar 2025 geen leningen, vandaar de negatieve ratio. Echter in het jaar 2025 is er een lening afgesloten waardoor de ratio positief is geworden. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel (BBV) als voldoende beschouwd. In de vergadering van 6 februari 2025 heeft het algemeen bestuur het voornemen tot opheffing uitgesproken. In 2026 wordt verder toegewerkt naar het afronden van het procesplan welke vervolgens wordt aangeboden aan de participanten. Dit impliceert tevens dat alle projecten om te komen tot een structurele verbetering van de financiële positie zijn stopgezet. Dat impliceert tevens dat alle beschikbare financiële middelen worden ingezet voor de bedrijfsvoering: dus ook het maximaal benutten van de beschikbare reserves, het afsluiten van leningen en het incidenteel verhogen van de participantenbijdragen. Deze maatregelen hebben hun weerslag op de solvabiliteitsratio.

Jaarrek. Begroot Begroot 2025 2026 2027 Netto schuldquote

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

49%

116%

95%

118%

129%

123%

-135%

-26%

-36%

-44%

-42%

Solvabiliteitsratio

20%

25%

31%

27%

23%

20%

Structurele exploitatieruimte

-4%

-3%

-11%

-10%

Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 26 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

B. Kapitaalgoederen Dagelijks en jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •

Verhardingen

•

Civiele kunstwerken

•

Groen

•

Water, oevers en stranden

•

Terreinmeubilair

•

Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging

•

Gebouwen en materieel

Het nieuwe beheerplan wordt eind 2026 aan het bestuur voorgelegd. Het gewenste beeldkwaliteitsniveau is vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2023". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het RAUM is de beeldkwaliteit vastgesteld op B (voldoende kwaliteit). Voor het onderhoud en beheer voor groen geldt kwaliteit “C” (AB-besluit Kadernota 6-12-2024). De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding van de beeldkwaliteit wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende vijf jaar, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Voor grote vervangingen (VV), maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000, dient., voor zover de reserves dat toelaten, vanuit de bestemmingsreserve exploitatie een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie, ter dekking van de kapitaalslasten.

Pagina 27 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans staan. Daarbij wordt rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die daling leidt tot jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.

In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:

Totale lasten DO, GO en VV De bedragen voor (groot) onderhoud, vervangingen en investeringen zijn gebaseerd op het Meerjarig onderhoudsplan (MJOP). Jaarlijks worden dotaties aan de voorziening groot onderhoud gedaan voor het op peil houden van de voorziening om de jaarlijkse onttrekkingen voor het daadwerkelijke onderhoud te dekken. De kapitaalslasten van de vervangingsinvesteringen worden gedekt door onttrekkingen uit de bestemmingsreserve egalisatiekapitaalslasten. Deze reserve wordt gevoed met de som van de totale kapitaalslasten op het moment dat de investering in gebruik wordt genomen. Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

440.299

473.377

487.768

503.120

Groot onderhoud en kleine vervangingen

196.931

345.561

Kapitaallasten

82.362

244.912

234.162

Totaal

719.592

1.063.850

1.067.491

1.082.843

Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Verhardingen

80.442

41.835

42.202

42.580

Civiele kunstwerken

15.197

83.987

84.428

84.881

Inzet RNH

95.073

98.401

101.845

105.410

toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO

29.046

-351

Totaal

219.758

223.872

228.124

232.520

Categorie verhardingen Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 7,4 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden in beheer. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning worden in 2027 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •

Vervangingsinvesteringen op afschrijving Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Groot onderhoud elementenverhardingen en halfverhardingen

Begroting 2030

344.000

316.000

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 28 van 66

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

VERHARDINGEN

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

12.658

13.015

13.382

13.760

Groot onderhoud en kleine vervangingen

67.784

28.820

80.442

41.835

42.202

42.580

Kapitaallasten Totaal

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning worden in 2027 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: Dagelijks onderhoud aan bruggen, steigers, duikers e.d. Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

15.197

15.626

16.067

16.520

Groot onderhoud en kleine vervangingen

68.361

Kapitaallasten

15.197

83.987

84.428

84.881

Totaal

Specificatie kosten Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Groen

193.377

231.263

235.133

239.113

Water, oevers en stranden

47.437

116.197

118.037

119.929

Pontjes

12.500

13.000

14.000

Terreinmeubilair

131.539

159.024

162.338

165.812

Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging

106.618

115.807

118.649

121.572

Gebouwen en materieel

132.482

303.237

293.704

294.956

Overige bedrijfskosten

310.597

276.420

273.918

328.283

Inzet RNH

436.343

453.705

480.544

497.477

toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO

90.853

-5.380

-248.380

1.461.746

1.662.773

1.689.943

1.532.762

Totaal

Begroting 2027

Dagelijks onderhoud

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

F. Participanten

In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:

Het recreatieschap heeft totaal 140 stuks kunstwerken onderverdeeld in 18 bruggen, 48 duikers, 69 steigers, 4 remmingswerken, 2 trailerhellingen en 1 kano/boten-overhaal in beheer.

CIVIELE KUNSTWERKEN

E. Grondbeleid

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Categorie civiele kunstwerken

•

Overzicht van baten en lasten

Categorie groen Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer beheert in totaal 84 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 15,5 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning worden in 2027 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Groot onderhoud aan bomen en knotwilgen • Groot onderhoud aan bosvakken • Groot onderhoud aan grasvegetatie

Pagina 29 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

133.481

137.245

141.115

145.095

Groot onderhoud en kleine vervangingen

59.896

94.018

193.377

231.263

235.133

239.113

GROEN

Kapitaallasten Totaal Categorie water, oevers en stranden

Het recreatiegebied heeft in totaal 523,6 ha water, 0,4 m2 zandstrand en 9,3 km aan oevers in beheer. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz: Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden).

Herstellen oevers

•

Herstellen stranden Zwaansmeer en Dorregeest

Begroting 2027

Maatschappelijke vervangingen >50.000

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

42.071

65.257

67.097

68.989

Groot onderhoud en kleine vervangingen

5.366

50.940

47.437

116.197

118.037

119.929

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

F. Participanten

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

344.000

316.000

Economische vervangingen

De maatschappelijke investeringen zien op de projecten Saskerleidam. Met de uitvoering van dit project is gestart in 2025. De werkzaamheden zullen nog doorlopen tot en met 2027, waarna de laatste termijnfacturatie in 2029 zal volgen.

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

12.500

13.000

14.000

Groot onderhoud en kleine vervangingen

Kapitaallasten

12.500

13.000

14.000

Dagelijks onderhoud Begroting 2029

Totaal

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

PONTJES

Begroting 2028

Kapitaallasten

E. Grondbeleid

Het recreatieschap heeft twee pontjes, het Molletjesveer en Oostknollendam in beheer als onderdeel van de recreatieve Pontjes fietsroute Noord-Holland (Pontjesroute). Mede door vernieuwing van het pontje Molletjesveer (2023), zijn er de komende jaren naar verwachting alleen dagelijks onderhoudskosten aan de pontjes.

Begroting 2027

WATER, OEVERS EN STRANDEN

D. Bedrijfsvoering

Categorie pontjes

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning worden in 2027 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •

Overzicht van baten en lasten

Totaal

Pagina 30 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft totaal 5.887 stuks terreinmeubilair, waarvan 17 speeltoestellen en 5.870 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts.

HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

98.032

100.796

103.638

106.561

Groot onderhoud en kleine vervangingen

8.586

15.011

106.618

115.807

118.649

121.572

Het recreatieschap heeft in totaal 10 gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines.

TERREINMEUBILAIR

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

84.826

86.220

89.534

93.008

Groot onderhoud en kleine vervangingen

46.713

72.804

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning worden in 2027 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:

•

Groot onderhoud toiletgebouwen

131.539

159.024

162.338

165.812

•

Groot onderhoud machines en voertuigen

Categorie hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer heeft in totaal 6 pompen voor de riolering, 2 electrakasten, 3.046 meter elektraleidingen en 2.507 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 2.095 meter waterleiding. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 27 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

F. Participanten

Categorie gebouwen en materieel

Begroting 2027

Totaal

E. Grondbeleid

Totaal

Diverse vervangingen of groot onderhoud meubilair, palen, bebording en hekwerken

Kapitaallasten

D. Bedrijfsvoering

Kapitaallasten

Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning worden in 2027 volgende werkzaamheden uitgevoerd: •

Overzicht van baten en lasten

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Dagelijks onderhoud

41.534

42.718

43.935

45.187

Groot onderhoud en kleine vervangingen

8.586

15.607

Kapitaallasten

82.362

244.912

234.162

Totaal

132.482

303.237

293.704

294.956

GEBOUWEN EN MATERIEEL

Pagina 31 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Figuur 7 Voetpad bij parkeerplaats De Hoorne

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 32 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasury-beleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 16 mei 2024 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet. Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm.

De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2027 wordt de limiet niet overschreden. Kasgeldlimiet Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet

2027 2.764.454 8,20% 226.682

Vlottende schuld

Vlottende middelen

Ruimte onder de kasgeldlimiet

226.682

De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen en deze is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar met een minimumbedrag van € 2.500.000. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is.

De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen van de Wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 33 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Renterisiconorm

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

2027

Omvang primaire begroting (excl. reserves)

Overzicht van baten en lasten

2028

2.764.454

2.931.014

E. Grondbeleid

2029

2030

2.978.072

3.094.969

Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20,00%

Berekende renterisiconorm

552.888

586.203

595.614

618.994

2.500.000

Minimumbedrag renterisiconorm Renteherzieningen Aflossingen Ruimte / Overschot

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

156.667

2.500.000

F. Participanten

Pagina 34 van 66

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

D. Bedrijfsvoering Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord-Holland gezamenlijk een Bestuursbureau opgericht. Dit bestuursbureau zorgt in opdracht van de schappen voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 5 december 2025 besloten de samenwerking met ingang van 31 december 2026 op te zeggen. Gedurende 2026 wordt een nieuwe governance-structuur gezamenlijk voorbereid door de Adviescommissie, Recreatie Noord-Holland en het bestuursbureau. Vanaf 2027 is rekening gehouden met een aantal secretariële werkzaamheden.

Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd en vervolgens heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met drie medewerkers die in dienst staan van de recreatieschappen, gefaciliteerd door provincie Noord-Holland. In 2022 is besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH, mede tegen de achtergrond dat de provincie haar aandelen van RNH zou gaan verkopen aan Staatsbosbeheer. In september 2024 besloot de provincie de aandelenverkoop te stoppen. Ook de contractvernieuwing is toen gestopt.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16967041/1