Bijlage 1. Jaarverslag en -rekening 2025 Gemeente Heemskerk
Tekst van het document
Dit om te zorgen dat de stikstof uitstoot tijdens het werk wordt uitgesloten. • We werkten het ontwerp van de Zevenhoeven uit. • Er is een ontwerp gemaakt voor vrijliggende fietspaden aan de Beneluxlaan, tussen de gemeentegrens met Beverwijk en rotonde Duitslandlaan. Deze rotonde krijgt vrijliggende fietspaden. • We hebben de uit te voeren projecten voor de komende jaren opgenomen in het MJIP
Verkeersmaatregelen Bebording en bebakening • We hebben onnodige verkeersborden verwijderd en ontbrekende verkeersborden aangebracht. • We hebben beschadigde verkeersborden vervangen. • We hebben alle verkeersborden laten reinigen. • Er is invulling gegeven aan het raamcontract tijdelijke verkeersmaatregelen door BUKO Infrasupport op de projecten, werkzaamheden en evenementen. • We hebben beschadigde bewegwijzeringsborden vervangen. • We hebben alle bewegwijzeringsborden laten reinigen. Verkeerslichten • We hebben dit jaar onderhoud uitgevoerd om de verkeerslichten functioneel te houden. • We hebben groot onderhoud uit laten voeren door de aannemer. • We hebben een NEN-1010 keuring laten uitvoeren door ITOS, en de hieruit voortgekomen punten laten repareren. De VRI-kasten zijn ook ontdaan van graffiti en behandeld met een anti-graffitimiddel. Verkeersveiligheid • We hebben samen met Verkeersschool Post, de ANWB en VVN diverse activiteiten op het gebied van verkeerseducatie uitgevoerd waarbij verschillende verkeersprojecten zijn afgerond op basisscholen en scholen voor voortgezet onderwijs. • We hebben samen met Veilig Verkeer Nederland afdeling Beverwijk/Heemskerk fietsexamens afgenomen onder basisschoolleerlingen van groep 7.
• We hebben een aanvraag ingediend bij het Centrale Verwerking Openbaar Ministerie (CVOM) voor flitspalen op de kruising Tolweg – Communicatieweg – Baandert. Deze zijn toegekend en geplaatst. Openbare verlichting • We hebben klein onderhoud uitgevoerd om onze verlichting in goede conditie te houden. Schademasten op Liander net zijn vervangen door de aannemer, de
48
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
masten op eigen net zijn vervangen door de eigen dienst. Storingen op eigen net zijn door de eigen dienst opgelost. • We hebben 550 verouderde lichtbronnen (armaturen) vervangen door energiezuinige LED-verlichting met een slim systeem. In de grote projecten zijn we overgegaan op gelijkstroomkasten. • In de Cornelis Geelvinckstraat en de Slotheren buurt is de openbare verlichting uitgebreid vervangen. Speelterreinen en overige recreatie • We hebben de speel- en sportplekken geïnspecteerd en onderhouden. Kleine reparaties uitgevoerd en vervangingen. • Er zijn meerdere beweegbanken in de openbare ruimte geplaatst. Deze banken zetten aan tot bewegen en sporten in de openbare ruimte. • Er is participatie geweest en voorbereiding voor de vervanging van de speelplek Poelenburg. Dit loopt door in 2026 voor uitvoering. • De oude skatebaan op de Conelis Geelvinckstraat is vervangen. De laatste werkzaamheden en oplevering lopen door in kwartaal 1 van 2026. • Voor project Dierendorp 2.0 is een voorlopig ontwerp gepresenteerd. De voorbereiding en uitwerking van een definitief ontwerp lopen door in 2026. Geplande uitvoering start ook in 2026. • Er is een aanbesteding voorbereid voor uitvoering van het MJOP spelen. In kwartaal 1 2026 moet die in uitvoering gaan voor de komen de 3 jaar. • Er is nieuw speelbeleid vastgesteld in februari 2025.
Uitvoering hiervan wordt mee genomen in de aanbesteding voor vervanging speelplekken in 2026 als uitvoering van het MJOP spelen.
Wat heeft het gekost? Voor programmaonderdeel 3.2 Bereikbaarheid is het gerealiseerde saldo na bestemming € 51.000,- nadeliger dan begroot. In de tabel ziet u hoe dit bedrag is opgebouwd.
49
Lasten en baten 3.2 Bereikbaarheid
(bedragen x € 1.000,-) Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-6.589
-7.088
-7.100
-12 N
Baten
287
639
602
-37 N
Saldo voor bestemming
-6.302
-6.449
-6.498
-50 N
Storting in reserves
-1.157
-1.157
-1.157
0 -
Onttrekking aan reserves
3.409
3.409
3.408
-1 N
Saldo na bestemming
-4.050
-4.196
-4.247
-51 N
Toelichting op afwijkingen van € 50.000,- of meer De lasten zijn € 12.000,- hoger dan begroot. Dit wordt op hoofdlijnen verklaard door: • Het aanleg en onderhoud van wegen heeft € 63.000,- meer gekost dan geraamd. Dit komt doordat er lasten vanuit het MJIP Wegen (die niet geactiveerd kunnen worden) ten laste van dit beleidsonderdeel zijn gebracht. Daarnaast heeft de inhuur van verkeersdiensten bij de uitvoering van grote infrastructurele werken € 53.000,- meer gekost. • Voor de reconstructie van de skatebaan heeft de raad een incidenteel budget van € 75.000,- beschikbaar gesteld. ln 2025 is gestart met de werkzaamheden om de skatebaan te vernieuwen. Voorgesteld is om het budget over te hevelen naar 2026. Een bepaald deel van de werkzaamheden is echter in 2025 gefactureerd. Dit leidt tot een nadeel van € 40.000,-. • De kosten voor straatreiniging door de HVC vallen circa € 140.000,- lager uit dan geraamd. • Ondanks de grootschalige overgang naar LED-verlichting en de hieruit voortkomende lagere elektriciteitskosten is op dit beleidsonderdeel toch sprake van een nadeel van circa € 110.000,-. Dit wordt veroorzaakt door de door de leverancier berekende kosten voor vastrecht. Dit betreft kosten voor transport en levering. Deze situatie is mede ontstaan door de crisis op de energiemarkt die zich
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
•
•
• •
enige jaren geleden heeft ingezet en waardoor het zeer lastig is gebleken om deze kosten voor elektriciteit reëel in de begroting te ramen. Voor vergroening van de kinderboerderij Dierendorp heeft de raad bij de besluitvorming over de Begroting 2025 een incidenteel budget van € 92.000,beschikbaar gesteld. Dekking vanuit de bestemmingsreserve Nieuw beleid. De werkzaamheden met betrekking tot dit project hebben zich in 2025 beperkt tot voorbereiding. Het geraamde budget is niet aangewend wat leidt tot een financieel voordeel van hetzelfde bedrag. De onttrekking aan de reserve is ook niet gedaan (zie programmaonderdeel 1.1). Voor het uitvoeren van klein onderhoud aan het wegennet is € 25.000,- meer uitgegeven dan begroot. Daartegenover staan lagere werkelijke uitgaven voor externe advisering. Dit leidt tot een voordeel van € 40.000,Met betrekking tot de verkeerslichten is € 20.000,- meer uitgegeven dan begroot. Dit komt voort uit hogere kosten voor elektriciteit en onderhoud. Lagere uitgaven aan de definitieve inrichting knip Alkmaarseweg-Rijkstraatweg (€ 41.000,-), Hier staat een lagere onttrekking aan de reserve nieuw beleid in programmaonderdeel 1.1. tegenover.
De baten zijn € 37.000,- lager dan begroot. Op de verschillende beleidsonderdelen binnen dit deelproject is sprake van financiële nadelen van geringe omvang die hier niet separaat worden toegelicht.
3.3 Milieu en duurzaamheid Wat willen we meerjarig bereiken? We willen dat: • We een leefomgeving hebben waar mens, dier en plant op een duurzame wijze kunnen samenleven. • De biodiversiteit (soortenrijkdom) toeneemt in plaats van afneemt. • We het huidige groen van de hoofdgroenstructuur behouden en versterken. • We proberen via ‘natuurlijk beheer’ de biodiversiteit te laten stijgen. • Ons oppervlaktewatersysteem gezond is en goed werkt. Daarbij ligt de nadruk op
50
het versterken van natuur, recreatie en veiligheid. • Ons waterkwaliteit toeneemt, doordat we de waterketen beter maken (optimaliseren). • We samen met de inwoners, bedrijven en andere organisaties in Heemskerk werken aan een klimaat-robuuste inrichting van de leefomgeving. • We de volksgezondheid en het milieu beschermen. Voor luchtkwaliteit werken we toe naar de advieswaarden van de Wereldgezondheidsorganisatie in 2030. • We grondstoffen duurzaam en circulair beheren. We stimuleren afvalpreventie, producthergebruik en het inzamelen van schone grondstoffen. • Ingezamelde grondstoffen zo hoogwaardig mogelijk worden hergebruikt. • Er maximaal 100 kg restafval (fijn restafval en grof restafval samen) per inwoner per jaar is. • We in 2030 49% minder CO2 uitstoten en een schone emissievrije gemeentelijke organisatie zijn. In 2050 is de bebouwde omgeving in Heemskerk energieneutraal en aardgasvrij. • We de verduurzaming van de bedrijventerreinen De Trompet en De Houtwegen intensiveren en versnellen, met als resultaat energiepositieve bedrijventerreinen. • We bijdragen aan een nationale circulaire economie in 2050 waarin afvalstoffen grondstoffen zijn geworden. En waarin we alleen hernieuwbare energie toepassen. • In 2025 is 25% van de gemeentelijke inkoop circulair.
Wat hebben we in 2025 bereikt? Natuur & Landschap Toename biodiversiteit Door onze inzet is de biodiversiteit in Heemskerk verder toegenomen en zijn groene structuren beter geborgd in projectontwerpen. Samenhangende groene netwerken Bestaande groene netwerken zijn behouden en waar mogelijk versterkt en beter met elkaar verbonden, waardoor ecologische samenhang is vergroot.
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Behoud en uitbreiding van het boombestand Het boombestand is behouden en op meerdere plekken zelfs uitgebreid, met aandacht voor kwaliteit en toekomstbestendigheid.
Meer groen in het centrum In het centrum zijn meer groene voorzieningen gerealiseerd, onder andere in de vorm van perkjes, wat bijdraagt aan een aantrekkelijker verblijfsklimaat.
Kwalitatief groen via MJIP-projecten De toepassing van kwalitatief groen binnen MJIP-projecten heeft geleid tot meer bomen en gevarieerde, inheemse beplanting.
Versterking groene identiteit van Heemskerk Samen zorgen al deze maatregelen voor een zichtbare impuls aan de groene identiteit van Heemskerk en een gezondere, aantrekkelijkere leefomgeving voor inwoners en bezoekers.
Gezonde en klimaatbestendige leefomgeving We investeerden in meer leefruimte voor planten en dieren, meer ontmoetingsruimte voor inwoners en een openbare ruimte die uitnodigt tot bewegen. Tegelijkertijd dragen de investeringen bij aan het verminderen van hittestress en het beter omgaan met droogte. Vergroting van bewustwording De bewustwording rondom groen, natuur en biodiversiteit is vergroot door regelmatige communicatie via de gemeentelijke website, de lokale krant en de duurzaamheidspagina. Ecologische monitoring uitgevoerd Het eerste jaar ecologische monitoring conform het Soortenmanagementplan is uitgevoerd en vormt een belangrijke basis voor toekomstig beleid en uitvoering. Ecologischer beheer van graslanden Op diverse locaties wordt het gras inmiddels op een meer ecologische wijze beheerd, wat bijdraagt aan een soortenrijker en natuurlijker beeld. Buurtfeestbomen als blijvende voorziening De kerstbomen die voorheen tijdelijk tijdens de feestdagen in buurten werden geplaatst, zijn nu permanent geplant. Door bewuste soortkeuze is hun functie verbreed en zijn zij uitgegroeid tot zogenoemde ‘buurtfeestbomen’.
51
Water- & Rioleringsprogramma • Meer afgekoppelde riolering en meer waterberging. • Een stap verder in de samenwerking Indirecte Lozingen. • Inzicht in de mate van vervuiling in het hemelwaterstelsel van Broekpolder (foutaansluitingen). • Minder tegels en meer groen in tuinen particulier bezit. • Inventarisatie in haalbaarheid natuurlijke oevers. Begraafplaats We hebben duidelijk inzicht gekregen in de mogelijkheden voor toekomstig gebruik van de aula. Dit helpt ons om de aula op een duurzame en inclusieve manier in te zetten en stap voor stap toe te werken naar een kostendekkende exploitatie. Afvalverwijdering Alle inwoners van hoogbouw kunnen hun bioafval nu gescheiden inleveren. We voldoen hiermee aan de wetgeving en werken zo gericht aan het verlagen van de kilo’s restafval
Wat hebben we er in 2025 voor gedaan? Milieubeleid We verleenden milieu-omgevingsvergunningen, legden waar nodig maatwerkvoorschriften op of stemden in met gelijkwaardigheid voor de milieubelastende activiteiten van bedrijven die zich in Heemskerk wilden vestigen of uitbreiden. Aanvullend
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
beoordeelden we of meldingen en informatieplichten voor milieu voldeden aan de indieningsvereisten. Het kader hiervoor is het in 2023 vastgestelde regionale Beleidskader VTH Milieu 2023-2026. Groenbeleid Natuur & Landschap Versterking van groen en biodiversiteit In het afgelopen jaar hebben we verder ingezet op het versterken, beschermen en uitbreiden van het groen in Heemskerk, met als doel het vergroten van de biodiversiteit, het verbeteren van de leefkwaliteit en het versterken van de groene identiteit van de gemeente. Een belangrijk onderdeel hiervan was het verder vergroenen van de kinderboerderij. Bij het ontwerp van de nieuwe inrichting van Dierendorp is nadrukkelijk rekening gehouden met natuurlijke speelelementen en een groenere, meer natuurinclusieve opzet. Bomenbeleid en herplant Conform het gemeentelijk groenbeleid hebben we waar mogelijk extra bomen aangeplant. Elke boom die is geveld, wordt kwalitatief gecompenseerd. Dit betekent dat niet uitsluitend wordt gewerkt met een één-op-één-vervanging, maar dat oudere bomen bijvoorbeeld worden gecompenseerd door meerdere jongere bomen. Daarbij kiezen we voor inheemse boomsoorten die goed passen bij de bodem- en groeiomstandigheden in Heemskerk. Ook is de herplant afgerond van bomen die zijn gesneuveld tijdens storm Poly.
Natuurinclusieve inrichting openbare ruimte Bij de inrichting van de openbare ruimte en gebiedsontwikkeling is structureel rekening gehouden met de lokale natuur. Inheemse soorten zijn toegepast en bestaande natuurwaarden zijn beschermd, terwijl tegelijkertijd extra leefgebied is gecreëerd voor doelsoorten om de biodiversiteit te vergroten.
52
Programma Natuur & Landschap We hebben een start gemaakt met het programma Natuur & Landschap, waarin concrete activiteiten, projecten, maatregelen en instrumenten zijn opgenomen voor de uitvoering van het gemeentelijk groenbeleid. Samenwerking met Meerbomen.nu Samen met Meerbomen.nu zijn spontaan opgekomen boomzaailingen geoogst en uitgedeeld. Op deze manier kregen jonge bomen die anders zouden verdwijnen alsnog een duurzame functie binnen en buiten de gemeente. Vergroening van daken We hebben subsidie verstrekt aan inwoners en organisaties om daken te vergroenen. Dit draagt bij aan waterberging, verkoeling en het versterken van de biodiversiteit in de bebouwde omgeving. Uitvoering Soortenmanagementplan (SMP) Er is gewerkt aan de implementatie van het Soortenmanagementplan (SMP). In samenwerking met de omgevingsdiensten is een projectvoorstel opgesteld voor de inrichting van een registratiesysteem. Daarbij is actief kennis gedeeld met andere gemeenten in de regio. Monitoring beschermde soorten Ook zijn we een aanbesteding gestart om een externe partij te selecteren die vanaf 2026 de monitoring van beschermde soorten in Heemskerk zal uitvoeren conform het SMP. Groen in ruimtelijke projecten Op projectniveau hebben we groen integraal meegenomen in ruimtelijke ontwikkelingen.
Zo bevindt het project de Holle Beeck zich in de ontwerpfase, waarbij groen en landschap een belangrijke verbindende functie vervullen binnen het groene netwerk van Heemskerk.
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Omvorming van grasbeheer We hebben een analyse uitgevoerd om te bepalen waar het bestaande grasbeheer kan worden omgevormd van traditioneel beheer, zoals gazons, naar ecologisch beheer, bijvoorbeeld in de vorm van kruidenrijke graslanden. Ecologische verbindingszones De samenwerking met de Provincie Noord-Holland hebben we voortgezet binnen het project Natuurzone Oostflank, een ecologische verbindingszone aan de noordoostzijde van de bebouwde kom van Heemskerk. Herziening kapbeleid Er is onderzoek uitgevoerd naar de herziening van het kapbeleid in Heemskerk. Belangrijke uitgangspunten hierbij zijn een sterkere bescherming van het bomenbestand en heldere, eenduidige regels voor inwoners. Het voorstel bieden we in 2026 aan de gemeenteraad aan. Vergroening van het centrum We hebben gewerkt aan het verder vergroenen van het centrum. Zo is onderzocht op welke wijze boombakken op het Burgemeester van Nielenplein kunnen worden geplaatst, waarbij ook praktische aspecten zoals verplaatsbaarheid zijn meegenomen.
•
•
•
•
• Groen binnen het Meerjareninvesteringsplan (MJIP) Vanuit het Meerjareninvesteringsplan is bij diverse projecten ingezet op een hoogwaardige groenstructuur, met onder andere meer bomen en groene bermen. Voorbeelden hiervan zijn de herinrichting van woonstraten zoals Assumburg, Maerenlaan en het Gildeplein. Riolering Water- & Rioleringsprogramma • Ook in 2025 is gemende riolering vervangen voor gescheiden rioolstelsels en hebben we meer waterberging gecreëerd. Denk aan projecten als De Geelvinck en de herinrichting van de Maerelaan waar gemende riolen zoveel als mogelijk zijn
53
vervangen en waterberging in de vorm van waterbergende wegen zijn of worden aangelegd. De regionale samenwerking met gemeenten, Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier en de Omgevingsdiensten ODNHN en ODIJ is conform het Plan van Aanpak Indirecte Lozingen verder tot stand gekomen. In het rioolstelsel van Broekpolder hebben we monsters genomen om de kwaliteit van het water in het hemelwaterriool te toetsen. De resultaten hiervan zijn eind 2025 bekend geworden. Indien schoon bevonden, wordt het hemelwater deel van het verbeterd gescheiden riool afgekoppeld naar volledig gescheiden. De hoeveelheid water dat naar de rioolwaterzuivering wordt verpompt wordt met deze aanpassing aanzienlijk verminderd. Binnen Heemskerk zijn we verdergegaan met de toepassing van waterbergende wegen. Niet alleen daar waar wateroverlast optreedt, maar ook daar waar niet het risico op wateroverlast minder is. Water stroomt immers naar beneden en elke druppel die we opvangen, kan wateroverlast op andere plekken voorkomen. In 2025 hebben we een eenmalige tegel-taxi ronde gehouden (nieuwe vorm) om bewoners mee te laten werken het klimaatadaptatief inrichten van Heemskerk. De nieuwe vorm is door deelnemers en gemeenteambtenaren als positief ervaren. In 2026 bouwen we hier verder op voort. We zijn aan het onderzoeken waar en hoe we natuurlijke oevers kunnen toepassen.
In 2025 zijn we verdergegaan met de ontwikkeling van het project de Holle Beeck en is een inventarisatie gemaakt waar een natuurlijke oever (beheers) technisch haalbaar is.
Begraafplaatsen We hebben een marktconsultatie laten uitvoeren door een onderzoeksbureau. Samen met partners onderzochten we hoe we de aula op de begraafplaats in de toekomst duurzaam kunnen gebruiken. We keken daarbij naar inclusie, zodat de aula voor verschillende groepen toegankelijk en passend blijft.
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Afvalverwijdering We hebben bij alle hoogbouwcomplexen containers geplaatst voor groente-, fruit- en etensresten (gfe). Zo maken we afvalscheiding voor alle inwoners toegankelijk.
Lasten en baten 3.3 Milieu en duurzaamheid
(bedragen x € 1.000,-)
Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Prestatie-indicatoren
Lasten
-14.047
-14.333
-14.830
-497 N
Hoe weten we of we onze doelen hebben bereikt? Prestatie-indicatoren helpen ons daarbij.
Baten
13.156
13.312
13.374
61 V
Saldo voor bestemming
-891
-1.021
-1.456
-436 N
Storting in reserves
-80
-80
-80
0 -
Onttrekking aan reserves
16
71
3
-68 N
Saldo na bestemming
-954
-1.029
-1.533
-504 N
Omschrijving PI 42. Omvang huishoudelijk afval (kg per inwoner)
2022 164
2023 166
2024 178
2025 nnb
Bron: Centraal Bureau voor de Statistiek / Huishoudelijk afval
Toelichting op afwijkingen van € 50.000,- of meer PI 43. Hernieuwbare elektriciteit (in %)
23,3%
nnb
nnb
nnb
Toelichting: Het aandeel hernieuwbare energie is een percentage. Deze wordt berekend door de hoeveelheid zelf opgewekte hernieuwbare energie te delen door het totale energieverbruik. Dat laatste is dan de optelsom van de energie die men aan het net onttrekt plus de (hernieuwbare) energie die me zelf opwekt. Landelijk is voor 2020 een percentage van 10,1% berekend. Het laatst bekende cijfer is uit 2022. Bron: RWS
PI 44. Ontvlechten rioolstelsel (in m1)
nb 1.667,0
nb
Bron: gemeente Heemskerk
Wat heeft het gekost? Voor programmaonderdeel 3.3 Milieu en duurzaamheid is het gerealiseerde saldo na bestemming € 504.000,- nadeliger dan begroot. In de tabel ziet u hoe dit bedrag is opgebouwd.
54
De lasten zijn € 497.000,- hoger dan begroot. Dit wordt op hoofdlijnen verklaard door: • De werkzaamheden bij riolering die zijn voortgekomen uit de herinrichting van bestaande wijken. De lasten zijn circa € 58.000,- hoger uitgekomen dan begroot. Daarnaast is € 43.000,- meer uitgegeven aan de inhuur van een externe data-analist Riolering en Water om de rioolgegevens in ons systeem te analyseren voor het Gemeentelijk rioleringsplan. • Minder werkzaamheden in de openbare buitenruimte. Dit heeft voornamelijk betrekking op watergangen en vijvers, baggerprogramma en beschoeiing als gevolg van de onderzoeken om het baggeren over te dragen aan het Waterschap en het aangaan van een nieuw bestek voor kolken en beschoeiingen. In totaal leidt dit tot een lagere uitgaven van € 68.000,-. • Vanwege het Soortenmanagementplan (SMP) € 65.000,- is op deelproject Wateren groenbeleid meer uitgegeven aan advieskosten dan begroot. • Voor het Energiebesparingsplan (EPB) zijn € 255.000,- kosten gemaakt, grotendeels gedekt met de ontvangen rijksbijdrage. Voor de Regionale Energietransitie IJmond zijn € 268.000,- hogere lasten voor salaris en inhuur gerealiseerd. Dit betreft onder andere een proces coördinator voor het warmtenet IJmond. • In de begroting hadden een bijdrage van de provincie begroot voor de uitvoering
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
van de energietransitie. Deze bijdrage is niet ontvangen. Mede hierdoor zijn de uitgaven aan de energietransitie ook lager (€ 66.000,-). • Aan de uitvoering klimaatbeleid (CDOKE) zijn € 141.000,- minder inhuurkosten gemaakt. • Voor afvalverwijdering zijn € 58.000,- meer kosten gemaakt voor advies en inhuur. De baten zijn € 61.000,- hoger dan begroot. Dit wordt op hoofdlijnen verklaard door: • De baten van de rijksbijdrage voor de Regionale Energietransitie zijn € 78.000,lager, zodat de bijdrage in lijn is met de werkelijke uitgaven (€ 268.000,-). • Enkele rijksbijdragen wijken af van onze begroting. De rijksbijdrage CDOKE is € 133.000,- lager dan begroot. Voor het Energiebesparingsplan (EPB) is € 231.000,meer ontvangen en ook voor het Nationaal Uitvoeringsprogramma Isolatie is € 32.000,- meer ontvangen. • Tegen de hogere uitgaven bij Water en groenbeleid voor het Soortenmanagementplan is een Rijksbijdrage ontvangen van € 90.000,-. • Aan inkomsten uit Rioolheffing (woningen en niet-woningen) is in totaal € 85.000,- minder ontvangen. • Er was sprake van een hogere inkomst uit het Afvalfonds van € 150.000,-. Dit heeft te maken met de uitgebreide producentenverantwoordelijkheid (UPV) voor Single Use Plastics (SUP). De vergoeding over 2023 en 2024 is in 2025 aan de gebiedsbeheerders uitbetaald. Aan afvalstoffenheffing is in 2025 € 141.000,- minder ontvangen.
• Voor de begraafplaatsen is circa € 30.000,- meer ontvangen dan in Begroting 2025 geraamd. Dit heeft vooral te maken met meer uitgifte van particuliere grafruimten en meer inkomsten uit onderhoud aan graven. • Voor de energietransitie was een bijdrage van de provincie begroot van € 50.000,-. Deze is in 2025 niet ontvangen. De onttrekking aan de reserves is € 68.000 lager dan begroot. Door de lagere uitgaven aan baggerwerkzaamheden is ook de onttrekking aan de reserve groot onderhoud baggerwerkzaamheden verlaagd met € 16.000,-. Daarnaast is de onttrekking aan de reserve Uitvoering energietransitie € 51.000,- lager dan begroot.
55
3.4 Economische zaken Wat willen we meerjarig bereiken? We willen dat: • Ons centrum toekomstbestendig is. Dat bereiken we door de verblijfskwaliteit en de bereikbaarheid te verbeteren. En door het winkelaanbod in het centrum, inclusief de sterke weekmarkt, verder te versterken. • Ons economisch beleid effectiever is. Regionaal werken we samen aan economische zaken en dat leidt tot IJmondiale economische groei. • We de concurrentiekracht van het Heemskerkse en IJmondiale bedrijfsleven versterken. • Ons voorzieningenniveau hoog is, met een gevarieerd aanbod van schone, veilige en duurzame evenementen.
Wat hebben we in 2025 bereikt? Bijvoorbeeld dit: • We hebben regionaal samengewerkt binnen de MRA, NZKG, ROM en de ESIJ op het gebied van economische zaken, recreatie en toerisme. • We hebben constructief contact gehad met lokale ondernemers en hen ondersteund. • We hebben een samenwerking tot stand gebracht met ondernemers op het bedrijventerrein De Houtwegen.
Wat hebben we er in 2025 voor gedaan? Bijvoorbeeld dit: • We zijn, na het vaststellen van de MRA-agenda 2024-2028, regionaal begonnen met het opstellen van de Uitvoeringsagenda NOVEX-MRA 2.0 en er is een startbijeenkomst geweest over de Regionale Investeringsagenda (RIA) van de Metropoolregio Amsterdam. • We hebben lokale ondernemers gesproken over bijvoorbeeld vergunningen, bestemmingsplannen, netwerkopties, evenementen of andere zaken. • We hebben geholpen om een theateravond te organiseren in samenwerking met
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
de BIZ Centrum Heemskerk om de gastvrijheid van Heemskerk onder de aandacht te brengen en zo te versterken. We zijn in samenwerking met het Projectbureau Herstructurering Bedrijventerreinen (PHB) van de MRA begonnen met een onderzoek op het bedrijventerrein De Houtwegen naar de wijze waarop we de ondernemers met elkaar kunnen verenigen tot een BIZ. We hebben een nieuwe Regionale Detailhandelsvisie IJmond (2026) geschreven in samenwerking met de gemeente Velsen en Beverwijk. We hebben het ondernemersloket gebruikt om inzicht te krijgen in de vraagstukken die spelen bij lokale ondernemers en daar opvolging aan gegeven. We verstrekten vijftien evenementensubsidies.
Tuindersgebied • We voerden gesprekken met de Landelijke tuindersorganisatie (Lto) om zo de kwaliteit in het gebied te kunnen behouden door een goede samenwerking. • We hebben in het gebied een actie uitgevoerd om bewustzijn bij de ondernemers te vergroten met betrekking tot drugsproductie. Deze actie, genaamd ‘de drugsemmer’, is uitgevoerd in samenwerking met de politie IJmond, Lto en NHVeilig.
Beleidsadvisering economische zaken Winkelgebieden • We voerden weer gesprekken met de ondernemers van Bedrijveninvesteringszone (BIZ) Centrum en de horeca. Het doel hiervan is om de verblijfskwaliteit van het centrum en andere omliggende gebieden te verbeteren. • We organiseerden bedrijfsbezoeken met de wethouder economische zaken bij lokale ondernemers. • We zijn op de Dag van de ondernemer met de wethouder economische zaken langs vijf lokale ondernemers gegaan om een bloemetje te brengen als bedankje voor het ondernemen in ons centrum.
Recreatie en Toerisme • We hebben het toeristisch merk Heemskerk Zee van tijd gepromoot door de website www.heemskerkzeevantijd.nl, social media en magazines. • We zijn gestart met een nieuwe werkgroep Toerisme die vanuit de Metropoolregio Amsterdam is ontstaan. Deze is in de plaats gekomen van Amsterdam Bezoeken Holland Zien.
•
• • •
Bedrijventerreinen • We hebben samengewerkt met de GreenBiz IJmond om individuele bedrijven te helpen bij het verduurzamen en om energie-positieve bedrijventerreinen te maken. • We voerden ook weer gesprekken met de ondernemers van de BIZ vereniging De Trompet om gezamenlijk te blijven werken aan een aantrekkelijk vestigingsklimaat voor ondernemers op het bedrijventerrein. • We zijn begonnen met het onderzoek naar een organisatiegraad van ondernemers op bedrijventerrein De Houtwegen in samenwerking met PHB.
56
Regionale samenwerking • We gaven uitvoering aan de Economische Samenwerking IJmond (ESIJ) convenant.] • We participeerde in Ontwikkelingsbedrijf ROM InWest om de regionale economie te versterken en bij te dragen aan realisatieopgaven voor energie en circulariteit.
Evenementen • We hebben in samenwerking met de Koninklijke Horeca Nederland (KHN) in Heemskerk, de BIZ Centrum Heemskerk en andere betrokken partijen en ondernemers uit het centrum gesprekken gevoerd over de grootschalige evenementen zoals Koningsnacht en -dag en de feestweek. Wij hebben in samenwerking met hen gezorgd voor verbeteringen in kwaliteit, veiligheid en duurzaamheid. Daarnaast hebben we achteraf de evenementen geëvalueerd met stakeholders. • We zijn een traject gestart met horecaondernemers en andere evenementenorganisaties over ieders verantwoordelijkheid bij de organisatie van evenementen. • We vernieuwde onze website met betrekking tot evenementen. Zo zagen organisatoren vooraf beter wat er wel of niet mogelijk was en aan welke eisen zij moesten voldoen.
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Bedrijvenloket We hebben 30 vragen die binnenkwamen bij het ondernemersloket in 2025 behandeld en zo ondernemers verder geholpen in hun zoektocht of verbonden met netwerkpartners.
Lasten en baten 3.4 Economische zaken
(bedragen x € 1.000,-)
Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-861
-1.105
-1.059
46 V
Prestatie-indicatoren
Baten
564
765
686
-79 N
Hoe weten we of we onze doelen hebben bereikt? Prestatie-indicatoren helpen ons daarbij.
Saldo voor bestemming
-296
-340
-373
-33 N
Storting in reserves
-54
-54
-54
0 -
Onttrekking aan reserves
74
74
56
-18 N
-370
-51 N
Omschrijving
2022
2023
2024
2025
PI 10. Functiemenging (in %)
36,9%
37,1%
37,2%
nnb
Toelichting: Deze index geeft de verhouding tussen banen en woningen weer. Een waarde van 0 staat voor ‘alleen wonen’ terwijl een waarde van 100 staat voor ‘alleen werken’. Bij een waarde van 50 is het aantal woningen gelijk aan het aantal banen. Er vindt op regionaal niveau afstemming plaats over de verhouding ‘economische ontwikkeling/werkgelegenheid’ en ‘wonen’ Laatst bekende cijfer is uit 2022. Bron: Centraal Bureau voor de statistiek BAG/LISA - bewerking ABF Research
PI 11. Vestigingen (van bedrijven, aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar)
120,6
128,1
136,7
nnb
Toelichting: Hoewel Heemskerk primair een woongemeente is, laat het aantal vestigingen toch een gestage groei zien. Het aantal vestigingen van bedrijven ligt nog steeds wel onder het landelijk gemiddelde. Bron: LISA / Waarstaatjegemeente
Saldo na bestemming
-276
-319
Toelichting op afwijkingen van € 50.000,- of meer De lasten zijn € 46.000,- lager dan begroot. Dit wordt op hoofdlijnen verklaard door: • Lagere loonkosten van in totaal € 155.000,- op het beleidsonderdeel Beleidsadvisering EZ IJmond Veelzijdig. In de Begroting 2025 was een budget voor inhuur personeel begroot van € 300.000,-. Hier is in werkelijkheid slechts € 145.000,- op uitgegeven. Dit heeft te maken met de krappe arbeidsmarkt waardoor functies (nog) niet ingevuld konden worden. • De kosten voor zowel het opruimen van het afval van de weekmarkt als die van de marktmeester zijn in totaal € 42.000,- hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hogere prijsstijging dan verwacht. • De organisatie van (grote en kleine) evenementen heeft in totaal € 27.000,- meer heeft gekost dan geraamd. Dit komt voornamelijk door de hogere kosten van de getroffen duurzaamheidsmaatregelen, opruimkosten en andere infrastructurele kosten zoals hekwerken en wegafzettingen.
Wat heeft het gekost? Voor programmaonderdeel 3.4 Economische zaken is het gerealiseerde saldo na bestemming € 51.000,- nadeliger dan begroot. In de tabel ziet u hoe dit bedrag is opgebouwd.
De baten zijn € 79.000,- lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk verklaard door een lagere bijdrage vanuit de Specifieke Uitkering Aanlandlocaties Netten op Zee voor de inhuur op het beleidsonderdeel Beleidsadvisering EZ IJmond Veelzijdig. Met betrekking tot de overige baten en lasten op deze beleidsonderdelen is sprake van financiële nadelen van geringe omvang die hier niet separaat worden toegelicht.
57
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
3.5 Omgevingsvergunningen en overige vergunningen
Lasten en baten 3.5 Omgevingsvergunningen en overige vergunningen
Wat willen we meerjarig bereiken? We willen dat: • We inwoners, bedrijven en instellingen duidelijke informatie geven over de uitvoering van de Omgevingswet. • Onze vergunningverlening onder de Omgevingswet robuust en goed georganiseerd is. Hier zorgen we voor in overleg met uitvoeringsorganisatie Omgevingsdienst IJmond (ODIJ).
Wat hebben we in 2025 bereikt?
(bedragen x € 1.000,-)
Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-1.142
-1.100
-1.144
-44 N
Baten
936
536
496
-40 N
Saldo voor bestemming
-207
-565
-649
-84 N
Storting in reserves
0
0
0
0 -
Onttrekking aan reserves
0
0
0
0 -
Saldo na bestemming
-207
-565
-649
-84 N
• We willen de vergunningsaanvragen en meldingen volgens de huidige regelgeving verwerken. • Ook willen we de interne processen op basis van praktijkervaringen verbeteren.
Toelichting op afwijkingen van € 50.000,- of meer
Wat hebben we er in 2025 voor gedaan?
De lasten zijn € 44.000,- hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk verklaard door een hoger aantal aanvragen overige vergunningen. Dit heeft geleid tot hogere loonkosten met een financieel nadeel van € 35.000,- tot gevolg.
• We handelden de omgevingsvergunningen af volgens de nieuwe wet. Wij verleenden 237 omgevingsvergunningen. • We werkten (actualiseerden) de Nadere regels bij voor het vaststellen van bouwkosten. Daarvoor gebruikten we de nieuwste kengetallen van Casadata van oktober 2024 voor Noord-Holland.
Wat heeft het gekost? Voor programmaonderdeel 3.5 Omgevingsvergunningen en overige vergunningen is het gerealiseerde saldo voor bestemming € 84.000,- nadeliger dan begroot. In de tabel ziet u hoe dit bedrag is opgebouwd.
De baten zijn € 40.000,- lager dan begroot. Dit is voornamelijk het gevolg van minder legesinkomsten voor omgevingsvergunningen, in totaal € 27.000,-. Op de overige beleidsonderdelen is sprake van financiële nadelen van geringe omvang die hier niet separaat worden toegelicht.
3.6 Onderwijshuisvesting accommodaties en monumenten Wat willen we meerjarig bereiken? We willen dat: • We voldoen aan onze zorgplicht voor voldoende en passende (adequate) huisvesting voor het onderwijs. • We onze accommodaties goed en efficiënt beheren. Zodat wij en andere gemeenten de wettelijke taken voor bewegingsonderwijs kunnen nakomen. Het is
58
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
onze maatschappelijke verantwoordelijkheid om sportbeoefening en een actieve leefstijl te bevorderen. • We voldoende, kwalitatief goede en toekomstbestendige sportvoorzieningen hebben, die het bewegen gemakkelijk en laagdrempelig maken en dichtbij brengen. • We een divers verenigingsaanbod behouden voor Heemskerk en dat accommodaties betaalbaar zijn. Verenigingen en accommodaties dienen namelijk een sociaal belang.
Wat hebben we in 2025 bereikt? Onderwijshuisvesting • We voerden het Integraal Huisvestingsplan (IHP) volgens de planning uit • We hebben het IHP 2025-2040 inclusief uitvoeringsplan opgesteld en laten vaststellen. • We investeerden in nieuwbouw, vervangende nieuwbouw en de uitbreiding van de onderwijsgebouwen. • We indexeerden de normbedragen uit de verordening Voorzieningen huisvesting onderwijs. Dat betekent dat we de bedragen hebben aangepast aan de inflatie (prijsstijgingen). We schoven de volgende acties door naar 2026: • Het aanpassen (actualiseren) van de verordening Voorzieningen huisvesting onderwijs omdat er een wetswijziging en een aanpassing van de modelverordening aankomen. • Het opstellen van een businesscase voor Het Rinket, De Fakkel en Het avontuur en het opstellen van een gebiedsplan voor de wijken Zuidbroek en Oosterwijk (IHP 2025-2040). Dit vanwege prioritering van werkzaamheden. Sportaccommodaties • Het beheer, onderhoud en de exploitatie van de gymnastiekaccommodaties en de voetbalvelden wordt door SIJN naar tevredenheid uitgevoerd. • De structurele beheerbudgetten zijn omgezet naar een beheersvergoeding aan
59
SIJN. Dit maakt voor de hoogte van de budgetten niet uit (is budgettair neutraal). Ontwikkeling gezamenlijk zwembad Heemskerk/Beverwijk We hebben samen met de gemeente Beverwijk de mogelijkheden nader onderzocht om te komen tot realisatie van een nieuw gezamenlijk zwembad. Accommodatiebeleid • De Vastgoed Monitor 2024 is opgeleverd • Het huurprijsbeleid is in uitvoering. Het proces voor het aanpassen van de huurprijzen in de Mariaschool is opgestart. Vastgoedbeheersysteem De aanbesteding voor het vastgoedbeheersysteem is succesvol afgerond. Het systeem is gevuld met beschikbare gegevens. Het eerste concept van de vastgoedrapportage uit het systeem is conform programma van eisen.
Wat hebben we er in 2025 voor gedaan? Onderwijshuisvesting • We hebben het IHP 2025-2040, inclusief uitvoeringsplan, opgesteld en laten vaststellen door de raad. • We voerden het Integraal Huisvestingsplan (IHP) uit. • Met Stichting Tabijn bereidden we de nieuwbouw van integraal kindcentrum (IKC) Leonardus voor. We zijn op zoek gegaan naar een alternatieve locatie, zodat er geen tijdelijke huisvesting nodig is. • Met IJmare bereidden we de vernieuwing (revitalisatie) en nieuwbouw van IKC Eigenwijze voor. We werkten onder andere aan het definitieve ontwerp, het selecteren van een aannemer en aan de benodigde vergunningen. Daarnaast is er een start gemaakt in de uitvoeringsfase. • De realisatie van een nieuw kindcentrum voor De Zevenhoeven is onderdeel van de integrale gebiedsontwikkeling van De Velst. We voerden voor de integrale ontwikkeling van de deellocaties D & F van het project De Velst, een partnerselectieprocedure uit. Met de geselecteerde partner is een haalbaarheidsovereenkomst
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
afgesloten en is gestart met een haalbaarheidsonderzoek. Hierin werken we nauw samen met Stichting IJmare en het schoolbestuur van De Zevenhoeven. • Er zijn geen aanvragen voor een voorziening Onderwijshuisvesting ingediend en beoordeeld. • We hebben een start gemaakt met het aannamebeleid voor scholen. Sportaccommodaties Twee keer per jaar wordt met SIJN overleg gevoerd over de contactafspraken. Daarnaast zijn er overleggen over uitvoeringsvraagstukken. Ontwikkeling gezamenlijk zwembad Heemskerk/Beverwijk In 2025 heeft de raad via de motie VADO (juni 2025) het college verzocht om naast het gezamenlijke zwembad ook een scenario voor een nieuw Heemskerks zwembad uit te werken. Het college heeft dit opgepakt en de raad hierover geïnformeerd via het raadsmemo van september 2025. De uitwerking van dit scenario volgt in Q1 2026, inclusief een bestuursopdracht en een raadsvoorstel. Hiermee is in 2025 de basis gelegd voor besluitvorming over de toekomst van het zwembad. Accommodatiebeleid • De Vastgoedmonitor 2024 is opgemaakt. • De huurders van de Mariaschool zijn benaderd, geïnformeerd en betrokken bij het proces. De Mariaschool is getaxeerd en de huurprijs is door het college vastgesteld. Vastgoedbeheersysteem Uit de aanbesteding is een partij gekozen die het vastgoedbeheersysteem levert. Deze partij begeleid de implementatiefase.
Wat heeft het gekost? Voor programmaonderdeel 3.6 Onderwijshuisvesting, accommodaties en monumenten is het gerealiseerde saldo na bestemming € 1.952.000,- voordeliger dan begroot. In de tabel ziet u hoe dit bedrag is opgebouwd.
60
Lasten en baten 3.6 Onderwijshuisvesting, accommodaties en monumenten Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
(bedragen x € 1.000,-) Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-4.904
-6.666
-4.574
2.092 V
Baten
-73
303
346
43 V
-4.977
-6.363
-4.228
2.135 V
Storting in reserves
-257
-257
-257
0 -
Onttrekking aan reserves
476
476
294
-183 N
Saldo na bestemming
-4.758
-6.144
-4.191
1.952 V
Saldo voor bestemming
Toelichting op afwijkingen van € 50.000,- of meer De lasten zijn € 2.092.000,- lager dan begroot. Dit wordt op hoofdlijnen verklaard door: • De nieuwbouw van basisschool De Leonardus is nog niet gestart. Hierdoor zijn nog geen kosten gemaakt voor tijdelijke huisvesting ad € 1.748.000,- en voor de sloop van het gebouw ad € 209.000,-. Daarnaast is er nog geen formeel ander besluit genomen over een eventuele alternatieve (definitieve) locatie. De onttrekking aan de reserves budgetoverheveling en de algemene reserve (programmaonderdeel algemene dekkingsmiddelen) heeft ook niet plaatsgevonden. • Vanwege prioritering van werkzaamheden is het opstellen van een businesscase voor KC Rinket, De Fakkel en Het Avontuur en een gebiedsplan voor de wijken Oosterwijk en Zuidbroek doorgeschoven naar 2026. Hierdoor vallen de lasten € 80.000,- lager uit. De onttrekking aan de reserve heeft ook niet plaatsgevonden. • De lasten voor de bijdrage huisvesting openbaar voortgezet onderwijs zijn met € 53.000,- overschreden. Dit komt door een stijging van het aantal leerlingen. • Aan de sporthal Waterakkers is € 61.000,- minder uitgegeven aan groot onderhoud. Het onderhoud heeft zich met name gericht op instandhouding. De werkelijke onttrekking aan de bestemmingsreserve Groot onderhoud is derhalve ook € 61.000,- lager dan geraamd.
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
De baten zijn € 43.000,- hoger dan begroot. Er is sprake van financiële nadelen van geringe omvang die hier niet separaat worden toegelicht. De onttrekkingen aan reserves zijn € 183.000,- lager dan begroot. Het betreft naast de twee genoemde reserves enkele andere reserves voor groot onderhoud met kleinere financiële verschillen.
61
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Programma 4 Overhead Tabel Overhead
(bedragen x € 1.000,-) Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-19.666
-20.890
-21.605
-715 N
Baten
229
929
952
23 V
Saldo voor bestemming
-19.437
-19.961
-20.653
-692 N
Storting in reserves
-1.265
-1.265
-1.265
0 -
Onttrekking aan reserves
1.462
1.522
1.242
-279 N
Saldo na bestemming
-19.241
-19.705
-20.676
-971 N
Algemeen Vanaf de Begroting 2024-2027 werken we met een apart programmaonderdeel voor overheadkosten. Dit is een eis vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). U ziet in dit programmaonderdeel wat onze uitgaven en inkomsten met betrekking tot de overhead waren. De definitie van overhead is: “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.” Onze overhead bestaat uit alle ondersteunende functies in onze ambtelijke organisatie met de budgetten die daarbij horen. Het gerealiseerde saldo voor overhead is bijna € 1 miljoen miljoen lager begroot. Dit ziet u in bovenstaande tabel. Verderop lichten we de grote afwijkingen nog toe.
62
Programma 3 Fysiek domein
Tabel Specificatie overhead
(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2025 primair
Begroting 2025 na wijziging
Rekening 2025
Lasten
-2.156
-2.146
-2.354
-208 N
Baten
0
0
0
0 -
Saldo
-2.156
-2.146
-2.354
-208 N
Lasten
-2.453
-3.285
-2.896
389 V
Baten
69
69
37
-32 N
Saldo
-2.384
-3.216
-2.859
357 V
Lasten
-1.931
-2.124
-2.308
-184 N
Baten
0
0
0
0 -
Saldo
-1.931
-2.124
-2.308
-184 N
Lasten
-6.650
-6.517
-6.402
115 V
Baten
-8
5
0
-5 N
Saldo
-6.658
-6.512
-6.401
111 V
Lasten
-2.187
-2.538
-2.624
-86 N
Baten
73
711
680
-31 N
Saldo
-2.114
-1.826
-1.943
-117 N
Lasten
-480
-480
-593
-113 N
Baten
22
22
58
35 V
Saldo
-457
-457
-535
-78 N
Lasten
-3.810
-3.801
-4.429
-629 N
Baten
72
121
177
55 V
Saldo
-3.738
-3.679
-4.253
-573 N
Totaal lasten
-19.666
-20.890
-21.605
-715 N
Totaal baten
229
929
952
23 V
Verschil begroot -/- werkelijk
Overhead - Management
Overhead - Financiën & Control
Overhead - HRM, juridische zaken en communicatie
Overhead - Informatievoorziening en ICT
Overhead - Huisvesting
Overhead - Facilitair
Overhead - Overig
Programma 3 Fysiek domein
Saldo voor bestemming
-19.437
-19.961
-20.653
-692 N
Storting in reserves
-1.265
-1.265
-1.265
0 -
Onttrekking aan reserves
1.462
1.522
1.242
-279 N
Saldo na bestemming
-19.241
-19.705
-20.676
-971 N
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
63
In de tabel Specificatie overhead verdelen we de overhead onder in een aantal disciplines Bij het onderdeel management namen we de loonkosten van de domeinmanagers en teamleiders op. Onder overige kosten vallen onder andere stagiairs, wagenpark en dotaties (toevoegingen) aan voorzieningen.
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Toelichting Management Bij het onderdeel management staan de loonkosten van de domeinmanagers en teamleiders. De overschrijding van € 0,2 miljoen is een gevolg van het inhuren van capaciteit voor een aantal teamleider functies. Daarnaast telt de projectleider energietransitie mee in de managementkosten.
Huisvesting Bij dit onderdeel staan de kosten aan het gemeentehuis en de gemeentewerf. Delen van het gemeentehuis worden verhuurd waardoor ook inkomsten worden gerealiseerd. Eind 2025 laat een overschrijding van € 0,1 miljoen zien. Het betreft een optelling van diverse kleine afwijkingen op de kosten aan onderhoud, kantoormeubilair en inventaris van het gemeentehuis.
Financiën & Control Onder financiën en control vallen de (loon)kosten voor de financiële administratie, financiële advisering, concerncontrol en de kosten die gepaard gaan met het innen van de gemeentelijke belastingen. Ook de advieskosten voor inkoop, aanbestedingstrajecten en contractmanagement zijn hier opgenomen, alsook de gemeentelijke bijdrage aan stichting Rijk. Het saldo is een kleine € 0,4 miljoen lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat enkele vacatures bij de financiële teams en inkoop in 2025 langere tijd niet ingevuld zijn. Eind 2025 zijn de meeste openstaande functies weer vervuld en zijn de teams weer op sterkte.
Facilitair Dit onderdeel betreft diverse facilitaire zaken, zoals catering, beveiliging en koeriersdiensten. De kosten voor beveiliging in en om het gemeentehuis zijn iets hoger uitgevallen dan begroot.
HRM, juridische zaken & communicatie Hier worden de kosten verantwoord die voor HR-zaken, juridische zaken en communicatie gemaakt worden en niet direct toegeschreven kunnen worden aan het Fysiek of Sociaal domein. Er is eind 2025 sprake van een overschrijding van een kleine € 0,2 miljoen. Het betreft hoger dan begrote kosten voor onder andere inhuur, personeelsadministratie, juridische zaken en communicatie. Informatievoorziening en ICT De uitgaven aan informatievoorziening en ICT zijn € 0,1 miljoen lager dan begroot. Het betreft een totaal van diverse kleinere en grotere afwijkingen op de begrotingsbudgetten voor hard- en software, servers, ICT werkplekken, kantoorautomatisering, telefoon- en internetdiensten.
64
Overig In dit onderdeel vinden we de personeels en organisatie gerelateerde uitgaven, zoals de kosten voor de talentenpool, de werkkostenregeling en de ondernemingsraad. Per saldo eindigt 2025 voor dit onderdeel met een overschrijding van € 0,6 miljoen. Noemenswaardige ontwikkelingen zijn: • Een toevoeging aan de voorziening Personele verplichtingen van € 0,6 miljoen, om de verplichtingen op incidentele personele kosten voor zowel de ambtelijke organisatie als de griffie te kunnen dekken. • Een hogere verplichting voor de eindheffing Werkkostenregeling van € 0,1 miljoen. • Lagere uitgaven aan de talentenpool van € 0,2 miljoen. Hier staat een lagere onttrekking aan de reserve organisatieontwikkeling tegenover.
Prestatie-indicatoren In het volgende overzicht vindt u de prestatie-indicatoren die betrekking hebben overhead en personele ontwikkelingen. Per indicator worden deze hieronder nader toegelicht.
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Tabel Prestatie-indicatoren bezetting Omschrijving
2022
2023
2024
2025
PI 45. Formatie (fte per 1.000 inwoners)
6,8
6,7
6,9
7,2
5,7
6,0
6,2
6,7
27,4%
29,7%
21,9%
12,7%
738,0
856,0
934,2
966,7
14,4%
14,4%
14,6%
13,8%
Bron: gemeente Heemskerk
PI 46. Bezetting (fte per 1.000 inwoners) Bron: gemeente Heemskerk
PI 49. Externe inhuur (kosten in % van de totale loonsom en totale kosten inhuur externen)
De definitie van apparaatskosten, zoals vastgesteld door de BBV, luidt: ‘Apparaatskosten (ook wel organisatiekosten genoemd) zijn de financiële middelen die nodig zijn voor de uitvoering van organisatorische taken. Denk aan het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materiele-, automatiseringskosten enzovoort.’ Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiele kosten die we maken om onze organisatie te laten functioneren. De kosten voor de griffie en het bestuur vallen hier buiten. Overhead (% van de totale lasten) De overhead-indicator daalde naar 13,8%.
Bron: gemeente Heemskerk
PI 47. Apparaatskosten (€ per inwoner) Bron: gemeente Heemskerk
PI 48. Overhead (in % van de totale lasten) Bron: gemeente Heemskerk
Formatie (fte per 1.000 inwoners) De formatie (het aantal beschikbare plekken voor medewerkers) steeg licht. Bezetting (fte per 1.000 inwoners) De bezetting (het aantal medewerkers) steeg licht. Externe inhuur (kosten als % van de totale loonsom en de totale kosten inhuur externen) De indicator daalde met 9,2%. Van 21,9% in 2024 naar 12,7% in 2025. In 2023 was het nog 29,7%. Apparaatskosten (€ per inwoner) De apparaatskosten (organisatiekosten) stegen van € 934,- naar € 967,- per inwoner.
65
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Algemene dekkingsmiddelen, vennootschapsbelasting en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Inleiding In het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen staan onze algemene inkomstenbronnen. Dat is een wettelijk voorschrift conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene dekkingsmiddelen zijn niet gebonden aan een bepaald doel. Daarmee onderscheiden ze zich van de andere dekkingsmiddelen. We kunnen ze dus vrij gebruiken voor verschillende programma’s en programmadoelen. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn: • Onroerendezaakbelastingen. • Precarioheffing. • Toeristenbelasting. • Treasury. • Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. • Dividend. • Overige algemene dekkingsmiddelen. Er zijn ook dekkingsmiddelen die samenhangen met een concreet beleidsveld. Deze zijn opgenomen bij de betreffende programma’s. De informatie over belastingen en heffingen lichten we toe in paragraaf A Lokale heffingen. De toelichting op de financieringsfunctie vindt u in paragraaf D Financieringen.
66
Programma 3 Fysiek domein
(bedragen x € 1.000,-) Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-2.599
-1.047
-404
643 V
Baten
94.822
100.073
100.989
916 V
Saldo voor bestemming
92.223
99.026
100.584
1.559 V
Storting in reserves
-1.991
-6.293
-6.293
0 -
Onttrekking aan reserves
2.963
11.507
8.414
-3.093 N
Saldo na bestemming
93.194
104.239
102.705
-1.535 N
(bedragen x € 1.000,-)
Specificatie algemene dekkingsmiddelen Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Onroerendezaakbelasting woningen Lasten
-826
-826
-702
123 V
Baten
6.250
6.250
6.243
-7 N
Saldo
5.424
5.424
5.541
117 V
Lasten
0
0
0
0 -
Baten
2.596
2.936
2.932
-4 N
Saldo
2.596
2.936
2.932
-4 N
Lasten
-19
-19
-19
0 -
Baten
47
47
49
2 V
Saldo
27
27
30
2 V
Lasten
-1.828
-81
374
455 V
Baten
1.623
131
243
112 V
Saldo
-205
50
617
567 V
Lasten
0
0
0
0 -
Baten
84.307
90.710
90.980
270 V
Saldo
84.307
90.710
90.980
270 V
Lasten
73
-122
-57
65 V
Baten
0
0
542
542 V
Saldo
73
-122
485
606 V
Totaal lasten
-2.599
-1.047
-404
643 V
Totaal baten
94.822
100.073
100.989
916 V
Saldo voor bestemming
92.223
99.026
100.584
1.559 V
Storting in reserves
-1.991
-6.293
-6.293
0 -
Onroerendezaakbelasting niet-woningen
Precariobelasting
Treasury
Algemene uitkering
Overige algemene dekkingsmiddelen
Programma 3 Fysiek domein
Onttrekking aan reserves
2.963
11.507
8.414
-3.093 N
Saldo na bestemming
93.194
104.239
102.705
-1.535 N
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
67
Algemene dekkingsmiddelen
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Toelichting op afwijkingen van € 50.000,- of meer
Vennootschapsbelasting
(bedragen x € 1.000,-) Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Onroerendezaakbelasting woningen en niet woningen Zie paragraaf Lokale Heffingen.
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
0
0
-40
-40 N
Treasury Zie paragraaf Financiering.
Baten
0
0
0
0 -
Saldo
0
0
-40
-40 N
Algemene uitkering De Algemene uitkering uit het Gemeentefonds was € 270.000,- hoger dan begroot. Dit komt door de Decembercirculaire 2025. Hier informeerden wij de raad al over in een raadsmemo (D/2026/770479). Omdat de financiële mutaties (veranderingen) als gevolg van deze circulaire niet in de begroting kon worden verwerkt, is het nu een meevaller in deze jaarstukken.
Onvoorzien
Overige algemene dekkingsmiddelen Dit voordeel komt vooral door een correctie op het BTW-Compensatiefonds vanwege vorige jaren. De correctie leidde tot een hogere teruggave. Vennootschapsbelasting In het programmaplan van de Begroting namen we een schatting op van het bedrag van de heffing voor de Vennootschapsbelasting (Vpb). Dit is een eis volgens artikel 8, onderdeel d van het BBV.
Met het onderdeel Onvoorzien bedoelen we het verplicht te begroten budget voor het opvangen van onvoorziene, niet-uitstelbare en onvermijdbare uitgaven. Dit nemen we jaarlijks op in de Begroting (volgens artikel 8, lid 1, letter c van het BBV). In 2025 was het niet nodig om dit budget aan te wenden. Dit leidt tot een financieel voordeel van € 50.000,-. Onvoorzien
(bedragen x € 1.000,-) Begroting Begroting 2025 2025 primair na wijziging
Rekening 2025
Verschil begroot -/werkelijk
Lasten
-50
0
0
0 -
Baten
0
0
0
0 -
Saldo
-50
0
0
0 -
De voorlopige aanslag 2025 bedraagt € 5.888,-. Door een correctie op eerdere jaren zijn de kosten per saldo € 40.442,-.
68
Programma 3 Fysiek domein
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Paragrafen
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
A. Lokale heffingen Inleiding Met lokale heffingen bedoelen we de gemeentelijke belastingen. In het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen las u al dat lokale heffingen een belangrijke inkomstenbron zijn. In deze paragraaf vertellen we u meer over de opbrengsten, ons beleid en de ontwikkeling van deze heffingen. We onderscheiden 3 typen lokale heffingen (gemeentelijke belastingen) Deze 3 (belasting)typen lichten we in deze paragraaf verder toe: • Algemene belastingen. • Retributies. • Bestemmingsheffingen. We kennen een gesloten belastingstelsel Dit betekent dat we alleen een belasting kunnen heffen als dat volgens de wet mag. U vindt ons beleid over gemeentelijke belastingen in deze beleidsdocumenten: • Landelijke wet- en regelgeving (alle belastingen). • Gemeentelijke belastingverordeningen, vastgesteld bij raadsbesluiten in 2024 en in de jaren ervoor (alle belastingen). • Grondstoffenplan Heemskerk 2024-2030. • Water- en rioleringsprogramma 2023-2027 Samen wijs met water. We tellen de opbrengsten van algemene belastingen op bij de algemene middelen We labelen de opbrengsten van deze belastingen niet, we koppelen er dus geen specifiek doel aan. Daardoor kunnen we deze opbrengsten voor alle gemeentelijke taken en voorzieningen gebruiken.
Voorbeelden van algemene belastingen zijn: de onroerendezaakbelasting (OZB), precariobelasting, toeristenbelasting en belastingen op de bedrijveninvesteringszones.
70
Sommige algemene belastingen hebben wel een specifiek doel Dit geldt voor de opbrengsten uit de toeristenbelasting en de belastingen uit de bedrijveninvesteringszone. Die opbrengsten zetten we in voor de promotie van toerisme en recreatie in Heemskerk (toeristenbelasting) en voor ondernemers (belasting uit bedrijveninvesteringszones). We heffen retributies als we een specifieke dienst verlenen Voorbeelden van retributies zijn leges, marktgelden en standplaatsgelden. Bestemmingsheffingen gebruiken we voor specifieke voorzieningen De opbrengsten van deze heffingen gaan naar specifieke voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. Onder deze categorie vallen de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en de rioolheffing.
Algemene belastingen Hierna lichten we de ontwikkelingen van de belangrijkste algemene belastingen toe. Onroerendezaakbelastingen Onder de naam Onroerendezaakbelastingen (OZB) heffen we een gebruikers- en een eigenarenbelasting. Voor woningen brengen we alleen een eigenarenbelasting in rekening. De WOZ-waarde vormt de grondslag voor de berekening van de OZB-aanslagen Elk jaar stellen we op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) de WOZ-waarde vast van elk object. We hielden rekening met een opbrengststijging van gemiddeld 23% Bij de Perspectiefnota 2025 is het amendement aangenomen om de tarieven voor de OZB stapsgewijs te verhogen tot het landelijk gemiddelde via een ingroeimodel in twee stappen, waarbij de eerste stap hoger is dan de tweede stap. Bij het bepalen van de OZB-tarieven 2025 zijn we uitgegaan van een eerste stap van twee derde van het verschil.
Paragrafen
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
Precariobelasting De tarieven voor precariobelasting stegen met 4,18% Precariobelasting wordt geheven wanneer inwoners of ondernemers gemeentegrond gebruiken. Bijvoorbeeld voor het inrichten van een terras of het innemen van een standplaats.
Toelichting overhead toerekening bestemmingsheffingen en retributies Hoe rekenen we overhead toe aan onze bestemmingsheffingen en retributies? Dat leest u bij de toelichting op de baten en lasten bij de Grondslagen voor de resultaatbepaling van de balans.
Toeristenbelasting Het tarief voor toeristenbelasting steeg van € 1,30 naar € 2,00 De tarieven voor toeristenbelasting waren sinds 2022 niet gestegen. In 2025 is het tarief verhoogd naar € 2,00. We gebruiken de inkomsten hiervan alleen om toerisme in Heemskerk te promoten. We voegen de belastinginkomsten daarom toe aan de bestemmingsreserve Promotie en ondersteuning toerisme en recreatie.
Voor de lokale heffingen hanteerden we een aantal beleidsmatige uitgangspunten, zoals: • We gaan bij onze openbare voorzieningen uit van het profijtbeginsel. Dat betekent dat deze voorzieningen zoveel mogelijk worden betaald door diegenen die er echt profijt (voordeel) van hebben. • We proberen de lokale lastendruk voor onze inwoners te beperken. • We berekenen de interne kosten, die we voor een lokale heffing maken, naar rato (in verhouding) door in die heffing. • We willen dat onze tarieven kostendekkend zijn.
Belasting bedrijveninvesteringszone centrum Heemskerk Op grond van de Wet op bedrijveninvesteringszones kunnen we een gebiedsgerichte heffing (BIZ) instellen als een meerderheid van de ondernemers uit dat gebied hierom vraagt. Vanaf 2017 stelden we op initiatief van de centrumondernemers een BIZ-heffing in. De opbrengst van de BIZ-bijdragen neemt een bijzondere plaats in Dit komt omdat de belastingplichtigen zelf om deze belastingsoort vragen. En omdat we de opbrengst niet bij de algemene middelen optellen en er ook geen door ons gemaakte kosten mee dekken. We keerden de totale opbrengst in 2025 uit als subsidie We brachten geen perceptiekosten (kosten voor het heffen en innen van belasting) in mindering op de opbrengst. Die betaalden we zelf, omdat het maar om een klein bedrag ging.
71
Bestemmingsheffingen
Afvalstoffenheffing Met de Afvalstoffenheffing dekken we de kosten voor de inzameling van huishoudelijk afval. De Afvalstoffenheffing is een gesloten systeem Dit betekent dat we overschotten of tekorten aan het eind van het jaar verrekenen met de voorziening Afvalstoffenheffing. Eventuele ontwikkelingen berekenen we ook door in het tarief, want de Afvalstoffenheffing is 100% kostendekkend. We rekenden € 437.000,- voor straatreiniging toe aan de Afvalstoffenheffing Dit bedrag is 30% van de totale kosten van straatreiniging. Volgens eerdere besluiten mogen we namelijk 30% toerekenen aan de Afvalstoffenheffing. Omdat de totale kosten straatreiniging in 2025 lager waren dan begroot, is de toerekening ook lager (€ 44.000,- voordeel).
Paragrafen
TERUG NAAR INHOUDSOPGAVE
We rekenden € 215.000,- voor overhead toe aan de Afvalstoffenheffing De wijze van het toerekenen van overhead is vastgelegd in onze financiële verordening uit 2022. In artikel 13 lid 5 wordt aangegeven hoe de overhead over bestemmingsheffingen worden berekend. De overhead toerekening is in de Jaarrekening 2025 iets lager dan begroot. We hadden een nadeel van € 34.000,- op het product Afval Dit nadeel zit hem vooral in een hoger bedrag in verband met inhuur (€ 44.000,nadeel) en een lagere opbrengst Afvalstoffenheffing dan begroot (€ 141.000,- nadeel). Daarnaast is er € 119.000,- meer aan overige baten ontvangen en was er voordeel bij de toerekening straatreiniging. Per saldo bedraagt het nadeel € 34.000,-. We onttrokken € 315.000,- aan de voorziening Afvalstoffenheffing Begroot was een onttrekking van € 281.000,-, maar op basis van de werkelijke baten en lasten is de onttrekking iets hoger. In onderstaande tabel ziet u dat het dekkingspercentage van afval 100% is. Dit komt vooral door de storting in de voorziening Afvalstoffenheffing. Kostendekkendheid Afvalstoffenheffing Kosten taakveld