Document · PDF

Bijlage 1. Concept Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

Raadsvergadering 11 december 2025, gemeente HeemskerkBij agendapunt: Raadsvoorstel Nota reserves en voorzieningen 202514.279 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Budgethouder Heroverweging

Domeinmanager Fysiek domein. Niet van toepassing.

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

3.084.141

2.979.071

Stortingen Rb 28-5-2025 Overheveling BR woonvisie 2025 Beverwijk-Heemskerk (restantsaldo)

44.930

Onttrekkingen Rb 28-5-2025 Overheveling naar BR woonvisie 2030 Beverwijk-Heemskerk Stand per 31-12

-150.000 2.979.071

In de concept-Begroting 2026 wordt voorgesteld de Aanjager Ruimtelijke ontwikkelingen (€ 120.000 in 2026 en 2027) ten laste van deze bestemmingsreserve te brengen en ook de Invulling Woonzorgvisie (€ 25.000 in 2026 en 2027). Deze onttrekkingen zijn in bovenstaand overzicht niet opgenomen.

7. Bestemmingsreserve Woonvisie Beverwijk - Heemskerk

Doel

Voor dekking van de kosten voor het uitvoeren van de activiteiten uit de Woonvisie 2030 Beverwijk-Heemskerk (D/2025/710269, Rb 28-5-2025).

Basis

In 2020 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2020/2925 (Voorstel tot het vaststellen van de Woonvisie 2025 Beverwijk-Heemskerk) Op 28 mei 2025 (D/2025/710269) is besloten tot een woonvisie 2030.

Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Bestedingsfunctie. 31-12-2024 verlengen naar 31-12-2029 € 150.000,Incidentele bijdragen vanuit de Algemene reserve en de voormalige BR Volkshuisvestingsfonds (sinds 2024 BR Betaalbare huisvesting).

Onttrekkingen Bestedingsplan zoals opgenomen in de Woonvisie 2025 Beverwijk-Heemskerk. Budgethouder Domeinmanager Fysiek domein. Heroverweging De looptijd verlengen tot 31-12-2029. Jaar Stand per 1-1 Stortingen Rb 28-5-2025 Overheveling van BR betaalbare huisvesting

2025

2026

2027

2028

2029

44.930

125.000

65.000

45.000

25.000

-60.000 65.000

-20.000 45.000

-20.000 25.000

-25.000 0

150.000

Onttrekkingen Rb 28-5-2025 Overheveling naar BR betaalbare huisvesting (restantsaldo woonvisie 2025) Rb 28-5-2025 Uitgaven i.v.m. Woonvisie 2030 Beverwijk-Heemskerk Stand per 31-12

-44.930

-25.000 125.000

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

8. Verbindingsweg A8-A9 Doel

Voor dekking van de kosten voor het realiseren van de verbindingsweg A8-A9.

Basis

In 2014 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2014/2227 (Voorstel tot het instellen van een bestemmingsreserve voor de verbindingsweg A8-A9). Incidenteel € 2.100.000,- te storten ten laste van de Algemene reserve indien de zeven deelnemende partijen, als genoemd in de samenwerkingsovereenkomst, ieder hun financiële toezegging gestand doen. De bestemmingsreserve te koppelen aan de Heemskerkvariant dan wel een variant welke na de planstudiefase 1 beter bijdraagt aan de leefbaarheid en/of bereikbaarheid van Heemskerk.

Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen Onttrekkingen Budgethouder

Bestedingsfunctie. 31-12-2025 (de reserve vervalt eind 2025) € 2.100.000,Incidentele bijdragen vanuit de Algemene reserve Kosten ter realisering van de verbindingsweg A8-A9 Domeinmanager Fysiek domein.

Bij de Perspectiefnota 2025-2028 is besloten het bedrag vrij te laten (ten gunste van de algemene reserve). Toelichting in de PN 2025: "Gemeente Heemskerk spreekt nog steeds haar Heroverweging steun uit voor een adequate verbinding tussen de A8 en A9, maar wil de financiële reservering nu los koppelen van deze steun. Waardoor die middelen door de gemeente elders ingezet kunnen worden."

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

2.100.000

Stortingen 0 Onttrekkingen PN2025/nr 15 Vrijvallen bestemmingsreserve A8/A9 Stand per 31-12

-2.100.000

9. Bestemmingsreserve Grondbeleid en -beheer

Doel

Ingesteld ten behoeve van de realisering van maatschappelijke opgaven op gronden en vrijgekomen gemeentelijk vastgoed waarvoor geen grondexploitatie geldt. Dient tevens ter dekking van de onderhoudskosten van de woningen voormalig Verzamelcomplex en voor de bekostiging van eventuele afwaardering van activa.

Basis Functie Looptijd Plafondbedrag

In 2015 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2015/2404 (Herziening grondexploitaties 2015). Bestedingsfunctie. 31-12-2025 (de reserve vervalt eind 2025) Onbepaald.

Stortingen

In deze reserve vinden geen reguliere stortingen plaats.

Onttrekkingen

Benodigde gelden voor uitvoering van ontwikkelingen op grondlocaties of voor verkoop van vrijgekomen vastgoed worden veelal uit deze reserve bekostigd. Indien mogelijk wordt bij realisering van inkomsten van de ontwikkeling de aangewende middelen waar mogelijk weer teruggestort.

Budgethouder

Domeinmanager Fysiek domein.

Heroverweging

Bij de 1e berap 2025 is het restantsaldo van deze bestemmingsreserve gebruikt voor 1. Verkenning centrumgebied/Schrijversbuurt (35k) en Aankoop garageboxen Huibert Pootstraat (589k). Nadat beide zaken zijn afgewikkeld kan deze bestemmingsreserve worden opgeheven.

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

623.592

Stortingen 0 Onttrekkingen 1e berap 2025: Verkenning centrumgebied / Schrijversbuurt 1e berap 2025: Aankoop garageboxen Huibert Pootstraat Stand per 31-12

-35.000 -588.592 0

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

10. Bestemmingsreserve Stedelijke vernieuwing Doel Basis

Ingesteld ten behoeve van een kwaliteitsimpuls voor herontwikkelingsgebieden.

Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Bestedingsfunctie. Onbepaald. Onbepaald.

In 2017 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2017/2606 (Voorstel tot het opheffen van de erfpachtconstructie deel woningbezit Woonopmaat en het instellen van een bestemmingsreserve Stedelijke vernieuwing ten behoeve van kwaliteitsimpuls herontwikkelingsgebieden).

Bij het opheffen van de erfpachtconstructie op het woningbezit van Woonopmaat is € 7.900.000,- gestort. Stortingen kunnen ook bestaan uit ontvangen subsidies. Onttrekkingen

Budgethouder Heroverweging

Jaar Stand per 1-1

Aan deze reserve worden de investeringen onttrokken die een kwaliteitsimpuls aan herontwikkelingsgebieden geven. Omdat de investeringen moeten worden geactiveerd worden deze in de bestemmingsreserve Kapitaallasten Stedelijke vernieuwing gestort. Domeinmanager Fysiek domein. Niet van toepassing.

2025

2026

2027

2028

2029

2.221.962

Stortingen 0 Onttrekkingen 0 Stand per 31-12

2.221.962

11. Bestemmingsreserve Risico's grondexploitatie Doel

Deze reserve is bedoeld voor het creëren van een buffer waarmee risico's binnen de lopende grondexploitaties kunnen worden opgevangen. Tevens is deze reserve bedoeld om gewenste projecten met een onrendabele top mogelijk te maken. Voorgesteld wordt om het doel als volgt te formuleren: Deze reserve dient als buffer voor het opvangen van mogelijke risico's binnen de lopende grondexploitaties en de risico's bij incidentele planontwikkelingskosten van (her)ontwikkeling van potentiële woningbouwlocaties. Daarnaast is de reserve bedoeld om projecten met een onrendabele top te ondersteunen en om actief grondbeleid te faciliteren, bijvoorbeeld door het mogelijk maken van (grond)aankopen.

Basis

In 2019 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2019/2888 (Voorstel tot het vaststellen van de rapportage herziene grondexploitaties 2019 met meerjarenprognose 2019 tot 2022).

Functie Looptijd Plafondbedrag

Bestedings- en egalisatiefunctie. Onbeperkt. € 3.000.000 (Rb d.d. 27-1-2022); voorstel is om het te verhogen naar € 6.000.000,-. Voor het afdekken van risico's binnen de grondexploitatie wordt een ondergrens van € 2.000.000,- gehanteerd.

Storting(en)

Bij de jaarlijkse herziening grondexploitaties wordt de zogenaamde Percentage of Completion (POC-methode) toegepast. Dit kan leiden tot een tussentijdse winstneming of het moeten nemen van een verlies. De eerste tussentijdse winstneming via deze methodiek heeft in 2019 plaatsgevonden. Op 25 september 2025 is bij het Stedebouwkundig plan Stationsomgeving besloten € 538.850 plankosten uit de bestemmingsreserve Planontwikkelingskosten terug te storten in deze bestemmingsreserve.

Onttrekking(en)

Uit deze reserve kunnen onrendabele toppen van nieuwe grondexploitaties, onverwachte financiële tegenvallers en Vennootschapsbelasting worden betaald. Ook kan de reserve nodig zijn om een verlies te nemen volgens de POC-methode. POC = percentage of completion.

Budgethouder

Domeinmanager Fysiek domein.

Heroverweging

Voorgesteld wordt om het plafondbedrag te verhogen naar € 6.000.000,- en het doel uit te breiden met incidentele planontwikkelingskosten van (her)ontwikkelingen van potentiële woningbouwlocaties en het faciliteren van actief grondbeleid, bijvoorbeeld door het mogelijk maken van (grond)aankopen.

Bovenstaande tekst bij ‘Doel’en ‘Plafondbedragen’ is in lijn met het voorstel dat 8 oktober 2025 is besproken in de commissie MMW (Mens, Maatschappij en Welzijn) en RWK (Ruimte, Wonen en Klimaat). Agendapunt 11 “Raadsvoorstel Beantwoording motie VADO (15.M.1.) Kleinschalig actief grondbeleid voor woningbouw”. Besluitvorming is voorzien op 30 oktober 2025.

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

Jaar Stand per 1-1 Stortingen Rb 25-9-2025 terugstorting plankosten Stationsomgeving Onttrekkingen PN2024/nr 47 Gedeeltelijke dekking strategisch planoloog ad € 113.000 PN2024/nr 49 Woningbouw: projectleider woningbouwprojecten BW2023-001/nr 22 Woningbouw (4 jaar incidenteel) Rb 27-3-2025 Voorbereidingskrediet woningbouw Stationsomgeving en Tolhek 1e berap 2025: Aankoop garageboxen Huibert Pootstraat Rb 25-9-2025 verliesvoorziening Stationsgebied Stand per 31-12

2025

2026

2027

2028

2029

2.795.575

1.344.239

1.131.401

1.006.121

880.841

-125.280

1.006.121

880.841

755.561

535.850 -60.552

-60.552

-125.280

-27.006

-454.000 -291.408 -1.028.940 1.344.239

1.131.401

De eenmalig storting van 2 miljoen euro ten laste van de Algemene reserve, teneinde actief grondbeleid mogelijk te maken en hiervoor voldoende financiële ruimte te creëren (concept raadsvoorstel “Beantwoording motie VADO (15.M.1.) Kleinschalig actief grondbeleid voor woningbouw”, besluitpunt 3), is niet opgenomen in bovenstaand overzicht.

12. Bestemmingsreserve Planontwikkelingskosten 2020 Doel

In december 2019 heeft de raad een voorbereidingskrediet van € 650.000,- beschikbaar gesteld voor incidentele planontwikkelingskosten van de (her)ontwikkeling van 5 potentiële woningbouwlocaties (De Baandert , Breedweer, Cornelis Groenlandstraat, Eikenhof II en De Velst (verdichting). Deze reserve is bedoeld om de planontwikkelingskosten van deze locaties goed te kunnen monitoren. In 2023 zijn De Eikenhof en De Velst overgegaan naar een GREX en is in 2023 het verlies aan plankosten van De Baandert en de Cornelis Groenlandstraat genomen. Ook is in 2023 € 180.000 toegevoegd i.v.m. woningbouw AOHT (m.n. Tolhek). In maart 2025 is besloten om ook de voorbereidingskredieten van de toekomstige woningbouwlocaties Tolhek en Stationsomgeving via deze reserve te dekken. Dit laatste zal plaatsvinden als de voorbereidingskosten onvoldoende wordt gecompenseerd door opbrengsten. Na de besluitvorming op 25 september 2025 m.b.t. Stationsgebied heeft de reserve alleen nog maar betrekking AOHT (m.n. Tolhek).

Basis

In 2020 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2020/2990 (Instemmen met de Bestuursrapportage 2020). Financieringsfunctie. 31-12-2027 verlengen naar 31-12-2030 Onbepaald (was € 650.000,- maar door toevoeging 27 maart 2025 achterhaald). Incidenteel een bijdrage van € 650.000,- vanuit de voormalig BR Volkshuisvesting (sinds 2024 genaamd BR Betaalbare huisvesting). In maart 2025 een dotatie van € 454.000,- i.v.m. woningbouwlocaties Tolhek en Stationsomgeving.

Functie Looptijd Plafondbedrag Storting(en)

Onttrekking(en)

Op 25 september 2025 is bij het voorstel Stedebouwkundig plan Stationsomgeving besloten € 535.850 terug te storten in de BR Risico's grondexploitaties

Budgethouder

Domeinmanager Fysiek domein.

Heroverweging

Deze bestemmingsreserve lijkt op een 'risico' -reserve. Net als de bestemmingsreserve risico's Grondbedrijf. Voorgesteld wordt deze reserve op te heffen en het saldo over te hevelen naar de BR risico's Grondbedrijf.

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

543.209

435.000

Stortingen Rb 27-3-2025 Voorbereidingskrediet woningbouw Stationsomgeving en Tolhek

454.000

Onttrekkingen Rb 25-9-2025 Aframing Stationsomgeving (terug te storten in de BR risico's grondexploitaties) RB 25-9-2025 daadwerkelijke onttrekking i.v.m. Stationsomgeving Stand per 31-12

-535.850

-26.359 435.000

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

13. Bestemmingsreserve Flexwoningen Tolhek Oost Doel Basis Functie Looptijd Plafondbedrag

Reserve ter dekking van de afschrijvingslast van de investering voor het realiseren van 100 flexwoningen op de locatie Tolhek Oost voor een periode van 30 jaar. Raadsbesluit 30 mei 2024 Egalisatiefunctie. looptijd investering tot en met 2055 € 3.445.459,-

Stortingen

Zie raadsbesluit 30 mei 2024; € 74.000,- uit de reserve Groot onderhoud baggerwerken, € 1.023.570,- uit de Algemene reserve en € 2.347.889,- uit de reserve Stedelijke Vernieuwing.

Onttrekkingen

De kapitaallast van de investering.

Budgethouder

Domeinmanager Fysiek domein.

Heroverweging Niet van toepassing. Jaar

2025

2026

2027

2028

2029

3.445.459

3.278.924

3.114.112

2.951.022

2.789.655

Onttrekkingen Kapitaallasten

-166.535

-164.812

-163.090

-161.367

Stand per 31-12

3.278.924

3.114.112

2.951.022

2.789.655

2.628.288

Stand per 1-1 Stortingen

14. Bestemmingsreserve Energietransitie Doel

Voor dekking van de plannen die worden ontwikkeld ter voorbereiding en uitvoering van de energietransitie.

Basis

In 2020 ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2020/2969 (Voorstel tot het vaststellen van de Perspectiefnota 2021). Bestedingsfunctie. 31-12-2024 verlengen naar 31-12-2026 € 800.000,-

Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Jaarlijkse storting van € 200.000,- ten laste van de exploitatie (2021 tot en met 2024) Onttrekkingen Bestedingsplan Programma Energietransitie (exclusief jaarlijkse lasten duurzaamheidsleningen). Budgethouder

Domeinmanager Fysiek domein.

Heroverweging In verband met doorgeschoven zaken uit de Jaarrekening 2024 de looptijd van deze reserve verlengen tot 31-12-2026. Op 30 mei 2024 is het Programma Energietransitie vastgesteld door de raad. In het Programma Energietransitie wordt al verwezen naar de BR Energietransitie. Bij het vaststellen van het Programma Energietransitie was echter geen beslispunt opgenomen om de BR Energietransitie aan te wenden voor de uitvoering van de projecten en activiteiten uit het Programma Energietransitie. Dit was wel het doel van de BR Energietransitie. Nu er een programma is en verschillende projecten lopen, is het verzoek om de BR Energietransitie daadwerkelijk aan te mogen wenden om uitvoering te geven aan het Programma Energietransitie. Concrete voorbeelden waarvoor we de BR willen inzetten zijn: - Op laten stellen van een plan-MER ten behoeve van het Warmteprogramma (circa € 50.000 in 2026) - Onderzoek aardgasvrij Buurtteam Broekpolder (circa €20.000 in 2025) Het verzoek is om de BR Energietransitie te verlengen tot 2027. Tot en met dit jaar zijn nog niet alle onderzoeken, adviezen en projecten bekend. De middelen worden in ieder geval ingezet ter uitvoering van het Programma Energietransitie.

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

91.096

35.959

Stortingen 0 Onttrekkingen Jaarrekening 2024: Uitvoering energietransitie

-55.137

Stand per 31-12

35.959

Als er geen nieuwe aanwendingen komen in 2026 vervalt het saldo eind 2026 (en zal worden overgeheveld naar de Algemene reserve).

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

15. Bestemmingsreserve Toerisme & recreatieve promotie/ondersteuning Doel

Voor dekking van kosten voor betere promotie, voorlichting en informatievoorziening ten behoeve van toerisme en recreatie.

Basis

Ingesteld bij amendement 'Toeristenbelasting' (BIM/2017/0041) tijdens raadsbehandeling Begroting 2016-2019. Met ingang van 2016 de Toeristenbelasting oormerken als doelbelasting waarbij de gelden, minus de heffingskosten, worden gestort in de nieuw in te stellen bestemmingsreserve Promotie en ondersteuning toerisme en recreatie. Bij de begrotingsbehandeling 2025 is een amendement aangenomen waarin is bepaald dat 40% van de inkomsten Toeristenbelasting bestemd wordt voor recreatie en toerisme.

Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Bestedingsfunctie. 31-12-2030 Onbepaald. Jaarlijkse inkomsten Toeristenbelasting (verminderd met de heffingskosten). 40% van de toeristenbelasting (amendement Begroting 2025).

De jaarlijkse uitgaven voor promotie van recreatie en toerisme en daarnaast speciaal op promotie gerichte projecten (40% van de toeristenbelasting). Budgethouder Domeinmanager Fysiek domein. Heroverweging Niet van toepassing. Onttrekkingen

Jaar

2025

2026

2027

2028

2029

Stand per 1-1

42.980

22.164

Stortingen 40% van de toeristenbelastingopbrengst

53.600

-74.416 22.164

-75.764 0

-53.600 0

Onttrekkingen Uitgaven t.b.v. promotie van recreatie en toerisme Stand per 31-12

16. Bestemmingsreserve Faciliteiten thuiswerken

Basis Functie Looptijd Plafondbedrag

Dekking van de kosten in verband met het realiseren van een goede thuiswerkplek door onze medewerkers Perspectiefnota 2023 Bestedingsfunctie 1-7-2027 € 256.500,-.

Stortingen

Eenmalig in 2022 ten laste van de algemene reserve.

Onttrekkingen

In 2022 en 2023 is elk jaar ongeveer € 40.000 onttrokken aan de reserve. Bij de jaarrekening wordt beoordeeld wat de daadwerkelijke kosten zijn geweest in verband met goede thuiswerkplekken.

Budgethouder

Gemeentesecretaris.

Doel

Heroverweging Niet van toepassing. Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

175.145

pm 175.145

Stortingen

Onttrekkingen Afhankelijk van daadwerkelijke kosten Stand per 31-12

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

17. Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling Doel

Dekking van personele kosten die verband houden met het toe werken naar een efficiëntere organisatie door verdere professionalisering en flexibilisering. Het doel is de kosten te dekken voor het toekomstbestendig maken en houden van de organisatie op ontwikkelingen uit de samenleving, welke we als organisatie op ons af krijgen. Te denken valt aan o.a. kwaliteit, data gedreven werken en digitalisering. Het gaat hierbij om zowel terugkerende kwaliteitsimpulsen als grote(re) organisatie trajecten.

Basis In 2012 is de bestemmingsreserve Personele knelpunten ingesteld bij raadsbesluit BIRB/2012/2018 (Voorstel tot het vaststellen van de Najaarsnota 2012). De reserve is ingesteld ten behoeve van de opvang van personele kosten. Via de besluitvorming bij de Nota Reserves & Voorzieningen en weerstandsvermogen 2020 is de reserve hernoemd naar BR Organisatieontwikkeling. Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Bestedingsfunctie Onbepaald. Onbepaald. Bij het instellen in 2012 is incidenteel € 350.000,- ten laste van de exploitatie gestort. Ten tijde van de herbenoeming was daar € 139.378,- van over. Bij de nota R&V 2020 is besloten: 1. De reserve wordt jaarlijks gevoed via het storten van de eventuele onderbesteding op de reguliere budgetten ter dekking van personele kosten zoals opleiding, loonkosten bij de jaarrekening. 2. De reserve wordt gevoed via een voorstel in de Perspectiefnota of begroting waarbij extra middelen worden aangevraagd om grote(re) trajecten op gebied van organisatie ontwikkelingen in gang te zetten.

Onttrekkingen

Dekking van kosten naar aanleiding van trajecten op het gebied van organisatie ontwikkeling.

Budgethouder Domeinmanager Bedrijfsvoering. Heroverweging Niet van toepassing. Jaar Stand per 1-1 Stortingen PN2024/Storting in BR Organisatieontwikkeling Onttrekkingen PN2024/nr 46 Inrichten talentenpool

2025

2026

2027

2028

2029

998.678

245.990

-752.688 245.990

245.990

820.584

-820.584

Jaarrekening 2024: Inrichting talentenpool (jaarschijf 2024 naar 2026 i.v.m. latere start) Stand per 31-12

998.678

18. Bestemmingsreserve Bouw & verbouw gemeentehuis Doel Basis Functie Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Voor dekking van een gedeelte van de kapitaallasten (afschrijving) van het nieuwe gemeentehuis. Door de raad ingesteld < 2000. Financieringsfunctie. 31-12-2052 € 16.000.000,Middelen zijn bij het instellen voortgekomen uit de Casemagelden.

Onttrekkingen

Jaarlijkse afschrijvingslast nieuwe gemeentehuis.

Budgethouder

Domeinmanager Bedrijfsvoering.

Heroverweging Niet van toepassing.

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

9.436.637

8.899.887

8.363.137

7.826.387

7.289.637

-536.750

8.899.887

8.363.137

7.826.387

7.289.637

6.752.887

Stortingen

Onttrekkingen

Stand per 31-12

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

19-37 Bestemmingsreserves met betrekking tot onderhoud BR mut Gr onderhoud brandweerkazerne BR mut Gr onderhoud welzijnsaccommodaties BR mut Gr onderhoud Mariaschool BR mut Gr onderhoud Woelwaters BR mut Gr onderhoud kinderboerderij BR mut Gr onderhoud wegbeheer BR mut Gr onderhoud openbare verlichting BR mut Gr onderhoud aula begraafplaats BR mut Gr onderhoud baggerwerkzaamheden BR mut Gr onderhoud gymgebouwen BR mut Gr onderhoud sporthal Waterakkers BR mut Gr onderhoud zwembad Waterakkers BR mut Gr onderhoud overige gebouwen BR mut Gr onderhoud MFS De Velst BR mut Gr onderhoud bezoek Assumburg BR mut Gr onderhoud huurwoningen BR mut Gr onderhoud Willem van Coulsterstraat 2 BR mut Gr onderhoud raadhuis BR mut Gr onderhoud De Werf

Bij de actualisatie van de nota in 2020 zijn de onderhoudsvoorzieningen met betrekking tot groot onderhoud over gegaan van ‘Voorziening’ naar ‘Bestemmingsreserve’. Een en ander in verband met het ontbreken van een adequate onderbouwing (cq. onderhoudsplan). Bij een adequate onderbouwing kan de bestemmingsreserve weer worden omgevormd tot een ‘voorziening’.

Nieuwe bestemmingsreserve Opstellen omgevingsplan Heroverweging voorzieningen als bedoeld in artikel 44 van het BBV 1. Voorziening Riolering GRP Doel Basis Looptijd Plafondbedrag Stortingen Onttrekkingen

Doel van deze voorziening is een, over de jaren, gelijkmatige verdeling van de kosten voor riolering. Ingesteld < 1999. Onbepaald. Onbepaald. De storting is bepaald op 100% kostendekkendheid van het tarief. Deze voorziening wordt in de jaren aangewend, zodat minder aan rioolinvesteringen hoeft te worden geactiveerd. Deze voorziening is bedoeld om toe te groeien naar het ideaalcomplex van rioolinvesteringen. Dit betekent dat alle jaren binnen de exploitatie voldoende budget is om de jaarlijkse rioolinvesteringen op te vangen, zodat geen investeringen geactiveerd hoeven te worden. Daarmee wordt de rentekosten beperkt in de berekening van de 100% kostendekkendheid.

Budgethouder Domeinmanager Fysiek domein. Heroverweging Niet van toepassing

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

512.075

863.168

1.142.599

1.446.033

1.754.983

351.093

279.431

303.434

308.950

238.976

863.168

1.142.599

1.446.033

1.754.983

1.993.959

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke kosten en opbrengsten wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

2. Voorziening Afval Doel

Doel van deze voorziening is een, over de jaren, gelijkmatige verdeling van de kosten voor afvalinzameling en -verwerking. Ingesteld in 2002. Onbepaald Onbepaald De storting is bepaald op 100% kostendekkendheid van het tarief.

Basis Looptijd Plafondbedrag Stortingen Onttrekkingen Budgethouder Domeinmanager Fysiek domein. Heroverweging Niet van toepassing Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

1.113.690

832.095

601.558

598.908

508.758

-281.595 832.095

-230.537 601.558

-2.650 598.908

-90.150 508.758

-88.330 420.428

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke kosten en opbrengsten wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

3. Voorziening Pensioenen wethouders

Doel

Basis Looptijd Plafondbedrag Stortingen Onttrekkingen

Deze voorziening dient ter dekking van de opgebouwde pensioenrechten van bestuurders die onder de zogenaamde APPA-regeling vallen, alsmede enkele oud-bestuurders die rechten hebben opgebouwd die dateren uit de tijd dat de pensioenen via gemeentelijke verordening waren geregeld. De middelen in de voorziening betreffen stortingen van pensioenfondsen bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van oud-bestuurders. Ingesteld in 2002. Onbepaald Onbepaald Ontvangst van opgespaarde pensioenvermogens van voormalig bestuurders die de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt. Pensioenuitkeringen aan voormalig bestuurders.

Budgethouder Domeinmanager Bedrijfsvoering Heroverweging Niet van toepassing.

Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

3.257.324

3.006.764

2.796.204

2.545.644

2.295.084

40.000

-250.560 2.796.204

-290.560 2.545.644

-290.560 2.295.084

-290.560 2.044.524

Stortingen

Onttrekkingen Pensioenverplichtingen Stand per 31-12

-250.560 3.006.764

Aan de hand van de daadwerkelijke verplichtingen ultimo het jaar wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

4. Voorziening Waterakkers-Lunetten Doel

Voor de resterende uitgaven en opbrengsten van het complex Waterakkers-Lunetten is een voorziening gevormd.

Basis Looptijd Plafondbedrag

Ingesteld in 2021. Onbepaald Onbepaald

Stortingen

Voor de nog te verwachten uitgaven en opbrengsten is op basis van de laatst door de raad vastgestelde geactualiseerde grondexploitatie een bedrag ad € 165.094,- gestort in deze voorziening.

Onttrekkingen Budgethouder Domeinmanager Fysiek domein. Heroverweging Niet van toepassing. Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

63.072

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke verplichtingen ultimo het jaar wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

5. Voorziening Wachtgeld bestuurders Doel Basis Looptijd Plafondbedrag Stortingen Onttrekkingen

Dekking van de wachtgeldverplichtingen van bestuurders. Ingesteld in 2020. Nota Reserves & voorzieningen en weerstandsvermogen gemeente Heemskerk 2020. Onbepaald. Onbepaald. Saldo van de voormalig BR Wachtgelden voormalige bestuurders € 47.793,- aangevuld tot het totaal van de meerjarig verwachte verplichtingen. Begrote uitgaven wachtgelden bestuurders.

Budgethouder Domeinmanager Bedrijfsvoering Heroverweging niet van toepassing Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

23.957

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke verplichtingen ultimo het jaar wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

6. Voorziening Verlofsparen

Basis Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Middelen beschikbaar hebben ter compensatie van het opgebouwde verlof spaar uren van de medewerkers. Ingesteld in 2022. Onbepaald Onbepaald Afhankelijk van het opgebouwde verlof. Bij de jaarrekening wordt dit bepaald.

Onttrekkingen

Afhankelijk van het opgebouwde verlof. Bij de jaarrekening wordt dit verantwoord.

Doel

Budgethouder Domeinmanager Bedrijfsvoering Heroverweging Niet van toepassing. Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

254.801

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke verplichtingen ultimo het jaar wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

7. Voorziening Personele verplichtingen

Doel

Deze voorziening is ingesteld ter dekking van de verplichting op personele kosten vanuit goed werkgeverschap en vloeit voort vanuit doorontwikkeling van de organisatie. Het betreft hier alle afspraken (verplichtingen) aangegaan met medewerkers om medewerkers in de gelegenheid te stellen zich te ontwikkelen. Het betreft ook verplichtingen t.a.v. wachtgeld, vaststellingsovereenkomsten e.d.

Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Jaarrekening 2018. Bij de nota R&V 2020 hernoemd tot Voorziening Personele verplichtingen (was Voorziening organisatieaanpassing 2019). Onbepaald Onbepaald Afhankelijk van de aangegane verplichtingen. Bij de jaarrekening worden deze bepaald.

Onttrekkingen

Op basis van de verplichtingen. Bij de jaarrekening worden deze verantwoord.

Basis

Budgethouder Domeinmanager Bedrijfsvoering Heroverweging Niet van toepassing. Jaar Stand per 1-1

2025

2026

2027

2028

2029

694.567

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke verplichtingen ultimo het jaar wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

8. Voorziening ZonW

Doel

Basis Looptijd Plafondbedrag Stortingen

Conform artikel 44, lid 2 van het BBV bevat deze voorziening middelen van derden, niet zijn overheidslichamen, die specifiek besteed moeten worden. Het betreft de middelen ontvangen van ZonMw voor het project Rookvrij Kennemerland. ZonMw is een Nederlandse organisatie voor gezondheidsonderzoek en zorginnovatie. Ingesteld in 2021. Onbepaald Onbepaald Voor 2021 is een bedrag ontvangen van € 59.995. De totale bijdragen voor de jaren 2021 t/m 2025 bedraagt € 299.965,-.

Onttrekkingen Budgethouder Domeinmanager Sociaal domein Heroverweging Niet van toepassing. Jaar

2025

2026

2027

2028

2029

Stand per 1-1

8.191

Stortingen

Onttrekkingen Stand per 31-12

Aan de hand van de daadwerkelijke verplichtingen ultimo het jaar wordt bij de jaarrekening de storting dan wel onttrekking bepaald.

Bijlage 1. Relevante wetsartikelen uit het BBV Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Onderstaande artikelen gelden van 14-04-2016 tot en met heden (geraadpleegd op 30-04-2025) Titel 4.5. De balans en de toelichting Paragraaf 4.5.5. Vaste passiva Artikel 43 1. In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. De algemene reserve. b. De bestemmingsreserves. 2. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan provinciale staten respectievelijk de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Artikel 44 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. b. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. c. Kosten die in een volgende begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. d. De bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. 2.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Artikel 45 Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Paragraaf 4.5.7. Toelichting op de balans Artikel 54 1. In de toelichting op de balans worden de aard en reden van elke reserve en de toevoegingen en onttrekkingen daaraan toegelicht. 2. Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken: a. Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b. De toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c. De toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. d. De verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

Nota Reserves & voorzieningen gemeente Heemskerk 2025

e. Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar. Artikel 55 1. In de toelichting op de balans worden de aard en reden van de voorzieningen, bedoeld in artikel 44 en de wijzigingen daarin toegelicht. 2. Per voorziening wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken: a. Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b. De toevoegingen; c. Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen; d. De aanwendingen; e. Saldo aan het einde van het begrotingsjaar. Hoofdstuk V. Waardering, activeren en afschrijven Artikel 62 1. Alle vaste activa worden voor het bedrag van de investering geactiveerd. 2. In afwijking van het eerste lid worden de bijdragen van derden die in directe relatie staan met het actief op de waardering daarvan in mindering gebracht. 3. In afwijking van het eerste lid moeten de voorzieningen, bedoeld in artikel 44, eerste lid, onder d, in mindering gebracht worden op de investeringen, bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. Hoofdstuk IX. Overgangs- en slotbepalingen Artikel 76 1.

….

In afwijking van artikel 62, eerste lid, worden alle activa waar voor 31 december 2003 reserves op in mindering zijn gebracht op de waarde volgende de op 31 december 2003 aanwezige boekwaarde voor de rest van de periode afgeschreven.

Dit document is geregistreerd onder nummer D/2025/750054

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16146643/4