Bijlage 1. Concept 2e bestuursrapportage 2025

2e Bestuursrapportage 2025

Inhoudsopgave Inhoudsopgave........................................................................................................... .................2 Inleiding ...........................................................................................................................................3 Financiële samenvatting ................................................................................................................4 Programma 1: Bestuurlijk domein .................................................................................................9 1.1 Bestuur, participatie en samenwerking ..................................................................................9 1.2 Dienstverlening .........................................................................................................................9 1.3 Veiligheid, toezicht en handhaving .........................................................................................9 Programma 2: Sociaal domein ....................................................................................................11 2.1 Welzijn, zorg en gezondheid ..................................................................................................11 2.2 Vrijwillige inzet en mantelzorg ...............................................................................................11 2.3 Lokale voorzieningen,

sport en cultuur ................................................................................12 2.4 Individuele maatschappelijke ondersteuning .......................................................................12 2.5 Gespecialiseerde jeugdhulp en passend onderwijs ............................................................13 2.6 Werk en inkomen .....................................................................................................................13 Programma 3: Fysiek domein .................................................................................................... . 17 3.1 Ruimte ..................................................................................................................................... .17 3.2 Bereikbaarheid ....................................................................................................................... .17 3.3 Milieu en duurzaamheid ..........................................................................................................17 3.4 Economische zaken ................................................................................................................18 3.5 Omgevingsvergunningen en overige vergunningen ...........................................................19 3.6 Onderwijshuisvesting, accommodaties en monumenten ...................................................19 4.

Programma Bedrijfsvoering ......................................................................................................20 4.1 Overhead ………………………………………………………………………………………………20 4.2 Algemene dekkingsmiddelen...................................................................................................21 Bijlage 1: Verloop reserves ............................................................................................................25 Bijlage 2: Stand van zaken investeringen .....................................................................................26 Bijlage 3: Monitor ombuigingen ……………..................................................................................28

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

1. Inleiding Voor u ligt de 2e Bestuursrapportage 2025 (hierna genoemd berap 2). De berap 2 is onderdeel van de P&C-cyclus van de gemeente Heemskerk en rapporteert de over voortgang en budgetuitnutting in de periode mei tot en met augustus. Het bouwt verder op de gemelde afwijkingen in de 1e Bestuursrapportage 2025 en geeft aan welke afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 worden verwacht. Het kunnen financiële en/of beleidsmatige afwijkingen betreffen. Na vaststelling van de berap 2 door de raad, worden de benoemde financiële mutaties doorgevoerd in de administratie en daarmee wijzigt de begroting 2025, net als bij berap 1. Het nu gepresenteerde saldo inclusief de mutaties in berap 2 is een schatting van het verwachtte eindsaldo bij de jaarrekening 2025. Sommige mutaties zijn structureel van aard en hebben daardoor ook effect op de jaren 2026 en verder. Deze structurele effecten op de jaren 2026 en verder, worden voor het jaar 2026 verwerkt in de 1e Bestuursrapportage 2026 en voor de jaren 2027 – 2030 worden deze mutaties verwerkt in de Perspectiefnota van 2027 – 2030. Verder is in deze berap 2 wederom een bijlage op genomen met de Monitor Ombuigingen. In bijgaande berap is door de organisatie op verzoek van het college extra aandacht besteed aan de wel/niet uitnutting van budgetten.

Dit omdat in het verleden we vaak verrast werden door forse afwijkingen ten aanzien van de bijgestelde begroting. De toekomst zal leren of hier nu verbetering zichtbaar is. Het heeft in ieder geval geleidt tot meer bijstellingen dan in het verleden. Na aftrek van de twee grotere tegenvallers (jeugdzorg en buig) zien we per saldo een voornamelijk incidenteel positief effect van ruim € 1,87 mln. Welke uiteindelijk tezamen met de uitkomsten van de septembercirculaire en eerdere wijzigingen in 2025 een voorspeld eindejaarsaldo van € 5,15 mln. vertegenwoordigd. De analyse tot nu toe geeft aan dat dit saldo voornamelijk incidenteel is en dat het ons licht structurele negatieve beeld niet zal gaan helpen. Het incidenteel positieve saldo geeft ons de mogelijkheid ons vermogen te versterken. Het maakt het mogelijk, conform onze wens, een nieuw te bouwen zwembad deels hieruit te dekken. Zodat de structurele lasten hiervan op de exploitatiebegroting van de gemeente een minder zware last zullen vormen. Eveneens zal dit vermogen ons beter beschermen tegen de investeringsrisico’s die vastzitten aan de al besloten bouw van onderwijsvoorzieningen en toekomstige grondexploitaties als gevolg van de noodzakelijke woningbouw.

3

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

2. Financiële samenvatting In de vastgestelde financiële verordening (D/2021/403432) heeft de raad bepaald dat alleen financiële wijzigingen vanaf € 25.000,- en/of groter dan 10% van het budget en/of afwijkingen van bestuurlijk belang, worden opgenomen in de bestuursrapportage.

2.1 Exploitatie Het saldo van de begroting 2025 verbetert fors naar een positief verwacht eindresultaat van € 5.150.000,-. Dat grote effect wordt in belangrijke mate veroorzaakt door twee positief uitvallende circulaires in het jaar 2025; de meicirculaire met een positief effect van € 1.317.000,- en de septembercirculaire met een positief effect van € 2.477.000,-. Daarbij komt nog een afrekening van oude jaren (nacalculatie) in de Algemene Uitkering van € 551.000,-. Samen leiden alleen al deze wijzigingen in uitkeringen van het gemeentefonds tot een verbetering van het begrotingssaldo met € 4.345.000,-. Dat bedrag kwam dus in de periode van berap 2 aan extra middelen voor het jaar 2025 naar onze gemeenten toe en was vooraf niet te begroten. Verder hebben we ook dit jaar een fors overschot op de ontvangsten vanuit het Rijk voor de opvang van Oekraïners van € 1.618.350,- (€ 3.126.850,- - € 1.508.500,-). De inschatting van dat overschot nemen we nu ook mee in deze berap zoals afgesproken met uw raad. De vergoeding voor Oekraïners stopt april 2027 dus dan zullen deze grote meevallers ook tot het verleden gaan behoren. We zien dus dat in de periode van berap 2 er € 5.963.350,- aan extra middelen naar onze gemeente toekwam.

Dat maakt dat de sprong van een verwacht begrotingssaldo bij berap 1 van min € 517.000,naar € 5.150.000,- positief bij berap 2 grotendeels toegeschreven kan worden aan de grilligheid van de middelen die bij het Rijk vandaan komen gedurende het boekjaar. Natuurlijk zijn er ook mee- en tegenvallers binnen onze begroting zoals de forse tegenvaller bij jeugd van € 1.500.000,- en het verwachtte negatieve resultaat op de BUIG van € 429.000,-. Deze worden dan weer deels gecompenseerd door meevallers uit het vrijvallen van diverse reserves op het gebied van Werk & Inkomen, een extra inkomst OZB-niet woningen en een aantal gealloceerde taakmutaties uit de meicirculaire die niet aangewend hoefden te worden. In de tabel hieronder is het verloop van het begrotingssaldo 2025 voor en na vaststelling van de berap 2 op hoofdlijnen cijfermatig weergegeven:

Saldo begroting 2025 (bedrag x € 1.000,-)

2025

Saldo begroting 2025 (Boekwerk) Amendement Toeristenbelasting Vastgestelde Begroting 2025

200 13 214

Effect Septembercirculaire 2024 (raadsbesluit 7-11-2024) Uitbreiding griffie (raadsbesluit 24-10-2024) Effect 1e Bestuursrapportage 2025 Saldo na de 1e bestuursrapportage 2025

1.025 -195 -1.561 -517

Effect Meicirculaire 2025 (raadsbesluit 7-7-2025) Saldo 2025 na de Meicirculaire 2025

1.317 800

Effect Septembercirculaire 2025 (raadsbesluit 4-11-2025)

2.477

4

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 Effect 2e Bestuursrapportage 2025

Begrotingssaldo na de 2e bestuursrapportage

1.873

5.150

In de onderstaand tabel wordt verder ingezoomd op elle financiële afwijkingen. De afwijkingen zijn genummerd weergegeven. Bij elke afwijking is verder aangegeven of het een voordeel (V) of nadeel (N) voor de begroting is en ook of de afwijking incidenteel (I) danwel structureel (S) zijn. Uit de tabel blijkt dat er niet veel afwijkingen zijn met een structureel karakter. Wel is de grootste tegenvaller op de jeugdzorg (€ 1.500.000,-) van structurele aard wat een behoorlijke impact op het meerjarenbeeld vanaf 2026 zal hebben. Verder hebben de schoonmaakkosten van het gemeentehuis (€ 57.600,-) en de kapitaallasten (€ 111.000,-) een structureel negatief effect. De structurele meevallers zijn de aanpassing van het budget omgevingsvergunningen in verband met het beëindigen van een contract (€ 25.000,-) en de huuropbrengst van het gemeentehuis vanaf dit jaar (€ 246.610,-). Per saldo is er een structureel negatief effect van € 1.396.990,-. Voor een gedetailleerde toelichting op deze afwijkingen wordt u verwezen naar hoofdstuk 3.

5

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 NR PO Onderwerp bedrag V/N I/S 1 1.1 Bijdrage overige gemeente inzake Rekenkameronderzoek ODIJ 30.000 V I 2 1.1 Afdracht leges reisdocumenten aan het Rijk -110.000 N I dekking: leges reisdocumenten 110.000 V I 3 1.1 Onderzoekskosten fusie gemeente Uitgeest -55.000 N I dekking: provinciale subsidie 27.500 V I 4 1.3 Beheerkosten brandweerkazerne Ten Katestraat 59.411 V I 5 1.3 Budget Rampenbestrijding 25.000 V I 6 2.1 Dierenwelzijn, dierenambulance -46.549 N I 7 2.1 Budget Maatschappelijke Dienstverlening 60.000 V I 8 2.1 Budget Sociaal-cultureelwerk 69.040 V I 9 2.3 Peuteropvang 33.000 V I 10 2.3 Exploitatietekort Stichting De Waterakkers -150.000 N I 11 2.3 Informatiepunt Digitale Overheid -38.126 N I 2.3 dekking: Rijksmiddelen i.v.m. Digitale Overheid 38.126 V I 12 2.3 Onderschrijding budgetten Cultuur 45.000 V I 13 2.5 Budgetten Jeugdzorg -1.500.000 N S 14 2.6 BBZ Kapitaalverstrekkingen 58.000 V I 15 2.6 Inburgering 43.000 V I 16 2.6 Kosten i.v.m.

SPUK Wet Inburgering -143.000 N I 2.6 dekking: SPUK Wet Inburgering (rijksmiddelen) 143.000 V I 17 2.6 BUIG (per saldo) -429.000 N I 18 2.6 Vrijval Overgangsregeling Verkorting aflossing minnelijke schuldregelingen (vrijval55.704 reserve) V I 19 2.6 Vrijval Schuldhulpverlening (vrijval reserve) 22.425 V I 20 2.6 Vrijval Herontwerp re-integratiedienstverlening (vrijval reserve) 318.000 V I 21 2.6 Budget Re-integratie in eigen beheer 140.000 V I 22 2.6 Opbrengsten opvang Oekraïners 3.126.850 V I 23 2.6 Kosten opvang Oekraïners -1.508.500 N I 24 3.2 Budgetten Verkeer en vervoer 52.071 V I 25 3.2 BDU-subsidie Verkeersveiligheid 2024 65.789 V I 26 3.2 Verhardingen Noordzeestrand 18.139 V I 27 3.3 Baten begraafplaatsen -35.000 N I 28 3.3 Budget Watergangen en vijvers 35.000 V I 29 3.4 BIZ Trompet (per saldo) -2.331 N I 30 3.4 Evenementen -70.000 N I 31 3.4 Kosten i.v.m.

Netten op Zee -300.000 N I 3.4 dekking: bijdrage gemeente Velsen inzake Netten op Zee 300.000 V I 32 3.5 Budget omgevingsvergunningen 25.000 V S 33 3.6 Bijdrage Heliomare -113.841 N I 34 3.6 Onderhoud sporthal De Waterakkers 65.000 V I 35 4.1 Vitaliteitspact -115.705 N I 36 4.1 Huuropbrengsten 2e etage gemeentehuis 246.610 V S 37 4.1 Verkoopopbrengst tractor aan SIJN 49.043 V I 38 4.1 Verhoging budgetten ICT -150.000 N I 39 4.1 Storting voorziening verlofsparen -61.647 N I 40 4.1 Arbo-kosten -43.280 N I 41 4.1 Kosten i.v.m. Overheidsorganisatie van het jaar -40.000 N I 4.1 dekking: onttrekking reserve BR Organisatieontwikkeling 40.000 V I 42 4.1 Kosten i.v.m. thuiswerkfaciliteiten -20.000 N I 4.1 dekking: onttrekking reserve BR Thuiswerkfaciliteiten 20.000 V I 43 4.1 Extra schoonmaakkosten gemeentehuis -57.600 N S 44 4.2 Algemene uitkering oude jaren en 2025 551.431 V I 45 4.2 Vrijval allocatie meicirculaire 2025 inzake vroegsignalering 34.447 V I 46 4.2 Vrijval allocatie meicirculaire 2025 inzake middelen IU Participatie 192.898 V I 47 4.2 Betaalde rente 275.000 V I 48 4.2 Ozb niet-woningen (m.n. aanslag PWN 2024-2025) 339.800 V I 49 4.3 Vrijval budget Onvoorzien 50.000 V I 50 div. Actualisering kapitaallasten n.a.v. eindstand JR 2024 98.013 V I Totaal 1.872.718 V I/S

6

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

2.2 Investeringen Ten behoeve van de berap 2 is de investeringsplanning herijkt. In onderstaande tabel is het resultaat daarvan weergegeven. Voor een gedetailleerde uitleg van deze afwijkingen verwijzen we u naar Bijlage 2. Programma 3. Fysiekdomein

Totaal 3. Fysiekdomein 4. Algemenedekkingsmiddelen/ bedrijfsvoering Totaal 4. Algemenedekkingsmiddelen/ bedrijfsvoering Totaal mutatieinvesteringsbudgetten

Mutatie investeringsbudget (bedragenx€1.000)

2eberapafwijking 1. Verhogen krediet Cornelis Geelvinckstraat 2a. Verhogen krediet Citadel / Gildenplein 2b. Verhogen krediet Laan van Broekpolder 3. Fietspaden Maerelaan 4. Woonstraten Assumburg / Debora Bakelaan 5. Revitalisatie natuurgrasveld D voetbalvereniging ODIN'59

Effectopde kapitaallast (bedragenx€1.000)

355 60 75 100 1.800 65

-14 -2 -3 -4 -* -7

2.455

-31

300

-80

300 2.755

-80 -111

6. Beheerssysteem Openbare Ruimte

* de extra kapitaallasten van 4. Woonstraten Assumburg / Debora Bakelaan wordt opgevangen binnen het Meerjareninvesteringsplan (MJIP) door prioritering.

Het totaal aan investeringen stijgt met € 2.755.000,- en het structurele effect op de kapitaallasten vanaf 2026 en verder is per saldo € 111.000,-. Dit structurele effect wordt voor 2026 verwerkt in de 1e Bestuursrapportage en vanaf 2027 wordt dit opgenomen in de Perspectiefnota 2027 - 2030.

2.3 Algemene reserve In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de algemene reserve opgenomen. Naar verwachting neemt deze met ongeveer € 534.000,- af.

Verloop algemene reserve (bedragen x €1.000) 21.0 32

Stand per 01-01-2025 Begrote mutatie voor de 2e berap: Resultaat jaarrekening 2024 € 3,650 mln. Storting i.v.m. vrijval Best.Res. A8-A9 (cf. B 2025)

3.650 2.100

Ten gunste van de AR

Onttrekkingen conform Begroting 2025 Onttrekkingen i.v.m. budgetoverheveling 2024-2025 Onttrekkingen i.v.m. Jaarrekening 2024

5.75 0

2.96 3 1.93 4 1.28 8

Besluit raad 28-5-2025: IHP 2025-2040

-80

Besluit raad 25-9-2025: Aanpassingen rondom minigolfbaan aan de Vrijburglaan

-20

Besluit raad 30-10-2025: Overheveling naar BR Risico's grondexploitaties

Ten laste van de AR

-2.000

8.28

7

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

5 Mutaties 2e bestuursrapportage Effect onderdelen bestuursrapportage 2

Verwachte stand per 31-12-2025

0

18.4 98

3. Afwijkingen per programma In hoofdstuk 3 worden de afwijkingen per programma en programmaonderdeel gepresenteerd. Het is van belang op te merken dat ook over beleidsafwijkingen wordt gerapporteerd die geen financieel effect hebben. Bij de financiële afwijkingen wordt een aantal afkortingen gebruikt: - V: staat voor een voordeel voor de exploitatie; - N: staat voor nadeel voor de exploitatie; - BN: staat voor budgettair neutraal voor de exploitatie. Daarnaast worden de effecten die incidenteel van aard zijn, in de koppen aangeduid met een ‘(I)’. De effecten die structureel van aard zijn, worden aangeduid met een ‘(S)’. Daar waar het een structureel effect heeft, wordt in de toelichting aangegeven hoe het structureel effect wordt verwerkt.

8

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

Programma 1: Bestuurlijk domein 1.1 Bestuur, participatie en samenwerking Financiële afwijkingen 1

Bijdrage overige gemeenten inzake Rekenkameronderzoek ODIJ

€ 30.000 (I/V)

We hebben in verband met een rekenkameronderzoek Aansturing en robuustheid ODIJ bijdragen van andere gemeenten ontvangen. Deze bijdrage was niet begroot. 2

Leges reisdocumenten Afdracht leges aan het rijk i.v.m. reisdocumenten

€ 110.000 (I/V) € 110.000 (I/N)

Bij de reisdocumenten zijn meer leges ontvangen, en is dientengevolge de afdracht van het Rijksdeel van die leges aan het Rijk groter dan begroot. Dat komt doordat we dit jaar, net als vorig jaar, en naar verwachting de komende 3 jaar een piek hebben in het aantal aanvragen voor reisdocumenten. Sinds april 2014 is de geldigheidsduur van nieuwe documenten verlengd van 5 naar 10 jaar, waardoor er van 2019 tot april 2024 weinig verlengingen waren. Vanaf april 2024 is het aantal verlengingen sterk toegenomen (een piek die ca 5 jaar zal duren). Als gevolg hiervan vallen de baten vanuit de legesontvangsten en de daarmee samenhangende afdrachten aan het rijk € 110.000,- hoger uit (budgetneutraal). 3

Onderzoekskosten fusie gemeente Uitgeest Provinciale subsidie

€ 55.000 (I/N) € 27.500 (I/V)

We hebben in verband met het onderzoek naar de eventuele fusie met de gemeente Uitgeest extra kosten gemaakt. Het college is voornemens hiervoor subsidie aan te vragen bij de provincie, zodat 50% van de kosten door een subsidie kan worden gedekt.

1.2 Dienstverlening Financiële afwijkingen Geen afwijkingen

1.3 Veiligheid, toezicht en handhaving Financiële afwijkingen 4

Beheerkosten brandweerkazerne Ten Katestraat

€ 59.411 (I/V)

Het groot onderhoud aan het pand Ten Katestraat 11 is, op schilderwerk van de buitenzijde na, in 2025 niet uitgevoerd. Dit is voornamelijk het gevolg van het feit dat deze locatie in ontwikkeling is voor een andere bestemming. Een bestuursopdracht voor de transformatie naar tijdelijke woningen voor jongeren en starters is goedgekeurd. Het pand is momenteel niet langer in gebruik, waardoor de geraamde lasten voor beheer van het pand kunnen worden afgeraamd. Hierbij gaat het om kosten

9

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 voor schoonmaak, gas en het beheer van de cv-installatie. De geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Groot onderhoud Brandweerkazerne vervalt. 5

Budget rampenbestrijding

€ 25.000 (I/V)

In 2025 stond het programma Weerbaarheid op de planning om uit te voeren. Dit intergemeentelijke programma is in de regio Kennemerland recent gestart waar u met een raadmemo (D/2025/754128) over bent geïnformeerd. Als gevolg hiervan is een deel van het beschikbare budget niet aangewend. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 25.000,-.

10

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

Programma 2: Sociaal domein 2.1 Welzijn, zorg en gezondheid Financiële afwijkingen 6

Dierenwelzijn (dierenambulance)

€ 46.549 (I/N)

In 2023 is de dierenbescherming op een geautomatiseerd facturatiesysteem overgestapt. Hiermee kunnen zij de data uit het registratiesystemen van de dierenambulances en de dierenopvangcentra rechtstreeks inladen in het facturatiesysteem. Helaas was deze automatisering nog niet doorgevoerd bij het registratiesysteem dat specifiek gebruikt wordt bij onze wildopvang Krommenie. Hierdoor zijn de bijbehorende facturen ongemerkt achtergebleven en alsnog ter betaling aan de gemeente verstuurd. 7

Budget Maatschappelijke Dienstverlening

€ 60.000 (I/V)

Het budget Maatschappelijke dienstverlening wordt in 2025 niet volledig benut. De jaarlijkse subsidie MEE & De Wering is van 2024 structureel met € 46.000,- verlaagd en het effect daarvan was nog niet in het budget MD 2025 verwerkt. Er zijn in 2025 tot nu toe minder incidentele subsidies verstrekt, mede omdat dergelijke activiteiten waar mogelijk ten laste van een van de GALA-budgetten worden gebracht. Daarnaast zijn dit jaar tot nu toe geen onderzoeks-/advieskosten gemaakt en de verwachting is dat dat dit jaar ook niet meer gebeurt. 8

Budget Sociaal-cultureel werk

€ 69.040 (I/V)

Ontmoetingscentrum De Stut heeft in het jaar 2024 te maken gehad met een langdurig openstaande vacature waardoor een deel van de jaarlijkse subsidie niet is besteed. In overleg met het stichtingsbestuur is besloten de subsidie € 34.050,- lager vast te stellen en dit bedrag terug te vorderen. Dit laatste is inmiddels gebeurd en leidt tot een incidentele meevaller van genoemd bedrag binnen het budget Sociaal-cultureel werk 2025. Verder is - conform de doelstellingen in het Uitvoeringsprorgrmma Buurtwerk - binnen dit budget rekening gehouden (ruimte vrij gehouden) voor de jaarlijkse kosten van het nog te realiseren wijkinfo- & inlooppunt voor de wijk Boven de Baandert (BdB). Dit was beoogd in de geplande nieuwbouw van De Velst. Echter, omdat de beoogde nieuwbouw voor De Velst door Woonopmaat en Heliomare voorlopig is opgeschort, worden de te verwachten jaarlijkse kosten voor het te realiseren wijkinfo- & inlooppunt in het jaar 2025 niet besteed. Inmiddels wordt gezocht naar een alternatieve locatie in de wijk voor het te realiseren wijkinfo- en inlooppunt, zodat deze wijkvoorziening in 2026 alsnog kan worden gerealiseerd.

2.2 Vrijwillige inzet en mantelzorg Financiële afwijkingen Geen afwijkingen

2.3 Lokale voorzieningen, sport en cultuur

11

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

Financiële afwijkingen 9

Peuteropvang

€ 33.000 (I/V)

De gemeente Heemskerk stelt jaarlijks een bedrag beschikbaar voor ouders die geen recht hebben op kindertoeslag, maar toch hun peuter willen plaats op de kinderopvang (de zgn. Asscher-middelen). Dit budget is onderhevig aan jaarlijkse wisselingen, afhankelijk van het aantal peuters en het inkomen van de ouders. In 2025 is de verwachting dat dit budget niet volledig wordt besteed. Daarnaast heeft er een terugvordering plaatsgevonden omdat er in 2024 ook een onderbesteding bij onze aanbieders heeft plaatsgevonden. Deze twee ontwikkelingen verklaren een onderbesteding van € 33.000,- op het budget reguliere peuteropvang. Voor 2026 wordt een nieuwe inschatting gemaakt. 10

Exploitatietekort Stichting De Waterakkers

€ 150.000 (I/N)

De financiële situatie van Stichting De Waterakkers is bij de gemeente bekend. De gemeenteraad is hierover op 2 september 2025 geïnformeerd via een raadsmemo (D/2025/743713). In dit memo is een toelichting gegeven op het ontstane exploitatietekort. Stichting de Waterakkers heeft te maken met een aanzienlijke stijging van de lasten, waaronder stijging van de energiekosten, niet- verrekenbare BTW en de indexatie van de CAO-lonen. Hierdoor zijn de opbrengsten van het zwembad, in combinatie met de huidige gemeentelijke subsidie, niet langer voldoende om de exploitatie sluitend te krijgen. De continuïteit van de stichting en daarmee het voortbestaan van het zwembad staan hierdoor onder druk. Om het exploitatietekort over 2025 te dekken, is een aanvullende subsidie van € 150.000,noodzakelijk. Voor de langere termijn is in de begroting 2026 voorgesteld om dit bedrag van € 150.000,- structureel op te nemen vanaf 2026, tot aan de realisatie van het nieuwe zwembad. 11

Informatiepunt Digitale Overheid Dekking: rijksmiddelen i.v.m. informatiepunt Digitale Overheid

€ 38.126 (I/N) € 38.126 (IV)

Vanuit het rijk hebben we in 2025 € 38.126,- ontvangen voor het bekostigen van het Informatiepunt Digitale Overheid. Dit realiseert de gemeente met een subsidie aan de Bibliotheek IJmond Noord. Dit budget was niet in de begroting opgenomen. Het betreft een budgetneutrale aanpassing. 12

Onderschrijdingen budgetten Cultuur

€ 45.000 (I/V)

Op cultuur verwachten we in 2025 incidenteel een onderschrijding € 45.000,- van het budget. Dit heeft onder andere te maken met het aantal subsidieaanvragen dat dit jaar is ingediend. Er is bijvoorbeeld geen grote regionale subsidie aangevraagd, zoals in voorgaande jaren wel.

2.4 Individuele maatschappelijke ondersteuning Financiële afwijkingen Geen afwijkingen

2.5 Gespecialiseerde jeugdhulp en passend onderwijs Financiële afwijkingen

12

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 13

Budgetten Jeugdzorg

€ 1.500.000 (S/N)

De stijging van de kosten is grotendeels toe te schrijven aan maatwerkregelingen die buiten de reguliere financieringsstructuur vallen van perceel 1 (lumpsumfinanciering via de consortia) en perceel 2 (zelfstandige jeugdhulpaanbieders). Het gaat hierbij om drie specifieke financiële regelingen; de maatwerkregeling voor acute onveiligheid, de maatwerkregeling voor excessieve casuïstiek, en de overige maatwerkvoorzieningen. Deze regelingen worden ingezet in uitzonderlijke situaties waarin de reguliere specialistische jeugdhulp niet toereikend is. Het financiële tekort is gebaseerd op een prognose van de daadwerkelijk gerealiseerde kosten tot 1 oktober 2025. Het tekort in 2025 kan deels worden gedekt met de gecompenseerde incidentele rijksmiddelen uit 2023 en 2024 bestemd voor de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd, zoals vermeld in de septembercirculaire 2025. Daardoor zijn deze middelen niet langer beschikbaar voor de geplande transformatie vanuit de Hervormingsagenda, zoals aanbevolen door de commissie Van Ark en de VNG. Op dit moment lopen er gesprekken met de Consortium om te kijken of de kosten voor de maatwerkregeling voor acute onveiligheid, de maatwerkregeling voor excessieve casuïstiek, en de overige maatwerkvoorzieningen kunnen worden ondergebracht binnen de lumpsum en hoe de verdeling over de deelnemende gemeenten moet lopen.

Daarom is op dit moment nog niet te zeggen welk deel van de € 1.500.000,- daadwerkelijk structureel is. Er wordt toegewerkt naar duidelijkheid in het 1e kwartaal 2026 zodat het structurele effect met 1e bestuursrapportage 2026 en de Perspectiefnota 2027-2030 kan worden meegenomen. Meer informatie over de stijging van de kosten en de genomen beheersmaatregelen is te vinden in de raadsmemo ‘Financiële ontwikkelingen jeugdhulp 2025’ (D/2025/753822).

2.6 Werk en inkomen Financiële afwijkingen 14

BBZ Kapitaalverstrekkingen

€ 58.000 (I/V)

Het ziet er naar uit dat de uitvoeringslasten voor de Bbz in 2025 € 150.000,- lager uitvallen dan voorzien. Dit komt voornamelijk doordat er relatief weinig inwoners een beroep hebben gedaan op de Bbz-regeling. Daar staat tegenover dat de debiteureninkomsten met betrekking tot de Bbz € 92.000,- lager zijn uitgevallen. Dit is het gevolg van het feit dat er in 2025 geen kapitaalverstrekking heeft plaatsgevonden vanuit de Bbz, waardoor er geen terugbetalingsverplichtingen zijn ontstaan.

15

Inburgering

€ 43.000 (I/V)

De extra begrote kosten voor inburgering hebben we grotendeels kunnen dekken uit de SPUK inburgeringsvoorzieningen 2025. Daardoor kan de benodigde extra bekostiging voor de inburgering

13

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 worden afgeraamd met € 43.000,-. Vanaf 2026 zijn deze kosten door het dan gewijzigde kasritme van de SPUK inburgering, niet meer te dekken uit de SPUK en is het volledige budget weer nodig. 16

SPUK Wet Inburgering

€ 143.000 (I/V en N)

Door een verlaging van onze taakstelling huisvesting statushouders 2025 én door de achterstand op deze huisvesting wordt de benodigde bekostiging van de inburgeringsvoorzieningen naar beneden bijgesteld tot een bedrag van € 640.000,-. Deze kosten worden gedekt vanuit de door het Rijk verstrekte specifieke uitkering Wet inburgering. De kosten en opbrengsten worden beide met € 143.000,- naar beneden bijgesteld. 17

BUIG (per saldo)

€ 429.000 (I/N)

Op het volledige BUIG-budget (14,8 miljoen euro) wordt een nadeel van € 429.000,- verwacht. Dit nadeel ontstaat doordat de lasten naar verwachting verder oplopen als gevolg van een aanhoudende instroom in de uitkering. Dit betreft een landelijke ontwikkeling. Volgens het CBS neemt met name het aantal jongeren (tot 27 jaar) en mannen tussen de 27 - 45 jaar met multiproblematiek toe. Deze groep is lastiger bemiddelbaar naar werk waardoor de uitstroom achterwege blijft ten opzichte van de instroom. Daarnaast bestaat een aanzienlijk deel van ons bestand bijstandsgerechtigden uit inwoners tussen de 58 en 67 jarigen die ook moeilijk bemiddelbaar zijn en waarbij de uitstroom naar AOW voorlopig nog niet aan de orde is. Op basis van de realisatie tot en met september wordt een tekort van circa € 1.093.716,- op de lasten van het BUIG-budget voorzien. Ter bevordering van de uitstroom worden de ingezette acties voortgezet, waaronder het matchen van inwoners met werk via loonkostensubsidie, beschut werk en reguliere banen op de arbeidsmarkt. De rijksmiddelen voor 2025 zijn hoger dan eerder geraamd en bedragen € 664.716,-. Gesaldeerd leidt dit tot een verwacht tekort van € 429.000,- op het BUIG-budget. BUIG-budget 2026 Voor 2026 zijn de voorlopige BUIG-budgetten bekend. De rijksbijdrage bedraagt voorlopig € 15.468.884,-, wat € 975.489,- hoger ligt dan oorspronkelijk begroot in 2026.

In de 1e bestuursrapportage van 2026 stellen we de begroting, zowel aan de baten- als aan de lastenkant, daarop bij. De huidige vooruitzichten zijn dat het door het Rijk beschikbaar gestelde budget, na aanpassing, bij een gelijkblijvend aantal uitkeringsgerechtigden, toereikend is voor de kosten in het jaar 2026. Daarom nemen we het huidige tekort 2025 op als een incidenteel nadeel. 18

Overgangsregeling Verkorting aflossing minnelijke schuldregelingen

€ 55.704 (I/V)

Met ingang van 1 juli 2023 is de aflostermijn van minnelijke schuldregelingen verkort van 36 naar 18 termijnen. Ter ondersteuning van lopende schuldregelingen met een langere aflossingstermijn heeft de gemeenteraad op 14 december 2023 incidenteel € 230.000,- beschikbaar gesteld voor een lokale overgangsregeling. De regeling is in 2024 uitgevoerd en loopt bij een aantal dossiers door in 2025, omdat nog niet alle schuldeisers akkoord zijn gegaan. Bij de jaarovergang van 2024 naar 2025 is een restant van € 105.704,- beschikbaar gesteld voor schuldhulpverlening. Van dit bedrag zetten we € 55.704,- in 2025 niet in voor de overgangsregeling. Dit bedrag kan vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.

14

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 19

Vrijval schuldhulpverlening

€ 22.425 (I/V)

Bij de jaarovergang van 2024 naar 2025 is een restant budget 2024 van € 22.425,- beschikbaar gesteld voor 2025. De begroting 2025 is afdoende voor het gevoerde beleid. Om deze reden kan het bedrag € 22.425,- vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. 20 21

Vrijval Herontwerp reïntegratiedienstverlening Reïntegratie in eigen beheer

€ 318.000 (I/V) € 140.000 (I/V)

De huidige re-integratiedienstverlening binnen de IJmond sluit onvoldoende aan bij de eisen van deze tijd. Daarom hebben de gemeenteraden van Beverwijk, Heemskerk en Velsen opdracht gegeven tot een herontwerp van de dienstverlening vanuit de Participatiewet en de (voormalige) Wet sociale werkvoorziening (Wsw). De ontwikkeling en uitvoering van dit herontwerp gaat gepaard met frictiekosten vanaf 2026. Over de omvang van de benodigde middelen wordt meer duidelijk bij de oplevering van het transitieplan, dat naar verwachting rond de maanden maart -mei van 2026 gereed is. Om de transitie zorgvuldig te kunnen voorbereiden en uitvoeren, stellen we voor om het beschikbare budget uit 2025 van € 321.923,- over te hevelen naar 2026 (zie raadsvoorstel m.b.t. de budgetoverheveling). In dat jaar wordt het transitieplan afgerond en verwachten we de eerste kosten voor de implementatie van de nieuwe re-integratieaanpak. In 2025 worden drie budgetten welke waren begroot voor het herontwerp niet ingezet en vallen vrij ten gunste van de algemene middelen: * € 318.000,- : Dit betreft het restant van de beschikbare middelen uit de jaarrekening 2024 (€ 376.000,- uit de algemene reserve) minus de reeds gemaakte kosten in 2025; * € 140.000,- : Het budget voor re-integratie in eigen beheer.

In afwachting van het herontwerp budget in 2025 niet volledig besteed; * € 192.898,- : Middelen uit de meicirculaire 2025. De huidige begroting van 2025 sluit aan bij het huidig gevoerde beleid en biedt voldoende ruimte. (zie ook 4.2, item 46) De vrijval van de genoemde middelen vindt plaats onder voorbehoud van de definitieve vaststelling van het transitieplan. Vooralsnog lijkt het budget 2026 toereikend, maar het transitieplan kan tot andere inzichten leiden waardoor middelen later alsnog nodig kunnen zijn. 22 23

Opbrengsten opvang Oekraïne Kosten en overige opbrengsten opvang Oekraïners

€ 3.126.550 (I/V) € 1.508.500 (I/N)

De gemeente stelt slaapplekken beschikbaar voor vluchtelingen uit de Oekraïne, genaamd Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO). Daarvoor worden kosten gemaakt, bestaande uit huur-, beheers-, inrichtings- en onderhoudskosten. Daarnaast wordt leefgeld verstrekt aan vluchtelingen die geen inkomen hebben. Hoewel niet is te voorzien in hoeverre de mensen in staat zijn een ander inkomen te vergaren, houden wij rekening met kosten voor leefgeld, inhuur en uitvoeringskosten. Bovenstaande kosten worden door het Rijk door middel van een subsidie vergoed. Hiervoor is een voorschot van € 3.052.300,- ontvangen (gebaseerd op een normbedrag per opvangplek per dag). Deze subsidie ontvangen wij in de vorm van een Specifieke Uitkering (SPUK). De aanwending van de beschikbaar gestelde middelen moet in de Jaarrekening 2025 worden verantwoord. De afgelopen jaren mocht de gemeente het overschot op de bijdrage houden. Of dit voor 2025 ook geldt is nog niet duidelijk.

15

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 Naast de financiële middelen uit de SPUK ontvangt de gemeente ook een eigen bijdrage van de ontheemden die betaald werk hebben. De eigen bijdrage, begroot op € 74.550,- heeft betrekking op het verbruik van gas, water en licht. Extra kosten voor verhuizing vanuit de gele flat naar modulaire woningen op locatie Tolhek Aan de verhuizing van de Oekraïners vanuit de gele flat naar de modulaire woningen op locatie Tolhek zijn kosten verbonden. Onderstaande kosten zijn een schatting en nog onbekend is of deze geheel of gedeeltelijk in 2025 (en 2026) worden uitgegeven. De totale incidentele kosten bedragen € 300.000,-. Schilderwerk en vloerafwerking: € 150.000,Electrische kookplaat met oven (34 stuks) € 25.000,Gordijnen voor de woningen (34 stuks) € 100.000,Overige kosten € 25.000,-

16

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

Programma 3: Fysiek domein 3.1 Ruimte Financiële afwijkingen Geen afwijkingen

3.2 Bereikbaarheid Financiële afwijkingen 24

Budgetten Verkeer en vervoer

€ 52.071 (I/V)

In 2025 wilden we het Programma Mobiliteit laten opstellen, hiervoor was een bedrag van € 50.000,geraamd. In afstemming met het college en in het licht van prioritering is het opstellen van het programma verschoven naar de volgende coalitieperiode. Het huidige college stelt een Programma Parkeren op. Dit programma wordt intern door de beleidsadviseur mobiliteit opgesteld en uitgewerkt. 25

BDU-subsidie Verkeersveiligeheid

€ 65.789 (I/V)

In 2024 is voor de uitvoering van wegwerkzaamheden een BDU-subsidie aangevraagd. De werkzaamheden zijn in 2024 uitgevoerd en afgerond. De hiervoor aangevraagde BDU-subsidie is destijds toegekend, maar pas in 2025 ontvangen. Dit leidt tot een incidenteel financieel voordeel van € 65.789,-. 26

Verhardingen Noordzeestrand

€ 18.139 (I/V)

Het was dit jaar niet noodzakelijk om suppletiewerkzaamheden op het Noordzeestrand uit te voeren. Dit leidt ertoe dat het geraamde budget voor een groot deel niet is aangewend en incidenteel wordt afgeraamd.

3.3 Milieu en duurzaamheid Financiële afwijkingen 27

Baten begraafplaatsen

€ 35.000 (I/N)

De in de Begroting 2025 geraamde baten uit begrafenissen hebben een variabel karakter en zijn logischerwijs afhankelijk van het aantal begrafenissen die per jaar plaats vinden. Bij het opstellen van de Begroting 2025 werd uitgegaan van circa 80 begrafenissen per jaar. Het aantal begrafenissen op de gemeentelijke begraafplaats laat de afgelopen jaren een daling zien. Wanneer we deze ontwikkeling extrapoleren daalt het aantal naar gemiddeld 50 begrafenissen per jaar. De verwachting is dat er in 2025 circa 55 begrafenissen zullen zijn. Dit leidt ertoe dat het geraamde bedrag aan baten met € 25.000,- moet worden bijgesteld. Dit is een incidenteel nadeel.

17

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 28

Budget Watergangen en vijvers

€ 35.000 (I/V)

In de Begroting 2025 is op deelproject Watergangen en vijvers een budget geraamd dat is bedoeld voor heffingen en afdrachten die te maken hebben met het baggeren van de watergangen. In het eerste kwartaal van 2024 is een nieuw baggerbestek geschreven en aanbesteed. Dit bestek bleek achteraf echter niet van voldoende kwaliteit te zijn en is beëindigd. Samen met het HHNK wordt naar een oplossing gezocht voor de niet uitgevoerde baggerwerkzaamheden. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 35.000,-.

3.4 Economische zaken Financiële afwijkingen 29

BIZ Trompet

p/s € 2.331 (I/N)

De Bedrijveninvesteringszone (BIZ) Trompet kende in 2022-2024 een onderbezet bestuur. Als gevolg hiervan zijn de activiteiten uit het BIZ-plan vertraagd of beperkt uitgevoerd. Dit heeft ertoe geleid dat de door de BIZ ingestelde reserve is opgebouwd tot circa € 90.000,-. De omvang is nagenoeg gelijk aan de jaarlijkse BIZ-subsidie. Omdat deze middelen eerst worden ingezet ter dekking van activiteiten, is door het bestuur van de BIZ Trompet besloten om voor 2025 geen subsidie aan te vragen. Dit leidt voor de gemeente tot een incidenteel financieel voordeel. Daarentegen hoeft de gemeente geen aanslag voor de BIZ-heffing te versturen. Dit leidt tot een incidenteel financieel nadeel. De in de Begroting 2025 opgenomen baten en lasten van de BIZ Trompet kunnen beiden worden afgeraamd. 30

Evenementen

€ 70.000 (I/N)

Voor de organisatie van de ‘grote’ evenementen is in de Begroting 2025 een budget van € 147.000,geraamd. Dit is € 27.000,- minder dan het begrote budget in 2024. In dat jaar was het geraamde budget € 174.000,-. De werkelijke kosten in 2024 waren in totaal € 239.000,- waardoor het tekort circa € 65.000,- bedroeg. In 2025 bedragen de totale werkelijke kosten € 219.000,-. Er is derhalve sprake van een daling van de kosten. Dit nemen we mee in de opdracht vanuit de ombuigingen. Op dit moment wordt in overleg met de horeca-exploitanten bekeken in hoeverre gemaakte kosten kunnen worden gedeeld of zelfs helemaal voor rekening van de exploitanten kunnen komen. Hoewel de totale kosten ten opzichte van vorig jaar dalen, is in 2025 sprake van een incidenteel tekort van € 70.000,-. Dit tekort wordt veroorzaakt door een significante kostenstijging voor beveiliging, inhuur toezicht en handhaving, verkeersregelaars, hekwerken / infra en schoonmaak. De door Bureau Kermisgids gemaakte kosten maken nu ook deel uit van de totale werkelijke kosten. Dit bureau houdt zich voor de gemeente bezig met de organisatie van de kermis en begeleiding van de inschrijving door de kermisexploitanten. Met betrekking tot de pachtinkomsten van de kermis is dit jaar sprake van een andere financiële weergave.

In de afgelopen jaren lagen de werkelijk ontvangen pachtinkomsten lager, omdat de kosten, gemaakt door Bureau Kermisgids op grond van de verleende vergunning, in de pachtinkomst werden verdisconteerd. De inkomsten werden netto weergegeven. Als gevolg hiervan was het financieel totaalbeeld niet transparant. De pachtinkomsten worden nu bruto inzichtelijk gemaakt en sluiten aan op het begrote budget aan pachtinkomsten terwijl de gemaakte kosten deel uitmaken van de totale werkelijke kosten. 31 Kosten i.v.m. Netten op Zee € 300.000 (I/N)

18

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 Dekking: bijdrage gemeente Velsen i.v.m. Netten op Zee

€ 300.000 (I/V)

Voor uitvoering van de Stedelijke Vernieuwing is een projectmatige aansturing noodzakelijk. De betrokken gemeenten beschikken naar verwachting niet over voldoende interne capaciteit om dit zelfstandig op te pakken. Daarom wordt, met gebruikmaking van het beschikbare projectbudget van 3 miljoen euro, externe capaciteit ingehuurd. De kosten voor deze inhuur worden in eerste instantie voorgeschoten door de gemeente en vervolgens gedekt uit het genoemde projectbudget. De te verwachten voorschotten bedragen circa € 300.000,-. Daarmee is deze uitgave budgetneutraal. Naar verwachting blijft een aanzienlijk deel van het budget beschikbaar voor directe bijdragen aan de Stedelijke Vernieuwing. De subsidie wordt naar verwachting eind 2025 ontvangen.

3.5 Omgevingsvergunningen en overige vergunningen Financiële afwijkingen 32

Budget omgevingsvergunningen

€ 25.000 (S/V)

Door de beëindiging van de contracten met ROXIT ontstaat begrotingsruimte. De kosten voor de applicatie OpenWave zijn lager dan de eerdere kosten voor ROXIT. Daarom wordt voorgesteld om het betreffende geraamde budget in de Begroting 2025 met € 25.000,- af te ramen.

3.6 Onderwijshuisvesting, accommodaties en monumenten Financiële afwijkingen 33

Bijdrage Heliomare

€ 113.841 (I/N)

De werkelijke vergoeding voor de doordecentralisatie aan Heliomare is € 113.841,- hoger dan begroot. Dit heeft betrekking op het aantal leerlingen. Heliomare ontvangt een bedrag per leerling. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding voor 578 leerlingen. Het leerlingenaantal voor de vergoeding in 2025 bedraagt echter 626 leerlingen. Daarnaast is naar aanleiding van de Meicirculaire indexatie toegepast. 34

Onderhoud sporthal De Waterakkers

€ 65.000 (I/V)

Een groot deel in 2025 was er nog geen duidelijkheid met betrekking tot de ontwikkelingen van het zwembad en sporthallen De Waterakkers. Hierdoor is, in afstemming met Sportfondsen, alleen het noodzakelijk groot onderhoud uitgevoerd wat noodzakelijk was om het pand in conditiescore 3 te behouden. Voorgesteld wordt het niet-aangewende budget voor groot onderhoud incidenteel af te ramen. Daarmee wordt ook de geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Groot onderhoud Sporthal Waterakkers met hetzelfde bedrag verlaagd. Dit is ook van toepassing op het geplande klein onderhoud. Hier wordt voorgesteld om het niet-aangewende budget incidenteel af te ramen. Deze aanpassing leidt tot een incidenteel financieel voordeel van € 65.000,-.

19

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

4. Bedrijfsvoering 4.1 Overhead Financiële afwijkingen 35

Vitaliteitspact

€ 115.705 (I/N)

Als gevolg van het vitaliteits-/generatiepact heeft de gemeente Heemskerk haar medewerkers in de gelegenheid gesteld om met beperkte impact op het salaris (en met volledig behoud van pensioenopbouw) minder te gaan werken. De afspraak was dat oorspronkelijke formatie, voorafgaand aan deelname, gelijk zou blijven en volledig beschikbaar na uitdiensttreding van betreffende medewerker. Helaas is bij de vaststelling van de begroting 2025 de formatie ten onrechte bijgesteld naar de hoogte van de daadwerkelijke bezetting. Deze wijziging zorgt ervoor dat de formatie wordt hersteld naar de oorspronkelijke waarde voorafgaand aan het vitaliteits-/generatiepact. In de Begroting 2026 is dit inmiddels structureel hersteld. Hierbij wordt het begrotingsjaar 2025 aangepast.

36

Huuropbrengsten 2e etage gemeentehuis

€ 246.610 (I/V)

Het gemeentehuis is verbouwd en sinds oktober 2024 wordt de tweede etage verhuurd aan externe partijen. De huuropbrengst bedraagt vanaf 2025 structureel € 246.610,- per jaar. 37

Verkoopopbrengst tractor aan SIJN

€ 49.043 (I/V)

Het beheer van de sportvelden is begin dit jaar overgedragen aan Stichting Sport IJmond Noord (SIJN). Voorheen werd het beheer door de gemeente zelf uitgevoerd. Voor uitvoering van deze werkzaamheden had de gemeente materieel in gebruik, waaronder een kleine tractor. SIJN heeft aangegeven dat het voor uitvoering van de werkzaamheden zij de tractor van de gemeente willen overnemen. Hierover is overeenstemming bereikt met als gevolg dat SIJN de tractor voor een bedrag van € 49.000,- van de gemeente heeft overgenomen. Dit leidt tot een incidenteel financieel voordeel. 38

Verhoging budgetten ICT

€ 150.000 (I/N)

In de begroting 2026-2029 hebben we al aangegeven dat de ICT-prijzen substantieel stijgen en meer dan de door ons zelf gehanteerde indexatie. We zien prijsstijgingen van meer dan 10%. Daarnaast spelen de wijzigingen in licentiemodellen, de onvermijdelijke groei in software gebruik en het IT onderhoud ook een rol. Het ICT-budget dient voor 2025 met € 150.000,- te worden bijgesteld. 39

Storting voorziening verlofsparen

€ 61.647 (I/N)

In verband met wijzigingen in het aantal uren spaarverlof en (cao-)wijzigingen van de bijbehorende uurlonen is de huidige voorziening van € 254.801,- niet meer toereikend. De voorziening dient te worden aangepast naar € 316.448,- waardoor een verhoging van € 61.647,- gerealiseerd moet worden.

20

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 40

Arbokosten

€ 43.280 (I/N)

Bij de perspectiefnota is al aangegeven dat het budget voor arbokosten niet toereikend zal zijn. Op dit moment bedraagt dat budget € 81.720,-. De verwachte kosten voor dit jaar zullen oplopen tot € 125.000,-, waardoor een budgetverhoging van € 43.280,- nodig zal zijn. De voornaamste reden hiervoor is de stijging in vaste kosten van de Arbodienst na de nieuwe aanbesteding en stijgende kosten in ondersteuning/begeleiding van medewerkers. 41

Kosten n.a.v. Overheidsorganisatie van het jaar € 40.000 (I/N) Dekking: onttrekking Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling € 40.000 (I/V)

Naar aanleiding van de verkiezing tot ‘Overheidsorganisatie van het Jaar’ zijn er kosten gemaakt voor het uitdelen van vlaggen aan bewoners, ter waarde van € 35.000,-. Daarnaast zijn enkele collega’s deze zomer naar Cambridge geweest, wat in totaal ongeveer € 5.000,- heeft gekost. Met deze kosten is rekening gehouden binnen de bestemmingsreserve ‘Organisatieontwikkeling’, waardoor het totaalbedrag van € 40.000,- uit deze reserve onttrokken dient te worden om de genoemde uitgaven te dekken. 42

Kosten i.v.m. thuiswerkfaciliteiten € 20.000 (I/N) Dekking: onttrekking Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling € 20.000 (I/V)

Op dit moment zijn er voor € 15.000,- aan declaraties ingediend met betrekking tot thuiswerkvoorzieningen. Aan het einde van het jaar verwachten wij uit te komen op € 20.000,-. Binnen de bestemmingsreserve ‘Thuiswerken’ is rekening gehouden met deze kosten, waardoor deze uit de reserve onttrokken dienen te worden om de gemaakte uitgaven te dekken. 43

Extra schoonmaakkosten gemeentehuis

€ 57.600 (S/N)

De budgetten voor de schoonmaakkosten blijken al een aantal jaren niet toereikend. Per 1 mei is de schoonmaak opnieuw aanbesteed. Wij constateren nu een structureel tekort van € 57.600,-, wat niet langer gedekt kan worden uit bestaande budgetten.

4.2 Algemene dekkingsmiddelen Financiële afwijkingen 44

Algemene uitkering oude jaren en 2025

€ 551.431 (I/V)

De afgelopen maanden hebben wij vanuit het rijk betaalspecificaties ontvangen met betrekking tot de algemene uitkering van voorgaande jaren (met name 2023 en 2024). In deze betaalspecificaties zijn maatstaven geactualiseerd opgenomen, met als gevolg dat de algemene uitkering over deze jaren is aangepast. In totaliteit hebben wij met betrekking tot 2023 en 2024 € 398.164,- extra algemene uitkering ontvangen. Eind september hebben wij de meest recente betaalspecificatie met betrekking tot 2025 ontvangen. Hierin zijn wederom maatstaven geactualiseerd. Een actualisatie die nog niet voorzien en was meegenomen bij de verwerking van de septembercirculaire 2025. Ook deze actualisatie leidt tot een hoger bedrag aan algemene uitkering (totaal € 153.267,-). De belangrijkste aanpassing betreft het

21

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 aantal leerlingen VSO. Overigens heeft deze maatstaf een link met het item "Bijdrage Heliomare" (item 33). 45

Vrijval allocatie meicirculaire 2025 inzake vroegsignalering

€ 34.447 (I/V)

Bij de meicirculaire 2025 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het aanpakken van problematische schulden, specifiek gericht op het onderdeel vroegsignalering. Voor de uitvoering van het huidige gevoerde beleid zijn voldoende middelen beschikbaar in de begroting. Hierdoor kunnen de toegekende incidentele middelen vrijvallen.

46

Vrijval allocatie meicirculaire 2025 inzake middelen IU Participatie

€ 192.898 (I/V)

Bij de meicirculaire 2025 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld in verband met de integratieuitkering Participatie. De beschikbaar gestelde middelen worden in 2025 niet besteed. De huidige begroting van 2025 sluit aan bij het huidig gevoerde beleid en biedt voldoende ruimte. (zie ook de toelichting bij 2.6, item 20) 47

Betaalde rente

€ 275.000 (I/V)

Heemskerk maakt gebruik van geldleningen om in de benodigde financieringsbehoefte te voorzien. In de Begroting 2025 is een raming gemaakt van de behoefte aan vreemd vermogen en de daarmee gepaard gaande rentelasten. Vanwege het tijdelijk overschrijden van de kasgeldlimiet was het noodzakelijk om in het vierde kwartaal van 2024 een nieuwe langlopende geldlening aan te trekken. Dit leidt ertoe dat de behoefte aan kortlopende geldleningen in 2025 lager is dan in de Begroting 2025 berekend. Het financiële gevolg hiervan uit zich in lagere werkelijke rentelasten. Per saldo resulteert dit in een incidenteel voordeel van € 275.000,-. Hierbij is rekening gehouden met het feit dat het jaar 2025 nog niet voorbij is en dat er mogelijk toch nog kort geld moet worden aangetrokken in de laatste maanden van het jaar. 48

Ozb niet-woningen (m.n. aanslag PWN)

€ 339.800 (I/V)

In 2025 wordt een hogere ozb-opbrengst niet-woningen gerealiseerd dan begroot. Dit kom met name omdat voor het jaar 2024 en 2025 er ook een ozb-aanslag verstuurd is naar de PWN voor alle installaties. Met deze extra ozb-opbrengst was nog geen rekening gehouden. Omdat het een groot object betreft is de financiële impact groot. De totale meeropbrengst ozb niet-woningen bedraagt € 339.800,- (€ 145.800,- i.v.m. 2024 en € 194.000,- i.v.m. 2025). Hierbij moet worden opgemerkt dat door de toegenomen woz-waarde de algemene uitkering zal gaan dalen. Met ongeveer € 150.000,- per jaar. Het CBS heeft ten behoeve van de algemene uitkering 2025 onlangs de woz-grondslag geactualiseerd en dit object was daarin nog niet meegenomen. De eerstvolgende en definitieve actualisatie van de waarde voor 2025 vindt pas in 2027 plaats (t+2). Het nadelige effect voor het jaar 2024 zal in 2026 naar voren komen en voor het jaar 2025 in 2027. De jaren waarin de definitieve grondslag wordt vastgesteld. De structurele effecten voor zowel de ozb als voor de algemene uitkering worden bij de 1e bestuursrapportage 2026 en eerstvolgende perspectiefnota meegenomen.

22

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 49

Vrijval budget onvoorzien

€ 50.000 (I/V)

In de begroting van Heemskerk is standaard een bedrag voor onvoorzien begroot van € 50.000,-. Bij deze 2e bestuursrapportage laten we het budget vrijvallen. Er zijn onvoorziene kosten gemaakt in het kader van het onderzoek naar een eventuele fusie met de gemeente Uitgeest. De daadwerkelijke kosten zijn opgenomen bij de specifieke zaken zelf. Het college is voornemens hiervoor subsidie aan te vragen bij de provincie. 50

Actualisering kapitaallasten n.a.v. eindstand JR 2024

€ 98.013 (I/V)

In de Jaarrekening 2024 is de stand van de investeringen eind 2024 definitief duidelijk geworden. In een aantal gevallen is er minder geïnvesteerd in 2024 dan vooraf begroot. Dit leidt tot een lagere beginstand 2025 en een voordeel in de kapitaallasten 2025.

Overige opmerkingen Wet maatschappelijke ondersteuning Sinds 2023 wordt voor de Wmo de OVA-indexatie toegepast (Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling). Jaarlijks wordt op basis van het voorlopige OVA-percentage, zoals vóór november door het Rijk gecommuniceerd, een loon- en prijsindexering doorgevoerd. Eventuele afwijkingen ten opzichte van het definitieve percentage worden verrekend in het daaropvolgende jaar. Voor 2025 is het gehanteerde OVA-percentage vastgesteld op 5,24%, waarbij de gemeentelijke indexering 3,67% bedraagt. Deze hogere indexering leidt tot een structurele stijging van de uitgaven op de maatwerkvoorzieningen met circa € 150.000,-. Op basis van de 1e halfjaarlijkse prognose van de realisatie wordt verwacht dat de beschikbare budgetten voor 2025 toereikend zijn. De extra lasten als gevolg van de OVA-indexatie verwachten we binnen de bestaande middelen op te kunnen vangen. Rekening houdend met de open einde regeling Wmo. Aanvullende subsidie Jeugdfonds Sport & Cultuur In 2025 heeft het Jeugdfonds Sport & Cultuur een hoger aantal aanvragen ontvangen dan vooraf was ingeschat. Daarnaast zijn de kosten voor zwemlessen gestegen, waardoor het beschikbare budget voor 2025 is uitgeput.

Om de continuïteit van de ondersteuning aan kinderen uit gezinnen met een laag inkomen te waarborgen, is er een extra subsidie van € 30.000,- verstrekt vanuit beschikbare budgetten. De extra kosten zijn gebaseerd op de kwartaalcijfers tot en met Q3. De verwachting is dat ook in 2026 sprake is van een tekort aan subsidie budget. We monitoren de aanvragen rondom het Jeugdfonds Sport & Cultuur nauwgezet elk kwartaal. We kunnen dan tijdig anticiperen op een mogelijk tekort van de subsidie. Grondexploitatie De Trompet Binnen de grondexploitatie De Trompet zijn signalen dat het tussentijdse financiële resultaat mogelijk negatief uitvalt. Dit hangt samen met extra civieltechnische maatregelen die de gemeente moet treffen voor de aanleg van de toegangsweg naar de windmolen. Een geactualiseerde exploitatieopzet is momenteel in voorbereiding. Hoewel het exacte financiële effect nog niet bekend is, kan op basis van voorlopige inzichten een verlies niet worden uitgesloten. Zodra de actualisatie beschikbaar is, wordt beoordeeld of het treffen van een verliesvoorziening noodzakelijk is.

23

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 Rookvrij Kennemerland Van ZonMw (ZorgOnderzoek Nederland op het gebied van Medische Wetenschappen) wordt dit jaar voor het laatst nog € 59.985,- subsidie ontvangen voor het (regionale) project Rookvrij Kennemerland. Dit bedrag wordt gestort in de daarvoor bestemde voorziening. Dit is budgettair neutraal.

24

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

Bijlage 1: Verloop reserves Nr.

E90000-100 E91000-100 E92000-101 E92000-100 E92000-103 E93000-100 E93000-103 E93000-104 E93000-105 E93000-107 E93000-108 E93000-110 E93000-124 E93000-109 E93000-106 E94000-100 E94000-101 E94000-102 E91000-101 E92000-104 E92000-106 E92000-105 E93000-117 E93000-119 E93000-120 E93000-115 E93000-121 E93000-111 E93000-112 E93000-113 E93000-114 E93000-116 E93000-118 E93000-122 E93000-123 E94000-103 E94000-104 Totaal

Omschrijving

AR Algemene reserve Jaarrekeningresultaat 2024 BR Nieuw beleid BR Desintegratiekosten BR Transformatiebudget SD BR Participatiewet BR Betaalbare huisvesting BR Woonvisie Beverwijk-Heemskerk BR Verbinding A8-A9 BR Grondbeleid en -beheer BR Stedelijke vernieuwing BR Risico's grondexploitatie BR Planontwikkelingskosten 2020 BR kapitaallasten flexwoningen Tolhek Oost BR Energietransitie BR Toerisme & Recreatieve prom/ondersteuning BR Faciliteiten thuiswerken BR Organisatieontwikkeling BR Bouw & verbouw raadhuis BR Gr onderhoud brandweerkazerne BR Gr onderhoud Spectrum+Stut BR Gr onderhoud Mariaschool BR Gr onderhoud Woelwaters BR Gr onderhoud kinderboerderij BR Gr onderhoud wegbeheer BR Gr onderhoud openbare verlichting BR Gr onderhoud aula begraafplaats BR Gr onderhoud baggerwerkzaamheden BR Gr onderhoud gymgebouwen BR Gr onderhoud sporthal Waterakkers BR Gr onderhoud zwembad Waterakkers BR Gr onderhoud de Strengh+gemeentetoren BR Gr onderhoud MFS De Velst BR Gr onderhoud bezoek Assumburg BR Gr onderhoud huurwoningen BR Gr onderhoud Willem van Coulsterstraat 2 BR Gr onderhoud raadhuis BR Gr onderhoud De Werf

2024 ResultaatEindsaldo bestemming

2025 overige

2025 overige

Rekening

JR 2024

vermeerd. vermind.

21.032.080 3.650.493 432.868 311.560 343.135 1.179.408 3.084.141 44.930 2.100.000 623.592 2.221.962 2.795.575 543.209 3.445.459 146.233 42.980 175.145 998.678 9.436.637 549.764 200.285 715.376 83.060 150.189 692.689 189.365 53.919 247.497 934.403 576.271 828.005 94.959 68.695 23.764 22.500 52.518 1.073.727 216.067 59.381.139

2.362.458 -3.650.493 -171.281

2.100.000

2025 2025 2025 vermeerd. vermind. Eindsaldo berap 2

berap 2

6.996.667 232.860 72.616 314.639

80.070

105.070 2.100.000 623.592

2.000.000 454.000

1.451.336 562.209 166.535

53.600

74.416

-55.137

-

820.584

820.584 536.750 22.500 116.359 38.439 51.999 52.500 8.804 19.219 23.600 22.000 1.456 1.091.101 1.270.652 43.617 37.372 24.000 55.684 16.014 51.596 95.384 74.091 183.849 31.190 130.845 16.000 4.871 15.740 11.596 8.000 522 17.500 5.143 42.500 43.900 371.464 61.150 73.122 43.407 -1.514.453 7.578.517 16.164.197

0

Begroot

18.497.871 28.727 238.944 28.496 1.179.408 2.979.071 125.000 0 2.221.962 3.344.239 435.000 3.278.924 91.096 22.164 20.000 155.145 40.000 958.678 8.899.887 455.905 186.725 759.072 78.679 170.733 513.138 195.610 77.919 287.167 890.615 466.513 728.350 106.088 72.839 31.242 34.857 51.118 1.384.041 245.782 60.000 49.221.006

Dit is de stand exclusief eventueel raadsbesluit 11-12-2025 inzake de Nota Reserves en Voorzieningen 2025.

25

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025

Bijlage 2: Stand van zaken investeringen 1. Verhogen krediet Cornelis Geelvinckstraat (€ 355.000) In 2025 is gestart met het bouw- en woonrijpmaken van het project Cornelis Geelvinckstraat. De oorspronkelijke kostenraming bedroeg € 1.342.000,- (prijspeil 2024), inclusief geraamde subsidies. Tijdens de uitvoering is gebleken dat de kosten hoger uitvallen dan eerder voorzien. Dit komt voornamelijk door algemene prijsstijgingen in de markt voor bouwmaterialen, materieel en arbeid. Deze ontwikkeling doet zich breed voor binnen de sector en ligt grotendeels buiten de invloedssfeer van de gemeente. Daarnaast zijn de in de raming opgenomen subsidies uiteindelijk niet toegekend, waardoor minder dekking beschikbaar is dan verwacht. Om het project op een goede manier te kunnen afronden en de voortgang te waarborgen, wordt het krediet verhoogd met € 355.000,-. Deze aanpassing leidt tot een beperkte stijging van de jaarlijkse kapitaallasten van circa € 14.200,- in het eerste jaar, aflopend in de jaren daarna. Met deze bijstelling blijft de uitvoering van het project binnen de beoogde kwaliteitskaders en wordt een zorgvuldig en toekomstbestendig resultaat geborgd. 2a en 2b Verhogen krediet Citadel / Laan van Broekpolder (€ 60.000 respectievelijk € 75.000) In 2025 zijn de laatste werkzaamheden uitgevoerd in het projectgebied Citadel en Laan van Broekpolder.

Tijdens de afronding zijn enkele aanvullende werkzaamheden noodzakelijk gebleken om het gebied op een goede en veilige manier op te leveren. Het betreft onder andere aanpassingen aan de bushalte om de toegankelijkheid te verbeteren, een wijziging in de riolering en de toekenning van nadeelcompensatie aan bedrijven. Deze extra werkzaamheden hebben geleid tot incidentele meerkosten van in totaal € 135.000,-. Het krediet wordt met dit bedrag verhoogd om het project in 2025 af te sluiten. De verhoging van het krediet resulteert in een beperkte stijging van de jaarlijkse kapitaallasten, van circa € 5.400,- in het eerste jaar, waarna deze aflopend zijn. Met deze aanpassing wordt het project op zorgvuldige wijze afgerond en blijft de kwaliteit van de openbare ruimte geborgd. 3. Fietspaden Maerelaan (€ 100.000) In 2025 is gestart met de uitvoering van het project Fietspaden Maerelaan. Dit project maakt deel uit van de vastgestelde doorfietsroute en draagt bij aan het verbeteren van de bereikbaarheid en de verkeersveiligheid voor fietsers. Uit de AERIUS-berekening is gebleken dat bij dit project de inzet van elektrisch materieel noodzakelijk is. De hiermee gemoeide extra kosten bedragen € 100.000,-, waarmee in de oorspronkelijke raming nog geen rekening was gehouden. Voorgesteld wordt om het krediet met € 100.000,- te verhogen.

Dit leidt tot een stijging van de kapitaallasten met circa € 4.000,- in het eerste jaar, aflopend in de jaren daarna. De totale kosten voor de werkzaamheden waren geraamd op € 1.115.000,- (prijspeil 2024), inclusief een te ontvangen subsidie voor fietsinfra. Tijdens de uitvoering is echter gebleken dat de werkelijke kosten hoger uitvallen dan geraamd. Dit komt voornamelijk door stijgende prijzen van materialen, inzet van materieel en arbeidsloon. Daarnaast is het project uitgebreid. In het kader van werk met werk maken wordt de uitvoering gecombineerd met de aanleg van een hoofdriool dat de riolering van de Zevenhoeven verbindt met die aan de Baandert. Door deze toevoeging keert de Provincie de geraamde subsidie echter slechts gedeeltelijk uit, omdat een deel van de werkzaamheden niet onder de fietsinfra valt. Naast de werkzaamheden aan het riool zijn ook maatregelen toegevoegd ter versterking van de biodiversiteit, waaronder de aanleg van een ecologische oever langs de Maerelaan, uitbreiding van het groen en de realisatie van een faunatunnel. De gestegen kosten, de aanleg van het hoofdriool en de overige toevoegingen leiden tot een extra investering van € 760.000,-. De kosten voor de aanleg van het