Document · PDF

Nota Reserves Voorzieningen 2021.pdf

Gemeenteraad GHG 16 december 2021, gemeente Hardinxveld-GiessendamBij agendapunt: 21: Nota Reserves en Voorzieningen 2021 - Raadsvoorstel10.059 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN 2021 Raadsvergadering (16 december 2021)

Nota reserves en voorzieningen 2021

INHOUDSOPAVE 1. 2. 3.

INLEIDING...................................................................................................................................... 3 WETTELIJK KADER...................................................................................................................... 4 BELEIDSUITGANGSPUNTEN....................................................................................................... 6 Beheersing reserves en voorzieningen........................................................................................... 6 Dekking afschrijvingslasten............................................................................................................. 7 Beheerplannen................................................................................................................................ 8 Rentelasten................................................................................................................................... 10 Afrekenen realisatie....................................................................................................................... 10 4. VOORSTELLEN........................................................................................................................... 11 4.1 RECAPITULATIE Reserves en voorzieningen..........................................................................12 4.2.

RESERVES.................................................................................................................................. 14 4.3. VOORZIENINGEN........................................................................................................................ 44

Nota reserves en voorzieningen 2021

1. INLEIDING

In de financiële verordening van Gemeente Hardinxveld-Giessendam staat in artikel 6 vermeld dat het College, een nota Reserves en Voorzieningen (verder te noemen: nota R&V) eens per 4 jaar, ter vaststelling, zal aanbieden aan de Gemeenteraad. De nota is het handelingskader voor de reserves en voorzieningen van de gemeente HardinxveldGiessendam. De huidige nota is vastgesteld tijdens de Raadsvergadering van 19 december 2013. Inmiddels zijn er vele ontwikkelingen welke van invloed zijn (geweest) bij de actualisatie van de huidige nota, zoals de toetreding tot de Drechtsteden in 2018 en de doorlopende actualisatie van de beheerplannen (en bijbehorende kapitaallasten). Voor het budgetrecht van de Gemeenteraad is het van belang dat er een goed inzicht is in de financiële positie van de gemeente. De nota R&V is hier onderdeel van. Het college van burgemeester en wethouders draagt zorg voor het opstellen en actualiseren van de nota R&V. In deze nota worden de beleidskaders vastgelegd en worden de vorming en besteding van (bestemmings)reserves en voorzieningen behandeld. De voornaamste redenen voor de huidige actualisatie van de nota R&V zijn: - wijzigingen van het wettelijk kader (BBV) - het evalueren van de realisaties ten opzichte van de prognoses; - het actualiseren van de beleidsuitgangspunten; Goed reservebeleid en –beheer is essentieel, waarbij doelmatigheid voorop staat.

Uitgangspunt hierbij is voldoende, maar niet onnodig, reserveren. Om de transparantie te bevorderen zal alleen tot de vorming en instandhouding van reserves en/of voorzieningen worden overgegaan daar waar dit goed kan worden gemotiveerd. In deze nota R&V worden achtereenvolgens behandeld: - het wettelijk kader; - de beleidsuitgangspunten met de handelswijze binnen de gemeente Hardinxveld-Giessendam; - de voorstellen en een recapitulatie daarvan.

Nota reserves en voorzieningen 2021

2. WETTELIJK KADER Het wettelijk kader rond reserves en voorzieningen is verwoord in de artikelen 42-45 van het ‘Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2019 (BBV). In de gemeentelijke financiële verordening (GW ex art 212) is verankerd dat het instellen dan wel opheffen van reserves en voorzieningen een raadsbevoegdheid is. Dit geldt ook voor stortingen in en onttrekkingen aan reserves en stortingen in voorzieningen. Hoewel het een raadsbevoegdheid is, gelden er wel enkele regels om tot deze besluitvorming te komen. Artikel 43 BBV 1. In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. de algemene reserve; b. de bestemmingsreserves. 2. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan provinciale staten respectievelijk de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Artikel 44 BBV 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. d.

de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. (investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven) 2. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b (de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren) 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Artikel 45 BBV Op grond van artikel 45 BBV is het toevoegen van rente aan voorzieningen wettelijk niet toegestaan. Het direct rente toerekenen van rente aan reserves is eveneens niet toegestaan en dient via de resultaatbestemming plaats te vinden c.q. aan desbetreffende programma's worden toegerekend. Rente toerekenen kan indirect nog wel door een ‘rente’ te berekenen en via resultaatbestemming dit bedrag toe te voegen aan de betreffende reserve.

Nota reserves en voorzieningen 2021

Onderscheid reserves en voorzieningen Het onderscheid tussen reserves en voorzieningen is afhankelijk van de vraag of de bestemming ervan kan wijzigen. Wanneer dit mogelijk is, dan is er sprake van een reserve. De BBV stelt naast een specifiek beschreven doelstelling, geen nadere voorwaarden/beperkingen bij het instellen van een reserve. Van een voorziening is sprake bij het kwantificeren van verplichtingen, verlies of risico's. Risico's die niet te kwantificeren zijn, dienen vermeld te worden in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van de programmabegroting en jaarrekening. De BBV stelt dat bij het bepalen van de hoogte van een voorziening er een gespecificeerde berekening, tezamen met onderbouwing hieraan ten grondslag dient te liggen. Stortingen in en vrijval van voorzieningen zijn onderdeel van de exploitatie. De aanwending van een voorziening wordt rechtstreeks op de voorziening gemuteerd en wordt daarom niet als last of baat beschouwd, maar verloopt via de balans. Mutaties in reserves zijn altijd onderdeel van de resultaatbestemming In onderstaand tabel is het onderscheid in eigenschappen van reserves en voorzieningen volledig en samengevat weergegeven.

Reserve

Voorziening

Bevoegdheid

Raad is bevoegd

College is bevoegd

Wijziging bestemming

Mogelijk

Niet mogelijk

Financiële toedeling (vermogen)

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

Dotatie/Onttrekking

Het resultaat van de baten en lasten leidt tot een dotatie/onttrekking aan de reserve. Raadsbesluit is vereist.

Resultaat bepalend. De dotatie aan een voorziening is een last voor de begroting en komt direct ten laste van de exploitatie.

Financiële onderbouwing

Wenselijk

Verplicht

Indeling

Algemene reserve Bestemmingsreserve

Voorzieningen voor:

Nota reserves en voorzieningen 2021

Verplichtingen en verliezen Bestaande risico's Egalisatie van kosten Bijdragen van derden

3. BELEIDSUITGANGSPUNTEN Beheersing reserves en voorzieningen Ter beheersing en transparantie van het aantal en de omvang van de reserves en voorzieningen moeten er goede gronden aanwezig zijn om een reserve of voorziening in te stellen danwel in stand te houden. Hierbij wordt rekening gehouden met bovengenoemde wettelijke kaders. Doel hiervan is dat de vermogenspositie van de gemeente niet wordt aangetast door financiële risico’s waarvoor geen buffer is gevormd. De omvang van de reserves en voorzieningen moet daarom worden afgestemd op: - het doel dat ermee gediend wordt; - de omvang van de risico’s; - de verplichtingen en/of verliezen die erdoor moeten worden afgedekt. Om dit inzicht te verkrijgen, kun je bij elke reserve en voorziening enkele criteria/aspecten benoemen. Voor een goede afweging door de raad kunnen bij de vorming en bepaling van de omvang van reserves en voorzieningen minimaal de volgende aspecten worden vermeld: 1. het doel (beknopte omschrijving); 2. de looptijd; 3. de voeding (storting / dotatie); 4. de onttrekking of aanwending; 5. de gewenste minimale omvang (bodem of buffer); 6. de maximale omvang (plafond: indien van toepassing). Beleidsuitgangspunt 1: Bij het instellen van een nieuwe reserve of voorziening worden de volgende aspecten benoemd: doel, looptijd, voeding, onttrekking en/of dotatie en de minimum en maximum omvang.

Daarnaast wordt een minimum beginsaldo/storting ingevoerd om een reserve of voorziening in het leven te roepen. Deze wordt bepaald op € 10.000. Met deze maatregel wordt voorkomen dat er een ‘wildgroei’ aan kleine reserves en voorzieningen ontstaat. Het beperken van het aantal reserves en voorzieningen is geen doel op zich, maar deze maatregel past ook in het streven naar vereenvoudiging. Eventuele kleinere bedragen kunnen verwerkt worden in de reguliere budgetten. Beleidsuitgangspunt 2: Bij het instellen van een nieuwe reserve of voorziening is de initiële storting/toevoeging of het initiële beginsaldo minimaal € 10.000.

Instellen, muteren en opheffen van reserves en voorzieningen (proces) en systeemafspraken Het instellen, muteren of opheffen van een reserve of voorziening is een bevoegdheid van de raad. Hiervoor is een afzonderlijk raadsbesluit (apart beslispunt) nodig. Het muteren (aanwenden) van een voorziening is een bevoegdheid van het college, waarvoor achteraf verantwoording wordt afgelegd via het jaarrekeningproces. De raad is ten allen tijde bevoegd om middels een raadsbesluit het doel en/of de bestemming van een reserve te wijzigen. Het doel van een voorziening kan in principe niet gewijzigd worden, gegeven het verplichtende karakter van een voorziening. Als dit, om welke reden dan ook, wel nodig is, dan is de vaststelling van deze formele wijziging voorbehouden aan de raad. Stortingen in en onttrekkingen aan bestemmingsreserves gebeuren altijd na goedkeuring en besluitvorming van de raad. Uitzondering hierop zijn de bestemmingsreserves en voorzieningen voor het domein bedrijfsvoering waarvoor een systeemafspraak is ingesteld. Dit is mogelijk, gelet op de bevoegdheid van het college voor de bedrijfsvoering van de gemeente Hardinxveld-Giessendam.

Nota reserves en voorzieningen 2021

Het gaat hierbij om onderwerpen welke lastig vooraf zijn te bepalen, zoals voor personeel en samenwerking. Dit leidt ertoe dat, als een dergelijk bedrijfsvoeringsonderwerp gedurende het jaar actueel wordt, het college eerst een raadsvoorstel met begrotingswijziging aan de raad moet voorleggen om de benodigde middelen formeel beschikbaar te krijgen voordat de uitvoering kan plaatsvinden. Het besluitvormingstraject leidt dan tot een vertraging in de bedrijfsvoering. Ter beperking van de vertraging in de bedrijfsvoering kan het college, binnen de door de raad vastgestelde kaders (onder andere doel en omvang) van deze bestemmingsreserves, middelen inzetten voor bedrijfsvoeringsonderwerpen en deze achteraf door de raad laten bekrachtigen via een begrotingswijziging of bij behandeling van de jaarrekening door de raad. Op deze wijze kan het college flexibeler opereren binnen het domein bedrijfsvoering en zijn zowel het budgetrecht van de raad als de rechtmatigheid gewaarborgd. Systeemafspraken zijn ook toepasbaar bij reserves waar beheerplannen aan ten grondslag liggen. Deze beheerplannen zijn immers al in een eerder stadium door de raad vastgesteld en daarmee ook het kader voor de uitvoering door het college.

De reserves waarvoor het college systeemafspraken van toepassing heeft verklaard, zijn de volgende: bestemde reserve Sociale verzekeringswetten, bestemde reserve Openbare verlichting, bestemde reserve Wegen, bestemde reserve Openbaar groen, bestemde reserve Individuele trajecten Bestemde reserve Wegen De lasten voor onderhoud en afschrijvingen van het wegenbeheer worden structureel toegevoegd en onttrokken aan de daarvoor bestemde reserve Wegen. De lasten zijn structureel geraamd in de exploitatiebegroting. Gelet op het budgetneutraal effect wordt hierbij voorgesteld om deze reserve Wegen om te vormen tot een reserve ter dekking van afschrijvingslasten. Dit heeft als gevolg dat de begrote mutaties onderhoudslasten komen te vervallen. Met deze nota wordt aan de raad, met inachtneming van de door de raad vastgestelde kaders (onder andere doel en omvang) van deze bestemmingsreserves, instemming gevraagd om voor de volgende reserves een systeemafspraak van toepassing te verklaren; Bestemde reserve Sociaal Domein Gelet de verschuiving van regionale naar steeds meer lokale besluitvorming binnen het sociaal domein ontstaan er kansen, bijvoorbeeld om binnen het lokaal beleid de stijgende kosten op o.a. het budget jeugdhulp (en daarmee een nadelig financieel effect op de begroting van HardinxveldGiessendam) tot een minimum te beperken.

Om de reserve goed te kunnen inzetten is minimale vertraging haalbaar met het instellen van een systeemafspraak voor deze reserve. Bestemde reserve Duurzaamheid De raad heeft via de jaarrekening 2020 € 2,5 miljoen van de verkoopopbrengst van de Enecoaandelen in de reserve Duurzaamheid gestort. Deze reserve heeft als bestemming: dekking van de afschrijvingslasten van investeringen in het kader van klimaatdoelstellingen duurzaamheid. Een belangrijk deel ervan is bedoeld om ons maatschappelijk vastgoed te verduurzamen. De raad heeft ook het meerjarenonderhoudsplan (mjop) gebouwen vastgesteld. Gedurende de huidige uitvoering van dit mjop, wordt opgemerkt dat er combinatiekansen ontstaan om tijdens het onderhoud ook het vastgoed te verduurzamen. Deze situatie doet zich bijvoorbeeld bij de werkzaamheden bij het zwembad momenteel voor. Bij de uitwerking van de voorstellen in deze nota is per reserve/voorziening vermeld binnen welke kaders het college van burgemeester en wethouders is bevoegd. Als het wenselijk blijkt deze afspraak op termijn op andere bestemmingsreserves van toepassing te verklaren, dan wordt dit eerst voorgelegd aan de raad.

Nota reserves en voorzieningen 2021

Beleidsuitgangspunt 3: Bij reserves dient er jaarlijks bepaald te worden of de gelden toereikend zijn. Wijzigingen zullen ter vaststelling aan de raad worden voorgelegd middels een raadsvoorstel met begrotingswijziging, behoudens waarvoor een (nieuwe) systeemafspraak is voorgelegd, in dit geval: - bestemde reserve Sociale verzekeringswetten, - bestemde reserve Openbare verlichting, - bestemde reserve Individuele trajecten, - bestemde reserve Sociaal Domein - bestemde reserve Duurzaamheid Wijzigingen van deze reserves kunnen achteraf door de raad (middels een begrotingswijziging) vastgesteld worden.

Dekking afschrijvingslasten Enkele bestemmingsreserves zijn in het leven geroepen om hieruit de afschrijvingslasten van investeringen te dekken. Als dekkingsmiddel voor afschrijvingslasten is het van belang om naar de voorschriften inzake waarderen, activeren en afschrijven te kijken. De BBV stelt in artikel 59 dat alle investeringen moeten worden geactiveerd, uitgezonderd kunstvoorwerpen met een cultuur-historische waarde. Reserves kunnen worden ingezet als dekkingsmiddel voor (een gedeelte van) de afschrijvingslasten. Beleidsuitgangspunt 4: Bij reserves die dienen ter dekking van investeringen worden de gehele of gedeeltelijke afschrijvingslasten onttrokken. Beleidsuitgangspunt 5: De onderhoudslasten van kapitaalgoederen, waarbij sprake is van inkomsten uit rechten en belastingen (onder andere riolering en reiniging) kunnen worden geëgaliseerd door ze ten laste te brengen van een voorziening, waaraan jaarlijks wordt gedoteerd ten laste van de exploitatie.

Beheerplannen In deze nota zijn de bestaande investerings-, beheer- en afdelingsplannen betrokken bij de vorming en instandhouding van reserves en voorzieningen. Zij zijn meerjarig doorgerekend. Voor wat betreft de beheersbaarheid van de voorzieningen geldt, vanwege het verplichtende karakter, de noodzaak om deze minimaal jaarlijks te beoordelen op de benodigde omvang. Een onjuiste omvang van de voorziening leidt tot een directe bijstelling en heeft direct budgettaire gevolgen voor het begrotings- en/of rekeningresultaat. Immers, een hogere dotatie aan de voorziening leidt tot hogere lasten. Bij een te hoge omvang van de voorziening moet een bedrag vrijvallen ten gunste van het resultaat. Bij de beoordeling van de diverse beheerplannen worden onder andere het realiteitsgehalte van de planning, de omvang en de kosten van de geplande werkzaamheden getoetst. Bij de actualisatie van de beheerplannen wordt getoetst of er voldaan wordt aan de voorwaarden om een eventueel aanwezige bestemmingsreserve om te zetten in een voorziening. De accountant beoordeelt bij de controle van de jaarstukken of de omvang van een voorziening voldoende is voor de uitvoering van het vastgestelde beheerplan. Met vaststelling van de jaarrekening 2020 heeft de raad ingestemd met de kaders en dekking van de rente- en afschrijvingslasten voor het onderhoud van de materiële vaste activa en kapitaalgoederen.

Het onderhoud is meerjarig vertaald in beheer- en onderhoudsplannen voor de kapitaalgoederen. Ter borging van het meerjarig beheer en onderhoud dienen deze plannen periodiek geactualiseerd te worden en zal dit onderwerp onderdeel zijn van de totale strategische planning van gemeente Hardinxveld-Giessendam. In onderstaande tabel is betreffende planning voor de actualisatie van de beheerplannen schematisch weergegeven.

Nota reserves en voorzieningen 2021

Omschrijving

Doel

Looptijd Actualisatie beheerplan

Wegen

Onderhouden wegareaal op het 2014-2020 2022 door het Gemeenteraad gekozen onderhoudsniveau beeldkwaliteit C.

Bruggen

PRG Gerelateerde Reserve/Voorziening 4 Reserve Wegen

K2F 80207000

Planmatig onderhoud (begroting 5 jaar Versie onderhoudsplan 2001 in 2004 HG) nav inventarisatie van bruggen gactualiseerd. Er is begonnen met het binnen HG. De te nemen opstellen van een beheerplan civiele maatregelen zijn in een kunstwerken, bruggen is hier onderdeel van. meerjarenbegroting opgenomen. Besluitvorming volgt in 2022. Openbare Beheer en onderhoud tbv de 2017-2026 2026 Verlichting installatie en de openbare verlichting op het gewenst kwaliteitsniveau. Stedelijk Waterplan 2003-2011 Plan is uitgevoerd, nieuw plan/actualisatie is niet aan de orde. Baggerplan Uitvoeren reguliere baggerronde 2019-2029 Actualisatie beheerplan in 2029 inclusief baggerwerkzaamheden Voor het uitbaggeren van sloten en van het waterschap (de watergangen was tot 2011 een baggerplan acceptatiekosten) tbv goede opgesteld. In 2014 werd een waterbeheerplan afstroming van het regenwater. opgesteld. In dit plan worden onder andere de kosten voor de ontvangstplicht van bagger uit A watergangen bekostigd. Vooruitlopend op de actualisatie van dit plan wordt voorgesteld de jaarlijkse toevoeging van € 25.000 tot en met 2022 in stand te houden en vanaf 2023 bij te stellen naar € 75.000.

( voorlopig) dekking uit de exploitatie

nvt

Reserve Openbare Verlichting

80206000

nvt

Reserve Waterbeheerplan

Rioleringsplan (VGRP)

10 Voorziening Riolering

Inzameling afval- en hemelwater dat niet kan of mag worden gebruikt voor de lokale huishouding. Groenbeleidsplan Op gemeentelijk- en wijkniveau beleidsmatig sturen en planmatig beheren van groen. Gebouwenbeheer Het planmatig beheren van alle bij de Gemeente in eigendom zijnde gebouwen (bouwkundige voorzieningen, opstal, technische installaties). Speelruimteplan Weloverwogen, praktisch en breed gedragen uit te voeren speelruimtebeleid (inclusief vervanging en onderhoud)

Begraafplaatsen Zie toelichting JR- 2020

2011-2020 2022

10 jaar

4 jaar

10 jaar

nvt 80210000

89604000

Door Raad vastgesteld op 27 september 7 Reserve Openbaar Groen 80211000 2007. Het uitwerkingsplan wordt jaarlijks geactualiseerd, actualisatie in 2021 In 2020 is de Reserve Onderhoud Gebouwen DIV. Voorziening Onderhoud Gebouwen89601000 omgevormd naar de voorziening Onderhoud Gebouwen .

Jaarlijks wordt er een uitvoeringsplan 4 Reserve Speelplaatsen opgesteld waarin de planning wordt gevolgd en eventuele afwijkingen hierop worden gemotiveerd. Het accent ligt de komende twee jaren op de twee onderdelen reguliere vervanging en onderhoud. Jaarlijks wordt gemonitord of de planningen worden gehaald. Actualisatie in 2022. Voor begraafplaatsen is momenteel nog 10 Reserve Begraafplaatsen geen beheerplan. Er wordt momenteel gewerkt aan de hervorming van het product begraarfplaatsen middels een vaste actiepuntenlijst. Volgens deze lijst zou er in 2016 een beheerplan begraafplaatsen worden opgesteld. Door aanpassingen van de plannen bij begraafplaatsen Spindermolen waarbij in - en uitbreidingen zijn vastgesteld is de vaststelling voorzien voor 2021.

80225000

80215000

Beleidsuitgangspunt 6: Investerings-, beheer- , onderhoud- en afdelingsplannen worden betrokken bij de beoordeling van de reserves en voorzieningen. Bij actualisatie van dergelijke plannen en de bijbehorende lasten zullen deze, voorafgaand aan de uitvoering ervan, ter besluitvorming aan de Raad worden voorgelegd.

Nota reserves en voorzieningen 2021

Rentelasten Op grond van artikel 45 BBV is het toevoegen van rente aan voorzieningen wettelijk niet toegestaan. Het direct rente toerekenen van rente aan reserves is eveneens niet toegestaan en dient via de resultaatbestemming plaats te vinden. Rente toerekenen kan indirect nog wel door een ‘rente’ te berekenen en via resultaatbestemming dit bedrag toe te voegen aan de betreffende reserve. Aangezien dit een bewerkelijke handeling is en om de transparantie tussen reserves en voorzieningen te vergroten, is het wenselijk om voor reserves hetzelfde rentebeleid toe te passen als bij voorzieningen. Wanneer het nodig is een toevoeging aan een reserve te doen (al dan niet als gevolg van een rentecomponent), dan dient dit via de reguliere resultaatbestemming te verlopen. Beleidsuitgangspunt 7: Er wordt geen afzonderlijke rente onttrokken aan een reserve. Elke onttrekking aan een reserve gebeurt via de reguliere resultaatbestemming.

Afrekenen realisatie De toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en voorzieningen vinden plaats conform de meerjarige afspraken die in deze nota reserves en voorzieningen worden vastgelegd en/of bij de behandeling van de jaarlijkse programmabegroting en nagekomen begrotingswijzigingen zijn vastgesteld. Binnen deze beleidskaders worden jaarlijks op basis van realisatiecijfers de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen bepaald. Beleidsuitgangspunt 8: Reserves en voorzieningen per ultimo jaar afrekenen op basis van gerealiseerde bedragen.

Nota reserves en voorzieningen 2021

4. VOORSTELLEN In dit hoofdstuk wordt nader ingegaan op de actuele stand van de reserve- en voorzieningenposities van de gemeente. Bij het actualiseren is uitgegaan van de cijfers en resultaten, zoals die zijn verwerkt in de jaarstukken 2020 en de huidige begroting 2021 (peildatum 10-09-2021). De volgende beslispunten zullen ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd: 

Vaststellen van het financieel kader voor de reserves en voorzieningen;



Instemmen met de toepassing van nieuwe systeemafspraken voor de bestemde reserves: o

Bestemde reserve Sociaal Domein

Bestemde reserve Duurzaamheid;



Het financieel kader (inclusief de voorgestelde herschikkingen) van alle reserves en voorzieningen in de exploitatiebegroting op te nemen;



De volgende reserves financieel en inhoudelijk in heroverweging te nemen na actualisatie van het gekoppelde beheerplan:



Bestemde reserve Waterbeheerplan

Bestemde reserve Begraafplaatsen ;

Het opheffen van de volgende reserves en voorzieningen en het voordelig saldo toe te voegen aan de algemene reserve: o

Voorziening Merwede-Linge lijn

Voorziening Frictiekosten Toetreding Drechtsteden (per 1-1-2022)

Reserve Heroverwegingsdiscussie

Reserve Budgetoverheveling (80101000)

Reserve Toetreding Drechtsteden

Reserve Automatisering

Reserve Vervanging Meubilair

Reserve Riolering

Reserve Reiniging

Reserve Investeringsfonds Eneco kapdekkingsreserve ;

Het opheffen van de reserves openbaar groen en het voordelig saldo toevoegen aan de reserve budgetoverheveling.

Nota reserves en voorzieningen 2021



Het opheffen van de reserve Investeringsfonds Eneco-gelden en het voordelig saldo ervan toe te voegen conform de volgende verdeling :

Informatienota Eneco-gelden 2020 Oeververbetering terrein scouting Mobiliteitsplan Regiodeal IJzergieterij Herinrichting terrein gedenkmonument oorlogsslachtoffers Plaatsen ondergrondse afvalcontainers Wijziging drank- en horecawet naar alcoholwet Fund/ Bovenl Vriendenschaar Parkeernormennota

Herschikking naar reserve/voorziening : 80211000 Openbaar groen 80224000 Verkeersveiligheid Ruimtelijke 80229000 ontwikkelingen

saldo per 2021 (€) 1-1-2022 (€) 22.000 215.000 165.000 750.000

750.000

80215000

Begraafplaatsen

48.000

500

89604000

Vz Reiniging

20.000

80231000 80232000 80224000

Budgetoverheveling Sportvelden Verkeersveiligheid

5.000 580.000 10.000 1.650.000

574.260 1.509.760

Een nadere toelichting is opgenomen in bijgaande oplegger nota R&V. Leeswijzer De reserves en voorzieningen alsmede de recapitulatie ervan zijn hieronder verder uitgewerkt.

Nota reserves en voorzieningen 2021

4.1 RECAPITULATIE Reserves en voorzieningen Hieronder een totaaloverzicht van de dotaties en onttrekkingen in 2022 -2025, per reserve/voorziening in deze nota, inclusief de voorgestelde begrotingswijzigingen. Het begrotingsjaar 2021 is gecontroleerd en sluit financieel aan met onderstaand saldo per 1-1-2022. -/- is een afname van de reserve/voorziening;+ is een toename van betreffende reserve/voorziening.

RESERVES Algemene reserve Bestemmingsreserve Risico gem. Regelingen Bestemmingsreserve Eigen Risico Soc. Verz. Wetten Bestemmingsreserve sociaal domein Bestemmingsreserve Wijkveiligheid Bestemmingsreserve Openbare verlichting Bestemmingsreserve Wegen Bestemmingsreserve Compensatie rente wegenonderh Bestemmingsreserve Scholenbouw c.a. Bestemmingsreserve Waterbeheerplan Bestemmingsreserve Openbaar groen Bestemmingsreserve Voorzieningenniveau B-H`veld Bestemmingsreserve Publiek deel gemeentehuis Bestemmingsreserve Aanpak wateroverlast Bestemmingsreserve Begraafplaatsen Bestemmingsreserve Bouwgrondexploitaties Bestemmingsreserve Sociale woningbouw Bestemmingsreserve Kazerne Rijnstraat 1C Bestemmingsreserve Individuele trajecten Bestemmingsreserve Heroverwegingsdiscussie Bestemmingsreserve Werkplaats Bestemmingsreserve Verkeersveiligheid Bestemmingsreserve Speelplaatsen Bestemmingsreserve Duurzaamheid Bestemmingsreserve Ruimtelijke ontwikkelingen Bestemmingsreserve Onderhoud gebouwen Bestemmingsreserve Budgetoverheveling Bestemmingsreserve Sportvelden Bestemmingsreserve Eneco gelden - kapdekkingsreserve Investeringsfonds Eneco-gelden TOTAAL MUTATIES RESERVES 2022- 2025

VOORZIENINGEN Voorziening Merwede-Lingelijn Voorziening Onderhoud gebouwen (egalisatie) Voorziening Riolering Voorziening Reiniging Voorziening Pensioenverplichtingen (verpl) Voorziening frictiekosten toetreding Drechtsteden *(na jaarrekning saldo nihil) TOTAAL MUTATIES VOORZIENINGEN 2022- 2025

TOTAAL MUTATIES RESERVES EN VOORZIENINGEN 2022-2025

Nota reserves en voorzieningen 2021

SALDO PER 31-12-2021

MUTATIES 2021

SALDO PER 1-1-2022

11.034.255 89.009 84.504 1.982.830 14.458 275.728 3.222.481 317.136 887.147 1.017.018 77.969 137.937 10.973 791.731 89.109 1.841.836 123.500 64.800 66.122 36.738 1.366.021 237.323 437.738 2.826.000 2.500.000 1.509.760 31.042.123

151.178 -89.009 -14.458 -77.969 -10.973 500 -36.738 165.000 750.000

11.185.433 84.504 1.982.830 275.728 3.222.481 317.136 887.147 1.017.018 137.937 791.731 89.609 1.841.836 123.500 64.800 66.122 1.366.021 402.323 437.738 2.826.000 3.250.000 77.969 574.260 31.022.123

77.969 574.260 -1.509.760 -20.000

SALDO PER 31-12-2021 132.266 5.438.350 200.551 93.462 11.851 5.876.480

MUTATIES SALDO PER 2021 1-1-2022 132.266 5.438.350 20.000 220.551 93.462 11.851 20.000 5.896.480

SALDO PER 31-12-2021 36.918.603

MUTATIES 2021 -

SALDO PER 1-1-2022 36.918.603

TOTAAL MUTATIES 2022-2025 (€) 2022 -956.045 -1.000 -470.000 -20.673 43.336 -34.931 9.592 -195.422 -11.244 -37.931 11.100 -16.200 50.000 -25.021 -1.555 -46.560 -1.702.554

2022 -122.744 393.090 29.338 -7.246 292.438

2023 -140.817 -1.000 -150.000 -22.006 -13.214 -30.461 19.672 -145.422 -11.355 -39.313 8.122 -16.200 50.000 -25.959 -50.000 -16.394 -2.750 -81.250 -46.560 -714.907

2024

2025

-1.000 -25.073 2.136 -26.559 29.760 -145.422 -11.468 -40.753 8.083 -16.200 50.000 -26.932 -11.721 -2.750 -81.250 -46.560 -345.709

-1.000 -28.140 -9.514 -14.964 50.834 71.612 -11.583 -42.253 8.045 -16.200 33.878 -27.942 -17.721 -2.750 -81.250 -46.560 -135.508

TOTAAL 2022-2025 -1.096.862 -4.000 -620.000 -95.892 22.744 -106.915 109.858 -414.654 -45.650 -160.250 35.350 -64.800 183.878 -105.854 -50.000 -47.391 -8.250 -243.750 -186.240 -2.898.678

SALDO PER 1-1-2026 10.088.571 80.504 1.362.830 179.836 3.245.225 210.221 997.005 602.364 92.287 631.481 124.959 1.841.836 123.500 250.000 1.260.167 352.323 390.347 2.817.750 3.006.250 77.969 388.020

28.123.445

TOTAAL MUTATIES 2022-2025 VOORZIENINGEN (€) SALDO PER 2023 2024 2025 TOTAAL 2022 - 2025 1-1-2026 180.058 183.654 -37.448 203.520 335.786 326.680 288.837 258.895 1.267.502 6.705.852 26.629 39.825 40.993 136.785 357.336 -7.246 -7.246 -7.246 -28.984 64.478 11.851 526.121 505.070 255.194 1.578.823 7.475.303

2022

2023

2024

2025

-1.410.116

-188.786

159.361

119.686

SALDO PER 1-1-2026 -1.319.855 35.598.748

TOTAAL 2022 - 2025

4.2. RESERVES

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel

Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Algemene reserve 80100000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Financiën Algemene reserve De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente en heeft als belangrijkste functie een bufferfunctie bij financiële tegenvallers. Tekort danwel overschot op het jaarrekeningresultaat komt resp. ten laste/ten gunste van deze reserve. € 13.585.509,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Positief rekeningresultaat en de saldi van opgeheven reserves Bij een negatief rekeningresultaat kan een onttrekking plaatsvinden De minimale omvang wordt jaarlijks bepaald in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing van de programmabegroting en jaarrekening. In deze paragraaf worden de meest relevante risico's gekwantificeerd. Hiermee kan worden bepaald of de weerstandscapaciteit toereikend is om de gekwantificeerde risico's af te dekken. Handhaven

80100000

Algemene reserve Begroting

2021

2022

Saldo 1 januari

13.585.5 09

11.185.4 33 10.229.338

Toevoegingen - Conform begroting - Herschikking reserve

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting

2023

2024

2025

10.088.571 10.088.571

247.939 151.178

399.117

2.799.193

956.045

140.817

Subtotaal onttrekkingen

2.799.1 93

956.0 45

140.8 17

Saldo 31 december

11.185. 433

10.229. 388

10.088. 571 10.088.571 10.088.571

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Risico Gemeenschappelijke Regelingen 802020000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Bedrijfsvoering Bestemmingsreserve Het opvangen van risico's bij (deelname aan) gemeenschappelijke regelingen € 94.509,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. N.v.t. De noodzakelijke omvang wordt bepaald door de inschatting van de financiële risico's, welke vooraf moeilijk zijn in te schatten. Er vinden geen (incidentele) toevoegingen op deze reserve plaats. De begrote onttrekkingen zijn van dien aard dat het mogelijk financieel risico' beperkt is danwel voldoende is afgedekt door desbetreffende gemeenschappelijke regeling(en). Opheffen ultimo 2021, het resterend saldo overhevelen naar de algemene reserve

80202000

Best. res. Risico gem. Regelingen Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

5.500 -5.500

5.500 -.5.500

5.500 -5.500

94.509

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen - Conform begroting - Herschikking reserve

5.500 89.009

Subtotaal onttrekkingen Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Sociale Verzekeringswetten Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop

80203000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Bedrijfsvoering Bestemmingsreserve Ter dekking van de kosten eigen risico voor sociale verzekeringswetten € 85.504,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld.

Voeding

Onttrekkingen zijn conform een intern beheerplan en in overeenstemming met de structurele toevoeging aan deze reserve

Bijzonderheden

De gemeente is eigen risico drager voor de gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid van de medewerkers. Op het moment dat een medewerker gedeeltelijk arbeidsongeschikt raakt, is de medewerker gedeeltelijk niet meer inzetbaar. Hierdoor kan een deel van het werk van de medewerker niet meer worden uitgevoerd, terwijl wel de volledige personeelslasten van de medewerker ten laste van de gemeente blijven komen. Dankzij de reserve zijn de afgelopen jaren de financiële gevolgen van een aantal langdurige ziektegevallen en (gedeeltelijke) afkeuringen opgevangen en is er dekking voor de kosten komende jaren. Handhaven

Voorstel

80203000

Best. res. Eigen Risico Soc. Verz. Wetten Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

85.504

84.504

83.504

82.504

81.504

30.000

31.000

84.504

83.504

82.504

81.504

80.504

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen - Conform begroting

Subtotaal onttrekkingen Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Sociaal Domein Kostenplaats/Grootboeknummer 802040000 Programma 8 / Werk en Inkomen 9 / Zorg en Welzijn Portefeuillehouder Financiën Team Samenleven Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van de onverwachte transitie- en transformatiekosten binnen het sociaal domein; jeugd, wmo en participatiewet Saldo per 1-1-2021 € 2.482.830,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden De noodzakelijke omvang wordt bepaald door de inschatting van de financiële risico's, welke vooraf moeilijk zijn in te schatten. Naar alle waarschijnlijkheid kan deze reserve op enig moment worden opgeheven en kan het dan resterend saldo worden toegevoegd aan de algemene reserve. Voorstel Handhaven

80204000

Reserve Sociaal domein Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

2.482.830 1.512.830 1.362.830 1.362.830 1.362.830

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen - Conform begroting

500.000

470.000

150.000

Subtotaal onttrekkingen

500.000

470.000

150.000

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

1.982.830 1.512.830 1.362.830 1.362.830 1.362.830

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel

Reserve Wijkveiligheid 802050000 3 / Openbare Orde en Veiligheid Financiën Veiligheid Bestemmingsreserve Ter dekking van het Integraal Loket Veiligheidsplan (ILVP) 2014-2017 € 14.458,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. N.v.t. N.v.t. Binnen het begrotingstermijn zijn geen onttrekkingen/toevoegingen geraamd. Het resterend saldo kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. Opheffen ultimo 2021 en het resterend saldo overhevelen naar de algemene reserve

80205000

Best. res. Wijkveiligheid Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

14.458

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen - Conform begroting - Herschikking reserve

14.458

Subtotaal onttrekkingen Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Openbare Verlichting 80206000 4 / Verkeer en vervoer Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Ter dekking van afschrijvingslasten voor investeringen in openbare verlichting € 285.575,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Er is een structurele toevoeging aan deze reserve. Gelet op de hoogte van de afschrijvingslasten kunnen er incidenteel toevoegingen worden gedaan. Beheerplan Openbare Verlichting De kosten voor openbare verlichting kunnen (jaarlijks) fluctueren; de toevoeging is conform begroot, de afschrijvingslasten worden (jaarlijks) aangepast c.q. geëgaliseerd. Het huidige beheerplan (2017-2026) zal na afloop in 2026 geactualiseerd worden. Voor deze reserve geldt een systeemafspraak. Handhaven

80206000

Reserve Openbare verlichting Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

285.575

275.728

255.055

233.049

207.976

Toevoegingen - Conform begroting

53.400

Subtotaal toevoegingen

53.400

Onttrekkingen - Conform begroting

63.247

74.073

75.406

78.473

81.540

Subtotaal onttrekkingen

63.247

74.073

75.406

78.473

81.540

Saldo 31 december

275.728

255.055

233.049

207.976

179.836

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Voorstel

Reserve Wegen 80207000 4 / Verkeer en Vervoer Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Ter dekking van afschrijvingslasten voor investeringen uit het wegenbeheerplan € 3.146.432,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Er is sprake van een structurele dotatie en onttrekking van afschrijvingslasten aan deze reserve. Het wegenbeheerplan Het wegenbeheerplan, planning actualisatie van beheerplan in 2022. Handhaven

80207000

Reserve Wegen Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

3.146.432 3.222.481 3.265.817 3.252.603 3.254.739

Toevoegingen - Conform begroting

289.000 272.000

302.000

332.000

335.000

Subtotaal toevoegingen

289.000

272.000

302.000

332.000

335.000

- Conform begroting

212.951

228.664

315.214

329.864

344.514

Subtotaal onttrekkingen

212.951

228.664

315.214

329.864

344.514

Onttrekkingen

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

3.222.481 3.265.817 3.252.603 3.254.739 3.245.225

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel

Reserve Compensatie Rente Wegenonderhoud 80208000 4 / Verkeer en Vervoer Financiën Leefomgeving Egalisatiereserve Egalisatie rentelasten kapitaallasten wegen € 357.401,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. N.v.t. conform renteberekening De rente die op basis van de boekwaarde wordt onttrokken aan deze reserve, ter voorkoming dat deze rente ten laste wordt gebracht van de begroting/resultaatbestemming. Handhaven

80208000

Reserve Compensatie rente Wegenonderhoud Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

357.401

317.136

282.205

251.744

225.185

Onttrekkingen - Conform begroting

40.265

34.931

30.461

26.559

14.964

Subtotaal onttrekkingen

40.265

34.931

30.461

26.559

14.964

Saldo 31 december

317.136

282.205

251.744

225.185

210.221

Saldo 1 januari Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Scholenbouw Kostenplaats/Grootboeknummer 80209000 Programma Bouwen, Wonen en Gebruiken Portefeuillehouder Financiën Team Samenleven Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van investeringen en afschrijvingslasten van scholenbouw Saldo per 1-1-2021 € 888.606,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding Exploitatie Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel Handhaven

80209000

Reserve Scholenbouw Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

888.606

887.147

896.739

916.411

946.171

30.000

40.000

50.000

60.000

80.976

30.000

40.000

50.000

60.000

80.976

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen - Conform begroting

31.459

30.408

30.328

30.240

30.142

Subtotaal onttrekkingen

31.459

30.408

30.328

30.240

30.142

Saldo 31 december

887.147

896.739

916.411

946.171

997.005

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Waterbeheerplan Kostenplaats/Grootboeknummer 80210000 Programma 4 / Verkeer en Vervoer Portefeuillehouder Financiën Team Leefomgeving Type Egalisatiereserve Doel Egaliseren van de kosten van het nog op te stellen waterbeheerplan Saldo per 1-1-2021 € 1.212.440,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding Exploitatie Bestedingsplan Waterbeheerplan, inclusief baggeren Bijzonderheden Planning actualisatie beheerplan in 2029 Voorstel Handhaven

80210000

Reserve Waterbeheerplan Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

1.212.440 1.017.018

821.596

676.174 530.752

Toevoegingen - Conform begroting

25.000

75.000

Subtotaal toevoegingen

25.000

75.000

Onttrekkingen - Conform begroting

220.422

3.388

Subtotaal onttrekkingen

220.422

3.388

Saldo 31 december

1.017.018

821.596

676.174

530.752 602.364

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Voorstel

Reserve Openbaar Groen 80211000 7 / Samenleven Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Beleidsmatig sturen en beheren van groenvoorzieningen op gemeentelijk- en wijkniveau. € 137.969,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Conform begroting Groenbeleidsplan Opheffen reserve ultimo 2021, beschikbaar houden resterende middelen via reserve budgetoverheveling

80211000

Best. res. Openbaar groen Begroting

2021

Saldo 1 januari

137.969

2022

2023

2024

2025

76.200 -76.200

76.200 76.200 76.200 -76.200 -76.200 -76.200

76.200 -76.200

76.200 76.200 76.200 -76.200 -76.200 -76.200

Toevoegingen - Conform begroting - Herschikking reserve

76.200 -54.200

22.00 Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting -Herschikking reserve

136.200 23.769

Subtotaal onttrekkingen

159.969

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Voorzieningenniveau Boven-Hardinxveld 802120000 6 / Scholing Financiën Huisvesting Onderwijs Bestemmingsreserve Uitbreiding huisvesting Regenboogschool € 137.937,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. N.v.t. Deze reserve is vanaf 2019 voortgezet ten behoeve van de afschrijvingslasten voor tijdelijke huisvesting Regenboogschool, de bijbehorende inrichtingskosten en het onderwijsleerpakket. Vanaf 2022 en verder zijn er onttrekkingen in de begroting zichtbaar.

Handhaven

80212000

Reserve Voorzieningenniveau Boven- Hardinxveld Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

137.937

125.930 113.803 101.556

- Conform begroting

11.244

11.355

11.468

11.583

Subtotaal onttrekkingen

11.244

11.355

11.468

11.583

126.693

115.338 103.870

92.287

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen Onttrekkingen

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

137.937

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel

Reserve publiek deel Gemeentehuis 802130000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Burger Balie Bestemmingsreserve Ter dekking kosten onderhoud publiek deel Gemeentehuis € 12.833,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. N.v.t. N.v.t. Opheffen ultimo 2021 en het resterend saldo overhevelen naar de algemene reserve

80213000

Reserve Publiek deel Gemeentehuis Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

12.833

10.973

9.113

7.253

5.393

- Conform begroting - Herschikking reserve

1.860 10.973

1.860 -1.860

Subtotaal onttrekkingen

12.833

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Aanpak Wateroverlast Kostenplaats/Grootboeknummer 80214000 Programma 4 / Verkeer en Vervoer Portefeuillehouder Financiën Team Leefomgeving Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking afschrijvingslasten aanpak wateroverlast Saldo per 1-1-2021 € 817.441,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding N.v.t. Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel

Handhaven

80214000

Reserve Aanpak Wateroverlast Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

817.441

791.731

753.800

714.487 673.734

Onttrekkingen - Conform begroting

25.710

37.931

39.313

40.753

42.253

Subtotaal onttrekkingen

25.710

37.931

39.313

40.753

42.253

Saldo 31 december

791.731

753.800

714.487

673.734 631.481

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Begraafplaatsen 80215000 10 / Gezondheid en Milieu Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Ter dekking kapitaallasten begraafplaatsen € 78.085,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Conform begroting Het huidige beheerplan is niet actueel, daardoor is niet goed in te schatten of deze reserve toereikend is om de toekomstige afschrijvingslasten op te vangen. Ook is met de vaststelling van de perspectiefnota 2022-2025 de afschrijvingslast structureel verhoogd vanaf 2023. Dit in verband met hogere kapitaallasten door het ruimen van delen van de begraafplaats Tiendweg. Handhaven, met voorbehoud van heroverweging van het financieel kader na actualisatie van het onderhoudsplan begraafplaatsen

80215000

Reserve Begraafplaatsen Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

78.085

89.609

100.709

108.831

116.914

- Conform begroting - Herschikking reserve

15.000 48.000

15.000

Subtotaal toevoegingen

63.000

15.000

- Conform begroting - Herschikking reserve

3.976 47.500

3.984

6.878

6.917

6.955

Subtotaal onttrekkingen

51.47 6

3.984

6.878

6.917

6.95 5

89.609

100.709

108.831

116.914

124.959

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Bouwgrondexploitatie 802160000 11 / Bouwen, Wonen, Gebruiken Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Afdekken financiële risico's van bouwgrondexploitaties € 1.841.836,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Resultaat afgesloten bouwexploitaties Er zijn geen wijzigingen geraamd in het begrotingstermijn. Bij een negatief rekeningresultaat kan deze reserve aangewend worden voor bijv. investeringskosten tbv bouwgrondexploitaties. De paragraaf Grondbeleid in de programmabegroting en rekening geven inzicht in de systematiek waarmee de meest relevante risico's van bouwgrondexploitaties zijn gekwantificeerd. Door afsluiting van grondexploitaties en effectuering van risico's is het risicoprofiel gedaald. Het resultaat uit positieve grondexploitaties is vooralsnog voldoende om risico's op te vangen. Handhaven

80216000

Reserve Bouwgrondexploitaties Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

1.841.836 1.841.836 1.841.836 1.841.836 1.841.836

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting

Subtotaal onttrekkingen Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

1.841.836 1.841.836 1.841.836 1.841.836 1.841.836

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding

Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Sociale Woningbouw 802180000 11 / Bouwen, Wonen en Gebruiken Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Stimuleren sociale woningbouw € 123.500 In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Per woningbouwproject is de afspraak om 15% van de te bouwen woningen in de sociale huursector te bouwen. Indien een projectontwikkelaar/corporatie minder sociale huurwoningen bouwt dient de projectontwikkelaar/corporatie een bedrag van € 26.000 per minder te bouwen sociale huurwoning te storten in deze reserve. Indien sprake is van de bouw van 100% sociale koopwoningen kan van deze beleidsregel worden afgeweken. Dit is ter beoordeling van het College. N.v.t. Er hebben na het jaar 2014 geen toevoegingen/onttrekkingen op plaats gevonden. Hoewel deze reserve is bedoeld om uitvoering van de Nota Wonen te bevorderen, is er tot op heden geen aanspraak gemaakt op deze reserve. De afspraken zoals hierboven benoemd, lijken anno 2021 nog wel van kracht. Handhaven

80218000

Reserve Sociale Woningbouw Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

123.500

123.500 123.500

123.500

123.500 123.500

Toevoegingen - Conform begroting Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting Subtotaal onttrekkingen Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel

Reserve Kazerne Rijnstraat 1c 80220000 3 / Openbare Orde en Veiligheid Financiën Veiligheid Bestemmingsreserve Ter dekking van de afschrijvingslasten die de Veiligheidsregio in rekening brengt. € 81.000,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. zie bijzonderheden Reserve kan bij jaarafsluiting 2025 opgeheven worden in verband met einde afschrijvingstermijnen Veiligheidsregio. Handhaven en ultimo 2025 opheffen

80220000

Reserve Kazerne Rijnstraat 1C Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

81.000

64.800

48.600

32.400

16.200

- Conform begroting

16.200

Subtotaal onttrekkingen

16.200

Saldo 31 december

64.800

48.600

32.400

16.200

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel

Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Individuele Trajecten 80221000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Bedrijfsvoering Bestemmingsreserve Ter dekking van de integrale kosten van het vinden van andere/passende functies binnen en/of buiten de gemeentelijke organisatie voor medewerkers die niet aan de huidige of vernieuwde functie-eisen voldoen. € 59.211,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Conform begroting Betreft de uitwerking van het Raadsbesluit "Stutten en Verstevigen" (december 2020) waarmee een impuls word gegeven aan de professionalisering van de gemeentelijke organisatie. Naast de structurele toevoeging in de reserve, is er voor begrotingsjaar 2021 een incidentele onttrekking ten laste van deze reserve gebracht. Handhaven, maximale omvang reserve € 250.000,-

80221000

Reserve Individuele trajecten Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

59.211

66.122

116.122

166.122

216.122

50.000

50.000 -16.122

50.000

Toevoegingen - Conform begroting - Herschikking reserve Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting

43.089

Subtotaal onttrekkingen

43.089

Saldo 31 december

66.122

116.122

166.122

216.122

250.000

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Heroverwegingsdiscussie Kostenplaats/Grootboeknummer 80222000 Programma 14 / Bedrijfsvoering Portefeuillehouder Financiën Team Bedrijfsvoering Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van éénmalige (frictie)kosten van bezuinigingstrajecten Saldo per 1-1-2021 € 36.738,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding Zie bijzonderheden Bestedingsplan Bijzonderheden Sinds 2014 hebben er geen dotatie/onttrekkingen plaatsgevonden. Voorstel Opheffen ultimo 2021 en het resterend saldo overhevelen naar de algemene reserve

80222000

Reserve Heroverwegingsdiscussie Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

36.738

Toevoegingen Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting - Herschikking reserve

36.738

Subtotaal onttrekkingen Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden Voorstel

Reserve Werkplaats 80223000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Bedrijfsvoering Bestemmingsreserve Ter dekking jaarlijkse afschrijvingslasten gemeentelijke werkplaats € 1.390.137,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. N.v.t. N.v.t. Geen Handhaven

80223000

Reserve Werkplaats Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

1.390.137 1.366.021 1.341.000 1.315.041 1.288.109

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen -Conform begroting

24.116

25.021

25.959

26.932

27.942

Subtotaal onttrekkingen

24.116

25.021

25.959

26.932

27.942

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

1.366.021 1.341.000 1.315.041 1.288.109 1.260.167

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Verkeersveiligheid 80224000 4 / Verkeer en Vervoer Financiën Samenleven Bestemmingsreserve Ter dekking investeringen in het kader van verkeersveiligheid en uitvoering Gemeentelijke Verkeers-en Vervoersplan (GVVP) € 290.323 In onderstaand tabel is het verloop van de reserve vermeld.

Het huidig GVVP loopt 2022 af. Met het vaststellen van de perspectiefnota 2022-2025 is de incidentele bijstellingen van de planning voor 2021(€17.000,-) en 2 projecten voor 2023 benoemd, totale kosten €50.000,-, te weten ; opstellen nota fiets (€ 25.000) en maatregelen Parallelweg-Neerpolderseweg (€25.000). Handhaven, met voorbehoud van heroverweging van het financieel kader na actualisatie van het GVVP.

80224000

Reserve Verkeersveiligheid Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1 januari

260.323

402.323

352.323

- Conform begroting - Herschikking reserve

50.000 225.000

50.000

15.000

Subtotaal toevoegingen

275.000

50.000

15.000

- Conform begroting - Herschikking reserve

73.000 60.000

50.000

50.000 50.000

15.000

Subtotaal onttrekkingen

133.000

50.000

100.000

15.000

Saldo 31 december

402.323

352.323

Toevoegingen

Onttrekkingen

Nota reserves en voorzieningen 2021

352.323

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Speelplaatsen 80225000 7 / Samenleven Financiën Leefomgeving Bestemmingsreserve Ter dekking afschrijvingslasten voor investeringen vanuit het speelplaatsenplan € 440.482,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Conform begroting Speelruimteplan (2012-2021) Het speelruimteplan heeft als doel te zorgen voor een evenwichtige spreiding van veilige en aantrekkelijke speelvoorzieningen voor de 0 tot en met 18 jarigen door middel van passend beheer, onderhoud en vervanging waar nodig. Jaarlijks wordt er een uitvoeringsplan opgesteld waarin de planning wordt gevolgd en eventuele afwijkingen hierop worden gemotiveerd. Het accent ligt de komende twee jaren op de twee onderdelen reguliere vervanging en onderhoud. Actualisatie van het speelruimteplan staat gepland voor 2022. Handhaven, met voorbehoud van heroverweging van het financieel kader na actualisatie van het speelruimteplan.

80225000

Reserve Speelplaatsen Begroting

2021

2022

2023

440.482

437.738

436.183

419.789 408.068

- Conform begroting

48.000

Subtotaal toevoegingen

48.000

- Conform begroting

50.744

49.555

64.394

59.721

65.721

Subtotaal onttrekkingen

50.744

49.555

64.394

59.721

65.721

Saldo 31 december

437.738

436.183

419.789

408.068 390.347

Saldo 1 januari

2024

2025

Toevoegingen

Onttrekkingen

Nota reserves en voorzieningen 2021

Reserve Duurzaamheid Kostenplaats/Grootboeknummer 80226000 Programma 10 / Gezondheid en Milieu Portefeuillehouder Financiën Team Ruimtelijke Ontwikkeling Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking investeringen in het kader van klimaatdoelstellingen, veiligheid en verduurzaming van o.a. maatschappelijk vastgoed Saldo per 1-1-2021 € 2.842.000,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding Eneco-gelden Bestedingsplan N.v.t. Bijzonderheden De middelen zijn gelabeld voor plannen op het gebied van duurzaamheid. Er is voorgesteld om op deze reserve een systeemafspraak toe te passen. Voorstel Handhaven

80226000

Reserve Duurzaamheid Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

2.842.000 2.826.000 2.826.000 2.823.250 2.820.500

Toevoegingen - Conform begroting

Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting

16.000

2.750

Subtotaal onttrekkingen

16.000

2.750

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

2.826.000 2.826.000 2.823.250 2.820.500 2.817.750

Reserve Ruimtelijke Ontwikkelingen Kostenplaats/Grootboeknummer 80229000 Programma 4 / Verkeer en Vervoer Portefeuillehouder Financiën Team Leefomgeving Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van afschrijvingslasten voor investeringen in het kader van ruimtelijke ordening Saldo per 1-1-2021 2.500.000,Verloop In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Voeding Eneco-gelden Bestedingsplan Zie hiervoor 'bijzonderheden" Bijzonderheden Met het vaststellen van de begroting 2020 is voorgesteld om vanuit de opbrengst van de aandelenverkoop Eneco een nieuwe reserve "Ruimtelijke Ontwikkeling" te vormen ter dekking van geplande investeringen op dit gebied zoals de Nieuweweg-Noord. Voorstel

Handhaven

80229000

Reserve Ruimtelijke Ontwikkelingen Begroting

Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

2.500.000 3.250.000 3.250.000 3.168.750 3.087.500

Toevoegingen - Conform begroting - Herschikking reserve

750.000

Subtotaal toevoegingen

3.250.000

Onttrekkingen - Conform begroting - Herschikking reserve

62.500 18.750

Subtotaal onttrekkingen

81.250

Saldo 31 december

3.250.000 3.250.000 3.168.750 3.087.500 3.006.250

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Voorstel

Reserve Onderhoud Gebouwen 80230000 11 / Ruimtelijke Ontwikkeling Financiën Leefomgeving Egalisatiereserve Het planmatig beheren van alle in eigendom zijnde gebouwen van de gemeente € 255.010,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Het meerjaren onderhoudsplan gebouwen Begin 2021 is er een voorziening ingesteld voor de onderhoudslasten voor alle in eigendom zijnde gebouwen van de gemeente. Na realisatie van de onttrekking in 2021 is het saldo van deze reserve nihil. Het meerjaren onderhoudsplan is bij het opstellen van deze nota nog niet volledig geactualiseerd. Gelet op het budgetneutraal effect van deze lasten en het bestuurlijk overleg met verantwoordelijk wethouder wordt hierbij voorgesteld deze reserve op te heffen.

80230000

Best. res. Onderhoud gebouwen Begroting Saldo 1 januari

2021

2022

2023

2024

2025

255.010

Toevoegingen - Conform begroting Subtotaal toevoegingen

Onttrekkingen - Conform begroting

255.010

Subtotaal onttrekkingen

255.010

Saldo 31 december

Nota reserves en voorzieningen 2021

Kostenplaats/Grootboeknummer Programma('s) Portefeuillehouder Team Type Doel Saldo per 1-1-2021 Verloop Voeding Bestedingsplan Bijzonderheden

Voorstel

Reserve Budgetoverheveling 80231000 14 / Bedrijfsvoering Financiën Financiën Bestemmingsreserve Budgetoverheveling € 451.500,In onderstaande tabel is het verloop van de reserve vermeld. Via resultaatbestemming, bij een positief rekeningresultaat Na onttrekking in het jaar 2021 is het saldo van deze reserve nihil , dotatie is het incidenteel batig saldo na opheffing van reserve openbaar groen (€ 77.969) en de reservering voor wijziging van de drank- en horecawet naar alcoholwet (€ 5.000,-). Onttrekking van laatstgenoemde is incidenteel begroot in 2021. Handhaven

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: http://raad.hardinxveld-giessendam.nl/api/v1/meetings/633/documents/20564